Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
|
Введение |
3 |
|
1. Элементы бизнес – плана деятельности предприятия |
4 |
|
1.1 История и характеристика предприятия |
4 |
|
1.2 Характеристика продукции |
5 |
|
1.3 Оценка конкурентоспособности продукции «Юнимилк» |
6 |
|
1.4 План маркетинга |
7 |
|
2. Экономическая часть |
11 |
|
2.1 Производственный план |
11 |
|
2.2 Калькулирование себестоимости товарной продукции |
11 |
|
2.3 Расчет стоимости товарной продукции |
22 |
|
2.4 Расчет безубыточного объема производства |
22 |
|
2.5 Результаты работы предприятия |
23 |
|
Заключение |
24 |
|
Список использованных источников |
25 |
Введение
В условиях рыночной экономике требует от предприятий повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достижений науки и техники, эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизации предпринимательства.
Большинство российских предпринимателей уже познакомились с проблемами конкурентной борьбы, стратегии сбыта, ценообразования и другими проблемами маркетинга и менеджмента. Одной из таких проблем является технология привлечения инвестиций, целенаправленного и подконтрольного их использования. Объективно, такой технологией является бизнес-планирование.
Разработка бизнес-плана является одним из этапов на пути привлечения кредитов или инвестиций. Любая форма использования чужого капитала на собственном предприятии требует определенных гарантий для кредитора и инвестора. Одной из таких гарантий может стать хорошо продуманное, рассчитанное письменное изложение сути дела. Исходя из всего вышесказанного, на современном этапе рыночных отношений планирование является основным фактором, от которого зависит дальнейшая деятельность предприятия. В условиях конкурентной и нестабильной среды предприятиям особенно необходимы планы развития фирмы и маркетинговые исследования, так как в бизнесе нельзя позволить себе неверные шаги и ошибки. Однако на практике многие фирмы отказываются от данных разработок из-за отсутствия времени и средств, а также отсутствия необходимых знаний. Целью данной работы является определение экономической целесообразности осуществляемого проекта с помощью специальных расчетов.
Молочный комбинат „Липецкий“» — крупное предприятие города Липецка. Входит в состав «Юнимилк». Полное название — филиал «Молочный комбинат „Липецкий“» открытого акционерного общества «Компания „Юнимилк“». Расположен на улице Катукова, 1.
Развитие молочной промышленности в Липецке началось с открытия в 1941 году Липецкого городского молокозавода на Октябрьской улице. Почти сразу он стал основным поставщиком молочных продуктов в Липецке и Липецкой области. В 1961 году завод переехал на Колхозную улицу (ныне проспект Победы), где занимал территорию в районе нынешнего дома № 20.
В 1981 году городской молочный завод был перебазирован на окраину города на улицу Катукова, где находится и сегодня.
До недавнего времени самым востребованным продуктом было молоко «Детское». В 2002 году «Липецкмолоко» вошло в созданную тогда же группу «Юнимилк», которая объединила 12 предприятий; с тех пор липецкая компания производит продукцию под брендами «Юнимилка», в том числе «Простоквашино» и «Летний день».
28 августа 2006 года сдан в эксплуатацию комплекс водоподготовки для производственной линии «Липецкмолока».
1 апреля 2008 года ОАО «Липецкмолоко» прекратило существование в качестве юридического лица, всё имущество вошло в состав «Юнимилка».
Группа Компаний Danone-Юнимилк является крупнейшим производителем молочных продуктов в России.
Основная миссия группы - это забота о здоровье потребителей, основные бизнес-принципы - постоянная ориентация на высокое качество продукции и фокус на инновациях.
В ассортиментный портфель ОАО «Компания Юнимилк». г. Липецка входят национальные бренды: "Простоквашино", "Био Баланс", "Летний День", "ПЕТМОЛ", "Актуаль", "Для всей семьи", "Смешарики", Disney, "ТЁМА" (детское питание).
Компания Юнимилк - ведущий производитель молочной продукции и детского питания в России, Украине, Беларуси и Казахстане. Сильные бренды, отлаженная логистика, оптимальное распределение производственных площадок и тесное партнерство с более чем 1500 поставщиками сырого молока позволяют нам ежедневно предлагать свежие продукты более чем 170 миллионам потребителей.
Сотрудники ОАО «Компания Юнимилк». каждый день заботятся о том, чтобы у наших потребителей был лучший выбор здорового питания на основе молока, соков и фруктов.
Миссия компании Юнимилк - повышать качество жизни людей, предлагая лучший выбор молочных продуктов
Основные бренды:
1.3 Оценка конкурентоспособности продукции «Юнимилк»
Продукция ОАО «Компания Юнимилк» внешне крайне отличается от продукции конкурентов. Основными конкурентами комбината являются
Маркетологи комбината отмечают отличия продукции «Юнимилк» от продукции конкурентов, что и является секретом успеха и популярности среди покупателей:
К тому же, компания «Юнимилк» следит за модой в питании, и старается при этом сочетать это с канонами здорового питания: творожки Био Баланс – греческий и болгарский йогурт, акцент на продукцию без добавлений (йогурт густой «Простоквашино белый»), переориентация детского питания – с обычного молока на молочные коктейли – это также полезно, но во много раз вкуснее. Также, маркетологи, изучив рынок и предпочтения потребителей, стараются угодить их вкусам (молочный коктейль начнут выпускать с августа 2011 года в картонных коробках – больший объем).
