Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
СТАТИСТИКА ФИНАНСОВ
1. Общее содержание и основные группы показателей статистики финансов
Статистика финансов изучает законы движения финансовых, кредитных, денежных ресурсов в условиях рыночной экономики, аккумулируемых финансово-кредитными учреждениями.
Статистика финансов может рассматриваться и с точки зрения изучения финансов как составляющей деятельности субъекта любого вида деятельности или сектора экономики. В этом случае её предметом выступают денежные отношения, связанные с образованием, распределением и использованием финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов.
Методология статистики финансов базируется на традиционных статистических методах (расчёт средних величин и показателей вариации, анализ рядов динамики, индексный, корреляционно-регрессионные метод и др.) и включает ряд специфических приёмов, которые опираются на определённые разделы финансовой математики, и носят название «финансово-экономические расчёты».
Статистика финансов включает следующие основные разделы:
- статистика бюджетной системы (государственных финансов);
- статистика денежного обращения;
- банковская статистика;
- статистика страхования (страхового рынка);
– биржевая статистика;
–статистика ценных бумаг;
- статистика предприятий и организаций и др.
2. Статистический анализ бюджетов
Различают государственные бюджеты (в России – федеральный бюджет, региональные бюджеты субъектов Федерации и объединяющий их консолидированный бюджет), бюджеты внебюджетных фондов (пенсионного, социального страхования, фонда занятости населения, обязательного медицинского страхования и др.), бюджеты муниципальных образований, бюджеты домашних хозяйств. Совокупность этих бюджетов представляет собой регулируемую нормами права бюджетную систему страны, элементы которой являются объектом статистического изучения.
Государственный бюджет по сущности представляет собой баланс доходов и расходов сектора государственного управления. Бюджетные статьи определяют в абсолютном выражении и в процентах к ВВП (региональных бюджетов- к ВРП) по официально утверждаемой классификаций доходов и расходов.
Превышение доходов над расходами называется бюджетным профицитом, расходов над доходами – дефицитом. При наличии дефицита устанавливают источники его покрытия.
Статистические методы позволяют:
– изучать структуру и динамику доходов и расходов бюджета;
–сопоставлять в динамике соотношение отдельных статей; –анализировать степень исполнения бюджета путём сопоставления фактических сумм их с утверждёнными суммами;
– характеризовать связи между показателями доходов и расходов;
–изучать структуру источников доходов и направлений расходов государственного бюджета;
–анализировать источники финансирования бюджетного дефицита (внутреннее финансирование, внешние заимствования);
–определять объём государственного долга, его структуру и динамику и др.
Система статистических показателей государственного бюджета базируется на бюджетной классификации и опирается на различные хозяйственные операции, осуществляемые учреждениями государственного управления с институциональными единицами других секторов экономики. Все операции, осуществляемые органами государственного управления с институциональными единицами других секторов экономики, можно отнести либо к платежам, либо к возвратным (есть обратный поток договорных обязательств с фиксированным сроком погашения) или невозвратным (обратный поток отсутствует) поступлениям.
Бюджетная классификация– основной методологический документ, на основе которого составляются и исполняются бюджеты. Современная бюджетная классификация РФ включает следующие блоки: «Доходы бюджета», «Расходы бюджета», «Финансирование бюджета», «государственный долг».
Доходы бюджета – это обязательные невозвратные платежи, поступающие в бюджет с целью удовлетворения государственных потребностей. Различают налоговые и неналоговые доходы.
Налоговые доходы– это совокупность обязательных платежей в бюджет, поступающие в определённых законом размерах и в строго установленные сроки. Налоговая система РФ построена в соответствии с Налоговым кодексом, регламентирующим всю систему налогообложения страны. Налоги устанавливаются на федеральном и региональном уровнях соответствующими законами. К налоговым доходам относятся:
налоги на прибыль, доход и прирост капитала;
налоги, взимаемые в зависимости от размера фонда оплаты труда;
налоги на имущество;
налоги на товары и услуги;
налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции;
платежи за использование природных ресурсов;
прочие налоги, сборы и пошлины.
К неналоговым доходам относятся как обязательные платежи, так и поступления, взимание которых не связано с налоговым законодательством:
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
доходы от реализации государственных запасов;
доходы от продажи земли и нематериальных активов;
поступление капитальных трансфертов из негосударственных источников;
административные сборы и платежи;
штрафные санкции, возмещение ущерба;
доходы от внешнеэкономической деятельности;
безвозмездные перечисления:
нерезидентов и бюджетов других уровней;
государственных внебюджетных фондов;
государственных организаций;
наднациональных организаций.
Российская классификация доходов отличается от классификации, принятой в международной статистике государственных финансов. В ней не выделены полученные официальные трансферты, носящие нерегулярный, единовременный и добровольный характер и представленные субвенциями, дарениями, репарациями (классифицируются по источнику их получения (внутренние, внешние) и по назначению (текущие, капитальные). В неналоговые доходы входят как текущие неналоговые доходы, так и капитальные доходы (доходы от продажи основного капитала, государственных запасов, земли и нематериальных активов). в международной классификации отдельно выделяются текущие доходы (налоговые и неналоговые) и капитальные.
Расходы бюджета– это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления. Формирование расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ базируется на единых методологических основах, нормативах минимальной бюджетной обеспеченности, финансовых затратах на оказание государственных услуг, устанавливаемых Правительством РФ.
В бюджетной классификации (2 блок) расходы бюджета сгруппированы по трём признакам:
функциональному назначению;
экономическому назначению;
ведомственному назначению.
Функциональная классификация расходов бюджетов РФ отражает направление бюджетных средств на выполнение основных функций и решение социально-экономических задач единицами сектора государственного управления и местного самоуправления. Она включает в себя четыре уровня. Первый уровень– разделы– отражает направление финансовых ресурсов на выполнение основных функций государства. Вторым уровнем являются подразделы, которые конкретизируют направление бюджетных средств на выполнение функции государства в пределах разделов. Третий уровень образуют целевые статьи, обеспечивающие привязку бюджетных ассигнований к конкретным направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса в пределах подразделов функциональной классификации. Виды расходов образуют четвёртый уровень и детализируют направление финансирования расходов как по целевым статьям, так и по целевым программам расходов бюджета. Целевые статьи и виды расходов утверждаются законами о бюджете соответствующего уровня.
При этом выделяют расходы на государственное управление, национальную оборону, национальную экономику, жилищно-коммунальное хозяйство, охрану окружающей среды, образование, культуру, социальную политику и т.д.
Экономическая классификация расходов бюджетов применяется для определения и анализа расходов по элементам затрат. Она включает следующие статьи:
оплата труда и начисления на оплату труда;
приобретение услуг (связи, транспортные, коммунальные, арендная плата и др.);
обслуживание долговых обязательств;
безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям;
безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам;
социальное обеспечение;
прочие расходы;
приобретение основного капитала;
приобретение товаров для создания запасов;
приобретение земли и нематериальных активов;
капитальные трансферты.
Эти расходы подразделяются на текущие (1-7) и капитальные (8-11).
В действующую экономическую классификацию помимо расходов включается показатель «кредитование минус погашение (или чистое кредитование)» как фактор, определяющий размер бюджетного дефицита.
Ведомственная классификация расходов отражает распределение средств по их конкретным распределителям (исполнителям) – министерствам и ведомствам. Денежные средства расписываются по ним в общей сумме с привязкой к определённым функциональным разделам. Направления расходов каждого министерства или ведомства детально конкретизируются.
Функциональная и экономическая структуры расходов являются едиными для бюджетов всех уровней. Ведомственная структура нижестоящих бюджетов различается в силу того, что у каждого уровня власти свои органы и целевые направления действия.
3 блок бюджетной классификации «Финансирование бюджета» отражает привлечение Правительством заёмных средств для финансирования расходов бюджета. Общий объём финансирования равен величине дефицита или профицита с противоположным знаком. Формами финансирования (источниками покрытия дефицита) государственного бюджета являются:
внутренние
выпуски размещение государственных казначейских обязательств;
займы у ЦБ РФ и других банков, государственных внебюджетных фондов, других уровней власти;
изменение остатков средств на счетах бюджетов;
изменение запасов золото-валютных резервов.
внешние
займы иностранных банков, иностранных правительств, международных финансовых организаций.
При дефиците бюджета сумма финансирования положительная, наблюдается уменьшение остатков средств на счетах бюджета и золото-валютных резервов, государственный долг растёт. При профиците имеет место отрицательная сумма финансирования, что находит выражение в приросте остатков на счетах бюджета и в приросте золото-валютных резервов и уменьшении государственного долга.
Государственный долг – это неоплаченная сумма официально признанных прямых обязательств учреждений государственного управления перед другими секторами экономики и «остальным миром», возникшая в результате их операций в предыдущие периоды. Обязательства должны быть погашены посредством операций учреждений государственного управления в будущем или переоформлены в бессрочный долг. Обслуживание государственного долга происходит посредством выплаты процентов и/или погашения основной суммы долга. Государственный долг разделяется на внутренний (органам денежно-кредитного регулирования, депозитным банкам, другим частям сектора государственного управления) и внешний (международным организациям развития, зарубежным учреждениям управления).
3. Статистика денежного обращения
Экономическая теория определяет категорию «деньги» через их функции. Деньги– это все виды финансовых активов, которые могут использоваться как средство оплаты за товары и услуги (средство обращения), измерения стоимости (мера стоимости) и сохранения стоимости (средство накопления). В современной экономике совокупность финансовых активов, используемых как деньги, представлена наличными деньгами (денежными знаками), безналичными деньгами (депозитами), ценными бумагами и мировыми деньгами. Они различаются по роли и значению в денежном обращении, скорости обращения, источникам получения информации, формам и степени влияния на экономику страны.
Движение денег между физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственного управления при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.
Система показателей статистики денежного обращения включает: денежный оборот, денежную массу, скорость обращения денежных средств, продолжительность одного оборота, купюрное строение денежной массы, покупательная способность денег (рубля) и др.
Общий денежный оборот представляет собой совокупность денежных операций, посредством которых происходит движение денег. Объём денежного оборота определяется путём суммирования операций по поступлению (или списанию) денег за период времени. В процессе денежного оборота постоянно происходит преобразование наличных денежных потоков в безналичные.
Наличный денежный оборот–движение наличных денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и осуществления различных платежей. Наличные деньги на территории РФ выпускаются в виде металлической монеты и банковских билетов (банкнот). Потребность в наличных деньгах связана в основном с необходимостью выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий и других текущих трансфертов населению и оплатой им текущих расходов по покупке товаров и услуг. При этом наличные деньги совершают постоянный кругооборот. То есть величина наличноденежного оборота определяется в основном величиной доходов и расходов населения. Эмиссионно-кассовое регулирование осуществляется ЦБ РФ.
Безналичный денежный оборот– преобладающая часть денежного оборота, в котором движение денег происходит в виде перечисления сумм со счёта плательщика на счёт получателя или путём взаимных требований, то есть без участия наличных денег. Расчёты осуществляются через кредитные учреждения или под их контролем в основном с согласия плательщика и при наличии него средств на счетах (банковских депозитах) или предварительно (предоплата). Форма безналичных расчётов определяется правилами ЦБ России. По степени ликвидности все депозиты можно разделить на:
вклады до востребования (трансакционные депозиты), средства с которых могут быть безусловно (по первому требованию) переведены другим лицам в виде платежей по сделкам;
срочные и сберегательные вклады, перевод средств с которых ограничен определёнными условиями.
Безналичные расчёты осуществляются прежде всего с использованием банковских трансакционных депозитов граждан и предприятий. В условиях отечественной платёжной системы– это в основном счета до востребования граждан, корреспондентские и текущие счета юридических лиц.
Для расчёта величины денежной массы в настоящее время в статистике используются абсолютные показатели, получившие название «денежные агрегаты». Денежный агрегат– показатель объёма ликвидных финансовых активов, используемых в экономике в качестве денег.
Национальная система показателей включает следующие денежные агрегаты:
денежный агрегат М0– наличные деньги в обращении;
денежный агрегат М1– М0 + безналичные средства:
– средства предприятий, учреждений, организаций, местных бюджетов, индивидуальных предпринимателей и населения на расчётных, текущих и специальных счетах, счетах до востребования в банках всех видов;
– депозиты населения и предприятий до востребования;
денежный агрегат М2 – М1 + срочные депозиты населения в сберегательных банках;
денежный агрегат М3 – М2 + депозитные сертификаты и облигации государственного займа (краткосрочные казначейские ценные бумаги)– носит название «совокупная денежная масса».
В настоящее время основным показателем, характеризующим величину денежной массы в российской статистике, является агрегат М2. При этом в структуре денежной массы выделяются только величина наличных денег М0 и безналичные средства.
Денежный мультипликатор – коэффициент, который показывает, во сколько раз денежная масса в банковской системе (М2) больше величины первоначально поступивших в систему базовых денег (т.е. денежной базы–наличных денег).
На денежную массу влияют два фактора: количество денег и скорость их обращения.
Если ограничить денежные операции годовым интервалом, то в соответствии с развитой количественной теорией годовой денежный оборот будет равен величине валового внутреннего продукта. В общей форме зависимость между количеством денег в экономике и объёмом производства продукции (валовым продуктом) может быть выражена так называемым уравнением обмена:
VM = ВВП,
где М – номинальная денежная масса;
V – скорость обращения денег;
ВВП– валовой внутренний продукт;
VM – денежный оборот.
Величина ВВП определяет потребность в деньгах, а величина денежного оборота– предложение денег. Изменение одного из параметров автоматически приводит к изменению другого. Это означает, что, с одной стороны, рост реального сектора экономики не возможен без роста денежной массы, а с другой– изменение величины денежной массы должно отражаться на номинальной величине ВВП.
Исходя из уравнения обмена, прямой показатель скорости обращения денег– количество оборотов денег в обращении рассчитывается по формуле: V=ВВП/М2. Он показывает, сколько в среднем за год оборотов совершила денежная масса или число раз, которое каждый рубль денежной массы использовался на приобретение готовых товаров и услуг за год.
Другим показателем скорости обращения денег является продолжительность одного оборота денежной массы:
t = М2: ВВП/Д (360) или Д/t.
Под купюрным строением понимают удельный вес денежных знаков различного достоинства в общей массе наличных денег. Взаимосвязь номинала денежной единицы, её количества и суммы выражается формулой:
,
где - достоинство денежной единицы (номинал);
– сумма банкнот (монет) номинала ;
–количество денежных единиц номинала .
Купюрное строение может быть определено как по количеству купюр, так и по сумме банкнот. По количеству купюрное строение определяется долей количества денежных единиц номинала в общем количестве денежных знаков:
.
По сумме купюрное строение определяется долей сумы банкнот номинала в общей величине наличной денежной массы:
.
Изучение купюрного строения включает наблюдение фактического распределения наличных денег, исчисление отклонения фактического распределения от рационального, изучение факторов изменения структуры и выработку мер по рационализации купюрного строения наличных денег. Рациональное купюрное строение денежной массы позволяет повысить производительность труда кассовых работников, ускорить оборачиваемость денег.
Изменение купюрного строения по сравнению с исходной структурой выпуска денег в обращение происходит вследствие изнашиваемости бумажных денег и монет, изменения уровня денежных доходов населения, розничных цен на товары и тарифов на услуги, потребительских предпочтений по расходованию и накоплению средств и прочие факторы.
Контроль и регулирование купюрного строения наличных денег необходимы для обеспечения наиболее эффективного наличного денежного оборота. Знание купюрного строения необходимо при выпуске денег в обращение, закладке денег в резервные фонды и выдаче наличности банковским учреждениям и предприятиям.
Динамику купюрного строения и тенденции его изменения можно получить на основе данных о средней купюрности, рассчитываемой по формуле средней арифметической взвешенной:
.
Сопоставление данных о средней купюрности денежной массы в динамике производится при условии, что достоинство купюр не меняется. Чем выше средняя купюрность, тем больше денег находится в виде крупных купюр и наоборот. Приближение купюрного строения к рациональному можно осуществить меняя купюрное строение с целью приближения значения средней купюрности к номиналу купюры, наиболее часто используемой в обращении.
Важное значение имеет покупательная способность национальной денежной единицы, которая характеризует количество товаров, произведённых на 1 рубль денежной массы. Индекс покупательной способности денег (рубля) определяется как обратная величина индекса потребительских цен. Органы государственной статистики каждые три года проводят оценку покупательной способности российского рубля по отношению к американскому доллару и другим иностранным валютам на основе сопоставления фактических цен на товары и услуги по широкому спектру так называемых товаров-представителей. Паритет покупательной способности (ППС) представляет стоимость в рублях стандартного набора товаров, который можно приобрести за 1 долл. Производится его сравнение в динамике и с обменным курсом доллара по отношению к рублю.
4. Статистические показатели сберегательного дела
– Средний размер вклада – отношение суммы вкладов к их количеству (определяется по различным группам вкладчиков и видам вкладов);
–коэффициент эластичности сбережений от величины дохода (показывает на сколько процентов изменится размер сбережений при изменении размера дохода на 1%). Зависимость сбережений от дохода, как правило, выражается линейной, параболической и логарифмической функциями. При линейной связи , где – коэффициент регрессии в уравнении ; при параболической форме связи , где – коэффициенты регрессии в уравнении ; при логарифмической связи коэффициент эластичности равняется непосредственно коэффициенту регрессии , определяемому из уравнения . Расчёт коэффициентов эластичности производится по эмпирическим данным о величине среднедушевых сбережений и доходов населения.
– средний остаток вкладов () рассчитывается по формуле средней хронологической (если известны остатки средств на определённые моменты времени) или по формуле средней арифметической простой из остатков на начало и конец периода;
– средний срок хранения вкладов:
а) ,
где –кредитовый оборот по вкладам (сумма выплат по вкладам; определяется по данным оборотной ведомости); - число дней в периоде.
, где
–сумма фактически начисленных процентов, –условная сумма начисленных процентов, исчисленная в предположении, что вклады хранились весь календарный период (год).
– число оборотов вкладов ;
– сумма прилива вкладов – разница между суммами поступлений и выбытий вкладов;
– коэффициент прилива вкладов – отношение суммы прилива к остатку вкладов на начало периода;
– коэффициент оседания вкладов на счетах вкладчиков – отношение суммы прилива вкладов к сумме поступления вкладов за период;
– индексы сезонности – отношение фактического прилива вкладов за квартал к среднегодовой величине прилива.
Средний срок хранения и коэффициент оседания вкладов отражают стабильность сбережений населения.
Средний срок хранения и число оборотов вкладов характеризуют степень подвижности вкладов.
4. Статистика страхования
Страхование – система экономических отношений, включающая образование специального (страхового) фонда и его использование для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путём выплаты страхового возмещения и страховых сумм.
Существенными, отличительными особенностями страхования являются следующие:
Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.
Страховой рынок- это особая социально-экономическая среда, определённая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на неё. Развитие страхового рынка предопределяется необходимостью обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путём оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Структура страхового рынка в институциональном аспекте представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями. В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.
Страхование делится на имущественное, личное, социальное, страхование ответственности и может быть обязательным и добровольным.
Имущественное страхование – вид страхования, объектом которого выступают материальные ценности (строения, транспортные средства, продукция, материалы и др.). Оно осуществляется на случай пожара, аварий, хищений, порчи и пр.
Личное страхование – вид страхования, в котором объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем,трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица.
Страхование ответственности – вид страхования, объектом которого выступает обязанность страхователей выполнять какие-либо договорные условия (по поставкам товаров, погашению кредитов и др.) или обязанность страхователей по возмещению материального и иного ущерба.
Социальное страхование – самостоятельный вид страхования с целью материального обеспечения нетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая, рождения ребёнка и других обстоятельствах. Может быть государственным и негосударственным.
Статистика занимается сбором, обработкой и анализом информации, происходящей в области страхования; выявлением закономерностей появления страховых событий, оценкой их частоты, тяжести и опустошительности; установлением тарифных ставок.
Статистические показатели имущественного страхования делятся на три группы: абсолютные (объёмные), средние и относительные.
Абсолютные показатели:
– страховое поле ();
–общая численность застрахованных объектов или заключённых договоров – страховой портфель ();
– число страховых случаев ();
–число пострадавших объектов ()4
– страховая сумма всех застрахованных объектов ();
– страховая сумма пострадавших объектов ();
–сумма поступивших страховых платежей ();
– сумма выплат страхового возмещения ().
Средние показатели:
– средняя страховая сумма застрахованных объектов: ;
–средняя страховая сумма пострадавших объектов: ;
–средний размер выплаченного страхового возмещения: ;
– средний размер страхового платежа (взноса): ;
– сумма дохода страховых компаний: .
Относительные показатели:
– степень охвата страхового поля: ;
–доля пострадавших объектов: ;
– частота страховых случаев: ;
–уровень опустошительности страховых случаев: ;
– показатель полноты уничтожения: ;
–коэффициент выплат страхового возмещения: – используется для анализа финансового состояния страховых компаний; чем меньше его значение, тем рентабельнее страховое учреждение;
– относительная доходность (процент дохода) страховых организаций: ;
–уровень взносов по отношению к страховой сумме: ;
–уровень убыточности страховых сумм: ;
– коэффициент тяжести страховых событий: ;
– коэффициент финансовой устойчивости страхового дела: , где – коэффициент доверия, определяемый по таблице функции Лапласа в зависимости от заданного уровня доверительной вероятности.
Связь между показателем убыточности, долей пострадавших объектов, средним страховым возмещением и средней страховой суммой выражается следующей формулой:
;
а также через индексы:
.
Эту индексную связь можно использовать для выявления влияния различных факторов при анализе изменения показателя убыточности.
Показатели статистики социального страхования:
- удельный вес различных видов пособий в общей сумме выплат по социальному страхованию;
– средний размер выплат по отдельным видам пособий на одного работающего или на один случай (день);
– отношение среднего размера выплат по отдельным видам пособий на одного работающего к среднему уровню заработной платы,(%);
–общее число заболеваний или случаев временной нетрудоспособности;
– число профессиональных заболеваний с выделением причин;
–удельный вес заболеваемости по полу, возрасту, профессиям, производствам, размеру заработка, санитарным условиям труда застрахованных;
– число утраченных дней в результате временной нетрудоспособности;
–коэффициент частоты заболеваний – число случаев или дней нетрудоспособности в расчёте на 1000 (10000) работающих;
– коэффициент тяжести заболеваний – средняя длительность одного заболевания (число утраченных дней делится на число случаев временной нетрудоспособности);
– коэффициент опасности заболеваний – число потерянных дней в расчёте на 1000 (100000) работников;
– удельный вес случаев производственного травматизма в общем числе случаев временной нетрудоспособности;
– показатели частоты, тяжести и опасности травматизма.
Произведение коэффициентов частоты и тяжести заболеваний равно показателю опасности заболеваний.
– удельный вес инвалидов в общей численности населения в целом и по отдельным возрастным группам;
– удельный вес инвалидности по причинам, группам инвалидности, полу, возрасту;
– коэффициент инвалидности – отношение числа инвалидов к средней численности лиц, занятых в том или ином производстве или профессии (вычисляется в общем и для различных возрастных групп инвалидов);
– степень опасности инвалидизации для трудящихся, занятых в тех или иных производствах и профессиях (устанавливается на основе изучения в динамике коэффициентов инвалидности);
– число выбывших из числа инвалидов вследствие по причинам: выздоровления или смерти;
– время пребывания на инвалидности (определяется по каждой возрастной группе по числу лет пребывания на пенсии по инвалидности);
– среднее число лет пребывания на инвалидности– отношение суммы времени инвалидности на численность инвалидов;
–страховые показатели рождаемости: число родов, оплаченных пособием, на 1000 женщин, занятых в производстве; число дней нетрудоспособности по беременности и родам, в том числе оплаченных пособием.
Под временной нетрудоспособностью понимается невозможность для работника осуществлять работу в связи с его болезнью или болезнью членов его семьи. Единицей статистического учёта временной нетрудоспособности является листок нетрудоспособности, который служит основанием для выплаты пособия.
Инвалидность – постоянная или устойчивая потеря трудоспособности.
При изучении заболеваемости, травматизма, инвалидности широко применяются методы группировок, корреляционно-регрессионный, дисперсионный.
5. Банковская статистика
Банковская система России представлена двумя уровнями. К первому уровню относится Центральный банк РФ. Во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
ЦБ РФ – главный банк государства – экономически самостоятельное учреждение, независимое от распорядительных и исполнительных органов власти, осуществляющее свои расходы за счёт собственных доходов. Он осуществляет следующие функции:
–эмиссию национальной валюты и обеспечение её устойчивости;
–проведение единой денежно-кредитной политики;
–рефинансирование коммерческих банков путём представления им краткосрочных кредитов, выступая кредитором последней инстанции;
–управление международными резервами страны и др.
Банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчётные, комиссионно-посреднические и иные операции (привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов; выдача банковских гарантий и др.).
В зависимости от круга осуществляемых операций можно выделить коммерческие банки:
Банковская статистика – отрасль финансовой статистики, призванная обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку её результатов и их прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и её вклад наконечные экономические результаты.
Статистика выделяет следующие виды банковских услуг:
Кредитование является одной из основных банковских услуг банков, вследствие чего они являются ведущим звеном кредитной системы.
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, учреждениям и населению для производственного и социального развития. Кредитование может осуществляться за счёт собственных средств коммерческих банков и за счёт средств ЦБ РФ, предоставляемых через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.
Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели состава, размера, динамики, оборачиваемости кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объёма производства, капитальных вложений, размера товарно- материальных ценностей. При этом используются метод относительных и средних величин, группировок, индексный, корреляционно – регрессионный, анализа рядов динамики.
Состав кредитных вложений изучается по следующим признакам:
–объектам кредитования (под материальные ценности и затраты, сезонные затраты производства, товары отгруженные, платёжные и расчётные кредиты, на выплату заработной платы и др.). Состав конкретных объектов кредитования, включаемых в соответствующую группу, определяется инструкциями ЦБ РФ;
–срокам кредитования (краткосрочный (предоставляется на срок до 1 года), среднесрочный (на срок от 1 года до 3 лет), долгосрочный (на срок свыше 3 лет));
–отраслевой принадлежности и форме собственности ссудозаёмщиков;
–сфере функционирования кредита (в сфере производства или в сфере обращения);
–целевому назначению (потребительский, производственный, инвестиционный, бюджетный);
–обеспечению (необеспеченные и обеспеченные: залоговые, гарантированные, застрахованные);
–степени возврата (стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадёжные к погашению);
–территории (учреждениям банка);
Для характеристики распределения кредитных вложений и установления связи между их объёмом и основными экономическими показателями воспроизводственного процесса используется метод структурных и аналитических группировок.
Статистические показатели размера кредита:
– размер кредита ();
– средний размер кредита: , где – размер -ой ссуды; –срок -ой ссуды;
– сумма выданных кредитов (оборот по выдаче) (В);
– сумма погашенных кредитов (оборот по погашению или возврату) (П);
– остаток задолженности по кредитам на конец периода: Ок = Он +В – П;
– сумма задолженности по кредитам за период: З= Ок - Он или З = В-П;
–средний остаток кредита: или по формуле средней хронологической (если известные остатки на определённые даты): );
Динамика кредитных вложений анализируется посредством:
– расчёта цепных, базисных и средних показателей рядов динамики: абсолютного прироста, темпов роста и прироста; коэффициентов опережения;
– механического и аналитического выравнивания (для выявления основной тенденции (тренда);
– вычисления коэффициента аппроксимации (для определения случайных колебаний) и индексов сезонности (для определения сезонных колебаний).
Оборачиваемость кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершаемым кредитом за период.
Средняя длительность пользования кредитом:
, где – число календарных дней (месяцев) в периоде;
или
Среднее число оборотов кредита:
.
Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом и среднего числа оборотов кредита строится система взаимосвязанных индексов, состоящая из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:
.
Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:
, где
– однодневный оборот погашению кредита.
Он показывает изменение длительности пользования кредитом по совокупности единиц той или иной совокупности под влиянием двух факторов: 1) в результате изменения длительности пользования кредитом отдельных единиц совокупности; 2) в результате изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей его величине по всей совокупности.
Влияние первого фактора определяется на основе индекса постоянного состава:
.
Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора:
.
Разность между числителем и знаменателем соответствующих индексов показывает абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием указанных факторов.
Аналогичным образом строятся индексы среднего числа оборотов кредита:
и т.д.
С помощью индексов изучается и следующая взаимосвязь:
.
Взаимосвязь кредитных вложений с другими показателями анализируется посредством корреляционно-регрессионного метода. При этом определяется форма, направление и степень тесноты связи между показателями, строятся регрессионные модели, рассчитываются и интерпретируются коэффициенты регрессии и эластичности.
Самостоятельным объектом изучения в статистике кредита является изучение просроченных ссуд. При этом вычисляются следующие показатели:
– сумма просроченных кредитов ;
– удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов а) по сумме ;
б) по сроку ,где – число просроченных дней (месяцев) по погашению -го кредита, ; –срок -ой ссуды;
в) по сумме и по сроку ;
– доля кредитов, погашенных несвоевременно: сумма ссуд, возвращённых несвоевременно, делится на общую сумму погашенных кредитов;
–степень невозвратности – отношение суммы кредитов, погашенных несвоевременно, к общей сумме задолженности по ссудам ×100%;
– уровень возвратности – 100% - коэффициент невозвратности (используется для сравнительного анализа деятельности различных банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике);
– показатели оборачиваемости просроченных ссуд (рассчитываются по той же методике, что и по общей сумме кредитов)
Список рекомендуемой литературы
Статистика финансов: Учебник./Под ред. В.Н. Салина.– М.: Финансы и статистика, 2002.
Гусаров В.М. Статистика: учебное пособие для вузов.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
Ярных Э.А. Статистика финансов предприятия торговли: Учебное пособие.– М.: Финансы и статистика, 2002.
Статистика финансов: Учебное пособие/Под ред. проф. Н.Е. Теслюка.– Минск: Вышейшая школа, 1994.
Статистика финансов. учебник/Под ред. проф. М.Г. Назарова.– М.: Финансы и статистика, 1986.
Рябушкин Б.Т. Основы статистики государственных финансов.–М.:Финстатинформ, 1997.
Кулагина Г.Д., Дианов Д.В. Основы финансовой статистики: Учебное пособие.– М.: МНЭПУ, 1997.
Статистика финансов: Учебник/ Под ред. проф. П.П. Маслова.– М.: Статистика, 1974.
PAGE 24