Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
7. Порядок создания банков в республике Казахстан
Порядок открытия коммерческих банков на территории РК определен Законом «О банках и банковской деятельности в РК». В соответствии с этим законом в РК действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Коммерческие банки создаются в форме АО. Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям.
Юридическое и физическое лицо вправе обратиться в уполномоченный орган с заявлением о выдаче разрешения на открытие банка. К заявлению прилагаются следующие документы: учредительные документы банка, сведения об учредителях, бизнес-план создаваемого банка, организационная структура, положения о службе внутреннего аудита, кредитном комитете и др.
Заявление о выдаче разрешения на открытие (создание) банка должно быть рассмотрено
Национальным Банком в течение трех месяцев со дня представления заявителем последней
дополнительной информации или документа, запрошенного Национальным Банком, но не более шести
месяцев со дня приема заявления.
Решение о выдаче разрешения на открытие банка принимается Правлением Национального Банка
Республики Казахстан по представлению Департамента банковского надзора Национального Банка (далее
- Департамент банковского надзора).
Разрешение на открытие банка имеет юридическую силу до принятия уполномоченным органом решения о выдаче банку лицензии на проведение банковских операций.
Для получения лицензии на проведение банковских операций заявитель в течение 1 года со дня государственной регистрации должен:
Лицензия на проведение банковских операций выдается на неограниченный срок, не подлежит передаче третьим лицам.
Схематический порядок создания банка:
В период до получения лицензии на проведение банковских операций юридическое лицо,
зарегистрированное в качестве банка, вправе открыть временный текущий корреспондентский счет в
уполномоченном банке для оплаты объявленного уставного капитала. Юридическое лицо,
зарегистрированное в качестве банка, вправе также производить расходы, связанные с обеспечением
выполнения им организационно-технических мероприятий, в том числе подготовкой помещения и
оборудования, наймом персонала соответствующей квалификации.
8. реорганизация и слияние коммерческого банка РК
Реорганизация банков производится с учетом особенностей, установленных банковским
законодательством.
Принудительная реорганизация банков производится по решению суда в соответствии с
действующим законодательством, с учетом особенностей, предусмотренных Указом Президента
Республики Казахстан, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Реабилитационная процедура в отношении банка производится по решению суда в рамках мер по принудительной реорганизации банка с целью восстановления его платежеспособности и (или) обеспечения возможности выполнения банком условий и требований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
27. Добровольная реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение,
преобразование) банков может быть осуществлена по решению общего собрания акционеров с разрешения
Национального Банка.
28. Основанием для подачи ходатайства на получение разрешения на проведение добровольной
реорганизации банка является наличие решения общего собрания акционеров данного банка.
29. К ходатайству на получение разрешения Национального Банка на проведение добровольной
реорганизации банка должны прилагаться следующие документы:
а) решение высшего органа банка о его добровольной реорганизации;
б) документы, описывающие предполагаемые условия, формы, порядок и сроки добровольной
реорганизации банка;
в) финансовый прогноз последствий добровольной реорганизации, включая расчетный баланс
банка после его добровольной реорганизации и/или юридических лиц, образующихся в результате
добровольной реорганизации банка.
30. Ходатайство о получении разрешения на проведение добровольной реорганизации банка и
другие необходимые документы должны быть рассмотрены Национальным Банком в течение двух месяцев
со дня их приема.
31. Решение о выдаче разрешения на добровольную реорганизацию банка принимается Советом
Директоров (Директоратом) Национального Банка.
32. Реорганизуемый банк в течение двух недель со дня получения разрешения Национального
Банка на проведение реорганизации обязан проинформировать о предстоящих изменениях всех своих
депозиторов, клиентов, корреспондентов и заемщиков путем непосредственного уведомления и
публикации соответствующего объявления не менее, чем в двух республиканских газетах.
33. Государственная регистрация или перерегистрация образующихся в результате реорганизации
юридических лиц производится в соответствии с действующим законодательством.
9. Зарубежный опыт организации банковского менеджмента (на примере одной из стран)
США. Кредитно-финансовая система США значительно моложе аналогичных систем Европы. Основные особенности американского банковского менеджмента заключаются в следующем:
обучение банковских служащих происходит по различным программам, что приводит иногда к неувязкам в практической деятельности банков;
повышенное внимание служб по работе с персоналом к вопросам тестирования, не всегда представляющим объективные характеристики кандидатов на открывшиеся вакансии;
подбор высших руководящих работников банков со стороны из других кредитно-финансовых структур;
повышенная текучесть кадров, достигающая 20-25% в год, не эффективная работа с резервом на выдвижение;
недостаточное внимание к вопросам повышения квалификации банковских служащих, отсутствие специализированных учебных программ для этих целей;
контрактная система с ограничением по сравнению с Европой занятостью на 3-4 года;
широко практикующаяся система социальных льгот, адекватная по стоимости 60-65% годового дохода банковских служащих.
Япония. Японский менталитет позволяет подбирать кадры служащих банков и управлять ими значительно эффективней, чем это происходит в европейских банках и банках США. Производительность труда в банках США, управляемых японцами, выше на 30-40%, чем в банках, где менеджеры - американцы.
Перечислим наиболее важные особенности банковского менеджмента в Японии:
наличие в штате банков специалиста по менеджменту. Эффективно действующие фирмы, консультирующие деятельность банков в области финансов и менеджмента;
отбор будущих работников банка на первых курсах специализированных учебных заведений. Кандидаты на работу в банки дополнительно слушают лекции практиков из числа руководящего состава банков. Банк для перспективных студентов выделяет дополнительные средства для полной или частичной оплаты учебы и повышенных стипендий. Затраченные средства могут быть долгосрочными кредитами, либо безвозвратно погашаются после нескольких лет работы;
родителям, работающим в банках и желающим в порядке семейной традиции подготовить своих детей специалистами по банковскому делу, предоставляются ссуды и подготавливаются рабочие места;
используемая в банках система «пожизненного найма» гарантирует постоянное повышение заработной платы и получение различных социальных льгот в зависимости от выслуги лет;
осуществляется повышение квалификации сотрудников в специализированных учебных центрах с отрывом от работы;
широко практикуется система моральных поощрений сотрудников, применяется ранговая система продвижения по службе;
используются методы самооценки сотрудниками своей работы параллельно оценкам, даваемым менеджерами;
постоянно практикуется горизонтальное перемещение работников, способствующее изучению смежных профессий;
регулярно проводятся семинары и конференции для менеджеров банков;
наличие в штатах банков так называемых крестных отцов - опытных менеджеров, которые осуществляют наставничество над молодыми сотрудниками в течение нескольких лет.
10. Баланс коммерческого банка
Баланс коммерческого банка — это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.
Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Руководство банков, используя отчеты других банков, знакомится с состоянием дел в них при установлении корреспондентских отношений, предоставлении кредитов и т.д. Балансы банков строятся по унифицированной форме. Степень детализации операций ограничена коммерческой тайной, характерной для практики коммерческих банков, работающих в условиях конкуренции. Обычно в балансах не выделяются сомнительные и убыточные операции, страховые резервы, используемые для покрытия этих операций. Одновременно должна быть обеспечена достоверность и наглядность баланса, с тем чтобы не подорвать конкурентоспособность банков и доверие к ним.
Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации: они отвечают ее основным требованиям: оперативности, конкретности, солидности. Оперативность банковского баланса проявляется в его ежедневном составлении. Банковский баланс является источником конкретной информации о наличии денежных средств и платежеспособности его клиентов, кредитныхресурсах и их размещения, надежности и устойчивости самого банка. Банковский учет отвечает требованиям достоверности (солидности).
При построении банковских балансов используются принципы группировки операций по экономически однородным признакам и с понижающейся, как правило, ликвидностью статей по активу и уменьшающейся степенью востребования средств по пассиву.
11. Отчет о финансовых результатах коммерческого банка
Отчет о финансовых результатах оценивает деятельность банка за отчетный период и состоит из доходных и расходных статей, которые группируются по их характеру и основными видами согласно принципам со ответственности и начисления.
К элементам, по которым оценивают деятельность банка, относятся:
доходы - увеличение будущих экономических выгод в течение отчетного периода, что приводит к увеличению собственного капитала;
расходы - уменьшение экономических выгод в отчетном периоде, что приведет к уменьшению собственного капитала
Учетная форма отчета о прибылях и убытках выглядит так: Доходы - Расходы = Финансовые результаты (прибыль или убыток)
Прибыль - это экономический показатель, который используется аналитиками для определения рейтинга банка на основе их балансов
Отчет о финансовых результатах характеризует результаты деятельности банка за отчетный период. Этот отчет содержит информацию о составных элементах финансового результата. Форма месячного (квартального) и годового отчета о финансовых результатах является одинаковой.
Схема построения отчета дает возможность рассчитать такие промежуточные показатели, которые характеризуют финансовый результат деятельности банка, как операционный доход, прибыль от операций, прибыль к налогообложению и чистую прибыль (или убыток) банка.
12. отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств раскрывает источники полученных банком наличных и безналичных денежных средств и направление их использования в отчетном периоде, разграничивает движение средств в течение определенного периода согласно разделением деятельности на операционную, инвестиционную и финансовую. Отчет формируется по отдельным направлениям деятельности банка. Операционная деятельность - основная деятельность учреждения по получению дохода, а также другие виды деятельности, которые не является инвестиционной или финансовой деятельностью.
Инвестиционная деятельность - деятельность по приобретению и реализации тех необоротных и финансовых инвестиций, которые не являются составной частью эквивалентов денежных средств.
Финансовая деятельность - деятельность, которая приводит к изменениям в размере и составе собственного капитала и займов учреждения.
Отчет формируется на основе баланса, оборотно-сальдовая баланса, отчета о финансовых результатах
Учетная формула отчета о движении денежных средств выглядит так:
Поступления средств - Использование средств = Изменения в сумме денежных средств (увеличение или уменьшение)
Отчет о движении денежных средств формируется в составе годовой финансовой отчетности банка.
Целью отчета является предоставление пользователям отчетной информации для оценки возможности банка генерировать денежные средства, а также для оценки его потребности в них. Эта информация предоставляется кассовым методом.