Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
Введение…………………………………………………………………….….. 2
Персонал хозяйствующего субъекта и его классификация………..3
Структура и функции аппарата управления предприятием………..4
2 Практическая часть……………………………………………………… 10
2.1 Расчет производственной программы…………………………….. 10
2.2 Расчет численности рабочих……………………………………….. 10
2.3 Расчет фонда оплаты труда рабочих………………………………. 14
2.4 Расчет цеховых расходов………………………………………….... 20
2.5 Расчет РСЭО…………………………………………………………. 24
2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема …….… 26
2.7 Расчет основных технико-экономических показателей…………... 28
Заключение……………………………………………………………………... 30
Список используемой литературы…………………………………………….. 32
При выполнении проекта цеха я рассчитывал производственную программу цеха, в которую входит расчет количества тонн алюминия-сырца получается в год при количестве заданного оборудования, силы тока и выхода по току.
В практической части курсового проекта я вел расчёт фонда заработной платы, цеховых расходов, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, себестоимости 1 тонны алюминия и всего объёма и расчёт основных технико-экономических показателей. Сущность и цель данного курсового проекта заключается в том, что, если рассчитанный показатель экономической эффективности больше нормативного, равного 0,16, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.
В описательной части проекта рассмотрены такие темы как: персонал хозяйствующего субъекта и его классификация, структура и аппарат управления предприятием. В цехе планируется наличие следующих категорий персонала: рабочие (основные, вспомогательные), обслуживающий и ремонтный персонал.
Целью данного курсового проекта является технико-экономическое обоснование электролизного цеха. Надо выяснить, какая сумма нам необходима для реализации этого проекта, также какое количество рабочих понадобится, и какую прибыль мы с этого получим.
1 Описательная часть
1.1 Персонал хозяйствующего субъекта и его классификация
Трудовые ресурсы занимают особое место во всей совокупности ресурсов предприятия (фирмы). В период рыночных отношений роль трудовых ресурсов существенно возрастает. Инвестиционный характер производства, его нау-коемкость, повышение конкурентоспособности продукции изменили требования к работнику, повысили значимость творческого отношения к труду и высокого профессионализма. Это привело к существенным изменениям в управлении персоналом на предприятии. Трудовые ресурсы как фактор производства заметно отличаются от других факторов производства. На уровне отдельного хозяйствующего субъекта вместо термина «трудовые ресурсы» используется термин «персонал» или «кадры».
Все работники в зависимости от степени участия их в производственной деятельности делятся на промышленно-производственный и непроизводственный персонал.
К промышленно-производственному персоналу относятся работники, занимающиеся непосредственно произ водством продукции, выполнением работ и оказанием услуг.
Непромышленный персонал работники, обслуживающие непромышленные хозяйства и организации хозяй ствующего субъекта. К ним относятся работники жилищно-коммунального хозяйства, детских и врачебносанитарных учреждений, культурнопросветительских и т.д.
Промышленно-производственный персонал в зависимости от характера выполняемых функций в процессе производства делится на рабочих (основных и вспомогательных), служащих и инженерно-технических работников (специа листов и руководителей).
К рабочим относят работников, непосредственно занятых созданием материальных ценностей и оказанием производственных и транспортных услуг. Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных. Их соотношение аналитический показатель работы хозяйствующего субъекта.
Основные рабочие непосредственно заняты изготовлением продукции, оказанием услуг и выполнением работ.
Вспомогательные рабочие обслуживают технологические процессы основного и вспомогательного производства (наладчики, термисты и т.п.).
Служащие работники, осуществляющие функции счетно-бухгалтерские, статистические, делопроизводственные, снабженческо-сбытовые и административно-хозяйственные.
Инженерно-технические работники выполняют функции технического, организационного и экономического руководства и управления.
Весьма полезно при анализе производственно-хозяйственной деятельности подразделять персонал по следующим категориям: руководители, специалисты, служащие, рабочие.
Важным направлением классификации кадров является распределение их по профессиям, специальностям, квалификации.
По уровню квалификации рабочие делятся на неквалифицированных, малоквалифицированных, квалифицированных и высококвалифицированных. Квалификация рабочих определяется разрядами. Специалисты делятся по квалификационным категориям: специалист 1,2, 3 категории и без категории.138
Руководители распределяются по структурам управле ния и звеньям управления.
По структурам управления руководители подразделяются на линейных и функциональных, по звеньям управления на высшего, среднего и низшего звена.
В условиях становления рыночной экономики появи лись новые элементы в классификации персонала менеджеры разного уровня. К ним относятся руководители всех звеньев управления, а также специалисты управленческих служб: менеджеры по рекламе, сбыту, персоналу и Др.
Непременным атрибутом работника квалификации нового типа является его способность быстро адаптироваться к меняющейся технике, новым формам организации труда и производства.
НТП существенно меняет характер труда инженерно-технического персонала. Внедрение ЭВМ меняет содержание труда и функции многих категорий конторских рабочих: они становятся операторами ЭВМ, персональных компьютеров и терминальных устройств.
1.2Структура и функции аппарата управления предприятием
Процесс управления производством на предприятии осуществляется коллективом работников, организованных в аппарат управления. Важнейшей характеристикой аппарата управления является его структура. Структура управления это организационная форма построения аппарата управления, которая характеризует состав и соподчиненность подразделений управления и должностных лиц, сформулированные исходя из целей функционирования предприятия.
Под функцией управления понимают конкретный це-ленаправленный вид управленческой деятельности, обусловленный разделением труда в аппарате управления. Иногда в связи с большим объемом работы функция управления реализуется не одним, а несколькими структурными подразделениями.
Структура и численность аппарата управления для каждого данного предприятия зависит от многих факторов, которые можно сгруппировать следующим образом: технические (масштаб производства, сложность продукции, технологических процессов и оборудования, уровень автоматизации производства и управления); организационно-экономические (степень централизации функций, характер связей между различными ступенями и звеньями управляющей системы, между объектом и субъектом управления); внешние связи и условия (уровень кооперации, система снабжения и сбыта, климатические и природные условия); организационно-правовые отношения (полное товарище ство, общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество).
Поэтому нет и не может быть единой структуры заводоуправления для предприятий даже одной и той же отрасли.
Организационные отношения, складывающиеся между подразделениями и работниками аппарата управления предприятия, определяют его организационную структуру.
Под организационной структурой управления предприятием понимается состав (перечень) отделов, служб и подразделений в аппарате управления, их системная организация, характер соподчиненности и подотчетности друг другу и высшему органу управления фирмы, а .также набор координационных и информационных связей, порядок распределения функций управления по различным уровням и подразделениям управленческой иерархии.
Базой для построения организационной структуры управления предприятием является организационная структура производства. Многообразие функциональных связей и возможных способов их распределения между подразделениями и работниками определяет разнообразие возможных видов организационных структур управления производством. Все эти виды сводятся в основном к четырем типам организационных структур: линейным, функциональным, дивизиональным и адаптивным.
Линейная структура управления.
Сущность линейной (иерархической) структуры управления состоит в том, что управляющие воздействия на объект могут передаваться только одним доминантным лицом руководителем, который получает официальную информацию только от своих, непосредственно ему подчиненных лиц, принимает решения по всем вопросам, относящимся к руководимой им части объекта, и несет ответственность за его работу перед вышестоящим руководителем.
Данный тип организационной структуры управления применяется в условиях функционирования мелких пред приятий с несложным производством при отсутствии у них разветвленных кооперированных связей с поставщиками, потребителями, научными и проектными организациями и т.д. В настоящее время такая структура используется в системе управления производственными участками, отдельными небольшими цехами, а также небольшими фирмами однородной и несложной технологии.
Функциональная структура управления.
Функциональная структура сложилась как неизбежный результат процесса управления. Особенность функциональной структуры заключается в том, что хотя и сохраняется единоначалие, но по отдельным функциям управления формируются специальные подразделения, работники которых обладают знаниями и навыками работы в данной области управления.
Традиционные функциональные блоки предприятия - это отделы производства, маркетинга, финансов. Это широкие области деятельности, или функции, которые имеются на каждом предприятии для обеспечения достижения его целей.
Если размер всей организации или данного отдела велик, то основные функциональные отделы можно, в свою очередь, подразделить на более мелкие функциональные подразделения. Они называются вторичными, или производными. Основная идея здесь состоит в том, чтобы максимально использовать преимущества специализации и не допускать перегрузки руководства.
К преимуществам функциональной структуры можно отнести то, что она стимулирует деловую и профессиональную специализацию, уменьшает дублирование усилий и потребление материальных ресурсов в функциональных областях, улучшает координацию деятельности.
Функциональную структуру целесообразно использовать на тех предприятиях, которые выпускают относительно ограниченную номенклатуру продукции, действуют в стабильных внешних условиях и для обеспечения своего функционирования требуют решения стандартных управленческих задач. Примерами такого рода могут служить предприятия, действующие в металлургической, резинотехнической промышленности, в отраслях, производящих сырьевые материалы.
Дивизионалъная структура управления.
Необходимость новых подходов к организации управления была вызвана резким увеличением размеров предприятия, диверсификацией их деятельности и усложнением технологических процессов в условиях динамично меняющейся внешней среды. Первым перестройку структуры по этой модели начали крупнейшие организации, которые в рамках своих гигантских предприятий (корпораций) стали создавать производственные отделения, предоставляя им определенную самостоятельность в осуществлении оперативной деятельности. В то же время администрация оставляла за собой право жестокого контроля по общекорпоративным вопросам стратегии развития, научно-исследовательских разработок, инвестиций и т.п. поэтому данный тип структуры нередко характеризуют как сочетание централизованной координации с децентрализованным управлением (децентрализация при сохранении координации и контроля).
Ключевыми фигурами в управлении организациями с дивизиональной структурой становятся не руководители функциональных подразделений, а управляющие (менеджеры), возглавляющие производственные отделения.
Структуризация организации по отделениям производится обычно по одному из трех критериев: по выпускаемой продукции или предоставляемым услугам (продуктовая специализация), по ориентации на потребителя (потребительская специализация), по обслуживаемым территориям (региональная специализация).
Некоторые предприятия производят большой ассортимент товаров и услуг, которые отвечают запросам нескольких крупных групп потребителей или рынков. Каждая группа или рынок имеет четко определенные, или специфические потребности. Если два или более таких элемента становятся особенно важными для предприятия, оно может использовать организационную структуру, ориентированную на потребителя, при которой все ее подразделения группируются вокруг определенных групп потребителей.
Примером активного использования организационной структуры, ориентированной на потребителя, являются коммерческие банки. Основные группы потребителей, пользующихся их услугами, индивидуальные клиенты (частные лица), пенсионные фонды, трастовые фирмы, международные финансовые организации. Организационные структуры, ориентированные на покупателя, в равной степени характерны для торговых форм, торгующих оптом и в розницу.
Дивизиональная структура существенно ускоряет реакцию предприятия на изменения, происходящие во внешней среде. В результате расширения границ оперативно-хозяйственной самостоятельности отделения рассматриваются как центры прибыли, активно использующие предоставленную им свободу для повышения эффективности работы.
Адаптивные структуры управления.
Адаптивные, или органические, структуры управления обеспечивают быструю реакцию предприятия на изменения внешней среды, способствуют внедрению новых производственных технологий. Эти структуры ориентированы на ускоренную реализацию сложных программ и проектов, могут применяться на предприятиях, в объединениях, на уровне отраслей и рынков. Обычно выделяют два типа адаптивных структур: проектный и матричный.
Проектная структура формируется при разработке организацией проектов, под которыми понимаются любые процессы целенаправленных изменений в системе, например модернизация производства, освоение новых изделий или технологий, строительство объектов и т.п.
Руководитель проекта наделяется так называемыми проектными полномочиями. В их числе ответственность за планирование проекта, за состояние графика и ход выполнения работ, за расходование выделенных ресурсов, в том числе и за материальное поощрение работающих. В связи с этим большое значение придается умению руководителя сформировать концепцию управления проектом, распределить задачи между участниками команды, четко определять приоритеты и ресурсы, конструктивно подходить к разрешению конфликтов. По завершении проекта структура распадается, а сотрудники переходят в новую проектную структуру или возвращаются на свою по степени характерны для торговых форм, торгующих оптом и в розницу.
Дивизиональная структура существенно ускоряет реакцию предприятия на изменения, происходящие во внешней среде. В результате расширения границ оперативно-хозяйственной самостоятельности отделения рассматриваются как центры прибыли, активно использующие предоставленную им свободу для повышения эффективности работы.
Проектная структура формируется при разработке организацией проектов, под которыми понимаются любые процессы целенаправленных изменений в системе, например модернизация производства, освоение новых изделий или технологий, строительство объектов и т.п.
Руководитель проекта наделяется так называемыми проектными полномочиями. В их числе ответственность за планирование проекта, за состояние графика и ход вы полнения работ, за расходование выделенных ресурсов, в том числе и за материальное поощрение работающих. В связи с этим большое значение придается умению руководителя сформировать концепцию управления проектом, распределить задачи между участниками команды, четко определять приоритеты и ресурсы, конструктивно подходить к разрешению конфликтов. По завершении проекта структура распадается, а сотрудники переходят в новую проектную структуру или возвращаются на свою постоянную должность.
Матричная структура представляет собой решетчатую организацию, построенную на принципе двойного подчинения исполнителей: с одной стороны, непосредственному руководителю проекта, с другой руководителю проекта (целевой программы), который наделен необходимыми полномочиями для осуществления процесса управления в соответствии с запланированными сроками, ресурсами и качеством. При такой организации руководитель проекта взаимодействует с двумя группами подчиненных: с постоянными членами проектной группы и с другими работниками функциональных отделов, которые подчиняются ему временно и по ограниченному кругу вопросов. При этом сохраняется их подчинение непосредственным руководителям подразделений, отделов, служб.
В матричных структурах можно гибко перераспределять кадры в зависимости от конкретных потребностей каждого проекта. Матричная организация дает большую возможность координации работ, характерную для дивизиональных структур. Это достигается за счет создания должности руководителя проекта, которые координирует все связи между участниками проекта, работающими в различных функциональных отделах.
В целом рациональная организационная структура управления предприятием должна отвечать следующим требованиям:
обладать функциональной пригодностью, гарантировать надежность и обеспечивать управление на всех уровнях;
быть оперативной, не отставать от хода производственного процесса;
иметь минимальное количество уровней управления и рациональные связи между органами управления;
быть экономичной, минимизировать затраты на выполнение управленческих функций.
2 Практическая часть
2.1Расчет производственной программы
План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода представлен в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода
Показатели |
Ед. изм |
Формула / обозначение |
Цифровые значения |
|
Число установленных ванн |
шт. |
А |
492 |
|
Число ванн, подлежащих кап. ремонту |
шт. |
а= |
123 |
|
Длительность простоя одной ванны на кап. ремонте |
дни |
δ |
6 |
|
Длительность планового периода |
дни |
Т |
365 |
|
Среднее число ванн в ремонте |
шт. |
2 |
|
|
Среднее число действующих ванн |
шт. |
N=A – NP |
490 |
|
Сила тока |
А |
I |
176500 |
|
Выход по току |
% |
ή |
88,3 |
|
Выход на ванну в сутки |
т/сутки |
1,25302998 |
|
|
Количество алюминия сырца |
тонн |
М=N*m*T |
224104,4119 |
Явочная численность рабочих в одну смену определяется:
(1)
где Нч – норматив численности, чел/ед.обор.;
А – количество установленных ванн, шт.
Чяв =492*0,138=68 чел.
Явочная численность в одни сутки определяется как произведение явочной численности в одну смену на количество смен в сутки (С).
Чяв=68*3=204 чел.
Штатная численность определяется с учетом выходных смен:
Чшт = Чяв*(С+С/) (2)
где С/ - количество смен на выходном.
чел.
Примечание: если работник работает в одну смену, то явочная численность (в смену и в сутки) равняется штатной численности.
Списочная численность определяется с учетом коэффициента перехода от штатной к списочной численности, т.е. для ее расчета необходимо рассчитать коэффициент списочного состава на основе планового баланса рабочего времени рабочего.
Расчет коэффициента списочного состава приведен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Баланс рабочего времени
|
Показатели |
Ед. изм. |
Непрерывное производство |
Прерывное производство |
|
|
основное |
вспомогательное |
|||
|
Календарный фонд рабочего времени, Ткал |
дни |
365 |
365 |
365 |
|
Число выходных и праздничных дней |
дни |
134 |
134 |
106 |
|
Номинальный фонд рабочего времени, Тн |
дни |
231 |
231 |
259 |
|
Невыходы по причинам: |
дни |
56 |
42 |
37 |
|
основные и допол- нительные отпуска |
48 |
36 |
31 |
|
|
болезни |
5 |
4 |
3 |
|
|
гос. обязанности |
2 |
1 |
1 |
|
|
отпуск учащимся |
1 |
1 |
1 |
|
|
отпуск с родами |
- |
- |
1 |
|
|
Эффективный фонд рабочего времени, Тэф |
дни/ часы |
175/1400 |
189/1512 |
222/1776 |
|
Коэффициент списочного состава (Ксс) |
Тн/Тэф |
1,32 |
1,22 |
1,17 |
Чсп=Чшт*КСС , (3)
где КСС – коэффициент списочного состава.
Чсп=340*1,32=449 чел.
Исходными данными для расчета численности являются:
Для расчета численности рабочих необходимо соблюдать следующие условия:
так как процесс производства алюминия непрерывный, то на предприятии для основного и вспомогательного производства установлен пяти сменный график,
, т/смена (4)
где М – количество алюминия-сырца (таблице 2.1);
Т – длительность планового периода (таблице 2.2);
С- количество смен в сутках;
т/смена
, т.сутки (5)
=613,985т.сутки
Расчет численности рабочих представлен в таблице 2.3
Таблица 2.3 - Расчет численности рабочих
|
Профессия |
А |
НЧ |
С+С/ |
ЧЯВ |
Чшт |
КСС |
Чсп |
|
|
в смене |
в сутки |
|||||||
|
Основные рабочие |
||||||||
|
1.Электролизник |
492 |
0,138 |
5 |
68 |
204 |
340 |
1,32 |
449 |
|
А) Бригадир |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
6 |
|
Б) помощник бригадира |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
18 |
|
В) технолог-электролизник |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
12 |
|
Г) старший звеньевой |
- |
- |
5 |
- |
- |
- |
- |
30 |
|
Д) выливщик-заливщик |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
10 |
|
Итого электролизников (1-А,Б,В,Г,Д), из них: |
372 |
|||||||
|
4 разряда 9% |
- |
- |
5 |
- |
- |
- |
- |
33 |
|
5 разряда 17% |
- |
- |
5 |
- |
- |
- |
- |
63 |
|
6 разряда 69% |
- |
- |
5 |
- |
- |
- |
- |
257 |
|
Выливщик-заливщик 5% |
- |
- |
5 |
- |
- |
- |
- |
18 |
|
2.Анодчик |
492 |
0,05 |
5 |
25 |
75 |
125 |
1,32 |
165 |
|
А) бригадир анодчиков |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
6 |
|
Б) технолог-анодчик* |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
6 |
|
В) анодчик-рамщик |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
12 |
|
Итого анодчиков (2-А,Б,В), из них: |
141 |
|||||||
|
4 разряда 19% |
27 |
|||||||
|
5 разряда 32% |
45 |
|||||||
|
6 разряда 49% |
69 |
|||||||
|
Итого основных рабочих |
614 |
|||||||
|
Вспомогательные рабочие |
||||||||
|
Машинист крана |
492 |
0,011 |
5 |
5 |
16 |
25 |
1,22 |
24 |
|
Водитель трактора |
204,661563 |
0,021 |
5 |
4 |
13 |
20 |
1,22 |
24 |
|
Дежурный электрик |
492 |
0,005 |
5 |
2 |
7 |
12 |
1,22 |
15 |
|
Машинист МНР-2 |
492 |
0,01 |
5 |
5 |
15 |
25 |
1,22 |
30 |
|
Механизаторы: |
||||||||
|
Водитель МЗАМ |
492 |
0,02 |
5 |
10 |
30 |
50 |
1,22 |
61 |
|
Водитель МППА |
492 |
0,02 |
5 |
8 |
24 |
40 |
1,22 |
49 |
|
Водитель МПТ |
492 |
0,02 |
1 |
10 |
10 |
10 |
1,22 |
12 |
|
Водитель ПУМ |
492 |
0,02 |
5 |
9 |
27 |
45 |
1,22 |
55 |
|
Водитель МПК-5 |
492 |
0,02 |
1 |
11 |
11 |
11 |
1,22 |
13 |
|
Водитель МЗФ |
492 |
0,02 |
1 |
11 |
11 |
11 |
1,22 |
13 |
|
Водитель МУНО |
492 |
0,02 |
1 |
11 |
11 |
11 |
1,22 |
13 |
|
Профессия |
А |
НЧ |
С+С/ |
ЧЯВ |
Чшт |
КСС |
Чсп |
|
|
в смене |
в сутки |
|||||||
|
Водитель погрузчика |
492 |
0,03 |
1 |
15 |
15 |
15 |
1,22 |
18 |
|
Итого вспомогательных рабочих и механизаторов |
327 |
|||||||
|
Обслуживающий и ремонтный персонал |
||||||||
|
Ремонт основного оборудования |
492 |
0,042 |
1 |
20 |
20 |
20 |
1,17 |
23 |
|
Слесарь электрик |
492 |
0,03 |
1 |
15 |
15 |
15 |
1,17 |
17 |
|
ППР, ПТО: |
613,98469 |
0,019 |
1 |
11 |
11 |
11 |
1,17 |
13 |
|
слесарь |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6 |
|
сварщик |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7 |
|
ТВС |
492 |
0,02 |
1 |
10 |
10 |
10 |
1,17 |
12 |
|
Контактная служба: |
492 |
0,016 |
1 |
8 |
8 |
8 |
1,17 |
9 |
|
электрослесарь |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5 |
|
электросварщик |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
|
Аккумуляторщик |
492 |
0,0021 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1,17 |
1 |
|
Изготовители тех. инвентаря: |
492 |
0,037 |
1 |
18 |
18 |
18 |
1,17 |
21 |
|
кузнец |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
|
слесарь-инструментальщик |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
|
слесарь-ремонтник |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
|
токарь |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
|
электрогазосварщик |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
|
фрезеровщик |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
|
Итого обслуживающего и ремонтного персонала: |
96 |
|||||||
|
Итого рабочих в цехе: |
1037 |
Для расчета заработной платы рабочих необходимо:
ЗПоклад = ЧСП*Токлад*11 (6)
где ЧСП – списочная численность работников соответствующей категории (таблица 2.3);
Токлад – тарифный оклад соответствующей категории работников, тыс. руб;
11 – количество рабочих месяцев в году.
ЗПоклад=6*10,638*11=702,108 тыс.руб
Дн.в.= % (7)
где Чн.в. – часы ночного времени (8ч);
Чсут – часы в сутках.
Дн.в.=
Дв.в.=% (8)
где Чв.в. – часы вечернего времени (6ч).
Дв.в.=
Дп.д..=% (9)
где Дп.д. - количество праздничных дней в году,
Т – количество дней в плановом периоде (таблица 2.2).
Дп.д..=
Неосвобожденным бригадирам дневной смены устанавливается доплата в размере 15% от оклада, старшим звеньевым корпуса – 10% от оклада, технологам дневной смены доплата составляет 10% от оклада.
Дбр=*15=105,32 тыс.руб.
Премия =*28=196,59 тыс.руб.
КР= тыс. руб. (10)
Кр =(702,108+196,59+105,32)*=602,41тыс.руб
Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:
ФЗПОСН.=тыс. руб. (11)
ФЗПосн=702,108+196,59+105.32+602,41=1606,42тыс.руб
Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.
ДОТП.= % (12)
где ДОТ – дни отпуска соответствующей категории работников (таблице 2.2)
ТНОМ – номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников (основные рабочие, вспомогательные рабочие, механизаторы, обслуживающий и ремонтный персонал), дни (таблице 2.2).
Для основных рабочих:
ДОТП.=
Для вспомогательных рабочих:
ДОТП.=
,
Для ремонтников:
ДОТП.=
ДГ.О.=% (13)
где Дгос – количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника (из таблицы 2.2)
Для основных рабочих:
ДГ.О.=
Дг.о= 1606,42//100*1,14=18,31тыс.руб
Для вспомогательных рабочих:
ДГ.О.=
Для ремонтников:
ДГ.О.=
Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
ФЗПДОП=ДОТП + ДГ.О., тыс. руб. (14)
ФЗПдоп= 440,64+ 18,31=458,96тыс.руб
Общий фонд заработной платы рассчитывается:
ФЗПОБЩ=ФЗПОСН + ФЗПДОП (15)
ФЗППЛ = ФЗПОБЩ + Прочие (16)
ФЗПпл= 2065,38+ 103,27= 2168,65тыс.руб
где «Прочие» - составляют 5% от ФЗПОБЩ.
П=2065,38/100*5=103,27
2.4 Расчет цеховых расходов
Основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 2.5.
Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общего планового фонда заработной платы.
Таблица 2.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)
Должность |
Кол-во работников цеха |
Оклад |
Сумма окладов |
Премия 10% |
Кр, 60% |
ФЗП основной |
Оплата отпусков |
ФЗП планов |
|
Начальник цеха |
1 |
122,400 |
122,400 |
12,240 |
80,784 |
2369,664 |
215,424 |
2585,088 |
|
Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам |
2 |
109,560 |
219,120 |
21,912 |
144,619 |
4242,163 |
385,651 |
4627,814 |
|
Зам.начальника по оборудованию |
1 |
109,560 |
109,560 |
10,956 |
72,310 |
2121,082 |
192,826 |
2313,907 |
|
Производственный мастер |
1 |
96,720 |
96,720 |
9,672 |
63,835 |
1872,499 |
170,227 |
2042,726 |
|
Старший инженер |
1 |
86,556 |
86,556 |
8,656 |
57,127 |
1675,724 |
152,339 |
1828,063 |
|
Старший менеджер цеха |
1 |
88,920 |
88,920 |
8,892 |
58,687 |
1721,491 |
156,499 |
1877,990 |
|
Старший энергетик |
1 |
65,076 |
65,076 |
6,508 |
42,950 |
1259,871 |
114,534 |
1374,405 |
|
Старший машинист |
1 |
55,536 |
55,536 |
5,554 |
36,654 |
1075,177 |
97,743 |
1172,920 |
|
Уборщица |
7 |
5,760 |
40,320 |
4,032 |
26,611 |
780,595 |
70,963 |
851,558 |
|
Менеджер технолог |
1 |
67,344 |
67,344 |
6,734 |
44,447 |
1303,780 |
118,525 |
1422,305 |
|
Инженер-технолог |
1 |
64,944 |
64,944 |
6,494 |
42,863 |
1257,316 |
114,301 |
1371,617 |
|
Старший инженер |
1 |
57,960 |
57,960 |
5,796 |
38,254 |
1122,106 |
102,010 |
1224,115 |
|
Старший механик |
1 |
49,236 |
49,236 |
4,924 |
32,496 |
953,209 |
86,655 |
1039,864 |
|
Механик |
1 |
35,200 |
35,200 |
3,520 |
23,232 |
681,472 |
61,952 |
743,424 |
Продолжение таблицы 2.5
Должность |
Кол-во работников цеха |
Оклад |
Сумма окладов |
Премия 10% |
Кр, 60% |
ФЗП основной |
Оплата отпусков |
ФЗП планов |
|
Начальник планового экономического бюро |
1 |
27,072 |
27,072 |
2,707 |
17,868 |
524,114 |
47,647 |
571,761 |
|
Экономист |
1 |
20,424 |
20,424 |
2,042 |
13,480 |
395,409 |
35,946 |
431,355 |
|
Начальник табельного бюро |
1 |
14,760 |
14,760 |
1,476 |
9,742 |
285,754 |
25,978 |
311,731 |
|
Старший нормировщик |
1 |
12,360 |
12,360 |
1,236 |
8,158 |
239,290 |
21,754 |
261,043 |
|
Табельщик |
1 |
9,900 |
9,900 |
0,990 |
6,534 |
191,664 |
17,424 |
209,088 |
|
Старший мастер |
6 |
30,492 |
182,952 |
18,295 |
120,748 |
3541,951 |
321,996 |
3863,946 |
|
Технолог |
6 |
27,120 |
162,720 |
16,272 |
107,395 |
3150,259 |
286,387 |
3436,646 |
|
Мастер корпуса |
36 |
18,564 |
668,304 |
66,830 |
441,081 |
12938,365 |
1176,215 |
14114,580 |
|
Старший электрик |
1 |
17,160 |
17,160 |
1,716 |
11,326 |
332,218 |
30,202 |
362,419 |
|
ППР: старший электромеханик |
1 |
13,800 |
13,800 |
1,380 |
9,108 |
267,168 |
24,288 |
291,456 |
|
электромеханик |
1 |
12,960 |
12,960 |
1,296 |
8,554 |
250,906 |
22,810 |
273,715 |
|
ПТО: старший мастер |
1 |
17,832 |
17,832 |
1,783 |
11,769 |
345,228 |
31,384 |
376,612 |
|
старший электромеханик |
1 |
14,640 |
14,640 |
1,464 |
9,662 |
283,430 |
25,766 |
309,197 |
|
электромеханик |
1 |
12,936 |
12,936 |
1,294 |
8,538 |
250,441 |
22,767 |
273,208 |
|
Старший энергетик |
1 |
15,336 |
15,336 |
1,534 |
10,122 |
296,905 |
26,991 |
323,896 |
|
Энергетик |
1 |
12,420 |
12,420 |
1,242 |
8,197 |
240,451 |
21,859 |
262,310 |
|
Итого |
82 |
1292,548 |
2374,468 |
237,447 |
1567,149 |
45969,700 |
4179,064 |
50148,764 |
ОтчисленияСОЦ. = ФЗПпл*0262 тыс. руб. (17)
ОтчисленияСОЦ. = 50148,764*0,262=13138,976 тыс. руб.
Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в таблице 2.6.
Таблица 2.6- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)
|
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Здания: |
|||||
|
Корпус электролиза |
6 |
89222 |
535332 |
2,8 |
14989,296 |
|
Склад глинозема |
6 |
12907 |
77442 |
2,8 |
2168,376 |
|
Административно-бытовой корпус |
1 |
16046 |
16046 |
2,8 |
449,288 |
|
Блок вспомогательных отделов |
3 |
2405 |
7215 |
2,8 |
202,020 |
|
Итого по зданиям: |
|
|
636035 |
|
17808,980 |
|
Сооружения: |
|||||
|
Силосная башня |
6 |
2811 |
16866 |
4,6 |
775,836 |
|
Водопровод и канализация |
6 |
1946 |
11676 |
4,6 |
537,096 |
|
Компрессоры |
1 |
1964 |
1964 |
4,6 |
90,344 |
|
Пневмотрасса |
6 |
12954 |
77724 |
4,6 |
3575,304 |
|
Диспетчерский пункт |
3 |
2461 |
7383 |
4,6 |
339,618 |
|
Итого сооружений: |
|
22136 |
115613 |
|
5318,198 |
|
Всего: |
|
|
751648 |
|
23127,178 |
АП.И. = ЧРАБ.*СИ, тыс. руб. (18)
где ЧРАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);
СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.
АП.И = 1037* 10=1296 тыс. руб.
АХ.И. = ЧИТР*СХ.И.*, тыс. руб. (19)
АХ.И. = 82*60*=615 тыс. руб.
Сод = СЗ/С*, тыс. руб. (20)
где СЗ/С – стоимость зданий и сооружений (таблице 2.7), тыс. руб.
Сод = 751648*=11274,72 тыс. руб.
Тр = СЗ/С*, тыс. руб. (21)
Тр =751648 *=3758,24 тыс. руб.
РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,05 тыс. руб. (22)
РИСП = (1037+82)*0,05=55,95 тыс. руб.
РОХР = ЧРАБ *0,045 тыс. руб. (23)
РОХР = 1037 *0,045=46,665 тыс. руб.
ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10 тыс. руб. (24)
ИМБП = (348 + 46)*10=3940 тыс. руб.
Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Смета цеховых расходов (тыс. руб.)
|
Элемент затрат по смете |
Сумма |
|
Фонд заработной платы основного персонала цеха |
50148,764 |
|
Отчисления на социальное страхование |
13138,97621 |
|
Амортизация зданий, сооружений |
23127,178 |
|
Амортизация производственного инвентаря |
1296 |
|
Амортизация хозяйственного инвентаря |
615 |
|
Содержание зданий и сооружений |
11274,72 |
|
Текущий ремонт зданий и сооружений |
3758,24 |
|
Расходы на испытание, опыты и исследования |
55,95 |
|
Расходы на охрану труда |
46,665 |
|
Износ МБП |
11190 |
|
Прочие расходы |
1146,517 |
|
Итого по смете: |
115798,261 |
2.5 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.
Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО.
Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств представлен в таблице 2.8.
Таблица 2.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств (тыс. руб.)
|
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Основное оборудование: |
|||||
|
Электролизеры |
492 |
2181,40 |
1073247,42 |
10 |
107324,74 |
|
Кран мостовой 12т |
24 |
14880,56 |
357133,54 |
5 |
17856,68 |
|
Кран монтажный |
6 |
12480,28 |
74881,66 |
5 |
3744,08 |
|
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Вакуум-ковш ВК-5 АСК |
6 |
108,00 |
648,00 |
10 |
64,80 |
|
Итого основного оборудования |
- |
411037,180 |
- |
35103,507 |
|
|
Продолжение таблицы 2.8 |
|||||
|
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Транспортные средства: |
|||||
|
Электропогрузчик |
12 |
300,00 |
3600,00 |
14,3 |
514,80 |
|
Электрокара |
6 |
57,41 |
344,46 |
12,5 |
43,06 |
|
Трактор Т-40 |
18 |
204,57 |
3682,17 |
12,5 |
460,27 |
|
МРГ (машина разгрузки гланозема) |
3 |
65,37 |
196,11 |
12,5 |
24,51 |
|
МПК |
6 |
106,08 |
636,48 |
12,5 |
79,56 |
|
МЗАМ |
12 |
1836,36 |
22036,32 |
12,5 |
2754,54 |
|
МЗФ |
6 |
1662,50 |
9975,00 |
12,5 |
1246,87 |
|
МПТ (пробивки торцов) |
3 |
300,98 |
902,94 |
12,5 |
112,87 |
|
ПУМ (пылеуборочная машина) |
3 |
104,40 |
313,20 |
12,5 |
39,15 |
|
МНР (напольно-рельсовая) |
24 |
10320,00 |
247680,00 |
10,5 |
26006,40 |
|
МППА |
3 |
1836,00 |
5508,00 |
10,5 |
578,34 |
|
МУНО |
3 |
76,80 |
230,40 |
10,5 |
24,19 |
|
Итого транспортных средств: |
- |
295105,08 |
31884,57 |
||
|
КИПиА |
- |
- |
3530,71 |
10,00 |
353,07 |
|
Неучтенное оборудование |
- |
- |
10592,13 |
10,00 |
1059,21 |
|
Итого: |
- |
- |
14122,85 |
1412,28 |
|
|
Всего: |
- |
720265,10 |
68400,36 |
Составляем смету РСЭО и заполняем таблице 2.9.
Таблица 2.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)
|
Элемент затраты по смете РСЭО |
Сумма |
|
Амортизация оборудования и транспортных средств |
68400,36 |
|
Текущий ремонт (3% от суммарной стоимости оборудования и транспортных средств) |
21184,27 |
|
Прочие расходы (4% от вышеперечисленных) |
3583,39 |
|
Итого по смете РСЭО: |
93168,01 |
2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема
Расчет себестоимости одной тонны алюминия и всего объема определяется калькуляцией себестоимости. Расчет сырья, материалов, топлива и энергии определяется по нормам расхода (расходные коэффициенты берутся по данным материального баланса).
Заработную плату основных и вспомогательных рабочих берем из таблицы 2.4 для определения величины заработной платы, приходящейся на одну тонну алюминия, общий фонд заработной платы делим на весь объем выпускаемой продукции.
Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общей величины заработной платы.
Для определения цеховых расходов была составлена смета цеховых расходов на весь объем производства. Долю цеховых расходов, приходящуюся на одну тонну алюминия рассчитываем, разделив итоговую сумму цеховых расходов (таблица 2.7) на количество выпускаемого алюминия в год.
Аналогично определяется статья расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Сумма всех предыдущих статей калькуляции представляет собой цеховую себестоимость одной тонны алюминия и всего объема.
Общезаводские расходы составляют 5% от цеховой себестоимости.
Сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов представляет собой производственную себестоимость.
Помимо затрат на производство продукции, у предприятия имеются расходы, связанные с реализацией, которые включаются в себестоимость продукции в составе статьи «коммерческие расходы» и принимаются в размере 3% от производственной себестоимости.
Сумма коммерческих расходов и производственной себестоимости представляет собой полную себестоимость одной тонны алюминия и всего объема производства.
Зная цену тонны алюминия, определяем прибыль от реализации одной тонны продукта и прибыль от реализации всего выпуска продукции.
Результат составления калькуляции себестоимости приводим в таблицу 2.10
Таблица 2.10 - Калькуляция себестоимости (тыс. руб.)
|
Статьи затрат |
Норма расхода на 1 т алюминия, т |
Цена за 1 т, тыс. руб. |
Сумма |
|
|
на 1 т алюминия |
на весь объем |
|||
|
глинозем |
1,927 |
10,41 |
20,06007 |
4495550,19 |
|
фтористый алюминий |
0,0012 |
25,1712 |
0,03020544 |
6769,172368 |
|
фтористый кальций |
0,036 |
20,2404 |
0,7286544 |
163294,6658 |
|
анодная масса |
0,537 |
12,7272 |
6,8345064 |
1531643,038 |
|
Итого сырья и материалов: |
|
|
27,65343624 |
6197257,066 |
|
энергозатраты |
15,233 |
0,4464 |
6,8000112 |
1523912,511 |
|
гасильный шест |
1,5 |
0,204 |
0,306 |
68575,95005 |
|
сжатый воздух |
1,5 |
0,324 |
0,486 |
108914,7442 |
|
Итого энергозатрат: |
|
|
7,5920112 |
1701403,205 |
|
заработная плата основных и вспомогательных рабочих |
|
|
1,2552 |
281300,82 |
|
отчисления на социальное страхование |
|
|
0,3289 |
73700,81561 |
|
цеховые расходы |
|
|
0,5167 |
115798,2608 |
|
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
0,4157 |
93168,01 |
|
Итого цеховая себестоимость: |
|
|
37,7620 |
8462628,1815 |
|
общезаводские расходы |
|
|
1,888099415 |
423131,4091 |
|
Итого производственная себестоимость: |
|
|
39,6501 |
8885759,5905 |
|
коммерческие расходы |
|
|
1,189502632 |
266572,7877 |
|
Полная себестоимость алюминия |
|
|
40,8396 |
9152332,3783 |
|
Цена |
|
|
55 |
12325742,66 |
|
Прибыль |
|
|
14,1604 |
3173410,2775 |
2.7 Расчет основных технико-экономических показателей проекта
Для определения целесообразности проекта необходимо рассчитать его экономическую эффективность по следующей формуле:
, (25)
где П – прибыль со всего объема производства;
СОС – стоимость зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств;
ОбС – стоимость сырья и энергозатрат на весь объем производства (таблице 2.11).
= 0,338657001
Если рассчитанный показатель экономической эффективности больше нормативного, равного 0,16, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.
Основные технико-экономические показатели проекта представлены в таблице 2.11.
Таблица 2.11 - Основные технико-экономические показатели проекта
|
Показатели |
ед. изм. |
Формула/ обозначение |
Цифровое значение |
Примечание |
|
Выпуск продукции |
т |
М |
224104,4119 |
производственная программа |
|
Количество установленного оборудования |
шт. |
А |
492 |
производственная программа |
|
Сила тока |
А |
I |
176500 |
по заданию |
|
Выход по току |
% |
η |
88,3 |
по заданию |
|
Численность работников |
чел. |
Ч |
1119 |
табл. 2.3 и табл. 2.5 |
|
Производительность труда |
200,2720393 |
по расчету |
||
|
Трудоемкость |
0,004993208 |
по расчету |
||
|
Стоимость основных фондов |
тыс.руб |
СОС |
1471913,10 |
табл.2.6 и табл. 2.8 |
|
Фондоотдача |
8,373960836 |
по расчету |
||
|
Фондоемкость |
0,119417802 |
по расчету |
||
|
Фондовооруженность |
1315,383 |
по расчету |
||
|
Цена единицы продукции |
тыс.руб./ед |
Ц |
55 |
по заданию |
|
Себестоимость единицы продукции |
тыс.руб./ед |
S |
40,83959035 |
калькуляция |
|
Прибыль с единицы продукции |
тыс.руб/ед |
П=Ц-S |
14,16040965 |
по расчету |
|
Затраты на рубль товарной продукции |
0,742538006 |
по расчету |
||
|
Рентабельность продукции |
% |
34,67324116 |
по расчету |
|
|
Прибыль со всего объема |
тыс.руб |
ПОБЩ |
3173410,278 |
калькуляция |
|
Капитальные вложения |
тыс.руб |
Квл=СОС+ОбС |
9370573,37 |
по расчету |
|
Эффективность капитальных вложений |
% |
0,338657001 |
по расчету |
|
|
Срок окупаемости |
лет |
2,952840179 |
по расчету |
Заключение
Данный проект цеха электролиза алюминия, состоящего из 1 серии, на серию приходится 2 корпуса, во всём цехе установлено 160 электролизёров, является целесообразным к внедрению, так как эффективность капитальных вложений составляет 0,25, что гораздо выше нормативного для промышленности, равного 0,16. Этот коэффициент показывает, что 25% прибыли ежегодно будет приносить рассчитанный цех. А это означает, что проект цеха, требующий 9370573,37т.рублей капитальных вложений, будет окупаться в течение почти 4 лет (3,91 г.).
За весь год 160 ванн нарабатывают 224104,4119 тонн алюминия сырца при силе тока 176500 А.
Согласно штатному расписанию, на цех приходится 1037 рабочих, производительность труда данного цеха составляет 200,2720393 тонн алюминия-сырца на человека в год, а трудоемкость каждого рубля продукции 0,004993208 труда человека, при этом фондовооружённость составляет 1315,382574
рублей основных средств на 1 человека.
Фондоотдача составляет 8,373960836 руб./руб., т.е. 8,373960836рублей продукции производится с каждого рубля, вложенного в основные средства.
Фондоёмкость показывает, какое количество основных средств приходиться на каждый рубль выпускаемой продукции и составляет 0,119417802рубля.
При заданной цене одной тонны алюминия-сырца составляющей 55 т.рублей , и себестоимости единицы продукции 40,83959035 т.рублей, прибыль с единицы продукции составит 14,16040965т.рублей.
В целом ежегодная выручка от реализации продукции будет составлять в цехе 224104,4119т. рублей, а годовая прибыль составит 3173410,278 т.рублей. Поэтому рентабельность продукции в год составит 34,67324116
.Затраты на рубль товарной продукции составляют0,742538006, то есть ,затраты на производство продукции на один рубль составляют 74 копеек.
Срок окупаемости данного проекта составит 2 года 8 месяцев, и рассчитывается как капитальные вложения, делённые на прибыль со всего объёма.
Список использованных источников
1 Балабанов Д.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие-М: Финансы и статистика, 1999
2 Брэддик У. Менеджмент в организации-М: Инфа-М, 1997
3 Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы-М: Финстатинформ, 1995
4 Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательства-М: Софит, 1999
5 Карп М.В., Махмутов Р.А., Шабалин Е.М. Финансовый лизинг на предприятии-М: Финансы, Юнити,1998
6 Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов-М : Внедренческий центр ,,Маркетинг”, 1999
7 Румянцева З.П. и др. Менеджмент организаций-М: Инфра-М, 1996
8 Горфинкель В.Я., В.А. Швандар. Экономика предприятия. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТА - ДАНА, 2002
9 Коростелева Е.М. Основы экономики, организации, планирования и учета народного хозяйства. – М.: Экономика, 1988
11 Пелих А.С.и др.Экономика предприятия и отрасли промышленности: Учебное пособие для студентов вузов, 3-е издание, перераб. и дополн.- Ростов: Феникс, 1999
12 Турбан Г.В. Внешнеэкономическая деятельность. –Минск: Высшая школа, 1997
13 Самсонова Н.Ф. Финансовый менеджмент-М: Финансы,Юнити 1999
14 Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: -М: Финансы, Юнити 1997
15 Швандар В.А, Прасолова З.П. Тесты и задачи по курсу ,,Экономика предприятия” –М: Финансы, Юнити, 1999
16 Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. -М: Инфра-М, 1997
17 Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы изменения, пути снижения: -М: Дело и сервис, 1999
18 Еленева Ю.А, Зуева Т.С, Корниенко и др. Экономика и управление предприятием –М: Высш.школа, 2005