модуль 4 Налоги и налогообложение Вариант 8 Определить НДС подлежащий уплате в бюджет и заполнить н

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Утверждено на заседании кафедры

учета, анализа и аудита

протокол № 2 от 16.09.2013 г.

Управляемая самостоятельная работа

по дисциплине «Финансы и финансовый рынок»

модуль 4 «Налоги и налогообложение»

Вариант 8

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль. Операции за отчетный месяц:

2.02 получены и оприходованы товары стоимостью 247 890 тыс. руб., в т.ч. НДС – 37 814 тыс. руб.;

5.02 получены и оприходованы товары стоимостью 197 320 тыс. руб., в т.ч. НДС – 30 100 тыс. руб.;

13.02 оплачены канцелярские товары в сумме 479 тыс. руб. (с учетом НДС);

13.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 523 690 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

14.02 произведена предоплата электрической энергии в сумме 20 000 тыс. руб. (с учетом НДС);

15.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 265 200 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

16.02 оплачены коммунальные услуги в сумме 2 360 тыс. руб. (с учетом НДС);

18.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 312 050 тыс. руб. (с учетом НДС – 10 %);

18.02 оплачены услуги связи на сумму 780 тыс. руб. (с учетом НДС );

Данные декларации за январь, тыс. руб.:

Показатели	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС
1	2	3	4
Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА
1. По операциям, облагаемым по ставке		24/124
2. По операциям, облагаемым по ставке	256083	20/120	42681
3. По операциям, облагаемым по ставке		18/118
4. По операциям, облагаемым по ставке	130450	10/110	11859
5. По операциям, облагаемым по ставке		16,67 %
6. По операциям, облагаемым по ставке		15,25 %
7. По операциям, облагаемым по ставке		9,09 %
8. По операциям, облагаемым по ставке		0 %	x
8а. По операциям по реализации нефтепродуктов, не облагаемых НДС		х	х
8б. По операциям по реализации лизингодателям товаров, не облагаемых НДС		х	х
9. По операциям, освобождаемым от НДС		x	x
9а. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь		x	x
10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам		x
11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям	х	x
12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода	x	x
13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов*** у иностранных организаций		х
14. ИТОГО по разделу I	386533	x	54540
14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
14в. Сумма НДС по остальным объектам	x	x	54540
Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
15. Налоговые вычеты – всего (стр. 15а + стр. 15б + стр. 15в)	х	x	44590
15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
15в. Налоговые вычеты по остальным объектам	x	x	44590
Раздел III. СУММА НАЛОГА
16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего (стр. 16а + стр. 16б + стр. 16в)	x	x	9950
16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 14а - стр.15а)	x	x
16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 14б - стр. 15б)	x	x
16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в - стр.15в)	x	x	9950
17. Сумма НДС за отчетный период – всего (стр. 17а + стр. 17б + стр. 17в)	x	x	9950
17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 16а - стр. 16а предыдущей налоговой декларации)	x	x
17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 16б - стр. 16б предыдущей налоговой декларации)	x	x
17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (стр. 16в - стр. 16в предыдущей налоговой декларации)	x	x	9950
18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период - всего (стр. 17б + стр. 17в)	x	x	9950
18.1. в том числе к доплате (уменьшению) по акту проверки	x	x

1. Развертывание систем персонального радиовызова
2. Гражданские правоотношения
3. Законодавство України
4. КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ З ДИСЦИПЛІНИ БІРЖОВА СПРАВАrdquo; для студентів заочної форми навчання напр
5. тест за Окушко ~бали.html
6. Тема 3 Природноресурсный потенциал мирового хозяйства План семинарского занятия Часть 1 3
7. Компьютерное моделирование
8. личность для психологии
9. Оптимизация этапа начальной подготовки юных тайбоксёров
10. РОЗРОБКА НАУКОВИХ ОСНОВ ЗМІЦНЮВАЛЬНОЇ ТЕРМІЧНОЇ ОБРОБКИ СПОЛУЧНИХ ДЕТАЛЕЙ НАФТОГАЗОПРОВОДІВ І ВИРОБІВ СПЕЦІАЛЬНОГО ПРИЗНАЧЕННЯ
11. Я-концепция
12. 2013 г. по 2013 г
13. Психофизика Психофизикой называется раздел психологии изучающий количественные отношения между силой
14. Техническое обслуживание легкового автомобиля
15. параметрические методы В определении предельной нормы замещения товаров практическую помощь работника.
16. Проектными облигациями называются облигации выпускаемые с целью финансирования конкретного проекта
17. THE NKED EYE First published in Gret Britin in 2000 ISBN 0091878675 9780091878672 INTRODUCTION s young mn I ws poor trveller
18. Австрия и Австрийская республика.html
19. Охрана труда несовершеннолетних
20. Суздальской Руси

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе