Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Наименование разделов и статей баланса	Наименование имущества	Сумма, д.е.
1
I. Внеоборотные активы нематериальные активы основные средства и т.д.	Здание офиса	231 000
Кирпичная оградка хозяйственного двора	418
Шкафы конторские	500
Здание котельной	000
Здание детского сада	000
Здание склада готовой продукции	000
Оборудование склада готовой продукции	000
Оборудование цехов	000
Машины швейные универсальные	000
Хозяйственный инвентарь: - детского сада - производственных цехов	700 400
Разные специальные инструменты	000
Здание гаража	000
Оборудование детского сада (основные средства)	050
Автомашина «Москвич»	420
Здание цеха № 1	1 000 000
Автомашины грузовые	108 000
Здание цеха № 2	1 876 040
Машины швейные специальные	535 000
Итого по разделу I	6 508 528
II. Оборотные активы, материалы и т.д.	Стулья конторские	000
Шкафы несгораемые	750
Задолженность за прочими дебиторами
Задолженность за Сурским домом торговли за отгруженную в его адрес готовую продукцию	000
Часы настенные	500
Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги П.К.	900
Столы двухтумбовые	210
Незавершенное производство в цехе № 2	700
Незавершенное производство в цехе № 1	000
Машинка пишущая	760
Уголь на складе общества	190
Сейф	470
Денежные средства в кассе	300
Денежные средства на расчетном счете в банке	000
Задолженность за покупателями	000
Вспомогательные материалы	000
Разные основные материалы	000
Пальто женские зимние	000
Пальто детские зимние	000
Основные материалы на складе (разные)	000
Задолженность за подотчетными лицами	940
Готовая продукция, отгруженная покупателям	000
Масло машинное
Задолженность за Никольским торговым центром за отгруженные ему товары	000
Итого по разделу II	393 770
Всего имущества	902 298

Наименование разделов и статей баланса	Наименование источников имущества	Сумма, д.е.
1
I. Капитал (собственные источники) Уставный капитал и. т. д.	Уставный капитал	5 900 000
Прибыль	703 598
Целевое финансирование	115 400
Добавочный капитал	400 000
Резервный капитал	287 200
Итого по разделу I	406 198
II. Долгосрочные пассивы	Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства	580 000
Итого по разделу II	580 000
III. Краткосрочные пассивы	Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы	000
Задолженность прочим организациям и предприятиям	000
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению	400
Задолженность финансовым органам по налогам с рабочих и служащих	600
Задолженность рабочим и служащим по оплате труда	000
Задолженность ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» за полученные от него материалы	100
Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы	000
Итого по разделу III	1 916 100
Всего источников имущества	902 298

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Изменения в балансе	Тип изменения	Проводка	Сумма
АКТИВ	ПАССИВ
Увеличение	Уменьшение	Увеличение	Уменьшение	Дт	Кт
1
1	Отпущены со склада общества в производство материалы	Осн. Производство (20)	Материалы (10/1)	-	-	1	20	/1	000
2	Отпущено со склада в производство топливо	Осн. Производство (20)	Материалы (10/3)	-	-	1	20	10/3	400
3	Погашена с рас. счета в банке задолженность перед поставщиком	-	Расчетные счета (51)	-	Расч. с поставщик. и подряд-чиками (60)	4		51	000
4	Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию	Расч. с покупат-ми и заказчиками (62)	Товары отгруженные (45)	-	-	1	62	45	900 000
5	Списана отгруженная покупателям готовая продукция	Продажи (90)	Готов. продукция (43)	-	-	1	90	43	000
6	Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию	Расчетные счета (51)	-	Расч. с покупателями и заказчиками (62)	-	3	51	62	000
7	Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту	-	Расчетные счета (51)	-	Расч. по кратко-срочн. креди-там и займам (66)	4	66	51	000
8	Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном 1000 м. по 300 руб. без предварительной оплаты	Материалы (10/1)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-	3	10/1	60	000
9	Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. разные расходы для нужд производства	Осн. Производство (20)	Расчеты с подотчетными лицами (71)	-	-	1	20	71	000
10	Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К.	Касса (50)	Расчеты с подотчетными лицами (71)	-	-	1	50	71
11	Начислена зарплата рабочим за февраль	Осн. Производство (20)	-	Расчеты с персон. по ЗП (70)	-	3	20	70	000
12	Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты рабочим и служащим	Касса (50)	Расчетные счета (51)	-	-				000
13	Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим	-	Касса (50)	-	Расчеты с персон. по ЗП (70)				000
14	Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства	Вложения во внеоб. Активы (08)	-	Доходы будущ. Периодов (98/2)	-			/2	000
Основные средства (01)	Вложения во внеоб. Активы (08)	-	-
15	Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы	Касса (50)	Расчетные счета (51)	-	-
16	Передана безвозмездно другому предприятию грузовая автомашина	-	Основные средства (01)	-	Прочие доходы и расходы (91/2)		/2		000
17	Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен	Материалы (10/9)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-		/9		740
18	Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты:
- ткань шерстяная с лавсаном	Материалы (10/1)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-		/1		000
- ткань шерстяная буклированая	Материалы (10/1)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-		/1		000
19	Поступила на склад ткань шерстяная буклированая от ОАО «Наровча-товский суконный комбинат», расчет за которую не произведен	Материалы (10/1)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-		/1		200 000
20	Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства	Готов. продукция (43)	Осн. производство (20)	-	-				055 690
21	Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимние	Товары отгруженные (45)	Готов. продукция (43)	-	-	1	45	43	000
22	Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние	Продажи (90)	Готов. продукция (43)	-	-				000
23	Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние	Расчетные счета (51)	-	Расч. с покупателями и заказчиками (62)	-				000
24	Произведены удержания налогов из зарплаты рабочих и служащих в пользу гос. бюджета	-	-	Расчеты с персон. по ЗП (70)	Расчеты по налогам и сборам (68)				212
25	Начислен единый социальный налог в государственные внебюджетные фонды в размере 35,6 % с суммы начисленной зарплаты	-	-	Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)	Расчеты с персоналом по оплате труда (70)				000
26	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: бюджету по налогам с рабочих и служащих во внебюджетные фонды по ЕСН	-	Расчетные счета (51)	-	Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)				212
27	Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.	Расч. с подотчетными лицами (71)	Касса (50)	-	-
28	Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка	-	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)				002 740

№ счета	Наименование счета	Сумма	№ счета	Наименование счета	Сумма
1
01	Основные средства	655 570		Амортизация основных средств	657 807
10	Материалы	070		Расчеты с поставщиками и подрядчиками	024 070
41	Товары	052 000		Расчеты по налогам и сборам	000 000
50	Касса	691		Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	1 017 003,5
51	Расчетные счета	706		Расчеты с персоналом по оплате труда	050 736,5
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	000 000		Прибыли и убытки	455
71	Расчеты с подотчетными лицами	140		Расчеты с подотчетными лицами	230
				Уставный капитал	500
				Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	375
Итого:	331 177	Итого:	331 177

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Проводка
Дт	Кт
1
1	На расчетный счет получена выручка от покупателей	000 000
2	Получено в кассу с расчетного счета	065 500
3	Выдана из кассы зарплата за декабрь	050 736,5
4	Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:
	Мельнику А.В.	2 560	71	50
	Суслову К.Е.	670	71	50
	Итого:	3 230
5	Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса	2 500	10	71
6	Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы	5 600	71	50
7	Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер	15 600 15 600	01	71 08
8	Начислена амортизация принтера (23%)	3 588	20	02
9	Поступили на склад от поставщиков товары:
	Бензин – 800 л.	98 000	41	60
	ДТ – 000 л.	1 440 000	41	60
	Мазут – 000 л.	40 000	41	60
	Итого:	578 000
10	Отпущены со склада покупателям товары:
	Бензин – 710 л.	100	45	41
	ДТ – 000 л.	287 000	45	41
	Мазут – 230 л.	840	45	41
	Итого:	461 940
11	Начислена зарплата за январь	050 900
12	Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%)	120
13	Удержан из зарплаты подоходный налог	596
14	Начислена амортизация основных средств	200
Итого:	440 110,5

Группировка активов и составление хозяйственных операций

Поможем написать учебную работу

Выберите тип работы: