на тему- Эволюция денежнокредитной системы в России

Работа добавлена на сайт samzan.net:

ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ  ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

«ТЮМЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА»

ЗАОЧНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра философии, истории

и социологии

Курсовая работа

по дисциплине «Макроэкономика»

на тему: «Эволюция денежно-кредитной системы в России».

Выполнила: студентка 1 курса

заочного факультета

направление подготовки

«Экономика»

Срок обучения 4 года

Зачётная книжка № 1595

Мусияк Татьяна Алексеевна

                                                               Проверил: старший преподаватель

 Юдашкина Людмила Александровнна

Тюмень 2013

Содержание

Введение

1.  Деньги, денежная система

1.1 Сущность, функции и виды денег

1.2 История становления рубля

1.3 Современная денежная система Российской Федерации

2. Кредит, кредитная система

2.1 Кредит, его функции и формы

2.2 Кредитная система и ее организация

3. Валютная система Российской Федерации во внешнеэкономических связях

Заключение

Литература

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Введение

Актуальность темы курсовой работы, заключается в следующем, что в  условиях перехода на рыночные отношения роль и значение денежных и кредитных рычагов редко возрастают денежная и кредитная системы - один из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы. Важным для обеспечения расширенного воспроизводства в народном хозяйстве являются укрепление денежного обращения и деятельность кредитной системы страны.

Работа включает в себя три раздела и пять глав.

Первый раздел “Деньги, денежная система" посвящена изучению сущности, функции денег, их видам. Рассматриваются исторические аспекты и современное состояние рубля. Второй раздел “Кредит, кредитная система" посвящен раскрытию функций кредита и его формам, характеристике кредитной системы, роли и операциям Центрального Банка России и коммерческих банков. Третий раздел «Валютная система Российской Федерации во внешнеэкономических связях» посвящен изучению валютной системы Российской Федерации.

Предметом исследования в данной курсовой работе является денежно - кредитная система как составная часть финансовой сферы.

Объектом исследования являются принципы функционирования денежно - кредитной системы, ее составные элементы, как в общетеоретическом плане, так и на примере денежно-кредитной системы Российской Федерации.

Целью работы является раскрытие основных аспектов денежно-кредитной системы России.

Задачи данной курсовой работы:

1.  Рассмотреть функции и виды денег.
2.  Изучить историю становления рубля.
3.  Изучить формы кредита и его функции.
4.  Понять, что такое кредитная система.
5.  Понять, что такое валютная система Российской Федерации.

1. Деньги, денежная система

1.1 Сущность, функции и виды денег

Деньги известны с далекой древности, и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений.

Для натурального хозяйства, свойственного низкому уровню развития производительных сил, было характерно производство продукции для собственного потребления. Обмен касался лишь случайно оставшихся излишков. Общественное разделение труда (выделение земледелия, скотоводства, а затем ремесел) вызвало к жизни постоянный обмен продуктами труда, т.е. необходимость товарного производства. Обмен - это движение товара от одного товаропроизводителя к другому и предполагает эквивалентность (скот = зерну = топору = холсту), что требует соизмерения разных по виду, качеству, форме, назначению товаров. Это соизмерение разных товаров требует единой общей их основы.

Такой основой является стоимость товаров, т.е. общественный труд, затраченный в процессе производства товара и овеществленный в этом товаре.

Эволюция обмена товаров предполагает развитие форм стоимости.

1.1. Простая, или случайная, форма стоимости соответствовала ранней ступени обмена между общинами, когда он имел случайный характер: один  товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре.  Маркс писал, что эта форма не так проста, как кажется на первый взгляд,  поскольку  уже здесь имеются два полюса выражения стоимости товара. На  первом  -  товар, выражающий свою стоимость, товар, играющий  активную  роль  (относительная форма стоимости); на втором полюсе - товар, который  служит материалом для выражения стоимости первого товара. Он играет пассивную роль и находится в эквивалентной форме. 

Таким образом, относительная и эквивалентная формы - два полюса выражения стоимости товара.

Эквивалентная форма стоимости имеет ряд особенностей:

•потребительная стоимость товара-эквивалента служит формой  проявления своей противоположности - стоимости товара;

• конкретный труд, содержащийся в товаре - эквиваленте, служит формой проявления своей противоположности - абстрактного труда;

•частный труд, затраченный на производство товара-эквивалента, служит формой проявления своей противоположности - непосредственно общественного труда.

1.2. Полная, или развернутая, форма стоимости связана с развитием обмена, вызванного первым крупным общественным разделением  общественного  труда - выделением скотоводческих и земледельческих племен. В связи с этим в обмен многочисленные предметы общественного труда, а каждый  товар, который находится, в относительной форме противостоит множеству товаров-эквивалентов. Существенный недостаток данной формы стоимости состоит в том, что в связи с множеством товаров-эквивалентов стоимость  каждого товара не получает законченного выражения.

.3. Всеобщая форма стоимости. Дальнейшее развитие товарного производства и обмена привело к выделению из товарного мира отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена (соль, меха,  скот и др.). Особенность этой формы стоимости заключается в том, что роль эквивалента  не закрепилась еще ни за одним товаром, и в разное время ее попеременно выполняли различные товары.

.4. Денежная форма стоимости характеризуется выделением в результате дальнейшего обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента. Такая  роль с развитием обмена и созданием мирового рынка закрепилась за благородными металлами - золотом и серебром - в силу их естественных свойств (качественная однородность, количественная делимость, сохраняемость, портативность). С этого времени весь товарный мир разделился на две части: на «товарную чернь» и особый товар, играющий роль всеобщего эквивалента, - деньги.

Сущность денег выражается в единстве трех свойств:

•всеобщей непосредственной обмениваемости; 

•кристаллизации меновой стоимости;

•материализации всеобщего рабочего времени.

Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий товара, являются не техническим средством, а отражают глубокие общественные отношения.

В своей эволюции деньги выступают в виде металлических (медных, серебряных и золотых), бумажных, кредитных и нового вида кредитных денег  - электронных денег.

Бумажные деньги. Они являются знаками,  представителями полноценных

денег. Исторически бумажные деньги возникли из металлического обращения и появились в обороте как заместители ранее находившихся в обращении серебряных или золотых монет. Это превращение представляет собой длинный исторический процесс, который охватывает следующие этапы:

I этап –стирание монет, в результате чего полноценная монета превращается в знак стоимости;

II этап –сознательная порча металлических монет государственной властью, т.е. снижение металлического содержания монет с целью получения дополнительного дохода в казну;

Ш этап –выпуск казначейских бумажных денег с принудительным курсом с целью получения эмиссионного дохода.

Наиболее типичным является инфляционное обесценение бумажных денег, обусловленное их чрезмерной эмиссией. Однако обесценение бумажных денег может быть связанно с угрозой свержения  государственной власти и  утратой населения доверия к ней, а также с не благоприятным  платёжным  балансом  и падением курса национальной валюты.

Кредитные деньги. Расширение коммерческого и банковского кредита

в хозяйстве в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер, привело к тому, что всеобщим товаром контрактов становятся кредитные деньги, которые принадлежат к высшей сфере общественно - экономического процесса и управляются совершенно другими законами. Непосредственная форма товарного обращения есть Т–Д–Т, т.е. превращение товара в деньги и обратное превращение денег в товар.

Таким образом, сущность денег заключается в том, что это -  специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная  функция всеобщего эквивалента. Неустойчивость присуща бумажным деньгам по самой их природе. Особенностями бумажных денег является их неустойчивость и обесценение, которые могут быть вызваны следующими причинами: избыточный выпуск в обращение; упадок доверия к правительству, которое выпустило деньги;  неблагоприятный платёжный баланс.

1.2 История становления рубля

Режим золотомонетного стандарта впервые законодательно был оформлен в Великобритании в 1816 г. Большинство других европейских стран (Германия, Франция, Италия, Бельгия, Голландия, скандинавские государства) перестроили свои денежно-валютные системы на золотую основу в 70-х гг. Прошлого столетия.

Между тем в России реформой 1839-1843 гг. Был официально учрежден серебро монетный стандарт, при котором все перечисленные выше атрибуты денежно-валютного устройства ориентировались не на золото, а на серебро. Впрочем, эта система на практике просуществовала недолго: во время Крымской войны официальный размен на металл был приостановлен, и в России утвердилось бумажноденежное обращение неразменных кредитных билетов. (Приложение 1)

Денежная реформа становилась очередной необходимостью, однако потребовалось около двух десятилетий, чтобы эта задача была решена. Три министра финансов - М.Х. Рейтерн в 1877 г., Н.Х. Бунге в 1883 г., И.А. Вышнеградский в 1888 г. - пытались приступить к замене бумажноденежного обращения металлическим, и только четвертому, С.Ю. Витте, такая попытка к концу века удалась.

Столь длительная затяжка была обусловлена, прежде всего, необычностью и сложностью цели реформы. России предстояло не просто вернуться к металлическому обращению и восстановить размен бумажных денег на металл: требовалось принципиально изменить основу денежно-валютного устройства, перейдя от серебряного стандарта к золотому. “В 50-х годах - писал по этому поводу профессор З.С. Каценеленбаум, - когда кредитный билет оторвался от металла и стал вести самостоятельное существование бумажно-денежного знака, металлом, от которого он оторвался, было серебро, а в 80-х и 90-х годах, когда выяснилась необходимость снова связать этот оторвавшийся билет с металлом, в качестве последнего выступило золото. От разменного серебряного рубля России предстояло перейти к разменному золотому рублю через неразменный кредитный билет" [7].

Поборники золотых денег во главе с министром Витте взяли верх. В результате проведенной реформы (май 1895 г. - ноябрь 1897 г) российский рубль присоединился к мировому сообществу валют, объединенных принципами золотомонетного стандарта.

Располагая значительным золотым запасом при активном торговом балансе, относительно сбалансированном бюджете и стабилизированном валютном курсе, Россия имела достаточно оснований для того, чтобы осуществить коренное переустройство денежного хозяйства на базе золотого обращения и свободного размена бумажных денег на металл.

Денежная реформа не была одномоментным актом, а состояла из серии мероприятий, имевших целью: установить твердое золотое содержание новой денежной единицы; обеспечить бесперебойный размен банкнот на золото по твердым паритетам; внедрить в обращение полноценную золотую монету, используя ее наряду и наравне с кредитными деньгами для наличных платежей.

Когда золото реально пошло в обращение, а разменность на него кредитных денег стала по существу свершившимся фактом, настала очередь для следующего важного шага: замены старой бумажной единицы - рубля кредитного - новой металлической единицей - тоже рублем, но золотым. Способ перехода на золотую валюту позволил сохранить прежние числовые обозначения всех денежных параметров - цен, тарифов, заработков, налогов, долговых обязательств, бухгалтерских балансов. Не надо было привыкать к новым деньгам, заниматься пересчетами, пересматривать контракты, переделывать прейскуранты. Оценивая эту сторону реформы, русский экономист П.Х. Шванебах подчеркивал: “Формула для нее найдена замечательно удачная: наш рубль остался рублем; никакой переоценки предметов, обязательств и услуг не потребовалось; но из величины непостоянной и колеблющейся рубль превратился в величину постоянную и неизменную” [12].

Золотые монеты быстро вошли и прочно закрепились во внутреннем денежном обращении, обслуживая значительную часть наличного оборота.

Переключение на базу золотого рубля, безусловно, оказало благоприятное воздействие на экономическое развитие России в пореформенное время, хотя сама динамика процесса, как известно, далеко не была устойчивой и однозначной. Но как бы то ни было, денежно-валютное устройство, адекватное общемировому, способствовало достаточно высоким темпам экономического роста, индустриализации страны, расширению внешнеэкономических связей. Кривая развития промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта уверенно шла вверх, и в этом отношении Россия нисколько не отставала от наиболее передовых государств мира. За 18 лет существования золотого обращения экономический потенциал страны практически удвоился - такой результат говорит сам за себя. (Приложение 2. Табл. 1.1)

Первая мировая война явилась важным историческим рубежом на эволюционном пути превращения золотых денежных систем в бумажные. Кризисные события военного времени формировали первую фазу этого процесса - вытеснение золота из внутреннего денежного обращения и ограничение его монетарных функций сферой внешнеэкономического оборота. Необходимость огосударствления всех доступных золотых ресурсов ради их использования в военно-стратегических интересах обусловили практически повсеместное упразднение золотомонетного стандарта путем приостановки размена банкнот на золото, прекращения чеканки монет и изъятия их из каналов внутреннего обращения.

Россия не осталась в стороне от этого глобального процесса. Больше того, она была в числе первых государств, которые перевели денежное хозяйство на исключительное использование неразменных бумажных денежных знаков.

Как и другие страны, отошедшие от золотого стандарта, Россия испытала все негативные последствия переориентации на бумажную валюту: в стране развивалась инфляция, уменьшалась покупательская способность денег, падало доверие к рублю, снижалась его ценность на внешних рынках.

Став бумажными деньгами внутри страны, рубль постепенно превратился в замкнутую валюту и на внешних рынках. Решающее значение имело прекращение разменности на золото. Если и до войны, несмотря на золотую основу, рубль слабо использовался для международных платежей, то обстоятельства военного времени и переход к режиму обесценивающихся бумажных денег свели такие возможности практически к нулю. (Приложение 2. Табл. 1.2)

Для преодоления инфляции и стабилизации рубля существовал единственный способ - прекращение войны и переход к мирному развитию. Февральская революция и Временное правительство отвергли этот путь: лозунг “война до победного конца", исключив возможность упорядочения внутренней экономики и государственных финансов, предопределил тем самым дальнейшее углубление процессов внутреннего и внешнего обесценивания бумажной валюты.

В последние месяцы пребывания Временного правительства у власти в денежное обращение наряду с кредитными билетами во все возрастающих количествах пошли так называемые казначейские знаки образца 1917 г. - небезызвестные “керенки", которые не имели не только металлического, но и вообще никакого обеспечения. Суммарная эмиссия сентября - октября 1917 г., достигшая около 4 млрд. руб., на 3,1 млрд. состояла из банковских билетов и почти на 900 млн. - из бумажных суррогатов казначейства. [8].

Октябрьская революция застала Россию на таком рубеже, когда розничные цены превышали довоенный уровень уже более чем в 10 раз, а стоимость бумажного рубля на внутреннем товарном рынке составляла менее 10 довоенных копеек. 

Временное правительство продемонстрировало полную неспособность владеть ситуацией и во внешнеэкономических, и в валютных вопросах. Прежние меры внешнеторгового и валютного регулирования формально оставались в силе, но за их соблюдением фактически никто не следил. Валютные операции были пущены на самотек: баки по своему усмотрению занимались куплей-продажей иностранной валюты.

Советская власть получила в наследство гибнущую, но еще не совсем погибшую валюту. При определенных условиях и усилиях ее, видимо, можно было спасти, однако история распорядилась иначе.

В результате революции и последовавших за ней гражданской войны и иностранной военной интервенции рубль как российская общенациональная денежная единица перестал существовать как по форме, раздробившись на множество разновидностей и новообразований, так и по существу, обесценившись до исчезающе малой величины. В этой связи особого внимания заслуживают, по крайней мере, три существенных обстоятельства.

Во-первых, произошло разрушение общероссийского денежного пространства, просуществовавшего вплоть до Октябрьской революции.

Во-вторых, хотелось того или нет, но революционные действия советской власти по упразднению прежних государственных структур и экономическому разоружению буржуазных и контрреволюционных элементов объективно способствовали прогрессирующей дезорганизации денежного хозяйства.

В-третьих - и это, может быть, самое главное - фактическому уничтожению рубля во многом способствовала послереволюционная экономическая политика советского правительства, нацеленная на ускоренную ликвидацию рыночных отношений в стране и замену их уравнительно-распределительной системой, якобы в наибольшей степени отвечающей принципам социализма. Совпавшая по времени с гражданской войной и иностранной военной интервенцией, эта политика получила известность под названием “военного коммунизма".

Военный коммунизм продолжался менее трех лет, но за это время денежная система была разрушена практически до основания. Агония рубля как национальной денежной единицы усугублялась уничтожением других звеньев и инструментов рыночно-денежной инфраструктуры, включая торговлю, кредит и банковское дело, налоги, страхование. (Приложение 2. Табл. 1.3)

Возврат к денежному хозяйству и построение регулярной денежной системы осуществилось в рамках общего коренного и принципиального поворота от военного коммунизма к новой экономической политике, суть которого состояла в замене обанкротившегося механизма уравнительного государственного распределения рыночными рычагами и структурами. Вместе с тем особенности и результаты данного процесса во многом зависели от конкретной экономической ситуации, сложившейся к этому времени в стране.

Если после поворота к нэпу необходимость возвращения к настоящим полноценным деньгам сомнений уже не вызывала, то по конкретным вопросам, связанным с решением этой задачи, возникли споры и дискуссии. Два из них были особо важными. Стабилизировать, реанимировать имеющийся “совзнак” или заменить его новой валютной единицей? Большинство склонялось к мнению о том, что денежная реформа должна нацеливаться на создание новых денег, а не на исправление существующих. Многие высказывались за то, чтобы новые деньги имели золотую основу.

“В интересах оздоровления рынка, указывалось в постановлении Девятого съезда Советов в декабре 1921 г., - должен быть принят ряд срочных финансовых мер, направленных к восстановлению денежного обращения на основе золотой валюты".

Новую денежную единицу назвали “червонцем” по ассоциации с одной из дореволюционных золотых монет [8].

Системный подход и высокие темпы характеризовали процесс формирования и внедрения новой валюты. Три последовательных этапа - подготовительные меры, параллельное обращение с “совзнаком” и обмен “совзнаков” на червонные деньги - уложились в трехлетний период (с середины 1921 до середины 1924 г).

Червонец был выпущен в обращение на основании декрета СНК от 11 октября 1922 г. “О предоставлении Госбанку права выпуска банковых билетов".

Между червонцем и “совзнаком” не устанавливалось какого-либо твердого соотношения, - их взаимная оценка должна была определяться спросом и предложением, для чего червонцы допускались к котировке на всех биржах страны.

К концу 1924 г. сформировалась, прочно утвердилась на всей территории Советского Союза новая денежная система с обращением и взаимным разменом по твердым соотношениям банковских червонцев, казначейских билетов, а также серебряных и медных монет с масштабом цен, основанном на золоте, но червонец при всех его формальных признаках и показателях твердости и реального обеспечения все-таки не обладал статусом конвертируемости в ее подлинном понимании и значении. Даже при максимуме “валютных вольностей” в середине 20-х гг. советская денежная единица фактически оставалась необратимой, замкнутой валютой, обреченной на эту роль режимом монополии внешней торговли [1,13].

Но его позиции в конце концов могли восстановиться, если бы не отказ от рыночных принципов нэпа и поворот в сторону административно-командных методов управления, что со второй половины 20-х гг. фактически стало определяющим для экономики СССР. Под воздействием этих методов червонец, который замышлялся и создавался как твердая конвертируемая валюта мирового класса, превратился в типичную падающую замкнутую валюту. “Власть плана" взяла верх над “властью денег”.

(Приложение 2. Табл. 1.4)

Либеральный валютный режим, установленный в ходе внедрения червонца и проведения денежной реформы, естественно, не соответствовал принципам централизованного государственного руководства, предполагающего жесткое подчинение действий хозяйствующих субъектов установкам официальных властей. Чтобы включить внешне валютную сферу в орбиту планово-командной системы, необходимо было сосредоточить в руках государства все имеющиеся золотые и валютные ресурсы, перекрыть доступ к этим ресурсам населению и частному сектору, отгородить советскую валюту от воздействия и колебаний внутреннего и внешнего валютных рынков. Во второй половине 20-х - начале 30-х гг. все эти условия были выполнены.

Отключение советской денежной системы от международного рынка практически было завершено весной 1928 г., когда были запрещены ввоз и пересылка из-за рубежа червонных банкнот, казначейских билетов, советских металлических монет, а также расчетных и платежных документов, не имеющих отношения к внешнеторговым операциям.

(Приложение 2. Табл. 1.5)

Валютный режим советского рубля, сменившего червонец, являл собой классический пример абсолютно замкнутой, неконвертируемой валюты. Таким его сделала государственная валютная монополия, которая наряду с монополией внешней торговли в течение длительного времени составляла основу организации и осуществления экономических и прочих связей Советского Союза с внешним миром [9].

Государственную монополию на внешнеэкономические связи и ее составную часть - валютную монополию - отличали две коренные особенности. Во-первых, все ресурсы (материальные и финансовые), которые включались в сферу внешнеэкономической деятельности, принадлежали государству, и ими распоряжалось только государство. Во-вторых, все операции по внешнеэкономической деятельности проводились через особые государственные органы под централизованным государственным руководством. Все конкретные организационные формы экономических отношений Советского Союза с внешним миром и вся специфика их реализации должны были укладываться в эту жесткую схему и подчиняться жестким требованиям.

Чтобы продемонстрировать твердость позиций советского рубля на фоне массовой девальвации западных валют, его валютный курс с 1 марта 1950 г. был переведен на золотую основу с установлением золотого содержания на уровне 1 рубль = 0,222168 г чистого золота. Исходя из этой величины, валютный курс повысился до 4 рублей за 1 долл. против курса 5 руб.30 коп., применявшегося во всех денежных расчетах по внешнеэкономическим операциям с 19 июля 1937г.

Похожая история имела место в 1961 г., когда по инициативе Н.С. Хрущева провели “утяжеление" (деноминацию) рубля, уменьшив номинальное значение внутренних цен и тарифов, а также заработной платы и всех других денежных показателей в 10 раз. Для деноминированного рубля, естественно, требовались новое золотое содержание и новый валютный курс. С 1 января 1961 г. их, действительно, повысили, но не в 10 раз, а значительно меньше. В соответствии с указанием Хрущева - “рубль должен быть тяжелее доллара" - новый курс был установлен на уровне 1 долл. = 90 коп., а золотое содержание рубля повышено до 0,987412 г чистого золота. В действительности же под шумок деноминации имела место самая настоящая (в 2,25 раза) девальвация рубля, ибо при 10-кратном изменении масштаба цен его золотое содержание при прочих равных условиях должно было бы подняться до 2,221680 г., а курс - до 40 коп. за один доллар.

Фиксация золотого содержания рубля означала, что его валютный курс мог меняться, если изменится золотое содержание других валют, и прежде всего доллара. Следить за этим поручили Госбанку, который в случае необходимости должен был соответствующим образом корректировать официальный курс рубля. Пока золотое содержание доллара не менялось, официальный курс рубля тоже оставался неизменным. Однако две девальвации (в 1971 и 1973 гг.), фактическое упразднение золотого содержания американской валюты и дальнейшее ее обесценивание привели к номинальному повышению курса советского рубля до 83 коп. за доллар в 1971 г. и 75 коп. в последующие годы (в 1976 г. - 70-60 коп).

Советский рубль сложился и существовал как классическая замкнутая валюта, совершенно лишенная в силу жесткой государственной валютной монополии каких-либо реальных связей с внешним миром. Соответственно и система международных расчетов Советского Союза представляла собой типичный образец много валютной модели с разными валютными режимами для разных зарубежных экономических регионов, групп и даже отдельных стран. (Приложение 2. Табл.1.6)

1.3. Современная денежная система Российской Федерации

Современная денежная система России, как и большинства других стран, основана на неразменных, на золото деньгах. Основные положения денежной системы Российской Федерации определены в Федеральном законе от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции от 10 января 2003 г.).

Наименование денежной единицы. Согласно данному Закону официальной денежной единицей (национальной валютой) Российской Федерации является рубль, который равняется 100 копейкам. В России в период с 1922 по 1947 г. существовали два наименования денежной единицы: «рубль» и «червонец». После Денежной реформы 1947 года и вплоть до настоящего времени в России сохранилось единое название денежной единицы —«рубль», что было закреплено в принятом парламентом страны Законе «О денежной системе Российской Федерации» и в последующем Законе «О Центральном банке Российской Федерации».

Законом запрещен выпуск иных денежных единиц и денежных суррогатов, подчеркнута ответственность лиц, нарушающих единство денежного обращения. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими ценными металлами не устанавливается. Исключительное право выпуска наличных денег, организация обращения и изъятие их из обращения на территории Российской Федерации принадлежит ЦБ РФ.

Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банковские билеты (банкноты) и металлическая монета, образцы которых утверждаются Банком России. Банкноты и металлическая монета являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются его активами. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации по всем видам платежей, а также для зачисления на счета, вклады, депозиты и для перевода.

Закон разделил полномочия Правительства РФ и ЦБ РФ в области изготовления денежных знаков. Центральный банк РФ несет ответственность лишь за планирование объемов их производства.

В целях организации наличного денежного обращения на него возложены следующие функции:

•  прогнозирование и организация производства банкнот и металлических монет;
•  создание резервных фондов банкнот и монет;
•  определение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег;
•  установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены и уничтожения денежных знаков;
•  утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций.

В 2002 г. Банк России ввел в действие Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 9 октября 2002 г. № 119-П (в редакции от 1 июня 2004 г.).

Порядок обеспечения денежных знаков.  Государственным законодательством (федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности») устанавливается, что может служить в качестве обеспечения денежных знаков (товарно-материальные ценности, золото и драгоценные металлы, свободно конвертируемая валюта, ценные бумаги, страховые полисы, гарантии Правительства РФ. банков и других организаций и т.д.). Использование других видов обеспечения или нарушение основных правил обеспечения допускаться не должно.

Эмиссионный механизм представляет собой порядок выпуска денег в оборот и их изъятия из оборота. Безналичные деньги выпускаются коммерческими банками в процессе совершения ими кредитных операций. При погашении ссуд осуществляется изъятие денег из оборота. Выпуск наличных денег производят расчетно-кассовые центры Центрального банка РФ. Изъятие наличных денег происходит при сдаче денежной наличности коммерческими банками в расчетно-кассовые центры.

Структура денежной массы в обороте рассматривается двояко. Это либо соотношение между наличной и безналичной денежной массой, либо соотношение между денежными знаками разной купюр н ости во всем объеме денежной массы.

Порядок прогнозного планирования денежного оборота включает систему прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого плана.

Механизм денежно-кредитного регулирования представляет собой набор инструментов денежно-кредитного регулирования (методы); права и обязанности органов, осуществляющих денежно- кредитное регулирование; задачи и объекты денежно-кредитного регулирования.

Порядок установления валютного курса, или котировка валют, представляет собой соотношение валюты данной страны со стоимостью валют других стран, например 1 долл. = 36,7 руб. До перестройки в России использовался порядок установления валютного курса, исходящий из золотого содержания различных валют. Однако, поскольку в настоящее время нив одной стране золотое содержание денежной единицы не фиксируется, используется способ котировки, учитывающий колебания покупательной способности национальных валют, а также спрос и предложение той или иной валюты на валютных рынках. Наиболее популярный способ котировки основан на «корзине валют», при котором, национальная валюта сопоставляется с рядом других национальных валют, входящих в «корзину».

Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться предприятия и организации всех форм собственности при организации налично-денежного оборота, проходящего через их кассы. Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание хозяйств.

Современные денежные системы не статичны. Они продолжают развиваться, становясь все более экономичными и эффективными. Общей тенденцией для денежных систем разных стран является расширение применения современной вычислительной электронной техники в организации денежного оборота. Все более широко используются «электронные деньги», представляющие собой не записи на бумажных носителях информации, а записи в форме электронных сигналов, прежде всего на магнитных или других носителях. Это позволяет значительно повысить долю безналичного оборота в совокупном денежном обороте, ускорить расчеты, обеспечить лучший контроль банков и налоговых органов за денежным оборотом, добиться существенной экономии издержек обращения.

2. Кредит, кредитная система

2.1 Кредит, его функции и формы

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. 

Сущность кредита всегда устойчива и неизменна: кредит –это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. 
  Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. 

Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик –субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками. 

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. 

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями. 

Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности. 

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др. 

Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых. (Приложение 3).

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. 

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. 

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. 

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов. 

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты. 

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. 

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. 

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества. 

Факторинг –операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним. 

2.2. Кредитная система и ее организация

Современная кредитная система - это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев, или ярусов:

1.  центральный банк;
2.  банковский сектор:

а) коммерческие банки; 
б) сберегательные банки; 
в) ипотечные банки;

1.  страховой сектор:

а) страховые компании; 
б) пенсионные фонды;

1.  специализированные небанковские институты.

Основной частью кредитной системы выступает банковская система, предполагающая совокупность банковских учреждений.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

1.  привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2.  размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3.  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные (специальные) организации - кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции.

Важнейшими кредитными институтами выступают Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки.

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов:

1.  середины XVII в. до 1860 г. - период создания и функционирования банков как государственных (казенных);
2.  с 1860 по 1917 гг. - период развития и совершенствования банковской системы;
3.  с 1917 по 1930 гг. - формирование новой банковской системы;
4.  с 1932 по 1987 гг. - стабильное функционирование «социалистической» банковской системы;
5.  с 1988 г. по настоящее время - формирование современной рыночной банковской системы.

В Российской Федерации функционирует двухуровневая банковская система, состоящая из Центрального банка и множества коммерческих банков. При этом функция эмиссии денежных средств закреплена за Центральным банком, который также выполняет функции регулирования кредитно-банковской системы страны.

Правовое регулирование банковской системы осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Постепенно совершенствуясь, банковская система Российской Федерации все в большей степени начинает становиться развитой системой, и не только внешне, но и по сути проводимых операций. Расширяется сеть филиалов, представительств и внутри страны, и за рубежом, увеличивается сеть небанковских кредитных учреждений.

Политика Банка России, направленная на увеличение устойчивости и надежности банковской системы, должна привести к развитию крупных, конкурентоспособных, устойчивых банков.

1.  Валютная система Российской Федерации во внешнеэкономических связях

Национальная валютная система - форма организации валютных отношений страны, закрепленная национальным законодательством, составная часть денежной системы страны.

Основной национальной валютной системы выступает установленная законом денежная единица государства.

Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой.

Основа валютной системы Российской Федерации - российский рубль, введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР. В СССР в 1922 - 1992 гг. законодательно было установлено весовое количество золота в рубле. С переходом к российскому рублю золотое содержание рубля не было зафиксировано [6].

СССР имел свой особый валютный режим, резко отличавшийся от системы курсообразования и конвертируемости валют стран с развитой рыночной экономикой: курс советского рубля по отношению к валютам зарубежных стран являлся твердо фиксированным; в стране действовала плановая конвертируемость денежных единиц. Это означало, что все предприятия могли обменивать отечественную валюту на иностранную в пределах, установленных жестким планом; рубль являлся замкнутой валютной - в контрактных договорах цены не выражались в рублях; советские рубли и другие валютные ценности в крупных размерах не могли вывозиться из страны за границу советскими и иностранными гражданами, а также предприятиями; советское валютное законодательство запрещало иностранным приобретение предприятий, земельной собственности и другой недвижимости в СССР; основой внешнеэкономических связей СССР на мировом социалистическом рынке являлся переводной рубль, который нес основную нагрузку в обслуживании внешнеторгового оборота СССР.

В условиях административно-командной системы валютный рынок в СССР отсутствовал. Государство являлось единственный законным владельцем иностранной валюты, которая распределялась в соответствии с валютным планом. Монопольное право на совершение операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями принадлежало исключительно государству.

Все предприятия и физические лица обязаны были держать валюту на счетах во Внешэкономбанке СССР.

Развитие валютного рынка и валютных операций в СССР началось в конце 80-х годов. Было покончено с государственной монополией внешней торговли и валютной монополией.

В переходный период (с января 1990 г) началась множественность валютных курсов рубля. Так, в ноябре 1991 г. действовали четыре курса рубля: официальный, применявшийся с 1 января 1961 г., специальный - с 1 ноября 1989 г., коммерческий - с 1 ноября 1990 г. и биржевой, определяемый на валютной бирже Госбанка СССР, - с апреля 1991 г.

Официальный курс использовался для экономического анализа, международных статистических сопоставлений.

Специальный курс применялся при валютном обслуживании советских и иностранных граждан.

Коммерческий курс рубля использовался в расчетах по внешнеторговым операциям, иностранным капиталовложениям на территории бывшего СССР и советским инвестициям за границей, а также в расчетах неторгового характера, осуществляемых юридическими лицами, в основном государственными предприятиями.

Биржевой курс был введен в апреле 1991 г., когда начала функционировать валютная биржа Госбанка СССР.

С либерализацией цен в январе 1992 г. режим валютного курса рубля подвергся изменениям. С июля 1992 г. вместо множественности валютных курсов введен единый официальный курс российского рубля к доллару США, определенный на торгах на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ). Этот курс используется во внутренних расчетах по внешнеэкономическим сделкам для определения размера налогообложения, валютных средств на балансах банков, предприятий, организаций. 

В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на ММВБ. Официальный курс доллара США к рублю устанавливается Центральным Банком России по результатам торгов на ММВБ. Валютные биржи действуют также в других городах Российской Федерации - Санкт - Петербурге, Ростове-на-Дону, Екатеринбурге, Новосибирске и Владивостоке. Важнейшее значение в процессе курсообразования принадлежит ММВБ.

Основным законодательным актом в области валютных отношений Российской Федерации является Закон РСФСР № 3615-1 от 9 октября 1992 г. “О валютном регулировании и валютном контроле", а также другие законы и подзаконные акты. В Законе определены основные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, текущие операции платежного баланса, капитальные операции, а также ключевые понятия валютного законодательства - как “резидент" и “нерезидент", имеющие различные режимы валютного регулирования.

Резиденты - это физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся вне России.

Нерезиденты - это физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации. [2].

В 1993-1996 гг. валютно-финансовое положение России продолжало и продолжает оставаться напряженным: имеет место непогашение крупной части внешнего долга страны, приходящейся на эти годы, большая дефицитность государственного бюджета и др.

Российский рубль продолжает оставаться замкнутой валютой. Вывозить его в зарубежные развитые и развивающиеся государства можно только в небольших количествах. Рубль не является валютой международных расчетов. Он не может служить валютой цены и валютой платежа во внешнеторговых контрактах. Банки развитых западных стран не имеют счетов в рублях в своих странах.

Рубль не является полностью конвертируемой валютой даже во внутреннем обороте, хотя его денежные функции значительно расширены.

И на сегодняшний день в России действует жесткая система валютных ограничений. К основным из них относятся: запрещение вывоза, ввоза, провоза российской валюты и других валютных ценностей, выраженных в российской валюте, включая облигации государственных займов, акции и облигации российских предприятий и организаций; все валютные операции на территории страны проводятся по законодательству только через уполномоченные банки; все предприятия и организации в соответствии с законом обязаны продавать по официальному курсу 50% их валютной выручки от экспорта продукции; вложения средств в экономику развитых и развивающихся стран российскими юридическими и физическими лицами могут осуществляться только по решению Центрального Банка России в каждом отдельном случае.

На положение валютного курса рубля сказался и отказ Правительства РФ от эмиссии денежных знаков на покрытие бюджетного дефицита. Бюджетный дефицит в 1995-1996 гг., как отмечалось ранее, стал финансироваться исключительно путем выпуска государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ и др.) и через получение внешних кредитов международных валютно-финансовых организаций.

Усилилась регулирующая роль государства на валютном рынке. Об этом свидетельствует проведение Центральным Банком России валютных интервенций на Московской межбанковской и Санкт-Петербургской биржах, принятие в 1994 г. инструкций по валютному экспортному и в 1996 г. валютному импортному контролю.

В мае 1996 г. российский валютный рынок вступил в новый этап развития. Правительством РФ и Банком России был изменен механизм курсообразования. С 17 мая 1996 г. Банк России в 10 часов московского времени каждого рабочего банковского дня объявляет ежедневные курсы покупки и продажи доллара США по своим операциям на межбанковском и биржевом валютном рынке. На основе этих курсов Банк России осуществляет валютно-обменные операции с банками, являющимися ведущими участниками межбанковского валютного рынка.

Официальный курс рубля к доллару США устанавливается Банком России ежедневно как средний курс между объявленными курсами покупки и продажи Банком России.

Официальный курс рубля к другим свободно конвертируемым валютам устанавливается ежедневно в учетом динамики обменного курса данных валют к доллару США на международных валютных рынках. При этом официальный курс рубля как к доллару США, так и к другим валютам вводится со следующего после его объявления календарного дня.

Углубление рыночных реформ и формирование в Российской Федерации рыночной экономики со всеми ее элементами обусловливают необходимость дальнейшего развития процессов конвертируемости рубля, постепенной отмены всех валютных ограничений, превращение рубля в свободно конвертируемую валюту, имеющую хождение на мировых рынках. Достижение этого будет означать высокий уровень интеграции России в мировое хозяйство, облегчит внешнеэкономические связи страны с западными государствами, позволит погашать внешнюю задолженность России в рублях, повысит финансовую дисциплину в народном хозяйстве, ликвидирует замкнутость российской экономики.

Все это создаст необходимые экономические предпосылки для повышения экономической заинтересованности российских хозяйствующих субъектов в репатриации валютных средств в страну и их производительного инвестирования, реально привлечет иностранные капиталы.

Рубль в перспективе должен стать свободно конвертируемой валютой.[4].

Заключение

Что ожидает российскую валюту в ее дальнейшем движении к подлинной обратимости и что надо делать, чтобы это движение привело к желаемым результатам?

Если российское руководство хочет всерьез добиться реального прогресса в проведении экономических реформ и стабилизации экономики, оно должно по-новому взглянуть на проблему валютного устройства России. Попытки осуществления целенаправленной и упорядоченной денежно-кредитной политики не будут иметь успеха без ужесточения валютной политики, без поворота валютного механизма от ориентации на обслуживание узких интересов избранных коммерческих структур к обслуживанию интересов и потребностей государства и более широких слоев населения, что, в свою очередь, невозможно без существенного усиления государственного регулирования внешневалютной сферы.

Потребуется разработка и реализация целой программы последовательного повышения престижа и авторитета рубля как национальной валюты России внутри страны и за рубежом. Эта программа, как минимум, должна быть нацелена на достижение следующих взаимосвязанных результатов:

1.  переход к внешней конвертируемости рубля для иностранных юридических и физических лиц. Это особенно важно в свете решения проблемы привлечения масштабных иностранных инвестиций в Россию;
2.  установление обязательного 100-процентного обмена валютных поступлений на рубли, причем с таким расчетом, чтобы максимальная доля обмениваемой валюты сосредоточивалась в Центральном банке;
3.  вытеснение доллара из экономического и денежного оборота внутри страны, включая ограничение, а затем и прекращение циркуляции наличной долларовой валюты;
4.  организованное и руководимое государством упорядоченное использование рубля как средства международных расчетов и платежей, начиная со стран ближнего зарубежья.

Осуществление обозначенных мер при непременном возрождении и налаживании национального производства дает нам шанс надеяться, что российский рубль в конце концов займет свое место в сообществе ведущих конвертируемых валют.

Список использованных источников

1. Декрет СНК от 11 октября 1922 г. “О предоставлении Госбанку права выпуска банковских билетов”.

. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. “О банках и банковской деятельности в РСФСР" и Закон “О Центральном Банке Российской Федерации (Банка России).

. Закон РСФСР от 9 октября 1992 г. № 3615-1 “О валютном регулировании и валютном контроле".

. Федеральный закон от 12 апреля 1995 г. “О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).

. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-93 “О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”.

Список использованной литературы

6. Борисов С.М. РУБЛЬ: золотой, червонный, советский, российский... Проблема конвертируемости. - М.: ИНФРА-М 1997.

. Каценеленбаум З.С. Учение о деньгах и кредите.3-е изд. Ч.1.М., 1926, с.297.

8. Кашкаров М. Денежное обращение в России. Т.1, СПб., 1898, с.118-121.

9. Малофеев А.Н. История ценообразования в СССР (1917-1963).М., 1964, с.87.

. Шванебах П.Х. Денежное преобразование и народное хозяйство. - // Русский вестник, № 2, 1899, с.431-432.

. Юровский Л.Н. Проблема эмиссионной политики. - // Социалистическое хозяйство. Кн.11, М., 1925, с.39.

14. Практическое пособие к семинарским занятиям по экономической теории: Учеб. Пособие / Под ред. В.Д. Камаева. –М.: ВЛАДОС, 2001.

15. Словарь современной экономической теории Макмиллана/ Под ред. Д.У. Пирса. –М.: ИНФРА-М, 2003. –с.

16. Черняк В.З. Экономика. Задачи и тесты: Пособие. –М.: Владос, 2001. –с.

17. Экономическая теория. Задачи, логические схемы, методические материалы: Учебник для вузов / Под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича. –СПб.: Питер, 1999. –с.

Использованные интернет ресурсы

18. http://hsemacro.narod.ru

19. http://freakonomics.ru/

. http://de.ifmo.ru/bk_netra/contents.php?tutindex=17

. http://ruconomics.com/tag/makroekonomika/ 

22. http://economicus.ru 

. http://www.prime-tass.ru/macro/ 

 

37

1. Skeem T~~teoreetilised lused Khest otsst kinnittud j pinguttud keel v~ib v~nkud nii et teml tekivd seisulined
2. тематические основы информационных систем По направлению подготовки бакалавра 230100 ~ Информатика и вычи
3. Звук фр sxophone італ
4. тактична операція зі збирання і дослідження джерел доказової інформації яка здійснюється спеціально створ
5. РАЗВЕДЕНИЕ С ОСНОВАМИ ЧАСТНОЙ ЗООТЕХНИИ
6. Высокая теория Парсонса стала объектом критики со стороны социологов которые не разделяли его
7. реферат дисертацiї на здобуття наукового ступеня кандидата бiологiчних наук Тернопіль 1998
8.  Генетиканы~ негізгі терминдері мен ~~ымдарыТ~~ым ~уалаушылы~ ~згергіштікфенотипгенотипгомозиготаалл
9. Флетчер Джон
10. Иллюзии зрительного восприяти
11. Реферат- Значение художественной литературы в становлении школьников
12. это зрение одним глазом
13. Лекция 3- Разработка расписания проекта - версия для печати [Лекция 2 -- Лекция 3- 123 -- Лекция 4] А
14. Тема- Поняття про файл і каталогпапку їх імена
15. ТОМАСА ОПИСАНИЯ ПОВЕДЕНИЯ ТЕСТ Обзор Опросник личностный разработан К
16. Человек Казалось бы человечество давно привыкло к едва ли не ежедневным известиям о новых на
17. то если я люблю только Юрууу ~ вновь зарыдала Юля.
18.  При любом виде начисления средней заработной платы необходимо сосчитать общую сумму заработка за 12 или 24 ме
19. .Основні етапи розвитку економічної теорії Люди завжди прагнули усвідомити економічні умови свого існуван
20. Он позволяет решать разнообразные геологические задачи с наибольшей детальностью и точностью по сравнению

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе