а на условиях срочности возвратности платности
Работа добавлена на сайт samzan.net: 2016-03-13
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Кредит (от лат. creditium – ссуда, долг) – как экономическая категория представляет собой особый вид экономических отношений, связанных с движением стоимости (предоставление денежной суммы или ликвидного актива) на условиях срочности, возвратности, платности.
Субъекты кредитных отношений:
- Кредитор – сторона кредитных отношений, представляющая ссуду на счет, как собственных средств, так и ресурсов, заимствованных у других субъектов воспроизводственного процесса.
- Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанность его вернуть на определенных условиях.
Объект кредитных отношений - ссужаемая стоимость.
Принципы кредита:
- Возвратности
- Срочности
- Платности
- Обеспеченности
- Целевого использования
Функции кредита
- Перераспределительная. Заключается в движении средств между кредитором и заемщиком. Посредством данной функции свободные денежные средства предприятий, бюджета и населения превращаются в функциональный капитал, приносящий прибыль. Также ускоряется научно-техническое развитие экономики и обеспечивается бесперебойность процесса производства.
- Эмиссионная. Позволяет создавать кредитные средства обращения и замещения денег. Заключается в обеспечении нормального функционирования рыночной экономики, т.к. нехватка платежных средств повлекла бы за собой невозможность обслуживания хозяйственных связей и замедление экономического развития.
- Контрольная. Заключается в том, что в процессе кредитных отношений оценивается кредитоспособность заемщика и осуществляется наблюдение за его деятельностью. Роль кредита для экономики при осуществлении данной функции состоит в следующем:
Кредит позволяет использовать собственные заемные средства с максимально возможной эффективностью.
Ресурсы направляются в наиболее перспективные и динамично развивающиеся отрасли.
Отличительные особенности кредита как экономической категории от денег
- Сфера кредитных отношений более ограничена по сравнению с денежной (т.к. денежные отношения пронизывают все экономические связи юридических и физических лиц, а кредитные – возникают только между кредитором и заемщиком).
- Деньги в процессе купли-продажи совершают одностороннее движение, т.е. передаются от покупателя к продавцу. Кредит совершает двустороннее движение: кредитор-заемщик, а затем заемщик-кредитор.
- Кредит создает как деньги, так и другие платежные средства (переводные векселя, облигации, депозитные сертификаты).
- Кредит может выступать в двух формах: денежной и товарной (натуральной).
- Кредит приносит доход в виде ссудного процента.
- В денежных отношениях происходит смена прав собственности на деньги. В кредитных отношениях правом собственности обладает только кредитор.
В зависимости от ссуженной стоимости; характера кредитора и заемщика; целевых потребностей кредита выделяют:
Государственный кредит – совокупность экономических отношений, одной из сторон которых является государство, по привлечению или регулированию временно свободных денежных средств (финансовых ресурсов) на условиях срочности, возвратности, платности.
Субъектами кредитных отношений являются:
- Органы государственной власти и МСУ;
- Юридические и физические лица (резиденты и нерезиденты);
- Правительства иностранных государств;
- Международные финансовые институты.
Формы государственного кредита
- Государственный займ (государство – заемщик, должник)
- Государственный кредит (государство - кредитор)
- Государственная гарантия (государство - гарант)
Результат государственных займов — появление государственного долга.
Управление государственным (муниципальным) долгом – совокупность действий государства и органов местного самоуправления по регулированию величины, структуры и стоимости обслуживания долга. Цель заключается в нахождении оптимального соотношения между потребностями государства и органов МСУ в дополнительных финансовых ресурсах и затратами по их привлечению, обслуживанию и погашению.
В условиях значительного роста государственной (муниципальной) задолженности и бюджетного дефицита орган власти может использовать следующие способы регулирования долга:
- Рефинансирование – погашение имеющейся задолженности путем выпуска новых займов.
- Конверсия – изменение размера доходности займа, т.е. снижение или повышение процентной ставки, выплачиваемой кредиторам.
- Консолидация – увеличение срока действия уже выпущенных займов.
- Унификация – объединение нескольких займов в один, когда облигации прежнего выпуска обмениваются на новые.
- Отсрочка – перенос срока погашения долга при прекращении выплат доходов.
- Аннулирование – отказ органа власти от погашения долговых обязательств.
Банковский кредит
Кредитор – специализированные финансово-кредитные организации (банки).
Заемщик – физические и юридические лица.
Представляется исключительно в денежной форме, имеет ряд особенностей:
- Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами (временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады).
- Банк ссужает деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент.
Коммерческий кредит
Кредитор – предприятие-продавец.
Заемщик – предприятие-покупатель.
Представляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданную продукцию. Как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.
Особенности коммерческого кредита
- Сделка кредита не является главной целью, на лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя скорейшей реализации товаров.
- Сфера применения ограничена процессом обращения товаров.
- Ограничивается по размеру, так как любой предприниматель может коммерческий кредит только в рамках своего оборотного капитала.
- Как правило, носит краткосрочный характер.
- Принципиально отличается от банковского кредита:
- в роли кредитора выступают не специализированные финансово-кредитные организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров;
- предоставляется исключительно в товарной форме;
- средняя стоимость кредита всегда ниже ставки банковского процента; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за кредит включается в цену товара, а не определяется через процент от базовой суммы.
Потребительский кредит
Кредитор – специализированные финансово-кредитные организации (банки); предприятие-продавец.
Заемщик – физическое лицо (потребитель).
Предоставляется в денежной форме или в форме товара на условиях отсрочки или рассрочки платежа для удовлетворения потребительских нужд, т.е. целей, не связанных с предпринимательской деятельностью:
- покупка товаров длительного пользования;
- оплата различных услуг (медицинских, образовательных, туристических) и пр.
Практикуется также предоставление денежного потребительского кредита, который заемщик использует по своему усмотрению.
Международный кредит
Кредитор и Заемщик – государство, центральный банк, специализированные финансово-кредитные организации (банки), юридические лица, международные финансовые организации.
Представляет собой временную передачу валютных и товарных ресурсов одних стран для использования их другими странами в целях ускорения их общественно-экономического развития. Необходимость использования этого кредита определяется следующими условиями:
- развитие внешнеэкономических связей между государствами и субъектами экономики;
- необходимость оказания кредитной помощи отедльным странам.
В зависимости от того, кто является в отношениях кредитором, различаю:
- Частные кредиты. Предоставляются частным фирмам и банкам.
- Правительственные кредиты – предоставляются правительственными кредитными учреждениями.
- Кредиты международных и региональных организаций. Предоставляются преимущественно через МВФ, группу МБРР, Европейский инвестиционный банк, региональные банки развития развивающихся стран.
Таким образом, средства для международного кредита мобилизуются на международном и национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций.
Ипотечный кредит
Кредитор – специализированные финансово-кредитные организации (банки).
Заемщик – физическое или юридическое лицо.
Представляет собой долгосрочную ссуду под залог недвижимого имущества с обязательством ее возврата в обозначенном договором срок с выплатой процентов. Имеет целевое назначение, так как используется для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков.
По сравнению с другими видами кредитования, предоставляется на значительно больший срок (до 30 лет, в среднем 15-20 лет).
Необходимым условием ипотечного кредит является внесение заемщиком первоначального взноса. Обязательства заемщика могут быть оформлены в виде именной ценной бумаги – закладной, права на которую кредитор вправе переуступить.
Ростовщический кредит
Кредитор – физические или юридические лица, не имеющие соответствующей лицензии.
Заемщик – физические или юридические лица, лишенные доступа к современным формам кредита.
Специфическая форма кредит, считается простейшей и неразвитой. Для большинства стран в настоящее время имеет нелегальный характер.
Характеризуется сверхвысокой ставкой процента, ее резкими колебаниями и зачастую нелегальными методами взыскания с неплательщика.
По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит утрачивает свое значение и исчезает с рынка ссудных капиталов.
Виды кредита
- По отраслевой направленности выделяют:
- промышленный кредит
- сельскохозяйственный кредит
- торговый кредит
- финансовый кредит
- По объекту кредитования:
- кредит для приобретения различных товаров (в промышленности – сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо и др.; в торговле – товары различного ассортимента; у населения – товары длительного пользования)
- кредит для осуществления иных затрат
- По степени обеспеченности:
кредит с полным обеспечением (размер обеспечения >=размера предоставляемого кредита);
кредит с неполным обеспечением (стоимость обеспечения < размера кредита);
необеспеченный доверительный кредит – «бланковый» (предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств).
- По методу кредитования:
разовый кредит;
кредитная линия – обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита;
овердрафт – краткосрочный кредит, предоставляемый путем списания средств по счету клиента сверх остатка средств на счете.
- По срочности кредитования:
- Краткосрочный кредит (до 1 года);
- Среднесрочный кредит (от 1 года до 3 лет);
- Долгосрочный кредит (в среднем, от 3 до 5 лет);
- Онкольный кредит – подлежит возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан; уплачивает в течение 3-х дней после получения уведомления).
- По способу взимания ссудного процента:
- кредит, процент по которому в момент его общего погашения;
- кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
- кредит, процент по которому удерживается банком в момент его выдачи заемщику.
- По способу погашения:
кредит, погашаемый единовременным взносом со стороны заемщика;
кредит, погашаемый в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
- По виду процентных ставок:
кредит с фиксированной процентной ставкой;
кредит с плавающей процентной ставкой (изменяется в зависимости от ситуации, складывающейся на финансовом и кредитном рынке);
кредит со ступенчатой процентной ставкой (периодически пересматривается в период сильной инфляции).
- В зависимости от числа кредиторов:
- кредит, предоставленный одним банком;
- синдицированный кредит, предоставляемый одному заемщику двумя и более кредиторами, объединившимся в синдикат.
- По целевому назначению:
- кредит общего характера;
- целевой кредит – предполагает необходимость для заемщика использовать ресурсы исключительно для решения задач, определенных кредитным договором.
Кредитная система - совокупность различных финансово-кредитных институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.
Кредитная система может быть охарактеризована в соответствии с двумя аспектами: институциональным и функциональным.
- В функциональном плане кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, возникающих при различных формах и видах кредита.
- В институциональном плане кредитная система — это совокупность институтов, аккумулирующих по различным каналам временно свободные денежные средства для дальнейшей передачи их заемщикам.
Банковская система - составная часть кредитной системы государства – совокупность различных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.
Типы банковской системы
В зависимости о соподчинения различных элементов банковской системы выделяют 2 типа ее построения:
- Одноуровневая банковская система:
- Преобладание горизонтальных связей между банками;
- Универсализация операций и функций банков.
В рамках такой системы все кредитные институты находятся на одном уровне, выполняя аналогичные функции по кредитованию и расчетному обслуживанию клиентов. Контролирует банковскую деятельность государство.
- Двухуровневая банковская система:
Предполагает наличие как горизонтальных, так и вертикальных взаимосвязей между банками.
По вертикали – отношения подчинения между центральным эмиссионным банком как руководящим центром, регулирующим банковскую деятельность.
По горизонтали – равноправные отношения между банками и небанковскими кредитными организациями.
В соответствии с ФЗ РФ от 02.12.90 №395-1 «О банках и банковской деятельности»:
- Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные банковским законодательством.
- Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежные средства юридических и физических лиц;
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение счетов юридических и физических лиц.
- Небанковская кредитная организация – кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции. Предусмотренные банковским законодательством, допустимое сочетание которых регламентируется ЦБ РФ (фондовые и валютные биржи, страховые и финансовые компании, инвестиционные и пенсионные фонды, лизинговые и факторинговые компании и др.).
Деятельность коммерческого банка основана на следующих принципах:
- Максимизация прибыли.
- Экономическая самостоятельность:
Свободное распоряжение как собственными, так и привлеченными ресурсами;
Свободный выбор клиентов на основе рыночных взаимоотношений;
Свободное распоряжение получаемой прибылью.
- Работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
- Минимизация рисков.
- Минимизация незадействованных средств.
- Государственное регулирование исключительно косвенными экономическими методами, без вмешательства в оперативную деятельность.
Банковская операция - это совокупность взаимосвязанных действий по представлению клиенту данного банковского продукта или по формированию средств коммерческого банка.
Банковские операции подразделяются:
- Пассивные операции – это банковские операции, направленные на привлечение денег в банк. С их помощью банк формирует свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций (т.е. счета и вклады). Пассивные операции формируют ресурсы банка, за счёт:
- Собственных средств:
- акционерный капитал (т.е. уставной фонд банка, который создаётся путём выпуска и размещения акций);
- резервный капитал (создаётся за счёт отчисления от прибыли);
- нераспределённая прибыль (т.е. остаток прибыли после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд).
- Привлечённых средств:
- депозиты (т.е. срочные вклады, которые имеют срок и высокий процент);
- контокоррент (т.е. единый счёт, который при наличии денежных средств на нем - пассивен, а при отсутствии - активен).
Активные операции – это банковские операции, в которых банк является кредитором, размещая имеющиеся у него денежные средства (т.е. выдача кредита и т.п.).
Комиссионно-посреднические операции – это операции по оказанию соответствующих услуг на комиссионной основе. К таким операциям относят:
осуществление расчётно-кассовых операций (выдача, хранение, перевозка денежной наличности);
факторинг (кредитование продавца);
лизинг;
траст (доверительные операции банка по управлению имуществом клиента в его интересах).
Центральный банк – главный банк страны, основное звено денежно-кредитной системы государства, наделенный широкими властными полномочиями в сфере регулирования финансово-кредитных отношений.
Статус ЦБ РФ
Согласно Федеральному закону РФ №86-ФЗ от 10.07.02 «О ЦБ РФ (Банке России)»:
- Центральный банк – юридическое лицо, обладает особой правосубъектностью. С одной стороны ЦБ – властный орган, осуществляющий от лица государства экономическую политики, а с другой – обычный субъект коммерческой деятельности.
- Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ.
- ЦБ не является государственным банком и обладает высокой степенью независимости от государства. ЦБ лишь уполномочивается последним осуществлять свою деятельность в интересах всего общества.
- Уставный капитал и иное имущество ЦБ является федеральной собственностью, ЦБ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом.
- ЦБ не вправе осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами.
К основным целям деятельности Центрального банка Российской Федерации относятся:
защита и обеспечение устойчивости рубля;
развитие и укрупнение банковской системы Российской Федерации;
обеспечение эффективности и бесперебойного функционирования платежной системы Российской Федерации.