У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

URU Бюджетный рынок и бюджетный маркетинг- реальность и необходимость Фисенко А

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2015-07-10

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 20.3.2025

Русский Гуманитарный Интернет Университет

Библиотека

Учебной и научной литературы

WWW.I-U.RU


Бюджетный рынок и бюджетный маркетинг: реальность и необходимость 

Фисенко А.И.,
к. э. н., Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова
 
Опубликовано в номере: Маркетинг в России и за рубежом №2 / 2001

В настоящее время формируется новое и, на наш взгляд, перспективное научно-практическое направление, основанное на предположении о возможности использования маркетингового подхода к бюджетной сфере (и, в частности, к бюджетному рынку) — бюджетный маркетинг.

В данном контексте под бюджетным маркетингом мы предлагаем понимать единство научной концепции и целостной системы управления и технологии работы на бюджетном рынке в целях реализации потребностей получателей средств бюджетов различных уровней, а также других субъектов бюджетного и внебюджетного рынка на основе создания, предложения, доведения или трансферта товаров, услуг и денежных средств. Такое определение, с нашей точки зрения, отражает двойственный характер самого бюджетного маркетинга: с одной стороны, как научной концепции (социально-экономического процесса, идеологии, искусства, стиля мышления, ориентированного на рынок, и т.д.) или парадигмы современного этапа развития рынка [см., например, 1, с. 308—313, 389—393; 3, с. 5; 4, с. 11—12; 6, с. 4] у нас в стране (с начала 90-х годов) и за рубежом (с середины 50-х годов), а с другой — как эффективного методического и практического инструментария, использование которого, на наш взгляд, целесообразно для решения важнейших задач, стоящих перед государством в финансовой и бюджетной сфере.

Кроме того, двойственность бюджетного маркетинга проявляется в его качественной структуре и представляет собой противоречивое единство целевого системно-логического и функционального содержания, которое, в частности, может быть реализовано в двух формах (системах) исполнения бюджета — банковской (традиционной для нашей страны с середины 20-х годов) и казначейской (реализуемой в Российской Федерации с 1993 г.). В нынешних условиях, когда в Российской Федерации практически в основном завершен переход на казначейское исполнение бюджетов, потребность в разработке адекватных экономических инструментов и подходов к управлению бюджетом в условиях рынка и бюджетной сферой в целом становится как никогда актуальной.

Важно отметить, что бюджетный маркетинг, как нам представляется, является своеобразным и мощным теоретико-методическим и практическим инструментом, вобравшим в себя достижения таких общенаучных и специальных дисциплин, как теории государственного и отраслевого управления, методы и технологии составления и исполнения бюджетов, планирования и прогнозирование национальной экономики, разработка государственных и региональных целевых комплексных и научно-технических программ, различных отраслей права и т.д. и, конечно же, «традиционный», или классический маркетинг.

Концептуальная возможность и теоретическое обоснование бюджетного маркетинга, а также возможность практического применения его важнейших положений основывается, как мы считаем, на формировании и развитии в Российской Федерации новой системы экономических (связанных прежде всего с изменением отношений собственности) и социально-политических отношений, которые реализуются в понятии бюджетного рынка и формируют его. Под бюджетным рынком мы понимаем целостную и взаимосвязанную систему экономических отношений, возникающих по поводу формирования и распределения доходов государства, взаимоотношений получателей средств бюджетов всех уровней, коммерческих (осуществляющих предпринимательскую деятельность в целях получения прибыли) и некоммерческих хозяйствующих субъектов, органов исполнительной и представительной власти и других участников рынка, связанных с производством и движением товаров, работ, услуг и денежных средств, обеспечивающих их обмен и исполняющих специальные (так называемые аллокационные) функции для удовлетворения потребностей бюджетополучателей и внебюджетных потребителей в форме платежеспособного спроса, трансфертов (обмена) и бюджетного финансирования.

Развивающийся на основе общественного разделения труда и его последующей специализации, определяемый в значительной степени интересами государства и регулируемый не только экономическими, но и внеэкономическими инструментами и методами, бюджетный рынок для многих стран, в том числе и для России, становится сегодня очень важной частью единого национального рынка. Исторически, а также с точки зрения предметно-материального содержания и построения системы управления и регулирования рынка, бюджетный рынок в России стал формироваться, на наш взгляд, раньше, чем классический рынок. Этот процесс был связан прежде всего с особенностями исторического, политического и социально-экономического развития страны. Поэтому в известном смысле базисом нынешнего бюджетного рынка России стали заложенные в законодательном порядке прежние бюджетное устройство и бюджетные отношения и сформировавшийся на их основе бюджетный процесс. Таким образом, можно, очевидно, сказать, что бюджетный рынок и в прошлом и в значительной степени сегодня составлял и составляет экономическую основу российского государства.

Более того, такие важнейшие для любого государства вопросы, как развитие государственных институтов власти, гражданских прав и свобод, науки и техники, образования, здравоохранения, искусства, национальной безопасности и др., невозможно решить только и исключительно за счет деятельности, связанной с получением прибыли (на которую, собственно, и ориентирован классический маркетинг). Поэтому бюджетный рынок становится, на наш взгляд, одним из элементов институциональной основы государства с рыночной экономикой и развитой системой социально-ориентированных отношений. При этом важнейшим признаком бюджетного рынка и его характерной чертой является наличие конкуренции производителей и потребителей бюджетных продуктов и связанная с этим возможность выбора для потребителя того или иного товара, работы, услуги, идеи и т.п.

Вместе с тем необходимо признать, что в Российской Федерации в настоящее время этот элемент рынка (конкуренция) проявляется довольно слабо и своеобразно. Даже при видимой общей «мягкости» ее на бюджетном рынке (по сравнению, например, с конкуренцией на внебюджетном рынке), проявления конкуренции в этой сфере становятся все более ощутимыми, заметно влияющими на экономическую (внутреннюю и внешнюю) политику государства, проявляясь при этом в весьма специфической форме, иногда неожиданно, часто с сильным общественным резонансом. Нынешние так называемые «слабые» конкурентные сигналы на бюджетном рынке — это в значительной степени результат, с одной стороны, общей неразвитости и отсутствия должного организационно-правового оформления рыночных отношений в экономике страны, а с другой — следствие существовавшей до сих пор в государстве системы управления экономикой, основанной не на экономической, в первую очередь, а на «командной» политической конкуренции, или, вернее, на ее худшем варианте — политическом семейно-олигархическом лоббизме. Думается, что этот период в развитии российского бюджетного рынка, как закономерный, с нашей точки зрения, этап его становления и социально-политической эволюции, проходит. Однако элементы его будут в той или иной форме и степени постоянно присутствовать и оказывать влияние на политические и экономические решения независимо от политических или экономических пристрастий и взглядов конкретных руководителей. Роль бюджетного маркетинга в этом случае как раз и будет состоять, на наш взгляд, в минимизации влияния субъективных факторов на развитие как бюджетного, так и внебюджетного рынка.

Из сказанного выше следует, что бюджетный рынок является материальной и инструментальной основой использования бюджетного маркетинга практически на всех уровнях управления им — от федерального до муниципального. В соответствии с этим можно, следовательно, говорить о целях, задачах, функциях, а также принципах бюджетного маркетинга, о его стратегии и тактике, особенностях формирования комплекса бюджетного маркетинга и его контрольных функциях и т.д.

Остановимся более подробно на некоторых из них. Рассмотрим, в частности, цели, задачи, функции, принципы и особенностях бюджетного маркетинга.

На наш взгляд, цель бюджетного маркетинга заключается в создании экономического механизма, а также условий и обеспечении продвижения продукта бюджетополучателей до конечного потребителя (бюджетной и внебюджетной сферы) на основе различных по содержанию форм обмена между участниками бюджетного рынка с оптимальными общественными издержками, обеспечивающими максимальный социально-экономический и государственно-политический эффект в конкурентной среде.

При этом важнейшую роль в понимании содержания бюджетного маркетинга играет категория «обмен». В широком смысле слова данный процесс, как взаимный обмен между людьми результатами своей деятельности, является необходимым условием функционирования общественного производства при существовании общественного разделения труда и различий между сферами производства. Обмен связывает производство и распределение, с одной стороны, и потребление — с другой. Как отмечал К. Маркс, обмен «…не создает различия между сферами производства, но устанавливает связь между сферами, уже различными, и превращает их в более или менее зависимые друг от друга отрасли совокупного общественного производства» [5, с. 364]. Здесь, на наш взгляд, важно подчеркнуть, что именно в обмене и посредством обмена одной потребительной стоимости на другую происходит удовлетворение общественных потребностей, т.е. реализация произведенных продуктов как общественных потребительных стоимостей [см. там же, с. 114]. Эту функцию — функцию доведения до потребителей посредством обмена общественной потребительной стоимости (одновременно с реализацией произведенных продуктов как стоимостей, т.е. с осуществлением функции смены форм стоимости) — в настоящее время и выполняет классический маркетинг и торговля. «…Маркетинг имеет место в тех случаях, — пишет Ф. Котлер, — когда люди решают удовлетворить свои нужды и запросы с помощью обмена. Обмен — акт получения от кого-либо желаемого объекта с предложением чего-либо взамен» [4, с. 51]. На важную роль обмена для маркетинговой деятельности обращает внимание и Г. Ассэль: «Маркетинговая деятельность представляет процесс обмена. Процесс обмена — это динамичный процесс, при котором продавец требует уплаты за то, что он удовлетворил потребность покупателя в имеющих ценность предмете или услуге» [2, с. 5].

Таким образом, такие экономические категории и явления, как потребности, обмен, купля-продажа, конкуренция, право выбора и др., не только являются неотъемлемыми чертами бюджетного рынка, но и в значительной степени определяют сущность бюджетного маркетинга. Вместе с тем бюджетный рынок имеет характерные особенности, отличающие его от так называемого «традиционного», или классического, понятия рынка. Ими являются, в частности, следующие:

1. Присутствие на рынке большого числа получателей средств бюджетов различных уровней (более 150 тыс. только бюджетных предприятий, организаций и учреждений) с различными целями, задачами, интересами и сферами деятельности. Как следствие этого — большая емкость рынка и огромные объемы финансовых потоков, необходимость и возможность использования разнообразных форм безналичных платежей и рыночных финансовых инструментов, значительный объем внутренних и внешних заимствований и трансфертов денежных средств как специфических инструментов организации управления бюджетным рынком, его стабилизации и исполнения бюджетов различных уровней.

2. Тесная связь бюджетного рынка с целями, задачами и формами реализации денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики государства, политикой формирования и исполнения доходной и расходной частей федерального, региональных и местных бюджетов; важная социально-политическая роль бюджетного рынка, в том числе в проведении государством избирательной, эффективной и сильной социальной политики; участие государства не только в регулировании, но и в качестве одного из субъектов бюджетного рынка в лице органов государственной власти — высокая степень «внешнего» регулирования и управляемости бюджетного рынка (обязательными участниками бюджетного рынка являются центральные, региональные и местные органы исполнительной, представительной и судебной власти, а также коммерческие предприятия и организации).

3. Наличие специальной системы органов государственной исполнительной власти — Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, — главным содержанием деятельности которых является целевое, полное, адресное и своевременное доведение до бюджетополучателей средств бюджетов различных уровней с тем, чтобы последние смогли выполнять возложенные на них государством функции и задачи.

4. Множественность организационно-правовых форм субъектов бюджетного рынка. На нем, как правило, основными получателями товаров, работ и услуг, производимых бюджетополучателями, являются не только внебюджетные потребители, но и сами же бюджетополучатели или их представители — юридические и физические лица. Ими могут быть, например, учреждения науки, культуры, образования, здравоохранения, спорта, искусства и т.д., а также пенсионеры, студенты, физические лица специфических социальных категорий и др. Следствием такого положения является более высокая степень «консерватизма» спроса большинства получателей бюджетных средств и, вместе с тем, одновременно, высокая потребность специфических контингентов бюджетополучателей (например, предприятий и учреждений национальной обороны, безопасности, науки и т.д.) в новейших товарах, технологиях и разработках.

5. Высокий уровень регламентированности поведения бюджетополучателей на рынке (суженная «экономическая свобода поведения»), жесткий характер «привязки» финансирования к составленным сметам расходов по объему, структуре и признакам бюджетной классификации. Отсюда — ограниченность бюджетного рынка рамками принятого бюджета и большая степень неэластичности спроса бюджетополучателей по сравнению с классическим рынком.

6. «Мягкий», часто скрытый характер конкуренции на бюджетном рынке. При этом конкуренция носит не только, так сказать, межотраслевой (например, конкуренция за долю средств в федеральном бюджете, бюджете субъекта Федерации и муниципальном бюджете той или иной отрасли, сферы), но и (что встречается гораздо чаще) внутриотраслевой (например, конкуренция учреждений образования, здравоохранения, науки и т.д.) характер. Это связано с тем, что одна из основ как межотраслевой, так и внутриотраслевой конкуренции заложена, на наш взгляд, в существующем механизме формирования, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов различных уровней, принятом в Российской Федерации, а также контроле за их исполнением. При этом как межотраслевые, так и внутриотраслевые конкуренты — участники бюджетного рынка используют не только экономические, но и административные, политические, социальные и иные методы, позволяющие им получать и использовать (не всегда заслуженно и эффективно с точки зрения выполнения ими государственных функций и задач) средства бюджетов и внебюджетных потребителей.

7. Оказание и производство участниками бюджетного рынка помимо известных, обычных, «традиционных» товаров и услуг специфических (специальных), так называемых аллокационных услуг. К ним, например, можно отнести услуги по государственному управлению, обеспечению обороноспособности и внутренней безопасности, лояльности нижестоящих органов государственной исполнительной и представительной власти перед вышестоящими, проведению политики и государственной идеологии на всех уровнях управления государством и доведения их до конечного потребителя — физического лица — гражданина страны и формированию у него системы определенных ценностных ориентаций.

8. «Закрытость» многих направлений деятельности бюджетополучателей и определения целесообразности расходования средств бюджетов с точки зрения их эффективного использования для целей изучения, анализа и принятия государственным политическим и экономическим руководством решений, направленных на повышение степени экономической и социальной эффективности участия государства в управлении и регулировании бюджетного и внебюджетного рынка. В данном случае речь идет об участии государства в экономической жизни страны в самых различных ее формах, включая проведение экономических, политических, социальных и других реформ, разработку перспективных проектов социально-экономического и научно-технического развития страны в целом, ее регионов, отдельных отраслей и сфер деятельности.

9. Усиливающееся влияние на состояние и развитие бюджетного рынка коррупции в системе органов центральной и местной власти, криминальных структур и лоббирования интересов различных социально-экономических и политических групп (конкуренция за право контролировать бюджетный рынок (и, следовательно, государство) и управлять им).

10. Отсутствие у подавляющего большинства работников и служащих бюджетной сферы понимания и желания использовать новые, рыночные инструменты и подходы к организации управления в целях достижения большей степени удовлетворения общественных потребностей бюджетополучателей. Этот, можно сказать, психологический фактор, на наш взгляд, является одним из самых серьезных препятствий на пути реформирования бюджетной сферы страны, а следовательно, и национальной экономики в целом;

Указанные особенности бюджетного рынка в России определяют и принципиальные отличия бюджетного маркетинга от так называемого классического. С нашей точки зрения, они состоят в следующем.

Во-первых, бюджетный маркетинг охватывает практически все основные сферы экономической, политической, социальной и культурно-духовной жизни страны, включая в себя государственное управление, образование, науку, культуру, спорт, национальную безопасность, искусство, социальное и пенсионное обеспечение и т.д.

Во-вторых, бюджетный маркетинг является одним из инструментов перспективного (стратегического) государственного планирования и прогнозирования, позволяющим учитывать не только макроэкономические, производственные, научно-технические, финансово-кредитные, внешнеэкономические, экологические и т.п., но и социально-экономические тенденции развития общества и государства. И с этой точки зрения бюджетный маркетинг может стать одним из мощных инструментов повышения роли государственного управления, а также формирования, развития и трансформации бюджетного и внебюджетного рынка, позволяющим обеспечить более полное удовлетворение потребностей бюджетополучателей и внебюджетных потребителей в товарах, работах, услугах и других продуктах, имеющих ту или иную общественную ценность.

В-третьих, бюджетный рынок позволяет более полно и эффективно удовлетворить такие потребности граждан страны, как потребности в: образовании, социальном и пенсионном обеспечении, управлении государством, личной безопасности и защите личных имущественных и неимущественных прав, реализации и развитии гражданских прав и свобод, научном знании, сохранении и укреплении здоровья, саморазвитии (духовном, культурном, художественном и т.д.), информации и других ценностях, имеющих общественное значение и общественную значимость.

В-четвертых, материально-вещественная, организационно-правовая и научно методическая основа бюджетного маркетинга должна иметь более четкую, стратифицированную, определяемую интересами государства и его граждан, структуру. Она может базироваться на существующих в настоящее время структуре государственных исполнительных и законодательных органах власти, системе получателей средств бюджета и правовом обеспечении управления его политической и экономической и социальной сферой. Важнейшим принципом при этом должен стать, как нам представляется, принцип адекватного опережающего развития функционально-целевой и содержательной структуры бюджетного маркетинга, позволяющий обеспечить упреждающее управление бюджетным рынком, а следовательно, выполнять прогностические и компенсаторные (корректирующие) функции по развитию всей экономики государства и ее отдельных сфер — финансовой, денежно-кредитной, банковской, налоговой и т.д.

В-пятых, бюджетный маркетинг позволяет лучше синтезировать интересы государства, бюджетополучателей и потребителей в единую систему общественных потребностей и интересов, которые в полной мере могут быть реализованы на бюджетном и внебюджетном рынке при сохранении ведущей роли государства и его институтов, одним из которых становится, на наш взгляд, и бюджетный рынок, а также реализуемый в его рамках бюджетный маркетинг.

Особенности бюджетного рынка и бюджетного маркетинга определяют и специфические задачи последнего. Основными задачами бюджетного маркетинга являются следующие:

— организация работы по формированию, выявлению мотиваций, стимулированию и прогнозированию развития целевых бюджетных рынков; сегментирование рынка бюджетополучателей и их позиционирование; разработка процедур и технологий эффективного контроля и мониторинга формирования и исполнения федерального бюджета Российской Федерации, региональных и местных бюджетов;

— анализ возможностей производства и источников формирования вариантных (альтернативных) предложений товаров и услуг; управление жизненным циклом товаров и услуг и изучение источников и возможностей получения денежных средств; разработка стратегии и программы ценовой политики бюджетополучателя;

— разработка стратегий бюджетного маркетинга для конкретных бюджетополучателей и управление процессом удовлетворения их потребностей наиболее рациональным и эффективным способом; дифференцирование и позиционирование товаров, работ, услуг и трансфертов;

— создание «прозрачной» рыночной системы регулирования финансовых отношений между федеральным бюджетом, региональными и местными бюджетами и государственными (федеральными), а также региональными внебюджетными фондами, анализ финансового и социально-экономического исполнения этих фондов, выработка предложений по их экономному использованию;

— осуществление кратко-, средне- и долгосрочного прогнозирования потребностей, объеёмов и структуры финансовых ресурсов и материально-технического обеспечения соответствующих бюджетов, а также формирование системы эффективного оперативного управления этими ресурсами и контроля за их использованием в пределах установленных на соответствующий период расходов;

— выбор каналов поступления товаров и услуг для бюджетополучателей, выбор и обоснование маркетинговой логистики бюджетного маркетинга;

— создание комплекса бюджетного маркетинга и формирование системы управления им; разработка интегрированных маркетинговых коммуникаций для различных категорий бюджетополучателей;

— обеспечение экономической безопасности исполнения бюджетов различных уровней и создание «сквозной» системы бюджетного маркетинга в исполнительных органах власти;

— сбор, обработка и анализ информации о состоянии местных и региональных бюджетов и представление соответствующей информации вышестоящим органам исполнительной власти; разработка показателей, оценка и контроль эффективности бюджетного маркетинга и исполнения бюджета соответствующего уровня; организация аудита бюджетного маркетинга;

— обоснование целесообразности и результативности формирования службы бюджетного маркетинга (ее «встраивание» в существующие структуры действующих органов исполнительной и представительной власти и бюджетополучателей); создание информационного обеспечения бюджетного маркетинга и анализ среды бюджетного маркетинга; разработка правил и процедур, методов и подходов стратегического планирования, а также составление и реализация маркетинговых программ.

Очевидно, что задачи, представленные выше, являются скорее направлениями, крупными блоками целевой структуры, которые должны быть реализованы соответствующими структурными подразделениями бюджетного маркетинга, так как их содержание, конкретная форма и особенности постановки сами по себе являются довольно сложными, многоступенчатыми и итеративными комплексами и процедурами. Поэтому работу по достижению целей и решению задач бюджетного маркетинга целесообразно, с нашей точки зрения, формализовать в правилах, или принципах, бюджетного маркетинга, использование которых позволит обеспечить эффективный алгоритм решения практически любой проблемы. Эти принципы могут быть сформулированы следующим образом:

а) качественное удовлетворение экономически и социально обоснованных потребностей получателей средств бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов с учетом реальных возможностей источников финансирования;

б) определение целевого рынка получателей средств бюджета, его сегментация и позиционирование бюджетополучателей и потребителей;

в) использование полного комплекса маркетинговых функций — как «внешних», так и «внутренних», т.е. необходимость реализации принципа интегрированного бюджетного маркетинга;

г) обязательность стратегического планирования и ориентация бюджетного маркетинга на конкретного бюджетополучателя и потребителя целевого сегментированного рынка;

д) необходимость использования всего спектра маркетинговых возможностей — от анализа информации о состоянии целевого рынка товаров, работ и услуг бюджетополучателей до изучения потребительских предпочтений, традиций и особенностей потребителей и прогнозов социально-экономического и научно-технического развития отдельных бюджетных отраслей и сфер и национальной экономики в целом;

е) важность разработки и реализации стратегии бюджетного маркетинга и маркетинговых программ — для федерального, регионального и местного уровней;

ж) социальная ответственность и направленность бюджетного маркетинга на человека — персонификация бюджетного маркетинга;

з) подчиненность целей и задач бюджетного маркетинга целям и задачам экономической политики государства;

и) полезность, экономическая и социальная эффективность бюджетного маркетинга и реализующего его органа исполнительной власти или бюджетополучателя; создание адекватного этим требованиям организационно-исполнительского механизма, системы управления и материально-технической инфраструктуры бюджетного обслуживания.

Особенности, цели, задачи и принципы бюджетного маркетинга, на наш взгляд, являются одними из основных элементов, которые формируют, интегрируют и закладывают основание в понятие и концепцию бюджетного маркетинга, наполняют их специфическим качественным содержанием и придают им особую институциональную форму. Таким образом, сегодня из, казалось бы, теоретических и научно-методических конструкций, предположений и гипотез бюджетный рынок и бюджетный маркетинг становятся одними из самых важных практических направлений разработки действенных маркетинговых концепций, инструментов и подходов, реализация которых даст возможность эффективнее решать стоящие перед государством задачи на пути дальнейшего реформирования экономики и ее рыночных институтов.

Литература

1. Амблер Т. Практический маркетинг/ Пер. с англ. — М.: СПб.: Питер, 1999. — 400 с.

2. Ассэль Г. Маркетинг: принципы и стратегия. — М.: Инфра-М, 1999. — ХII, 804 с.

3. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования. — М.: Финпресс, 2000. — 464 с.

4. Котлер Ф. Маркетинг в третьем тысячелетии/ Пер. с англ. — М.: ООО «Издательство АСТ», 2000. — 272 с.

5. Маркс К. и Энгельс Ф. Соч. — 2-е изд. — Т. 23.

6. Хершген Х. Маркетинг: основы профессионального успеха. — М.: Инфра-М, 2000. — 334 с.




1. Реферат- Обострение хронического сальпингоофорита
2. Динамические законы и механический детерминизм
3. Энджелбарт Дуглас
4. Слитные глаголы на ~~115
5. Статья- Возраст спортивных достижении.html
6. МВ ЛОМОНОСОВА БИОЛОГИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ Магний Автор- студент груп
7. Асортимент, споживчі властивості ялинкових прикрас та оцінка ступеня захисту прав споживачів при їх реалізації
8. Восточной Азии показывает что сбережения там находятся на значительно более высоком уровне чем в странах
9. Психолого-педагогическая помощь трудным подросткам на уроках музыки и внеклассных занятий
10. тема мышления обрели завершенный вид как в случае с Фрейдом то это обстоятельство пожалуй позволит делать