Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Приложение А.
|
Показатели |
На начало года |
На конец года |
Изменеие (+, ) |
Отклонеие (гр.4 гр.2) |
|||
|
Тыс.руб |
Уд.вес |
Тыс.руб |
Уд.вес |
Всего |
Уд.вес |
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
АКТИВ |
|||||||
|
Недвижимое имущество |
1183 |
37,1 |
1635 |
43,1 |
+ 452 |
+ 38,2 |
+ 6,0 |
|
Текущие активы, всего |
2004 |
62,9 |
2161 |
56,9 |
+ 157 |
+ 7,8 |
6,0 |
|
В том числе:
|
734 |
23,0 |
752 |
19,8 |
+ 18 |
+ 2,5 |
3,2 |
|
187 |
5,9 |
172 |
4,5 |
15 |
8,0 |
1,4 |
|
299 |
9,4 |
259 |
6,9 |
40 |
13,4 |
2,5 |
|
612 |
19,2 |
780 |
20,5 |
+ 168 |
+ 27,5 |
+ 1,3 |
|
172 |
5,4 |
198 |
5,2 |
+ 26 |
+ 15,1 |
0,2 |
|
ИТОГО ПО АКТИВУ |
3187 |
100 |
3796 |
100 |
+ 609 |
+ 19,1 |
|
ПАССИВ |
|||||||
|
Источники собственных средств |
1932 |
60,6 |
2205 |
58,1 |
+ 273 |
+ 14,1 |
2,6 |
|
Заемные средства – всего |
1255 |
39,4 |
1591 |
41,9 |
+ 336 |
+ 26,8 |
+ 2,6 |
|
357 |
11,2 |
888 |
23,4 |
+ 531 |
+148,7 |
+ 12,2 |
|
245 |
7,7 |
|
|
245 |
100 |
7,7 |
|
653 |
20,5 |
703 |
18,5 |
+ 50 |
+ 7,7 |
+ 2,5 |
|
ИТОГО ПО ПАССИВУ |
3187 |
100 |
3796 |
100 |
+ 609 |
+ 19,1 |
|
Приложение Б.
Таблица 1.2.
Динамика состояния текущих активов на предприятии
и их классификация по категориям риска
|
Степень риска |
Группа текущих активов |
Доля группы в общем объеме текущих активов, % на начало на конец года года |
Отклонение (гр.2-гр.1) |
|
|
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
|
Минима-льная |
Наличные денежные средства, легкореализуемые краткосрочные ценные бумаги |
4.9 |
2.9 |
- 2.0 |
|
Малая |
Дебиторская задолженность с нормальным финансовым положением + запасы (исключая залежалые) + готовая продукция, пользующаяся спросом |
53.8 |
49.8 |
- 4.0 |
|
Средняя |
Продукция производственно-технического назначения, незавершенное производство, расходы будущих периодов |
8.8 |
9.5 |
+ 0.7 |
|
Высокая |
Дебиторская задолженность предприятий, находящихся в тяжелом финансовом положении, запасы готовой продукции, вышедшей из употребления, залежалые запасы, неликвиды |
32.5 |
40.7 |
+ 8.2 |
Приложение В.
Таблица 1.3.
Анализ состояния текущих активов на предприятии
|
Группа текущих активов |
На начало года тыс. руб. в % к величине текущих активов |
На конец года тыс. руб. в % к величине текущих активов |
Изменения за год Тыс. руб. в % к величине текущих активов |
|||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Производственные запасы, 1а. в том числе залежалые 2. Незавершенное производство 3. Готовая продукция, 3а. в том числе труднореализуемая 4. Расходы будущих периодов 5. Дебиторская задолженность 5а. в том числе сомнительная 6. Денежные средства 7. Всего труднореализуемые активы (стр.1а. + стр.2 + стр.3а. + стр.4 + стр.5а) 8. Всего текущие активы |
734.0 246.0 110.0 187.0 37.0 61.0 612.0 170.0 300.0 624.0 2004.0 |
36.6 12.3 5.5 9.3 1.8 3.0 30.5 8.5 15.0 31.1 100 |
752.0 341.0 118.0 172.0 34.0 79.0 780.0 301.0 260.0 873.0 2161.0 |
34.8 15.8 5.5 8.0 1.6 3.7 36.1 14.0 12.0 40.4 100 |
+ 18.0 + 95.0 + 8.0 15.0 3.0 + 18.0 + 168.0 + 131.0 40.0 + 249.0 + 157.0 |
- 1.8 + 3.5 - 1.3 - 0.2 + 0.7 + 5.6 + 5.5 - 3.0 + 9.3 |
Приложение Г.
Таблица 2.1.
Изменение величины имущества предприятия и
источников его образования за отчетный период
|
Статьи баланса |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения: (+,-) |
|
АКТИВ Основные средства Производственные запасы Готовая продукция Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие ПАССИВ Уставный капитал Фонды спец. назначения Прибыль Использование прибыли Краткосрочные кредиты банков Краткосрочные займы Расчеты с кредиторами Расчеты по оплате труда Расчеты по соц.страхованию, обеспечению и внебюджетным платежам Расчеты с бюджетом Расчеты с прочими кредиторами Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
1183 734 187 612 299 172 1907 25 - - 357 245 355 35 17 40 6 200 |
1635 752 172 780 100 159 198 1907 298 980 980 888 - 222 43 12 170 8 248 |
+ 452 + 18 15 + 168 + 100 140 + 26 - + 273 + 980 980 + 531 - 245 - 133 + 8 - 5 + 130 + 2 + 48 |
Приложение Д.
Таблица 2.2.
Сведения о состоянии расчетов с покупателями и заказчиками
|
Статьи дебиторской задолженности |
Всего на конец года, тыс.руб. |
В том числе по срокам образованиядо одного от одного до от трех до от шести более месяца трех месяцев шести мес до года года |
||||
|
1. Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги 2. Прочие дебиторы, в том числе: а) переплата финансовым органам по отчислениям из прибыли и другим платежам б) задолженность за подотчетными лицами в) прочие виды задолженности г) в том числе по расчетам с поставщиками Всего дебиторская задолженность |
480 300 - 14.8 285.2 280 780 |
179 295.2 - 10.2 285.2 280 474.4 |
101 4.6 - 4.6 - - 105.6 |
- - - - - - - |
30 - - - - - 30 |
170 - - - - - 170 |
Приложение Е.
Таблица 2.3.
Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности
|
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Изменения |
|
1. Оборачиваемость дебиторской задолженности, количество раз |
7.981 |
5443/((612+780)/2)=7.820 |
0.161 |
|
2. Период погашения дебиторской задолженности, дни |
360/7.981=45.12 |
360/7.820=46.04 |
+ 0.920 |
|
3. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, % |
612/2004 x 100= 30.54 |
780/2161 x 100= 36.10 |
+ 5.56 |
|
4. Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации |
0.125 |
(612+780)/2/ 5443=0.128 |
+ 0.003 |
|
5. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности, % |
170 x 100/612=27.8 |
301x100/780= =38.6 |
+ 10.8 |
Приложение Ж.
Таблица 2.4.
Анализ выбора способов расчета с покупателями и заказчиками
|
Показатели |
Вариант 1 (срок уплаты 30 дн. при условии 10% скидки) |
Вариант II (срок уплаты 46.84 дн.) |
Отклонения (гр. 2-гр. 1) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. Индекс цен (Iц) 2. Коэффициент падения покупательной способности 3. Потери от инфляции с каждой тысячи рублей договорной цены, руб 4. Потери от предоставления 10% скидки с каждой тысячи рублей договорной цены, руб 5. Результат политики предоставления скидки с цены при сокращении срока оплаты (стр.3+стр4) |
1.2 0.8333 1000-1000x0.8333=166.7 100 266.7 |
1.84 0.5345 1000-1000x0.5345=465.5 - 465.5 |
0.54 -0.2988 298.8 -100 198.8 |