тема и система налогов и сборов в Российской Федерации
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «РОССИЙСКАЯ ПРАВОВАЯ АКАДЕМИЯ МИНИСТЕРСТВА ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Иркутский юридический институт (филиал)
кафедра предпринимательского права
Вопросы для экзамена по дисциплине
«Налоговое право Российской Федерации»
(2013-2014 учебный год)
- История возникновения налогов и сборов.
- Понятие налога и сбора, признаки, функции и значение.
- Классификация налогов.
- Налоговая система и система налогов и сборов в Российской Федерации.
- Понятие, предмет, метод налогового права.
- Принципы налогового права.
- Нормы налогового права, особенности, виды.
- Система налогового права.
- Субъекты налогового права.
- Налоговые правоотношения: понятие, объекты и содержание.
- Понятие и виды источников налогового права.
- Налоговый кодекс РФ, значение и структура.
- Элементы налогообложения (закона о налоге).
- Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок и условия.
- Принудительное взыскание налога, сбора, пени, штрафа.
- Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных налогов.
- Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств: залог и поручительство, пени, приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей.
- Изменение сроков уплаты налогов и сборов.
- Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных налогов.
- Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- Налоговый учет и государственная регистрация налогоплательщиков.
- Порядок постановки налогоплательщиков на налоговый учет. Идентификационный номер налогоплательщика.
- Налоговый контроль: понятие, виды, формы и методы.
- Налоговые проверки: порядок проведения, виды.
- Оформление итогов налоговой проверки.
- Налоговая тайна.
- Налоговая декларация, ее формы. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
- Общие принципы привлечения налогоплательщиков к налоговой ответственности.
- Понятие и признаки налогового правонарушения.
- Состав налогового правонарушения.
- Обстоятельства, исключающие привлечение лица к налоговой ответственности.
- Обстоятельства, исключающие вину лица в совершенном правонарушении.
- Смягчающие и отягчающие налоговую ответственность обстоятельства.
- Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- Ответственность банков и иных кредитных организаций за нарушение налогового законодательства.
- Административная ответственность за нарушения налогового законодательства.
- Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц за нарушение налогового законодательства.
- Налог на добавленную стоимость.
- Акцизы.
- Налог на доходы физических лиц.
- Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- Стандартные налоговые вычеты.
- Социальные налоговые вычеты.
- Имущественные налоговые вычеты.
- Профессиональные налоговые вычеты.
- Налог на прибыль организаций.
- Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- Водный налог.
- Государственная пошлина.
- Налог на добычу полезных ископаемых.
- Специальные налоговые режимы.
- Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- Упрощенная система налогообложения.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- Патентная система налогообложения.
- Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.
- Транспортный налог.
- Налог на игорный бизнес.
- Налог на имущество организаций.
- Земельный налог.
- Налог на имущество физических лиц.