1.4 План маркетинга
В основе стратегии компании лежит ориентированность на долгосрочный рост бизнеса, внедрение и развитие инновационных технологий в производстве, маркетинге и дистрибуции молочной продукции, расширение и укрепление партнёрской сети.
В условиях усиления конкуренции и всё возрастающих требований потребителей к ассортименту и качеству молочной продукции и детского питания компания Юнимилк продолжит разрабатывать и внедрять инновации для повышения эффективности бизнеса и максимального удовлетворения потребительского спроса.
Несмотря на то, что компания Юнимилк занимает стабильные позиции на рынке г. Липецка, основной задачей можно считать не только удержание позиций, но и повышение доли рынка. Так как доля рынка последние четыре года находится практически на одном уровне необходимо менять тактику и стратегию.
После того как компания выбрала целевые сегменты, на которых она собирается работать, ей следует определить, какие позиции в этих сегментах она будет занимать. Позиция товара - это место, которое занимает в восприятии покупателя данный товар среди аналогичных товаров.
Позиционирование товара на рынке - это комплекс мер, благодаря которым в сознании целевых потребителей данный товар, в нашем случае молочный продукт, занимает собственное, отличное от других место. [рис 1]
Рисунок 1
Компания Юнимилк использует «стратегию развития товара», путем доработки существующего товара (расширение ассортимента), разработкой нового товара (инновации) и дополнительными услугами.
При разработке товара для сегмента «Семьи» необходимо учитывать особенности этого сегмента. Например: Создать большую упаковку, которая будет удобна для большой семьи, расширить ассортиментую линейку согласно результатам исследования, обогатить внешний вид бренда, придумать дополнительные возможности использования упаковки для детей, улучшить качество товара и повысить его полезность.
При разработке товара для сегмента «Молодежь» следует учитывать, что для этих потребителей важна удобная упаковка, для применения на улице, в походе, на прогулке, на учебе и т.п. Также следует делать акцент на вкусовых качествах.
Цена. Вторая группа включает инструменты расчета цены, которая может быть установлена для оплаты предложенного товара (услуги). Существует множество подобных инструментов, связанных с методами определения цены, изучением цен конкурентов, адаптацией цен в зависимости от объема закупок, ассортимента, формы оплаты и т.п., использованием дискриминационных цен, а также различных форм кредита. Цена определяет доходы и прямо влияет на объем продаж. Косвенно влияет на затраты - через объем продаж. Ценовой рычаг - наиболее важный инструмент комплекса маркетинга.
Ценообразование на основе цен конкурентов. Соответственно, при установлении цены на продукцию учитывается показатель дохода у потребителей.
Продвижение. Из всех групп маркетинговых функций третья группа определена наименее четко. Она имеет комплексную природу, и в нее обычно включают свой комплекс мероприятий, называемый «promotion-mix».
Здесь используются все возможные инструменты коммуникации с потребителями:
- персональные продажи;
- акции продвижения;
- связи с общественностью;
- почтовая рассылка;
- участие в выставках;
- реклама;
- спонсорские акции.
Продукция ОАО «Компания Юнимилк» реализуется как в пределах Липецкой области, так и за ее пределами .
ОАО «Компания Юнимилк» производит продукты питания. Значит, рынок, на котором она работает, является рынком краткосрочных товаров. Предприятие имеет собственные стационарные торговые точки (магазины).
Потребителями продукции являются как население, так и организации, а также частные предприниматели. Конкурентоспособность предприятия зависит не только от внутренних возможностей предприятия и условия приспосабливаться к условиям внешней среды. Успех предприятия во многом определяется правильным выбором рынков, на которых оно будет работать.
Из всего выше сказанного можно сделать вывод, что рассматриваемое предприятие является достаточно перспективным в существующих рыночных условиях, так как имеет конкурентноспособную продукцию, близкие контакты с потенциальным потребителем и в рейтинге аналоговых предприятий занимает далеко не последнее место.
2. Экономическая часть
2.1 Производственный план
Для молочных комбинатов принимают число рабочих смен в году – 600. Сменная мощность по обеспечению населения цельномолочными продуктами составляет 70 т. Годовые объемы производства в натуральном выражении определяются путем умножения сменной выработки на количество смен работы в год ( таблица 1).
Таблица 1 – Расчет годового объема производства продукции
|
Наименование ассортимента продукции |
Структура ассортимента к итогу, % |
Сменная выработка продукции, т |
Число смен работы в год |
Годовой объем производства |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
молоко |
50 |
35 |
600 |
21000 |
|
биокефир |
40 |
28 |
16800 |
|
|
сметана |
10 |
7 |
4800 |
|
|
итого |
100 |
70 |
42000 |
2.2 Калькулирование себестоимости товарной продукции
Расчет затрат на сырье и основные материалы, на которые приходится наибольший удельный вес всех расходов (80 – 85%), производится в таблицах 2 – 3. Нормы расхода цельного молока, побочного сырья и основных материалов на 1 т готового продукта с учетом предельно допустимых потерь при производстве принимают из данных продуктового расчета. Стоимость отходов при производстве молочных продуктов вычитают из стоимости сырья.
Таблица 2 - Расчет потребности и затрат на сырье
|
Наименование продукции |
Годовой объем производства, т |
Потребность в сырье на производство продукции |
Стоимость сырья за вычетом отходов, тыс. р (гр.5+гр.8+гр.11+гр.14) – (гр.16+гр.18+гр.20) |
|||||
|
Цельное молоко по цене 12000 р. за 1 т |
Побочное сырье |
|||||||
|
Норма расхода на 1 т продукции, т |
Потребность на годовой объем производства, т (гр.2•гр.3) |
Затраты на годовой объем производства, тыс. р |
Сливки по цене 55000 р. за 1 т |
|||||
|
Норма расхода на 1 т продукции, т |
Потребность на годовой объем производства, т (гр.2•гр.6) |
Затраты на годовой объем производства, тыс. р |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
молоко |
21000 |
1,011 |
21231 |
254772 |
- |
- |
- |
254772 |
|
биокефир |
16800 |
1,032 |
17337,6 |
208051 |
- |
- |
- |
208051 |
|
сметана |
4800 |
- |
- |
- |
1,013 |
4862,4 |
267410 |
267410 |
|
итого |
42000 |
3.056 |
462823 |
730233 |
Таблица 3 - Расчет потребности и затрат на основные материалы
|
Наименование продукции |
Годовой объем производства, т |
Наименование основных материалов |
Норма расхода на 1т продукции, т |
Потребность на годовой объем производства, т (гр.2•гр.4) |
Цена за 1т, тыс. р |
Стоимость основных материалов, тыс. р (гр.5•гр.6) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
молоко |
21000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
биокефир |
16800 |
закваска |
0,05 |
840 |
55 |
46200 |
|
сливки |
4800 |
закваска |
0,05 |
240 |
55 |
13200 |
|
Итого |
42000 |
0,1 |
1080 |
110 |
118800 |
Затраты на вспомогательные материалы, к которым относятся материалы для лабораторных анализов, упаковочные материалы, моющие и дезинфицирующие средства, марля, лавсан и прочее, сводят в таблице 4.
Таблица 4 - Расчет потребности и затрат на вспомогательные материалы, тару и упаковку
|
Наименов. продукции |
Годовой объем произв-ва, т |
Наименов. вспомог. материалов, тары и упаковки |
Ед. измер. |
Норма расхода на 1 т прод. |
Потребность на годовой объем производства (гр.2•гр.5) |
Цена за единицу, р |
Стоимость вспомогат. материалов, тары и упаковки, тыс. р (гр.6•гр.7) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
молоко |
21000 |
бязь |
м |
0,3 |
6300 |
31 |
195,3 |
|
лавсан |
м |
0,002 |
42 |
42 |
1,764 |
||
|
Фильтры ватные |
шт |
2 |
1253700 |
6 |
252 |
||
|
Спирт изоамиловый |
г |
59,7 |
716400 |
17 |
21312,9 |
||
|
Кислота азотная |
кг |
1 |
21000 |
10,32 |
216,72 |
||
|
Спирт гидролизный |
мл |
2,53 |
53130 |
32 |
1700,16 |
||
|
фенолфталеин |
г |
0,012 |
252 |
5,5 |
1,386 |
||
|
Гидроксид натрия |
г |
0,05 |
1050 |
2,5 |
2,625 |
||
|
Мыло хозяйственное |
кг |
0,004 |
84 |
47 |
3,948 |
||
|
Сода кальцинированная |
кг |
0,5 |
10500 |
8,8 |
92,4 |
||
|
Сода каустическая |
кг |
0,024 |
504 |
19,9 |
10,0296 |
||
|
Известь хлорная |
кг |
0,14 |
2940 |
13,4 |
39,396 |
||
|
Тринатрий фосфат |
кг |
1,6 |
33600 |
26 |
873,6 |
||
|
Щетки корешковые |
шт |
0,1 |
2100 |
64,3 |
135,03 |
||
|
Щетки для мол. оборудования |
шт |
0,007 |
147 |
459 |
67,473 |
||
|
Ерши капроновые |
шт |
0,016 |
336 |
18,8 |
6,3168 |
||
|
Упаковка Lean Pack |
шт |
1003 |
21063000 |
1,93 |
40651,59 |
||
|
Пленка термоусадоч. |
кг |
3.1 |
65100 |
59,1 |
3847,41 |
||
|
Итого |
69410,0484 |
||||||
|
биокефир |
16800 |
марля |
м |
0,062 |
1041,6 |
7,5 |
7,812 |
|
лавсан |
м |
0,002 |
33,6 |
42 |
1,4112 |
||
|
Фильтры ватные |
шт |
2 |
33600 |
6 |
201,6 |
||
|
Спирт изоамиловый |
г |
48 |
806400 |
17 |
13708,8 |
||
|
Кислота азотная |
кг |
1 |
16800 |
10,32 |
173,376 |
||
|
Спирт гидролизный |
мл |
5,53 |
92904 |
32 |
2972,928 |
||
|
Фенолфталеин |
г |
0,018 |
302,4 |
5,5 |
1,6632 |
||
|
Гидроксид натрия |
г |
0,3 |
5040 |
2,5 |
12,6 |
||
|
Мыло хозяйственное |
кг |
0,004 |
67,2 |
47 |
3,1584 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Сода кальцинированная |
кг |
0,5 |
8400 |
8,8 |
73,92 |
||
|
Сода каустическая |
кг |
1 |
16800 |
19,9 |
334,32 |
||
|
Известь хлорная |
кг |
14 |
235200 |
13,44 |
3161,088 |
||
|
Тринатрий фосфат |
кг |
1,6 |
26880 |
28 |
752,64 |
||
|
Щетки корешковые |
шт |
0,1 |
1680 |
64,3 |
108,024 |
||
|
Щетки для мол. оборудованиия |
шт |
0,007 |
117,6 |
459,62 |
54,05 |
||
|
Ерши капроновые |
шт |
0,016 |
268,8 |
18,8 |
5,05 |
||
|
пленка |
кг |
11 |
184800 |
89,39 |
16519,272 |
||
|
Итого |
21008,364 |
||||||
|
сметана |
4800 |
марля |
м |
0,15 |
720 |
7.5 |
5,4 |
|
лавсан |
м |
0,05 |
240 |
42 |
10,08 |
||
|
филтры ватные |
шт |
5 |
24000 |
6 |
144 |
||
|
Спирт изоамиловый |
г |
250,9 |
1204320 |
17 |
20473,44 |
||
|
Кислота азотная |
кг |
2 |
9600 |
10,32 |
99,072 |
||
|
Спирт гидролизный |
мл |
9.3 |
44640 |
32 |
1428,48 |
||
|
Фенолфтолеин |
г |
0,009 |
43,2 |
5,5 |
0,2376 |
||
|
Гидроксид натрия |
г |
0,45 |
2160 |
2,5 |
5,4 |
||
|
Мыло хозяйствен. |
кг |
0,098 |
470,4 |
47 |
22,1088 |
||
|
Сода кальцинированная |
кг |
5,04 |
24192 |
8.8 |
212,8896 |
||
|
Сода каустическая |
кг |
0,216 |
1036,8 |
19,9 |
20,632 |
||
|
Известь хлорная |
кг |
1,1 |
5280 |
13,4 |
70,752 |
||
|
Тринатрий фосфат |
кг |
14,4 |
69120 |
28 |
1935,36 |
||
|
Щетки корешковые |
шт |
0,2 |
960 |
64,3 |
61,728 |
||
|
Щетки для мол. оборудования |
шт |
0,04 |
192 |
459 |
88,128 |
||
|
Ерши капроновые |
шт |
0,09 |
432 |
18,8 |
8,1216 |
||
|
Стаканчик |
шт |
4125 |
19800000 |
0,96 |
19008 |
||
|
Платинка |
шт |
4125 |
19800000 |
0,39 |
7722 |
||
|
Пленка термоусадоч. |
кг |
4,3 |
20640 |
59,1 |
1219,84 |
||
|
Итого |
52535,65 |
||||||
|
Всего |
|
Электроэнергию, воду холод и пар рассчитывают, исходя из норм расхода на единицу продукции и ориентировочной стоимости 1 кВтч, 1м3 воды, 1000 кДж холода и 1 т пара. Данные расчеты сводят в таблицу 5.
Таблица 5 - Расчет потребности и затрат на топливо и энергию для технологических целей
|
Наименование продукции |
Годовой объем производства, т |
Виды энергии |
Стоимость энергии, тыс. р (гр.5 + гр.8 + гр.11 + гр.14) |
|||||||||||
|
Вода, м3, по стоимости 28 р. за 1 м3 |
Холод, кДж, по стоимости 10 р. за 1000 кДж |
Пар, т, по стоимости 38 р. за 1 т |
Электроэнергия, кВт, по стоимости 4,9 р. за 1 кВт |
|||||||||||
|
Норма расхода на 1 т продукции, м3 |
Потребность на годовой объем производства, м3 (гр.2•гр.3) |
Затраты на годовой объем производства, тыс. р |
Норма расхода на 1 т продукции, кДж |
Потребность на годовой объем производства, кДж (гр.2•гр.6) |
Затраты на год. Объем пр-ва тыс. р |
Норма расхода на 1 продукции т , т |
Потребность на годовой объем производства, т (гр.2•гр.9) |
Затраты на годовой объем производства, тыс. р |
Норма расхода на 1 т продукции, кВт |
Потребность на годовой объем производства, кВт (гр.2•гр.12) |
Затраты на годовой объем производства, тыс. р |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
молоко |
21000 |
6,5 |
136500 |
3822 |
146,7 |
3080700 |
30,807 |
0,24 |
5040 |
191,52 |
27 |
567000 |
2778,3 |
6822,627 |
|
биокефир |
16800 |
6,5 |
109200 |
3057,6 |
211,6 |
3554880 |
35,5488 |
0,4 |
6720 |
255,36 |
31 |
520800 |
2551,92 |
5900,429 |
|
сметана |
4800 |
46 |
201600 |
5644,8 |
337,8 |
1621440 |
16,2144 |
1,37 |
6576 |
249,888 |
153 |
734400 |
3598,56 |
9509,462 |
|
итого |
42000 |
12524,4 |
82,5702 |
696,768 |
8928,78 |
22232,52 |
Баланс рабочего времени одного рабочего за год находится в таблице 6
Таблица 6 - Баланс рабочего времени одного рабочего за год
|
Наименование показателей |
Количество дней |
|
1. Календарный фонд рабочего времени |
365 |
|
2. Нерабочие дни, всего В том числе выходные и праздничные дни |
119 |
|
3. Номинальный фонд рабочего времени (п.1-п.2) |
246 |
|
4. Планируемые целодневные невыходы, всего В том числе: очередной отпуск невыходы по болезни выполнение общественных обязанностей простои предприятия на ремонт прочие неявки |
30 21 3 1 3 2 |
|
5. Эффективный фонд рабочего времени, дней (п.3 - п.4) |
216 |
|
6. Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
8 |
|
7. Эффективный фонд рабочего времени, ч (п.5•п.6) |
1728 |
Численность рабочих – сдельщиков и фонд заработной платы по основному производству рассчитывают в соответствии с нормами времени по труду на 1 т вырабатываемой продукции ( в чел.- ч.) и расценкам ( в р.) на 1 т продукции. Расчеты сводят в таблицу 7.
Таблица 7 - Расчет численности и годового фонда заработной платы рабочих сдельщиков (основное производство)
|
Наименование продукции |
Годовой объем производства, т |
Укрупненная норма времени на 1 т продукции, чел.-ч. |
Трудоемкость годового выпуска продукции, чел.-ч. (гр.2•гр.3) |
Проектируемый коэффициент выполнения норм выработки |
Трудоемкость годового выпуска продукции , чел.-ч. (гр.4/гр.5) |
Эффективный фонд рабочего времени, ч |
Среднесписочное число рабочих-сдельщиков, чел. (гр.6/гр.7) |
Укрупненная расценка за 1 т продукции, р |
Сдельный фонд заработной платы, тыс. р (гр.2•гр.9) |
Доплаты, тыс. р (25 % от гр. 10) |
Основной фонд заработной платы, тыс. р (гр.10 + гр.11) |
Дополнительная заработная плата, тыс. р (6 % от гр. 12) |
Годовой фонд заработной платы, тыс. р (гр.12+ гр.13) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Молоко |
21000 |
3,89 |
81690 |
1,05 |
77800 |
1728 |
45,02315 |
292 |
5145 |
1286,25 |
6431,25 |
385,87 |
6817,125 |
|
Биокефир |
16800 |
6,4 |
107520 |
1,05 |
102400 |
59,25926 |
380 |
5376 |
1344 |
6720 |
403,20 |
7123,2 |
|
|
Сметана |
4800 |
18,8 |
90240 |
1,05 |
85942,857 |
49,73545 |
1200 |
4512 |
1128 |
5640 |
338,40 |
5978,4 |
|
|
Итого |
42000 |
279450 |
266142,86 |
154 |
15033 |
3758,25 |
18791,25 |
19918,73 |
Расчет годового фонда заработной платы рабочих повременщиков сводят в таблицу 8.
Таблица 8 - Расчет численности и годового фонда заработной платы рабочих повременщиков
|
Наименование профессий |
Число рабочих, чел |
Тарифный разряд |
Часовая тарифная ставка, р. |
Годовой фонд времени работы одного рабочего, ч |
Тарифный фонд заработной платы, тыс. р (гр.4•гр.5•гр.2) |
Премия, тыс. р (20 % от гр. 6) |
Доплаты, тыс. р |
Основная заработная плата, тыс. р (гр. 6 + гр.7+ гр.8) |
Дополнительная заработная плата, тыс. р (25 % от гр. 9) |
Годовой фонд заработной платы, тыс. р (гр.9+ гр.10) |
|
|
За работу в ночное время |
За работу в праздничные дни |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
А. Основное производство |
|||||||||||
|
аппаратчики |
3 |
5 |
90 |
1728 |
466,56 |
93,31 |
- |
- |
559,87 |
139,97 |
699,84 |
|
аппаратчики |
6 |
3 |
60 |
1728 |
622,08 |
124,41 |
- |
- |
746,49 |
186,6 |
933,05 |
|
Б. Вспомогательное производство |
|||||||||||
|
электричество |
2 |
3 |
55 |
1728 |
190,08 |
38,02 |
- |
- |
228,1 |
57,03 |
285,13 |
|
Водоучасток, кательная |
3 |
3 |
55 |
285,12 |
57,02 |
- |
- |
342,14 |
85,53 |
427,67 |
|
|
Обслуживание технологического оборудования |
4 |
4 |
70 |
483,84 |
96,77 |
- |
- |
580,61 |
145,15 |
725,76 |
|
|
Ремонтно-механические мастерские |
2 |
3 |
50 |
172,8 |
34,56 |
- |
- |
207,36 |
51,84 |
259,2 |
|
|
Шофер, грузчик |
3 |
3 |
60 |
311,04 |
62,2 |
- |
- |
373,24 |
93,31 |
466,55 |
|
|
Итого |
23 |
440 |
- |
- |
3797,2 |
Расчет годового фонда заработной платы руководящих работников, специалистов, служащих и МОП определяют исходя из штатного расписания предприятия, выбранной схемы управления. Результаты расчетов вносят в таблицу 9
Таблица 9 - Расчет численности и годового фонда заработной платы административно-управленческого персонала и МОП
|
Должность |
Количество штатных единиц, чел |
Месячный оклад, тыс. р |
Основной фонд заработной платы, тыс. р (гр.2•гр.3•11 мес.) |
Дополнительный фонд заработной платы, тыс. р (6 % от гр.4) |
Годовой фонд заработной платы, тыс. р (гр.4 + гр.5) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Руководители |
|||||
|
Начальник цеха |
1 |
25 |
275 |
16,5 |
291,5 |
|
Начальник отдела снабжения и сбыта |
1 |
21 |
231 |
13,86 |
244,86 |
|
Начальник отдела кадров |
1 |
19 |
209 |
12,54 |
221,54 |
|
Главный технолог |
1 |
19 |
209 |
12,54 |
221,54 |
|
Главный механик |
1 |
19 |
209 |
12,54 |
221,54 |
|
мастер |
1 |
15,5 |
170,5 |
10,23 |
180,73 |
|
Специалисты |
|||||
|
Экономист |
1 |
14 |
154 |
9,24 |
163,24 |
|
Бухгалтер |
1 |
14 |
154 |
9,24 |
163,24 |
|
Инженер |
1 |
14 |
154 |
9,24 |
163,24 |
|
маркетолог |
1 |
11,5 |
126,5 |
7,59 |
134,09 |
|
Служащие |
|||||
|
Кассир |
1 |
11,5 |
126,5 |
7,59 |
134,09 |
|
Секретарь |
1 |
10 |
110 |
6,6 |
116,6 |
|
микробиолог |
1 |
10 |
110 |
6,6 |
116,6 |
|
МОП |
|||||
|
уборщица |
1 |
7.5 |
82,5 |
4,95 |
87,45 |
|
охранник |
1 |
7.5 |
82,5 |
4,95 |
87,45 |
|
Итого |
15 |
218,5 |
2403,5 |
144,21 |
2011,35 |
Сводный годовой план по труду и заработной плате представлен в таблице 10.
Таблица 10 – Сводный годовой план по заработной плате
|
Категория работающих |
Численность, чел |
Годовой фонд заработной платы, тыс. р |
Среднемесячная заработная плата, тыс. р (гр.3/гр.2)/11 мес. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Рабочие-сдельщики |
154 |
19918,73 |
5,13 |
|
Рабочие-повременщики (основное производство) |
9 |
1632,89 |
16,5 |
|
Рабочие-повременщики (вспомогательное производство) |
14 |
2164,31 |
14,05 |
|
Руководители |
6 |
1381,71 |
43,65 |
|
Специалисты |
4 |
623,81 |
14,1 |
|
Служащие |
3 |
367,29 |
11,13 |
|
МОП |
2 |
174,9 |
7,95 |
|
ВСЕГО |
192 |
26263,64 |
12,43 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают расходы на содержание, амортизацию, ремонт производственного и подъемно – транспортного оборудования, цехового транспорта и рабочих мест. Расчет представлен в таблице 11.
Таблица 11 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Статья сметы |
Расчет |
Значение, тыс. р. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Расходы по содержанию и эксплуатации технологического оборудования |
1,5-2,5 % от стоимости технологического оборудования ( 17,1) |
342 |
|
2. Расходы по текущему ремонту |
4-6 % от стоимости технологического оборудования |
855 |
|
3. Амортизационные отчисления на технологическое оборудование |
16,4 % от первоначальной стоимости технологического оборудования |
2804.4 |
|
4. Прочие расходы |
2-3 % от первоначальной стоимости технологического оборудования |
513 |
|
Итого |
≈ 25 % от стоимости технологического оборудования |
4257,9 |
К общепроизводственным расходам относят цеховые расходы, общезаводские расходы, прочие производственные и внепроизводственные расходы. Данная смета находится в таблице 12
Таблица 12 - Смета общезаводских расходов
|
Статья сметы |
Расчет |
Значение, тыс. р. |
|
1 |
2 |
3 |
|
Административно-управленческие расходы |
||
|
1. Заработная плата административно-управленческого персонала |
Итог табл. 9 - МОП |
2403,5 |
|
2. Расходы по служебным командировкам и перемещениям |
2-8 % от п. 1 |
96,14 |
|
3. Содержание легкового транспорта |
8-10 % от п. 1 |
216,3 |
|
4. Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы |
2-3 % от п. 1 |
48,07 |
|
5. Прочие расходы |
≈ 30 % от п. 1 |
721,05 |
|
Общехозяйственные расходы |
||
|
6. Содержание, ремонт и амортизация здания заводоуправления |
10-12 % от стоимости зданий и сооружений (76,9) |
8459 |
|
7. Амортизационные отчисления на здания и сооружения |
8-9 % от стоимости зданий и сооружений |
6921 |
|
8. Расходы по техническому усовершен. техники и технологии |
0,5 % от фонда з/п ППП |
0,31 |
|
9. Расходы по охране труда и безопасности |
1 % от фонда заработной платы работников ППП |
0,26 |
|
10. Расходы по подготовке кадров |
0,5 % от фонда ЗП ППП |
0,31 |
|
11. Прочие расходы |
5-8 % от фонда заработной платы работников ППП |
1,7 |
|
Итого |
18867,6 |
Результаты всех расчетов (калькуляция себестоимости продукции) сводятся в таблице 13.
Таблица 13 - Калькуляция себестоимости продукции
|
Калькуляционные статьи затрат |
Затраты на год. объем производ, тыс. р |
Наименование продукции |
||||||
|
молоко |
биокефир |
сметана |
||||||
|
Затраты на годовой объем производства, тыс. р |
Затраты на 1 т, тыс. р |
Затраты на годовой объем производства, тыс. р |
Затраты на 1 т, тыс. р |
Затраты на годовой объем производства, тыс. р |
Затраты на 1 т, тыс. р |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов |
1000002 |
145584 |
12,13 |
520128 |
12,38 |
334290 |
55,72 |
|
|
2. Транспортно-заготовительные расходы |
100000,2 |
14558,4 |
1,21 |
52012,8 |
1,24 |
33429 |
5,57 |
|
|
3. Вспомогательные материалы |
165919,5 |
39662,8 |
3,3 |
60587,07 |
1,44 |
65669,6 |
10,9 |
|
|
4. Топливо и энергия на технологические цели |
20987,46 |
3352,08 |
0,28 |
12633,78 |
0,3 |
5001,6 |
0,83 |
|
|
5. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих |
35329,8 |
4642,8 |
0,39 |
21147 |
0,5 |
9540 |
1,59 |
|
|
3792,2 |
758,44 |
0,063 |
2654,54 |
0,063 |
379,22 |
0,063 |
||
|
39122 |
5401,24 |
0,45 |
23801,54 |
0,56 |
9919,22 |
1,65 |
||
|
6. Страховые взносы |
13301,48 |
1836,42 |
0,15 |
8092,51 |
0,19 |
3372,53 |
0,56 |
|
|
7. Расходы на подготовку и освоение производства |
1572,7 |
217,13 |
0,018 |
956,82 |
0,023 |
398,75 |
0,066 |
|
|
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
4257,9 |
851,58 |
0,07 |
2980,53 |
0,07 |
425,79 |
0,07 |
|
|
9. Общезаводские расходы |
18868,8 |
3773,76 |
0,31 |
13208,2 |
0,31 |
1886,88 |
0,31 |
|
|
Сумма всех расходов |
|
215237,4 |
17,92 |
694401,3 |
16,52 |
454393, |
75,6 |
|
|
10. Прочие производственные расходы |
10912,26 |
1721,89 |
0,14 |
5555,21 |
0,13 |
3635,16 |
0,61 |
|
|
11. Производственная себестоимость |
1374944 |
216959,3 |
18,06 |
699956,5 |
16,65 |
458028, |
76,2 |
|
|
12. Внепроизводственные расходы |
24749 |
3905,27 |
0,33 |
12599,22 |
0,3 |
8244,5 |
1,37 |
|
|
13. Полная себестоимость |
1399693 |
220864,6 |
18,27 |
712555,7 |
16,95 |
466273,1 |
77,6 |
2.3 Расчет стоимости товарной продукции
Стоимость товарной продукции по отпускным ценам предприятия рассчитываются в таблице14.
Таблица 14 - Расчет стоимости товарной продукции
|
Наименование продукции |
Объем выпуска продукции, т |
Себестоимость единицы продукции, тыс. р |
Рентабельность продукции |
Цена изготовления, тыс. р |
НДС |
Отпускная цена предприятия, тыс. р |
Стоимость товарной продукции, тыс. р |
||
|
% |
тыс. р |
% |
тыс. р |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
молоко |
12000 |
18,27 |
14 |
2,56 |
20,83 |
10 |
2,08 |
22,91 |
274920 |
|
биокефир |
42000 |
16,95 |
14 |
2,37 |
19,32 |
10 |
1,93 |
21,25 |
892500 |
|
сметана |
6000 |
77,66 |
14 |
10,87 |
88,53 |
10 |
8,85 |
97,38 |
584280 |
|
Итого |
60000 |
1751700 |
2.4 Расчет безубыточного объема производства
В таблице 15 представлены расчеты для определения точки безубыточности работы, т.е. для установления объема производства, при котором предприятие окупит свои затраты и начнет работать с прибылью.
Таблица 15 – Показатели для определения безубыточного объема производства
|
Показатели |
Единица измерения |
Величина показателя |
|
1 |
2 |
3 |
|
Полная себестоимость |
тыс. р |
1399693 |
|
Переменные издержки (80% от полной себестоимости) |
тыс. р |
1119754,4 |
|
Удельные переменные издержки на 1 т продукции |
тыс. р/т |
18,66 |
|
Постоянные расходы (20% от полной себестоимости) |
тыс. р |
279938,6 |
|
Цена за 1 т продукции |
тыс. р/т |
29,2 |
2.5 Результаты работы предприятия
В заключении все основные показатели сводятся в таблице 16 и 17.
Таблица 16 - Основные экономические показатели выпуска продукции
|
Наименование продукции |
Стоимость товарной продукции, тыс. р |
Себестоимость товарной продукции, тыс. р |
Прибыль, тыс. р (гр.2 – гр. 3) |
Затраты на 1 р товарной продукции, р |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
молоко |
274920 |
|
54055,4 |
0,8 |
||
|
биокефир |
892500 |
|
179944,3 |
0,8 |
||
|
сметана |
584280 |
466273,1 |
118042,9 |
0,8 |
||
|
Итого |
1751700 |
|
352042,6 |
0,8 |
Таблица 17 - Основные технико-экономические показатели предприятия
|
Показатели |
Значение показателя |
|
Годовая выработка в натуральном выражении, т |
60000 |
|
Безубыточный объем производства, т |
26559 |
|
Товарная продукция, тыс. р |
1751700 |
|
Полная себестоимость товарной продукции, тыс. р |
1399693 |
|
Затраты на 1 р товарной продукции, р |
0,8 |
|
Отпускная цена за единицу продукции с НДС, р |
22,91 |
|
21,25 |
|
|
97,38 |
|
|
Балансовая прибыль, тыс. р |
352042,6 |
|
Чистая прибыль, тыс. р |
281634,08 |
|
Рентабельность продукции, % |
14 |
|
Среднесписочная численность работающих, чел. |
391 |
|
Годовой фонд заработной платы всех работающих, тыс. р |
41674,71 |
|
Производительность труда одного работающего, тыс. р |
4480,05 |
|
Среднемесячная заработная плата, тыс. р |
16,64 |
|
Фондоотдача |
17,2 |
Исходя из всех выше посчитанных данных, связанных с производством трех продуктов , можно сделать вывод об эффективности производства данной продукции и работы предприятия в целом.
Заключение
В данной работе я ознакомилась с молочным комбинатом «Липецким» «Компании Юнимилк», а также проведены соответствующие расчеты для определения целесообразности работы молочного завода.
В заключении можно сделать вывод о том, что рассматриваемое предприятие является достаточно конкурентноспособным в рейтинге аналоговых ему, имеет качественную и не дорогую продукцию, собственные стационарные торговые точки, а также ориентирует свою продукцию на продажу в соседние области.
В результате специальных расчетов можно сказать и о том, что годовая выработка продукции намного превышает безубыточный объем производства, а следовательно данный молочный комбинат работает с прибылью, которая составляет 352042,6 тыс. р. Однако цены на выпускаемую продукцию достаточно объективные и являются приемлемыми для потребителей.
Из всего выше сказанного можно увидеть, что деятельность рассматриваемого предприятия является целесообразной и эффективной.
А это значит, что существуют потенциальные возможности для дальнейшего развития рассмотренного в данной работе предприятия.
Список использованных источников
1. Виханский, О. С. Менеджмент [Текст] : учебник / О. С. Виханский, А. И. Наумов. – 3-е изд. – М. : Экономистъ, 2004. – 528 с.
2. Экономика предприятия (фирмы) [Текст]: учебник / под ред. О. И. Волкова, О. В. Девяткина. – 3-е изд., доп. и перераб. – М. : ИНФРА-М, 2007. – 601 с.
3. Экономика предприятия [Текст] : учебник / под ред. В. Я. Горфинкеля, В. А. Швандара. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ, 2006. – 670 с.
4. Основы маркетинга [Текст] / Ф. Котлер [и др.]. – 2-е европ.
изд. – М. : Вильямс, 2006. – 943 с
5. Проектирование предприятий молочной отрасли с основами промстроительства [Текст] : учеб. пособие / Л. В. Голубева, Л. Э. Глаголева, В. М. Степанов, Н. А. Тихомирова. – СПб. : ГИОРД, 2006. – 288 с
6. http://gorod48.ru/catalog/1950/41830/
7. http://www.danone.ru/rus/index.wbp