Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ДИСЦИПЛІНА «ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ
І ТЕХНОЛОГІЇ В ОБЛІКУ»
ПРАКТИЧНА РОБОТА № 2 (Програма «1С: Бухгалтерія 8.0»)
ПРАКТИЧНА РОБОТА № 11
«ОБЛІК РОЗРАХУНКІВ З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ»
ПРАКТИЧНА РОБОТА № 12
«ОБЛІК РУХУ ТОВАРНО-МАТЕРІАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ»
Головна мета практичного заняття - щоб студенти розглянули окремі теоретичні положення навчальної дисципліни та сформували навички і вміння їх практичного застосування на основі індивідуального виконання завдань.
Облік запасів
Підсистема Облік запасів призначена для відображення в БО та ПО таких господарських операцій:
ü Закупка запасів;
ü Складські операції;
ü Використання ТМЦ в господарській діяльності і виробництві;
ü Реалізація ТМЦ оптом та в роздріб.
|
Запаси – це будь-які товарно-матеріальні цінності (ТМЦ): товари, виробничі запаси (сировина, матеріали,паливо,запчастини, напівфабрикати, тара інші), продукція напівфабрикати власного виробництва, малоцінні та швидко зношувані предмети та інше. |
Підсистема дозволяє відображувати типові процеси та операції з запасами:
ü Придбання ТМЦ;
ü Включення у вартість запасів додаткових витрат на придбання;
ü Внутрішні складські операції:
§ інвентаризація;
§ оприбуткування залишків та списання нестач;
§ оприбуткування запасів, які надійшли з різних джерел;
§ переміщення між складами;
§ списання ТМЦ на витрати господарської діяльності та виробництво;
§ комплектація та разкомплектація ТМЦ:
ü Реалізація оптом та в роздріб;
ü Відображення імпортно-експортних операцій;
ü Повернення запасів від постачальників та покуп
ü Облік тари що підлягає поверненню;
ü Облік операцій комісійної торгівлі;
ü Податковий облік запасів за видами податкової діяльності та контроль цільового
використання запасів для обліку ПДВ;
ü Зміна податкового призначення запасів;
ü Облік податкової вартості запасів для визначення податкових витрат під час
реалізації та використання.
1. Загальні принципи і механізми
Основні настройки системи
Основним способом ведення обліку в програмі є реєстрація господарських операцій за допомогою документів.
На поведінку підсистеми впливають такі настройки :
ü Облікова політика організацій – визначає метод вибуття запасів.
ü Настройки параметрів обліку – визначає детальність аналітичного обліку
запасів, додавання видів субконто до рахунків та зміна властивостей рахунків.
Бухгалтерський облік запасів ведеться на рахунках: 22 , 24, 20, 22, 25, 26, 28. Аналітичний облік в розрізі номенклатури на цих рахунках ведеться завжди (окрім сумового обліку роздробу на складах НТТ).
При оприбуткуванні запасів фіксуються бухгалтерські та податкові суми вартості.
При списанні– на рахунках 9 класу фіксуються бухгалтерські та податкові суми витрат.
Облік запасів ведеться в розрізі податкового призначення (ПДВ).
Методи оцінки ТМЦ
Автоматизована оцінка вибиття запасів в програмі здійснюється за такими методами:
1. По собівартості перших надходжень за часом – ФИФО;
2. По середньозваженій собівартості – По середній;
3. По ціні продажу (роздріб) – По ціні продажу;
4. По нормативним витратам – задаються нормативні ціни для виробництва.
Ручна оцінка запасів. Вибір партії для списання (використання документу оприбуткування) або фіксація ціни ТМЦ (реквізит Сума списання задається користувачем вручну).
2. Нормативно-довідкова інформація (НДІ)
|
Уся НДІ для операцій з запасами можна умовно поділити на такі частини: |
|
1. об’єкти аналітичного обліку – номенклатура, склади, номенклатурні групи; |
|
2. облікові параметри за замовчуванням – ціни номенклатури , рахунки обліку, податкове призначення. |
Номенклатура
Список номенклатури запасів, устаткування, перелік послуг ведеться в довіднику Номенклатура. Довідник може містити групи для полегшення роботи з ним деякі створюються автоматично під час розгортання системи. Формування структури довідника може бути виконано в будь-який час.
Один елемент довідника можуть використовувати різні організації по всім складам. Елемент довідника можна обліковувати як матеріал, чи продукцію, чи товар, чи обладнання.
- Ознака Послуга вказує на матеріальність елементу, якщо він включений то це нематеріальна номенклатура і для неї не буде вестись облік по складам.
- Ознака Є транспортною послугою впливає на формування друкованої форми Податкова накладна.
- Ознака Ставка НДС – використовується системою для підстановки в документи.
- Ознака Вимірюється в сумовому виразі – використовується для відображення послуг в друкованій формі податкової накладної, якщо вона не вимірюється кількісно.
- Реквізит Статі витрат – вказується стаття для списання ТМЦ на витрати підприємства.
- Реквізит Номенклатурна група -для групування доходів від реалізації та витрат по номенклатурним групам.
Одну номенклатуру можна використовувати в різних одиницях вимірювання. Одна з них буде основною чи базовою. Для перерахунку в іншу одиницю вимірювання використовують коефіцієнт перерахунку. Хоча в товарних документах може бути вибрана будь-яка одиниця вимірювання зареєстрована для даної номенклатури.
Склади Список місць зберігання запасів зберігається в довіднику Склади (місця зберігання). Кожний елемент описує деяке фізичне місце зберігання запасів. Він незалежний при веденні обліку для декількох організацій. Елементи довідника використовуються практично в усіх документах, які реєструють рух запасів. Склади бувають оптові, роздрібні та неавтоматизована торгова точка (НТТ). Роздрібні та неавтоматизовано торгова точка використовують для роздрібної торгівлі. Для кожного виду складу можна задавати типи цін за замовчуванням. Для обліку роздрібної торгівлі в цінах продажу вказання типу цін є обов’язковим.
Для групування виробничих витрат по групам номенклатури що виробляється а також для групування доходів від реалізації та собівартості реалізації по групам товарів та послуг використовується субконто Номенклатурні групи (довідник).
Номенклатурні групи не слід плутати з групами довідника Номенклатура.
Облікові параметри
До облікових параметрів відносяться рахунки обліку БО та параметри ПО. Для швидкої роботи рекомендується фіксація в системі облікових параметрів, які найчастіше використовуються. Для цього призначається регістр відомостей Рахунки обліку номенклатуридоступ Підприємство – Товари – Рахунки обліку номенклатури чи через меню Операії
В регістри для номенклатурної позиції чи груп довідника номенклатури, для конкретного складу чи виду складу, для організації вказують різні параметри. Будь-який рахунок який вставляється за замовчуванням можна відредагувати вручну.
До податкових параметрів відносяться :
– податкове призначення ПДВ використовується в документах придбання для обліку ПДВ як цільове призначення запасу;
– податкове призначення прибутків та витратвикористовується в документах продажу та іншого вибуття ПДВ при списанні з 9 класу для цілей визначення витрат , які впливають на розрахунок оподаткованого прибутку.
Для послуг – основним рахунком обліку буде рахунок витрат а одним з субконто стаття витрат.
Для відображення операцій реалізації вказують рахунки прибутків від реалізації та собівартість реалізації з довідника Схеми реалізації.
Ціни номенклатури
В документах покупки продажу та довільного оприбуткування ТМЦ значення цін можна вводити вручну чи зафіксувати їх та вставляти за замовчуванням (закупівельні, оптові, роздрібні, спеціальні інше).
Якщо значення цін фіксується в системі то підстановка налагоджується :
- в договорі контрагента;
- в настройках користувача;
- для склада;
- в кожному документі по кнопці Ціни та валюта.
Ціни можуть задаватися в будь-якій валюті. При підстановці ціни будуть перераховуватись в валюту документу. Фіксація конкретних цін здійснюється документом Встановлення цін номенклатури. При зміні з часом цін їх необхідно вносити за допомогою цього документу.(на один деньодна ціна). Для кожної позиції номенклатури може зберігатися одночасно декілька типів та їх значень.
3. Загальні механізми товарних документів
Товарні документи
Товарні документи – документи, які забезпечують відображення в ІБ господарських операцій ї ТМЦ. Вони мають в собі одну чи декілька табличних частин. Які змінюються в залежності від виду господарської операції (кнопка Операція). Вид операції можна змінювати в будь-який момент. Необхідно звертати увагу на заповнення реквізитів вікна Ціни та Валюта.
Обов’язковими для заповнення є реквізити Організація, Контрагент, Договір. Кнопка Дт Кт виводить звіт о проводках, в полі Коментар можна фіксувати будь-яку інформацію стосовно операції. В товарних документах зазвичай присутні декілька табличних частин: товари, послуги, тара, обладнання та інші.
В табличній частині Товари відображуються ТМЦ, які потребують складського обліку.
Заповнювати табличні частини можна декількома способами:
- по кнопці Заповнити;
- по кнопці Підбір;
- вручну (клавіша Ins);
На закладці Рахунки обліку розрахунків вказуються дані для регламентованого обліку взаєморозрахунків. За замовчуванням сюди підставляються значення з регістра відомостей Рахунки обліку номенклатури.
Механізм ціни та валюта
Цей механізм використовують в усіх документах з ТМЦ. Він є точкою входу до підсистеми ціноутворення.
Права частина показую встановлені значення, ліва призначена для зміни параметрів. Для того щоб відбулися зміни в поточному документі необхідно включити прапорець Перерахувати. Тут можна встановити чи включається в суму ПДВ, необхідність округлювати суму в більший чи менший бік.
Підбір номенклатури
Універсальний механізм Підбір використовується в усіх товарних документах. Передбачені наступні режими роботи механізму:
ü по довіднику ,при додаванні нових позицій номенклатури ,яких немає в довіднику;
ü ціни номенклатури, відображуються номенклатури та ціни вказані в Ціни та валюта, використовують при заповненні документів реалізації на дату вказану в документі;
ü залишки номенклатури на вказаному в документі складі та дату;
ü залишки та ціни, об’єднує попередні 2 режими.
Групова зміна значень реквізитів табличної частини
В формі багатьох товарних документів на панелі інструментів табличної частини є кнопка Змінити,за допомогою якої викликається службова обробка для групової зміни реквізитів табличної частини. Зміни виконуються для всіх відмічених позицій. По кнопці Виконати виконуються такі дії :
ü Додати з документу – дозволяє копіювати в документ частину іншого;
ü Змінити ціни на %;
ü Встановити ціни по типу;
ü Розподілити суму по кількості – ціни номенклатури змінюються на однакову величину для кожної позиції;
ü Розподілити суму по сумам -ціни номенклатури змінюються пропорційно цінам;
ü Встановити знижку % тільки для документів продажу;
ü Встановити знижку сумой– пропорційно сумам в колонці Сума б/знижки;
ü Округлити ціни до – дозволяє збільшити чи зменшити точність визначення цін;
ü Встановити ставку НДС.
4. Основні господарські схеми та процеси
Закупка ТМЦ
|
Відображення операцій закупки ТМЦ визначається : |
|
- джерелом надходження :від постачальника чи через підзвітну особу; |
|
- документообігом підприємства : чи обов’язкові рахунки на оплату від постачальника; |
|
- наявність додаткових витрат на придбання ТМЦ,які включають в вартість ТМЦ в тому числі митні витрати по імпортним операціям; |
Закупка ТМЦ
Попередня домовленість з постачальниками на придбання ТМЦ фіксується необов’язковим документом. Рахунок на оплату від постачальника. Якщо він створений то на його підставі можна формувати документи. При веденні взаєморозрахунків з контрагентами по розрахунковим документам в документах оплати можна вказувати посилання на рахунок. На підставі рахунку можна формувати Довіреність, для формування друкованої форми .
Закупка ТМЦ у постачальника
Документ Надходження товарі та послуг. Для відображення операцій придбання обов’язковим є :
ü вид операції документу = покупка.комісія
ü та вид договору з контрагентом = з постачальником або бартерний.
Валюта операції визначається валютою договору з контрагентом. Список придбаних ТМЦ вказується на вкладці Товари довільним образом. ТМЦ, послуги, тара для повернення відображуються на різних вкладках – табличних частинах. Якщо вартість послуг необхідно віднести на собівартість товарів то такі послуги відображуються спеціальним документом для відображення додаткових витрат.
Більшість параметрів документу заповнюється за замовчуванням:
ü З настройок користувача;
ü З настройок договору;
ü З реквізитів довідника Номенклатура;
ü З облікових параметрів за замовчуванням – рахунки обліку номенклатури та
рахунки обліку розрахунків з контрагентами.
Всі вони можуть бути відредаговані вручну. При проведенні документ оприбутковує запаси в бухгалтерському та податковому обліку, формує заборгованість постачальнику, за необхідності нараховує очікуваний податковий кредит. Податкова собівартість встановлюється =0, якщо податкове призначення ПДВ = Необл.НДС,нехоз.
Закупка ТМЦ через підзвітну особу
Ця операція може відображатися такими способами:
1. якщо є жива прибуткова накладна від постачальника – документом Надходження товарі та послуг, якщо підзвітною особою були проведені розрахунки готівкою то цю частину операції відображаює документ Авансовий звіт на закладці Оплата.
2. якщо придбання по чекам ЄККА чи разова закупка по якій не треба фіксувати контрагента то така операція повність відображується документом Авансовий звіт на закладці Товари.
Додаткові витрати на придбання ТМЦ,які включаються в собівартість партії
Оприбуткування витрат пов’язаних з придбанням запасів виконується документом Надходження дод. витрат. Розподіл суми додаткових витрат виконується:
ü Вручну;
ü Автоматично,при цьому задається спосіб розподілу ( по кількості чи сумі).
Якщо вказати суми витрат і в шапці і в табличній частині - витрати додаються. Назва послуг вказується в текстовому реквізиті Зміст, номенклатура на яку розповсюджуються витрати в табличній частині. Можна вказувати номенклатури з декількох документів або частина номенклатура документу. Фактично один документ відповідає одному акту послуг виконаних стороннім контрагентом. Необхідно вказати посилання на партію ТМЦ.
Інші додаткові витрати
Якщо додаткові витрати не можна співвіднести з конкретною номенклатурою то суми товарно - заготівельних витрат (ТЗВ) накопичуються на окремому рахунку (200, 280) та в кінці місяця розподіляються пропорційно сумам вибуття запасів. Аналітичний облік ведеться по номенклатурним групам та статей витрат. Накопичення сум на рахунках ТЗВ відображуються будь-якими документами накопичення витрат наприклад документом Надходження товарів та послуг на вкладці Послуги. Розподіл та списання на витрати сум ТЗВ у кінці місяця виконується регламентним документом Закриття місяця дія – Розподіл ТЗВ.
Повернення постачальнику Придбані у постачальника ТМЦ за необхідності можуть бути повернуті йому. Документ Повернення товарів постачальнику з операцією Покупка, комісія в рамках договору від постачальника або бартерний. Товари які повертаються вказуються на вкладці Товари, зручно створювати документ на підставі попереднього документу придбання. Рахунки витрат і доходів вказуються на окремій вкладці. За замовчуванням вони підставляються з регістру відомостей Рахунки обліку (інші). Продаж ТМЦ
Для правильного відображення вибуття запасів є контроль наявності ТМЦ в потрібній кількості. Для правильного розрахунку собівартості товарів, які продаються, важливі наступні фактори:
- правильна хронологічна послідовність документів – документи оприбуткування повинні бути сформовані раніше документів продажу;
- рівність значень облікових параметрів в операціях надходження і продажу – не можна списувати товари з того рахунку та складу на який не було оприбуткування.
Продаж ТМЦ
Для правильного відображення вибуття запасів є контроль наявності ТМЦ в потрібній кількості. Для правильного розрахунку собівартості товарів, які продаються, важливі наступні фактори:
- правильна хронологічна послідовність документів – документи оприбуткування повинні бути сформовані раніше документів продажу;
- рівність значень облікових параметрів в операціях надходження і продажу – не можна списувати товари з того рахунку та складу на який не було оприбуткуванн
Продаж ТМЦ
Реалізація ТМЦ покупцю
Реалізація товарів по оптові схемі відображується документом Реалізація товарів та послуг вид документу повинен бути продаж, комісія в рамках договору з покупцем, бартерний. Заповнюючи документ кнопкою Підбір є можливість бачити залишки ТМЦ на потрібну дату. Для формування проводок по документу потрібні спеціальні рахунки для відображення операції реалізації – рахунок доходів від реалізації і рахунок собівартості реалізації, які вказуються в довіднику Схеми реалізації. В одному документі можна вказувати для різних ТМЦ різні схеми реалізації.
Розрахунок податкової собівартості визначається податковою вартість залишків запасів.
Повернення від покупця
Документ Повернення товарів від покупця. Документ може бути створений на підставі документу реалізації.
5. Складські операції
Типові операції складського обліку товарів:
1. Оприбуткування запасів з різних джерел не пов’язаних з закупівлею (матеріали які отримані у зв’язку з ліквідацією основних засобів (ОС), запаси по претензіям, безоплатне надходження товарів, внесок до уставного капіталу.
2. Інвентаризація місць зберігання ТМЦ.
3. Списання недостач та порчі.
4. Переміщення ТМЦ між складами та магазинами підприємства.
5. Передача ТМЦ в підрозділи підприємства для використання на особисті господарські потреби в тому числі на виробництво.
6. Корегування даних обліку при пересортиці.
7. Формування нових об’єктів обліку з існуючих запасів та інше.
Документообіг :
Документи Списание товаров и Требованике- накладная схожі мж собою. Основні відміності між ними такі :
|
Д.Требование-накладна |
Д.Списание товаров |
|
|
1. Работа со складом НТТ |
Нет |
Да |
|
2. Печатные формы |
Обычная форма накладно-требования или типовая форма М-11 |
Акт списания товаров |
|
3. Списание в производство материалов заказника, полученных как давальческое сырье |
Да |
Нет |
Інвентаризація ТМЦ
Документ Інвентаризація товарів на складі. Документ не виконує зміну залишків на складі, призначено для реєстрації факту проведення інвентаризації та формування друкованих форм Акта інвентаризації товарів на складі та Інвентаризаційний опис (М- 21).
Оприбуткування товарів
Якщо під час інвентаризації було виявлено залишки ТМЦ то для зарахування їх на баланс підприємства виконується документом Оприбуткування товарів, який можна вводити на підставі інвентаризації. При цьому вартість товарів вводиться вручну чи копіюється з документу інвентаризації, документ формує нову партію. Також для відображення інших операцій надходження : безоплатне надходження товарів, внесок до статутного капіталу, компенсація, матеріали які отримані у зв’язку з ліквідацією основних засобів (ОС), запаси по претензіям інше.
При проведенні документ оприбутковує запаси на рахунки вказані в рядках табличної частини в кореспонденції по кредиту з рахунком на окремій вкладці Рахунки обліку.
Податкові параметри операції визначаються значенням реквізиту Податкове призначення ПДВ та Сума НУ.
Списання ТМЦ
Якщо по результатам інвентаризації виявлена нестача чи порча на складі будь-якого типу то списання з балансу підприємства виконується документом Списання ТМЦ. Собівартість списаних ТМЦ розраховується автоматично у відповідності з методом оцінки запасів.
Переміщення ТМЦ між складами
Документ Переміщення ТМЦ операція Товари, продукція дозволяє переміщувати ТМЦ між складами підприємства а також між рахунками в БО. Можна переміщувати товари в роздріб та назад.
Використання ТМЦ в господарській діяльності Відображення використаних ТМЦ у складі поточних витрат, виробничих витрат, витрат на брак чи витрат майбутніх періодів виконується документом Вимога – накладна. В документі можна відобразити витрати :
- 23 – виробничі;
- 91- загальновиробничі;
- 92 – адміністративні;
- 93 – витрати на збут;
- 94 – інші витрати;
- 200, 280, 39 – ТЗВ.
Документ не призначається для роботи зі складом НТТ. На вкладці Рахунок обліку витрат вказується рахунок списання для всього списку номенклатури. Якщо списання потрібно на різні рахунки потрібно встановити прапорець Рахунки витрат на закладці матеріали. Обов’язково вказати податкового призначення витрат. Матеріали отримані в переробку вказуються на відповідній вкладці Матеріали замовника, власні на – Матеріали.
Комплектація номенклатури
|
Комплект – це елемент довідника номенклатура який є самостійним об’єктом складського обліку |
Наприклад – цукор фасується по 1 кг, зібрані новорічні подарунки. Такі операції відображуються документом Комплектація номенклатури. В собівартість отриманої партії входять лише матеріальні витрати на суму комплектуючих ТМЦ. Якщо склад комплектуючих більш-менш постійний і операція не одноразова можна зафіксувати список комплектуючих в довіднику Специфікації номенклатури.За допомогою документу можна відобразити як комплектація так розкомплектування.
Переоцінка облікової вартості ТМЦ
Регламентна переоцінка запасів виконується регламентним документом Закриття місяця.
6. Звітність підсистеми
Для отримання залишків по оборотам рахунків, субконто і проводкам використовують стандартні звіти :
ü Оборотно-сальдова відомість;
ü Оборотно-сальдова відомість по рахунку;
ü Обороти рахунку;
ü Аналіз рахунку;
ü Картка рахунку;
ü Аналіз субконто;
ü Обороти між субконто;
ü Картка субконто;
ü Звіт по проводкам та інші.
Практична робота
Тема: Облік запасів
1. Запустити свою базу.
2. Покупка запасів на рахунок 281.
3. 03.01. Відобразити надходження товарів від постачальника Зоря.
Документ Надходження товарів та послуг, операція покупка, комісія :
|
Рис - 1000 кг. по 3,50 (ціна без ПДВ), |
|
|
Борошно - 1000 кг. по 2,60 (ціна без ПДВ). |
|
|
Контроль |
Сума по документу – 7 320 (ПДВ – 1220) |
4. 04.01 Відобразити надходження товарів від постачальника Зоря.
Документ Надходження товарів та послуг, операція покупка, комісія :
|
Чіпси - 1000 упак. по 1,50 (ціна без ПДВ), |
|
|
Сухарики – 1000 упак. по 0,90 (ціна без ПДВ). |
|
|
Контроль |
Сума по документу – 2 880 (ПДВ – 480) |
5. 04.01. Відобразити надходження товарів від постачальника Реаліст.
Документ Надходження товарів та послуг, операція покупка, комісія :
|
Шурупи - 50 кг. по 7,50 (ціна без ПДВ), |
|
|
Авторучка – 100 шт. по 3,00 (ціна без ПДВ). |
|
|
Контроль |
Сума по документу – 810 (ПДВ – 135) |
6. 04.01. Відобразити збільшення вартості партії товарів від постачальника Зоря на вартість транспортних витрат. Документ Додаткові витрати на придбання товарів, операція – надходження дод. витрат. Доставку здійснив контрагент АТП-1990, вартість доставки 500 грн. (ПДВ 20% - 100 грн.). розподілити суму витрат між партіями пропорційно.
Для заповнення табличної частини скористатися механізмом Заповнити – додати з надходження та вибрати по черзі 2 прибуткових документи від постачальника Зоря.
7. Сформувати Звіт - Оборотно – сальдову відомість по рахунку 281.
8. Проаналізувати дані додаткових витрат. Звіт – Звіт по проводкам.
9. 03.01. Оптова торгівля. Виписати Рахунок на оплату покупцю Вега:
|
Рис - 300 кг. по 4,50 (ціна без ПДВ), |
|
Борошно - 300 кг. по 4,00 (ціна без ПДВ), |
|
Чіпси - 500 упак. по 2,00 (ціна без ПДВ), |
|
Сухарики - 500 упак. по 2,00 (ціна без ПДВ). |
|
Контроль |
Сума по документу – 5 460 (ПДВ – 910) |
10. 05.01. Відобразити реалізацію товарів покупцю Вега.
Документ Реалізація товарів та послуг створити на підставі Рахунку на оплату покупцю:
|
Рис - 300 кг. по 4,50 (ціна без ПДВ), |
|
Борошно - 300 кг. по 4,00 (ціна без ПДВ), |
|
Чіпси - 500 упак. по 2,00 (ціна без ПДВ). |
|
Контроль |
Сума по документу – 4 260 (ПДВ – 710) |
11. Складські операції. Введення початкових залишків. Підприємство – Введення початкових залишків.
Встановити дату введення початкових залишків 01.01. кнопка Відкрити список документів, вибрати розділ обліку Запаси по собівартості (рах. 201-205, …) та кнопка Додати.
Ввести залишки товарів на Основний склад, податкове призначення - Обл.НДС:
рахунок обліку 281 - Сухарики 50 упак. По 0,70
рахунок обліку 201 - Дошка 500м3 по 1,50, Лак 100кг по 5,00.
|
Контроль Сума по документу – 1285 |
12. 06.01. Інвентаризація ТМЦ. Склад – Інвентаризація товарів на складі,табличну частину заповнити по по залишкам на складі. Сформувати інвентаризаційну відомість по Основному складу.
Відобразити відхилення, знайдені на складі – Нестача: 3 кг. Борошна та 2 упак. Сухариків, виправити данні про фактичну кількість та проконтролювати відхилення.
13. НДІ для списання ТМЦ. Підприємство – Статі витрат. До підгрупи Витрати звичайної діяльності і інші операц. витрати додати елементи:
|
Елемент |
Вид витрат |
Рахунок |
Стаття декларац. По податку на прибуток |
|
1. Нестачі на складі |
Матеріальні |
809 |
06.5.37 Інші витрати господарської діяльності |
|
2.Коррегування ПДВ |
Прочі |
84 |
06.5.37 Інші витрати господарської діяльності |
|
В підгрупу Адміністративні витрати додати елемент |
|||
|
3. Канцтовари (АВ) |
Матеріальні |
809 |
06.2.12 Інші витрати загальногосподарського призначення |
14. 06.01 Нестачі ТМЦ. Створити документ Склад – Списання товарів на підставі документу Інвентаризація товарів на складі:
15. 07.01 Використання ТМЦ в господарській діяльності. Виробництво – Вимога накладна, операція Матеріали. Списати канцтовари у підрозділ АУП;
Авторучка - 30 шт, рахунок витрат 92 – 92, стаття витрат – Канцтовари (АВ), податкове призначення – Хоз. деятельность.
16. Додатковий практикум
1. 10.01. Відобразити придбання у нового постачальника Аристотель (договор – втановити прапорець Складний облік ПДВ ):
Борошно – 100 упак. по 50 кг, ціна – 300грн. (без ПДВ), ПДВ – 20%.
В довіднику Номенклатура для товару Борошно додати одиницю вимірювання –
Упак. з коефіцієнтом 50.
2. НДІ для відображення возвратів. В довідник Статі витрат в групу Прочі додати елемент -.
|
Елемент |
Вид витрат |
Рахунок |
Стаття декларац. По податку на прибуток |
|
Возврат товарів постачальнику |
Прочі |
84 |
06.5.37 Інші витрати госп. діяльності |
3. В регістр відомостей Рахунки обліку (інші) додати записи:
ü Вид рахунку обліку – Рахунок витрат повернення постачальнику, рахунок обліку БО – 949, Субконто1 – Повернення товарів постачальнику;
ü Вид рахунку обліку – Рахунок доходів повернення постачальнику, рахунок обліку БО – 719, Субконто1 – Інші доходи.
4. 12.01. Повернення ТМЦ постачальнику. Відобразити повернення постачальнику Аристотель Борошна 100 кг. Документ Повернення товарів постачальнику створити на підставі документу надходження.
5. Проаналізувати партії товару Борошно по постачальникам. Оборотно-сольдова відомість по рахунку 281.
6. Ціноутворення. В довідник Типи цін номенклатури додати елементи з валютною ціною грн., ціни не включають ПДВ : Оптова і Дрібнооптова.
7. В настройках користувача Сервіс – Настройки користувача встановити Основний тип цін – Дрібнооптова.
8. Встановлення цін. З 01.01 встановити ціни на товар Борошно: оптова – 7 грн. Документ Підприємство – Товари - Встановлення цін номенклатури. Другий документ для дрібнооптової ціни – на 10% більше оптової, заповнити по оптовим цінам, виконати дію Зміна ціни на %, кнопка Змінити.
9. 10.01. Фіксація цін постачальника. Зафіксувати основну ціну закупівлі по даним накладної постачальника Аристотель. Для цього знайти документ Надходження товарів та послуг від Аристотеля. Відкрити документ, в формі Ціни і валюта встановити тип цін – Основна ціна закупівлі, без прапорця Перезаповнити ціни по типу, документ провести. Потім на підставі цього документу створити документ Встановлення цін номенклатури.
10. Створити нового контрагента Кант (договір з покупцем, встановити типи цін – оптова, не складний облік ПДВ).
11. 05.01 виписати Рахунки на оплату покупцям:
Кант : Борошно 1000 кг. (ціна 7грн.)
Вега : Борошно 20 кг. (ціна 7,70грн.)
12. 15.01. Надання знижок. Відобразити реалізацію товарів новому покупцю Лагода (договір без Складного обліку ПДВ): Сухарики – 300 упак. по 2 грн., Чіпси 500 упак. по 2,50 грн. Ціни без ПДВ. Надати покупцю знижку 5%. Документ Реалізація товарів та послуг кнопка Змінити, дія – Встановити знижку відсотком, кнопка Виконати.
13. Комплектація ТМЦ. В довідник Номенклатура додати елементи :
|
Група |
Номенклатура |
Од.вимір |
Ставка ПДВ |
Номенклатурна група |
|
Товари |
Рис фасований |
Упак. |
20% |
Продукти сипучі |
|
Матеріали |
Кульок упак. |
Шт. |
20% |
14. Внести дані о специфікації для номенклатури Рис фасований. В формі елементу Рис фасований на вкладці Специфікація:
Назва – Основна, кількість – 1, ед – упак., комплектуючі: Рис -0,8 кг, Кульок упак. -1 шт.
15. Створити контрагента Тополя (договір –з постачальником, Складний облік ПДВ).
16. 14.01. Придбання через підзвітну особу в магазині Тополя:
Кульок упак. – 150 шт. по 0,03грн., ціна без ПДВ, ПДВ – 20%, матеріали оприбуткувати на Віддалений склад. Каса – Авансовий звіт, закладка Товари.
17. 10.01 Відобразити переміщення з Основного складу на Віддалений склад Рис – 150 кг., рахунок відправлення 281 рахунок отримання 201.Склад – Переміщення товарів.
18. 15.01.Расфасовка рису на Віддаленому складі. Склад –Комплектація номенклатури, операція – комплектація:
- Рис фасований – 150 упак;
- Рахунок обліку комплекту – 280;
- Податкове призначення – Обл.НДС;
- Вкладку Комплектуючі заповнити автоматично кнопка Заповнити по специфікації;
- Рис -120кг.(рахунок обліку 201);
- Кулекупак. – 150 шт .(рахунок обліку 201).
17. Завершити роботу з програмою.