Газпром нефтехим Салават установка АВТ4 цех 14

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Ключевые слова: мощность, себестоимость, рентабельность, производительность, материальный баланс, основные фонды, срок окупаемости, дисконтирование, оборотные средства, инвестиция и т.д.

Цель работы: рассчитать эффективность проекта реконструкции.

Объект исследования: ОАО «Газпром нефтехим Салават» установка АВТ-4, цех №14.

 В  данной курсовой работе был произведен расчет эффективности инвестиционного проекта реконструкции установки АВТ-4 в цехе №14. Приведены расчеты: анализ использования производственной мощности, расчеты производственной программы и производственной мощности, материального баланса установки до и после реконструкции, расчет ФЗП и себестоимости продукции, а также расчет основных технико-экономических показателей и эффективность инвестиционного проекта. Приводится анализ рынка данной продукции.

Курсовая работа содержит:    страниц 46,    рисунков 12,    таблиц 14.

Содержание

С.

Введение      4  

1 Анализ рынка бутиловых спиртов 6

2 Анализ использования производственной мощности 18

3 Расчет производственной мощности и материального баланса 21

4 Расчет баланса рабочего времени и фондов заработной платы 23

5 Расчет себестоимости продукции до и после реконструкции 29

6 Расчет основных технико-экономических показателей 35

7 Расчет эффективности инвестиционного проекта 39

Заключение 45

Список используемой литературы 46

Введение

Процесс производства на современных предприятиях осуществляется на базе непрерывного совершенствования техники, технологии, организации производства и широкого использования достижений науки и передовой техники. Систематическое совершенствование производства на базе высшей техники — непреложные требования основных законов рыночной экономики и важное средство повышения эффективности производства. Ежегодно на предприятиях в результате ввода новой техники и совершенствования действующей, улучшения организации производства, труда и управления достигается повышение технико-экономического уровня производства, значительный рост производительности труда, снижение издержек производства, увеличение прибыли и рентабельности.

Основные направления совершенствования производства – разработка и внедрение новых технологических процессов, новых и более совершенных средств автоматизации, механизация производственных процессов. На всех нефтеперерабатывающих предприятиях внедрены новые технологические процессы: каталитический риформинг, изомеризация, комбинированные, получение присадок и т. д. Еще большими темпами внедряются новые процессы в связи с необходимостью улучшения качества продукции, углубления переработки нефти, развития нефтехимического производства.

Автоматизация производственных процессов, обеспечивая большую экономию живого труда, создает условия для совершенствования технологии, более полного использования производственных мощностей, сокращения потерь и повышения качества продукции. Современная нефтеперерабатывающая промышленность характеризуется высокой степенью автоматизации производства. Важное направление совершенствования производства - модернизация действующей техники, совершенствование технологического режима. Как показывает опыт, в результате реконструкции действующих технологических установок достигается значительный прирост мощностей, увеличивается выход целевой продукции, сокращаются потери и материальные затраты.

Существенное значение для повышения эффективности производства имеет совершенствование организации производства, управления и труда на основе применения более рациональных форм специализации, комбинирования, кооперирования, разделения труда, его оплаты и др.

Постоянно на предприятиях разрабатываются мероприятия по комплексному использованию нефтяного и газового сырья, сведению к минимуму его потерь, улучшению использования основных фондов, снижению расходных норм материальных и энергетических затрат, механизации работ по ремонту и обслуживанию оборудования.

Эффективность мероприятий по совершенствованию производства во многом зависит от их организации и планировании. Наиболее быстрое и эффективное с наименьшими затратами внедрение этих мероприятий достигается при тщательной организации и четком планировании.

Целью курсовой работы является расчет эффективности инвестиционного проекта реконструкции установки АВТ-4, цех №14.

1 Анализ рынка продукции нефтеперерабатывающих заводов

В последние годы состояние и структура нефтепереработки в мире радикально изменились. Кувейт, Саудовская Аравия, Объединенные Арабские Эмираты, Китай, Индия активно строят и вводят в эксплуатацию все новые мощности по нефтепереработке и нефтехимии. Общей мировой тенденцией, наиболее ярко выраженной в промышленно развитых странах, стало ужесточение экологического законодательства, направленное на снижение вредных выбросов при сжигании топлив, а также на постоянный рост требований к качеству нефтепродуктов.

Экономический кризис крайне неблагоприятно сказался на развитии всей нефтепереработки в мире. Низкий уровень спроса оказался ключевым фактором, негативно повлиявшим на маржу отрасли в целом. И хотя мировой спрос постепенно восстанавливается, и мировая экономика медленно выходит из финансового кризиса, на отрасль продолжают оказывать влияние кризисные тенденции: снижение спроса и уменьшение цен на нефтепродукты, существенное увеличение их коммерческих запасов, ввод новых мощностей в Азии (прежде всего крупнейшего НПЗ в Индии).

С 2003 до 2008 гг. мировая нефтепереработка переживала период взлета, сменившийся в настоящее время затяжным кризисом. В декабре 2009 – январе 2010 гг. мировая маржа нефтепереработки была близка к нулевой отметке. Спрос на дистилляты значительно упал и продолжает падать. Уровень загрузки НПЗ снизился до рекордно низких значений: в Европе до 70 – 75%, а в США – до рекордных 80%. Особенно трудно пришлось высокотехнологичным заводам, а также предприятиям, получающим прибыль за счет переработки дешевых высокосернистых сортов нефти в светлые нефтепродукты высокой стоимости: резкое сокращение ценового дифференциала между сортами нефти разного качества оказало дополнительное отрицательное влияние на результативность их деятельности.

Поскольку в Азии и на Ближнем Востоке появилось огромное количество новых НПЗ, то многие заводы в США также оказались под угрозой закрытия. Кроме этого, в США резко упал спрос на бензин, что не характерно для данного региона, и активно проводится политика перехода на альтернативные источники энергии и использование этанола. Активная работа по переходу на переработку тяжелых канадских нефтей в США позволит им отказаться от части поставок нефти из стран Ближнего Востока и других регионов. Эти факторы повлияют на снижение цен на нефтяное сырье и приведут к уменьшению экспортного потенциала нефти России.

Происходящие в настоящее время структурные изменения на мировом рынке химической и нефтехимической продукции, появление новых сильных игроков на традиционных рынках сбыта российской продукции серьезно усложняют позиции российских компаний в борьбе за рынки сбыта. Это относится к вопросам реализации и сырья, и продукции. Конкурентоспособна только высокотехнологичная и качественная продукция высокого уровня или, как это не парадоксально – дешевые полуфабрикаты. Выходом из сложившейся ситуации является ускорение модернизации нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности России для удовлетворения потребностей внутреннего рынка и экспорта высококачественных, обладающих добавочной стоимостью нефтепродуктов вместо экспорта сырой нефти.

В настоящее время нефтепереработка России существенно отстает в своем развитии от промышленно развитых стран мира. Суммарная установленная мощность нефтепереработки в России на сегодняшний день 270 млн тонн год. В России в настоящее время действует 27 крупных НПЗ (мощностью от 3,0 до 19 млн тонн нефти в год) и около 200 мини-НПЗ. Часть из мини-НПЗ не имеют лицензий Ростехнадзора и не включены в Государственный реестр опасных производственных объектов. Правительством РФ решено: разработать регламент по ведению Минэнерго РФ реестра НПЗ в Российской Федерации, осуществить проверку мини-НПЗ на соответствие требованиям подключения НПЗ к магистральным нефтепроводам и/или нефтепродуктопроводам. Крупные же заводы России, в основном, имеют длительные сроки эксплуатации: количество предприятий, пущенных в эксплуатацию более 60 лет назад – максимальное   (рис. 1).

Рисунок 1 - Сроки эксплуатации российских НПЗ

Качество выпускаемых нефтепродуктов серьезным образом отстает от мирового. Доля бензинов, удовлетворяющих требованиям Евро 3,4, составляет 38% от всего объема выпускаемого бензина, а доля дизельного топлива, удовлетворяющего требованиям класса 4,5, всего лишь 18%. Объем переработки нефти в 2010 г. составил около 236 млн тонн, при этом было произведено: бензина – 36,0 млн тонн, керосина – 8,5 млн тонн, дизтоплива – 69,0 млн тонн (рис. 2).

Рисунок 2 - Переработка нефти и производство нефтепродуктов в РФ, млн. т.

При этом объем переработки нефтяного сырья по сравнению с 2005 г. увеличился на 17%, что при весьма низкой глубине переработки нефти привело к выпуску значительного количества нефтепродуктов низкого качества, которые не востребованы на внутреннем рынке и поставляются на экспорт в качестве полуфабрикатов. Структура же производства продукции на российских НПЗ за предыдущие десять лет (2000 – 2010 гг.) практически не изменилась и серьезно отстает от мирового уровня. Доля выработки топочного мазута в России (28%) в несколько раз выше аналогичных показателей в мире – менее 5% в США, до 15% в Западной Европе. Качество автомобильных бензинов улучшается вслед за изменением структуры парка автомобилей в РФ. Доля выпуска низкооктановых автобензинов А-76(80) сократилась с 57% в 2000 г. до 17% в 2009 г. Увеличивается также количество малосернистого дизельного топлива. Вырабатываемый в России бензин в основном используется на внутреннем рынке (рис. 3).

Рисунок 3 - Производство и распределение топлива, млн. т.

При общем объеме экспорта дизельного топлива из России в дальнее зарубежье в количестве 38,6 млн тонн дизельное топливо класса Евро-5 составляет около 22% , т. е. остальные 78% – топливо, не соответствующее европейским требованиям. Оно реализуется, как правило, по более низким ценам или как полуфабрикат. При увеличении общего производства мазута за последние 10 лет резко возросла доля мазута, реализуемого на экспорт (в 2009 г. – 80% от всего произведенного мазута и более 40% от суммарного экспорта нефтепродуктов).

К 2020 г. рыночная ниша по мазуту в Европе для российских производителей будет крайне мала, поскольку весь мазут будет преимущественно вторичного происхождения. Поставка в другие регионы крайне затратна из-за высокой транспортной составляющей. Вследствие неравномерного размещения предприятий отрасли (большинство НПЗ размещены в глубине страны) увеличиваются транспортные затраты.

Технический уровень большинства НПЗ также не соответствует передовому мировому уровню. В российской нефтепереработке основными проблемами отрасли, после низкого качества получаемых нефтепродуктов, остаются низкая глубина переработки нефти – (в России – 72%, в Европе – 85%, в США – 96%), отсталая структура производства – минимум вторичных процессов, и недостаточный уровень процессов, улучшающих качество получаемых продуктов. Еще одна проблема – высокая степень износа основных фондов, и, как следствие, повышенный уровень энергопотребления. На российских НПЗ около половины всех печных агрегатов имеют КПД 50 – 60% при среднем показателе на зарубежных заводах – 90%.

Значения Индекса Нельсона для основной массы российских НПЗ ниже среднего значения этого показателя в мире (4,4 против 6,7) (рис. 4). Максимальный индекс российских НПЗ – около 8, минимальный порядка 2, что связано с невысокой глубиной переработки нефти, недостаточным уровнем качества нефтепродуктов и технически устаревшим оборудованием.

 

Рисунок 4 - Индекс Нельсона на НПЗ в РФ

Наличие на НПЗ процессов прямой перегонки нефти и установок, улучшающих качество прямогонных фракций, позволяют получить глубину не более 60%, наличие процессов переработки вакуумного газойля увеличивает глубину переработки до 75 – 80% , и только переработка гудрона и тяжелых остатков вторичных процессов позволяет перейти рубеж в 85 – 90% (рис. 5). Модернизация при сегодняшнем уровне развития технологических процессов в России потребует колоссальных затрат.

Рисунок 5 - Изменение глубины переработки нефти

Из 27 российских НПЗ уже на 18 заводах есть углубляющие процессы. 10 лет назад таких заводов было 11, к 2008 г. стало 16. Перейти рубеж в 75% сможем при наличии на всех НПЗ вторичных процессов. Основными процессами, углубляющими переработку нефти, являются деструктивные процессы, такие как коксование и все виды крекингов. Каталитический крекинг имеется на 13 заводах, из них только на 8 – современные процессы. На 5 заводах – настоящий гидрокрекинг, на 5 предприятиях – процесс коксования и на 9 – процесс висбрекинга (рис. 6). В 2008 г. таких установок было всего 6.

Рисунок 6 - Процессы углубления переработки нефти

Выходом из сложившейся ситуации является ускорение модернизации нефтеперерабатывающей промышленности России в направлении строительства установок, углубляющих переработку.

В рамках стратегии предполагается увеличение глубины переработки нефти до 85%. К 2020 г. планируется, что качество 80% выпускаемого бензина и 92% дизельного топлива будут соответствовать ЕВРО 5. При этом следует учитывать, что в Европе уже к 2013 г. будут введены более жесткие, экологические требования к топливам, соответствующие Евро 6. Тем не менее среди планируемых к строительству компаниями 57 новых установок по улучшению качества: по гидроочистке, риформингу, алкилированию и изомеризации (табл. 1). Модернизация заводов с целью выполнения требований регламента в первую очередь связана с увеличением доли процессов, улучшающих качество нефтепродуктов. А углубляющие процессы отошли на второй план, их внедрение отодвинулось на более отдаленную перспективу.

Таблица 1 - Ввод установок, повышающих качество нефтепродуктов, до 2020 г.  

Для увеличения глубины переработки нефтяного сырья запланировано построить около 30 установок и несколько реконструировать (табл. 2). Среди процессов, позволяющих, наряду с углублением нефтепереработки, получать качественные компоненты топлив, в основном два типа процессов – каталитический крекинг (высокооктановый компонент бензинов, сырье для нефтехимии) и гидрокрекинг (высокооктановые компоненты автобензинов с низким содержанием серы, низкозастывающие Д.Т. с ультранизким содержанием серы и авиакеросин).

Таблица 2 - Ввод до 2020 г. установок, углубляющих нефтепереработку

Для увеличения доли высококачественных нефтепродуктов в экспортируемой товарной продукции необходимо осуществить коренную модернизацию действующих НПЗ и построить новые, прежде всего экспортно-ориентированные нефтеперерабатывающие и нефтехимические комплексы на терминалах магистральных нефтепроводов в пограничных и приморских центрах. Такие комплексы запланированы. Часть из этих проектов находится на стадии реализации. Значительный объем работ по модернизации осуществляет ОАО «НК «Роснефть» на принадлежащих ей НПЗ. Ведется строительство Туапсинского НПЗ, планируется построить НПЗ в Приморске и Грозном.

Таблица 3 –  Основные показатели работы некоторых НПЗ России, т.

	Мощность завода, млн т
Наименование НПЗ	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Салаватский НПЗ	6,4	5,6	6,6
Комсомольский НПЗ	7,3	7,0	8,0
Куйбышевский НПЗ	6,5	6,5	6,5
Сызранский НПЗ	8,9	8,9	8,9
Ачинский НПЗ	7,0	7,0	7,0
Ангарский НПЗ	11,0	11,0	11,0

Рисунок 7 - Динамика изменения цен на автомобильное топливо

Рисунок 8 - Динамика цен на Нефть, USD/баррель

Для решения стратегических задач по развитию нефтепереработки России необходимо усиление роли государства, прежде всего в части жесткого контроля за реализацией основных положений техрегламента на нефтепродукты; совершенствование таможенного и налогового регулирования нефтепереработки с целью стимулирования производства нефтепродуктов с высокими потребительскими свойствами и углубления переработки нефти; а также обеспечение производства высокотехнологичной продукцией за счет внедрения новых инновационно-направленных российских разработок.

2 Анализ использования производственной мощности

Для анализа использования производственной мощности оборудования установки составим таблицу 4.

Таблица 4 – Работа оборудования

Показатели	По плану, ч	Фактически, ч
Число календарных часов	8760	8760
в том числе:
Работы	7920	7608
Простоев	840	1152
из них по причинам:
капитальный ремонт	792	792
текущий ремонт	0	0
отсутствие сырья	0	312
Реконструкция	0	0
производственный инцидент	0	48
Резерв	48	0

Определим общее отклонение в выпуске продукции от производственной мощности:

∆Q = Qфакт – M,                                                (1)

где Qфакт – фактическая мощность, Qфакт = 2368627 т;

М – плановая мощность, М = 2390565 т.

Подставляя числовые значения, получим

∆Q = 2368627 – 2390565 = -21938 т.

Определим отклонение в выпуске продукции за счет изменения времени работы установки:

∆Qt = (tфакт – tплан) ∙ Пплан,                                         (2)

где tфакт – фактическое время работы установки;

tплан – плановое время работы установки;

Пплан – плановая суточная производительность установки по паспорту.

Подставляя числовые значения, получим

∆Qt = (317 – 330) ∙ 7244 = -94172 т.

Определим отклонение в выпуске продукции за счет изменения среднесуточной  производительности:

∆Qп = (Пфакт – Пплан) ∙ tфакт;                                       (3)

Подставляя числовые значения, получим

∆Qп = (7472 – 7244) ∙ 317 = 72276 т.

Общее отклонение в выпуске продукции:

∆Q = ∆Qt + ∆Qп;                                                (4)

Подставляя числовые значения, получим

∆Q = -94172 + 72276 = -21896 т.

Резерв в выпуске продукции за счет ликвидации внеплановых остановок:

∆Qt = ∆t ∙ Пплан,                                                (5)

где  Пплан – плановая суточная производительность установки по паспорту.

∆Qt = (330-317) ∙ 7244 = 94172 т.

Резерв в выпуске за счет роста производственного оборудования:

∆Qп = t факт ∙ ∆П,                                              (6)

где tфакт – фактическое время работы установки;

∆Qп = (7244 – 7472) ∙ 317 = 72276 т.

Общий резерв в выпуске продукции:

∆Q = ∆Qt + ∆Qп;                                                (7)

∆Q = 94172 + 72276 = 166448 т.

Определим показатели использования производственной мощности:

Коэффициент экстенсивной нагрузки

                                                       (8)

Подставляя числовые значения, получим

Коэффициент интенсивной нагрузки

                                                   (9)

Подставляя числовые значения, получим

                                                 

Коэффициент интегральной нагрузки

                                                                                            (10)          

Подставляя числовые значения, получим

Вывод: фактически установка проработала меньше, чем по плану на 312 часов. Это обусловлено тем, что оборудование простояло без работы 312 часов из-за отсутствия сырья, и 48 часов из-за производственного инцидента на установке АВТ-4.

3 Расчет производственной мощности и производственной программы

Производственная мощность установки – это максимально возможный объём переработки сырья или выпуска продукции за год при полном использовании оборудования во времени и по производительности.

Производственная мощность установки до реконструкции рассчитывается по формуле:

                                                   (11)

где Е - количество однотипных аппаратов, агрегатов;

П- производительность 1-го аппарата в единицу времени;

tкал - время календарное;

tн.прост - время нормативных простоев.

Подставляя числовые значения, получим

М1 = 1∙7472∙(365-33) = 2480704 т/г.

Производственная мощность установки после реконструкции увеличилась на 20 % и составляет

М2 =2480704∙1,2=2976845 т/г.

Составляем материальный баланс установки до и после реконструкции с указанием количества взятых и полученных продуктов, технологических потерь и отходов (см. таблицу 11).

Таблица 5 – Материальный баланс установки

Наименование продуктов	До реконструкции	После реконструкции
Т	%	т	%
Взято:
Нефть обессоленная	2469044,69	99,53	2962853,83	99,53
Обезвож. ловуш. продукт	9426,68	0,38	11312,01	0,38
Бенз. от гидроб. кер. и диз.	1240,35	0,05	1488,42	0,05
Нестаб. бензин гидрокрек.	992,28	0,04	1190,74	0,04
Итого	2480704,00	100,00	2976845,00	100,00
Получено:
Бензин прямогонный	396912,64	16,00	506063,65	17,00
Фракция керосина	573042,62	23,10	717419,65	24,10
Кер. газ. фракция	267916,03	10,80	351267,71	11,80
Сумма светлых	1237871,30	49,90	1574751,01	52,90
Вакуумный газойль	483737,28	19,50	580484,78	19,50
Рефлюкс АЕТ	0,00	0,00	0,00	0,00
Полугудрон	353004,18	14,23	334299,69	11,23
Сырье для пр-ва битума	327452,93	13,20	392943,54	13,20
Жирный газ	37210,56	1,50	44652,68	1,50
Затем. фр. вак. газойля	27287,74	1,10	32745,30	1,10
Потери	14140,01	0,57	16968,02	0,57
Итого	2480704,00	100,00	2976845,00	100,00

Таблица 6 – Материальный баланс целевых продуктов

Бензин прямогонный	396912,64	32,06	506063,65	32,14
Фракция керосина	573042,62	46,29	717419,65	45,56
Кер. газ. фракция	267916,03	21,64	351267,71	22,31
Сумма светлых	1237871,29	100,00	1574751,01	100,00

4 Расчет баланса рабочего времени и фонда зарплаты

Баланс рабочего времени одного рабочего составляется для определения максимально возможного и эффективного фонда времени. Его составляют исходя из принятого режима работы, продолжительности отпуска, фактических данных о количестве невыходов по болезни и другим причинам.

Расчёт баланса рабочего времени начинается с определения календарного и максимально возможного фонда времени. В условиях непрерывного производства максимально возможный фонд времени равен разности между календарным фондом времени и числом невыходов по графику сменности.

Эффективный фонд рабочего времени определяется исключением из максимально возможного всех невыходов и перерывов в работе, разрешённых трудовым законодательством: очередного и дополнительного отпуска, дней болезни и других незапланированных невыходов.

Длительность отпуска планируется исходя из его продолжительности на данном производстве. Все остальные невыходы принимаются на основе отчетных данных за предшествующий год, которые отражаются в статистической отчётности по труду и заработной плате.

Таблица 7 – Расчет баланса рабочего времени

Показатели	Непрерывное производство, 8-ми часовой рабочий день, 5-ти бригадный график	Периодическое производство, 8-ми часовой рабочий день
Дни	Часы	Дни	Часы
1. Календарный фонд времени	365	2920	365	2920
Выходные	121	968	104	832
Праздничные	-	-	10	80
2. Максимально-возможный фонд времени	244	1952	254	2008
Отпуск	28	192	28	192
Болезни	-	-	-	-
Выполнение государственных и общественных обязанностей	1	8	1	8
Отпуск по учебе	1	8	1	8
Сокращенный рабочий день накануне праздника	-	-	-	10
3. Эффективный фонд времени	214	1712	221	1750

Оплата по тарифу за отработанное время определяется

ФЗПтариф = n ∙ t ∙ T,                                                (12)

где n – число работников одной группы по оплате;

      t – отработанное время;

      Т – тарифная ставка.

Премия рассчитывается по формуле

П = ФЗПтариф ∙ Пр,                                               (13)

где Пр = 0,5 - процент, выплачиваемый в качестве премии.

Также на предприятиях с непрерывным производством предусмотрены ряд доплат, к таким относятся:

Доплата за работу в ночное время

;                                            (14)

Доплата за руководство бригадой

Друк = 0,1 ∙ ФЗПтариф;                                          (15)

Доплата за учеников

Дуч = с ∙ nуч ∙ n,                                                  (16)

где с – размер оплаты за одного ученика;

      nуч – количество учеников.

Часовой фонд заработанной платы определится как

ФЗПчас = ФЗПтариф + П + Дночь + Друк + Дуч;                     (17)

Доплата за работу в праздничные дни вычислится по формуле

                                         (18)

Дневной фонд заработанной платы тогда составит

ФЗПднев = ФЗПчас + Дпразд;                                    (19)

Оплата за отпуск составит

                                         (20)

где tотпуск – время отпуска.

Оплата  за выполнение государственных обязанностей производится следующим образом

                                         (21)

где tго – время выполнения государственных обязанностей.

Оплата, когда работник находится на учёбе

                                          (22)

где tотпуск – время учёбы.

Годовой фонд заработной платы будет складываться из

ФЗПгод = ФЗПднев + О + ГО + У;                              (23)

Районный коэффициент для Республики Башкортостан составляет 0,15, а выплаты по ней соответственно составят

Р = 0,15 ∙ ФЗПгод;                                         (24)

Общий фонд заработной платы составит

ФЗПобщ = ФЗПгод + Р;                                     (25)

Среднемесячная зарплата рабочего рассчитается по формуле

.                                            (26)

Для удобства результаты расчётов представим в виде таблицы 8 .

Фонд заработной платы  ИТР и служащих рассчитывается на основе должностных окладов и доплат за вредные условия труда.

Фонд заработной платы рассчитывают в соответствии с плановой численностью работников по категориям, профессиям, квалификациям, балансом рабочего времени, действующими формами и системами заработной платы.

Таблица 8 – Расчет ФЗП

Профессия	Разряд	Форма оплаты	Условия труда	Численность рабочих	Отработано дней	Часовая тарифная ставка	Заработок по тарифу	Премия	Доплата за работу в ноч. Время, руб	Доплата за руководство, руб	Доплата за учеников, руб	Часовой ФЗП	Доплата за праздники, руб	Оплата очередного отпуска, руб	Дневной ФЗП, руб	Оплата ученического отпуска, руб	Оплата гос. Обязанностей	Годовой фонд ЗП, руб	Районный коэффициент	Общий ФЗП, руб
%	руб
Ремонтная группа
Слесарь по ремонту тех. уст.	4	Повремен-ная	СВ	1	221	54	95472	50	47736	0	0	0	143208	0	18144	143208	0	0	161352	24203	185555
Водитель автомобиля I группы			СН	1	221	27	48266	50	24133	0	0	0	72400	0	9173	72400	0	0	81572	12236	93808
Итого		279363
Резервуарный парк установок АВТ
Оператор товарный	5	Повремен-ная	СВ	5	214	83	710480	50	355240	53286	0	0	1119006	0	146412	1119006	0	0	1265418	189813	1455231
Слесарь по ремонту тех. уст.	5	Повремен-ная	СВ	2	221	60	212160	50	106080		0	0	318240	0	40320	318240	0	0	358560	53784	412344
Оператор товарный	4	Повремен-ная	СВ	27	214	75	3466800	50	1733400	260010	0	0	5460210	0	714420	5460210	0	0	6174630	926195	7100825
Итого		8968399
Установка АВТ-4
Оператор технолог. установок	6	Повремен-ная	СВ	5	214	90	770400	50	385200	102720	77040	7500	1342860	21600	178527	1364460	6376	6376	1555739	233361	1789100
Оператор технолог. установок	5	Повремен-ная	СВ	10	214	83	1423663	50	711832	189822	0	0	2325316	39916	309470	2365232	0	0	2674702	401205	3075907
Машинист технолог. насосов	5	Повремен-ная	СВ	6	214	83	854198	50	427099	113893	0	0	1395190	23949	185682	1419139	0	0	1604821	240723	1845544
Оператор технолог. установок	4	Повремен-ная	СВ	5	214	75	639747	50	319874	85300	0	0	1044921	17937	139065	1062858	0	0	1201923	180288	1382211
Итого		8092763
Общее		17340526

Таблица 9 – Расчет заработной платы ИТР

Должность	Кат. перс	Группа по опл.	Кол-во шт. ед.	Должн. оклад	Надбавки в руб.	Всего за месяц в руб.	Всего за год в руб.
вред	район
Начальник цеха	рук	II	1	15472	2320	2668	20460	245520
Заместитель начальника цеха	рук		1	13694	2054	2362	18110	217320
Механик	спец		1	12861	1929	2218	17008	204096
Инженер-технолог	спец		1	11374	1706	1962	15042	180504
Техник по учету	спец		1	5800		870	6670	80040
Итого							77290	927480
Резервуарный парк установок АВТ
Начальник резервуарного парка	рук		1	10717	1607	1848	14172	170064
Механик	спец		1	10062	1509	1735	13306	159672
Итого							27478	329736
Установка АВТ-4
Начальник установки	рук	II	1	12119	1817	2090	16026	192312
Механик установки	спец		1	11374	1706	1962	15042	180504
Итого							31068	372816
Общее							135836	1630032

5 Расчет себестоимости продукции до и после реконструкции

Себестоимость продукции – важнейший экономический показатель работы установки. Расчет себестоимости единицы продукции производится путём составления калькуляции себестоимости.

Основой для составления калькуляции себестоимости служат производственная программа установки, материальный баланс процесса, нормы расхода сырья, материалов, топлива, энергии, стоимость основных фондов, годовые нормы амортизации, данные расчета фонда заработной платы, нормы расходов на текущий ремонт, цеховых и общезаводских расходов, плановые и отчётные калькуляции себестоимости продукция до реконструкции.

Составляется калькуляция себестоимости по статьям затрат. В нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности принята следующая номенклатура статей затрат:

1) сырье, основные материалы, полуфабрикаты за вычетом потерь и отходов;

2) вспомогательные материалы на технологические цели;

3) топливо и энергия на технологические цели:

а) топливо;

б) пар;

в) вода;

г) электроэнергия;

д) сжатый воздух;

4) заработная плата производственного персонала (основная и дополнительная);

5) отчисления на социальное страхование;

6) расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе:

а) амортизация;

б) текущий ремонт;

7) цеховые расходы;

8) общезаводские расходы;

9) внепроизводственные расходы.

Количество сырья, перерабатываемое из установки, принимается согласно материальному балансу процесса с учетом потерь и возвратных отходов. Количество вспомогательных материалов, топлива, энергии определяется исходя из норм их расхода на единицу сырья процесса или готовой продукции путём умножения этих величин на объём переработки сырья или получения готовых продуктов. Цены на единицу расходуемого сырья, полуфабрикатов, вспомогательных материалов, топлива и энергии принимаются по данным калькуляции себестоимости до реконструкции.

Сумма основной и дополнительной зарплаты производственного персонала принимается по данным предыдущих расчётов. Отчисления на социальное страхование принимаются в размере 35,6 % от суммы основной и дополнительной заработной платы. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают затраты на содержание, амортизацию и текущий ремонт производственного оборудования. Сумму амортизации основных фондов установки рассчитывают по действующим нормам амортизационных отчислений и среднегодовой стоимости основных фондов. Цеховые, общезаводские, внепроизводственные расходы являются постоянными расходами, их общая сумма с изменением объёма производства не меняется, поэтому в калькуляции себестоимости продукции после реконструкции их сумма принимается по плановой или фактической калькуляции себестоимости.

Последовательность определения себестоимости единицы продукции:

1) рассчитываются общие затраты на производство по всем статьям расходов;

2) определяется стоимость некалькулируемой продукции путём умножения её количества на принятую условную оценку;

3) из общих затрат вычитается стоимость некалькулируемой продукции;

4) полученная разность, то есть затраты, относимые на основную продукцию, делятся на объём производства.

Расчёт себестоимости продукции установки отражается в калькуляционном листе по форме, приведённой в таблицах 10, 11.

Расчёт калькуляции себестоимости после реконструкции или модернизации должен завершаться сравнением полученной себестоимости с её уровнем до реконструкции. Естественно, что такое сравнение должно быть сопоставимым. Это означает, что калькуляция себестоимости до и после реконструкции имеет только те различия, которые непосредственно обусловлены реконструкцией или модернизацией оборудования или средств автоматизации. Все же остальные параметры калькуляции, которые не затрагиваются проведением реконструкции, должны быть идентичны между собой. Такими независимыми факторами могут быть: качество сырья, цены, нормы, производительность, условно - постоянные расходы и др.

Себестоимость продукции до и после реконструкции составила соответственно С1 = 8282 руб. и С2 = 8030 руб. Таким образом, мы констатируем уменьшение себестоимости на 252 рубля наряду с увеличением постоянных расходов по причине увеличения амортизационных выплат.

Амортизационные выплаты с учетом того, что норма амортизации составляет 10 % определим по формуле

                                            (27)

Подставляя числовые значения, получим

тыс. руб.

Таблица 10 – Себестоимость продукции до реконструкции.

Статьи затрат	Ед. изм.	Норма расхода	На весь выпуск
Количество	Цена, руб.	Сумма, тыс.руб.
1.  Сырье и материалы	т.
Нефть обессоленная			2469044,69	6207,80	15327335,63
Обезвож. Ловуш. Продукт			9426,68	2398,60	22610,83
Бенз. От гидроб. Кер. И диз.			1240,35	8985,03	11144,58
Нестаб. Бензин			992,28	11497,80	11409,04
ИТОГО:			2480704,00		15372500,08
2.  Вспомогательные материалы	т.
Сода каустическая		0,000024	60,73	10431,87	633,58
Аммиак		0,000008	20,78	2987,68	62,08
ТАЛ-25-13-Р		0,000023	57,38	63986,07	3671,67
ИТОГО:					4367,33
3.  Топливно-энергетические затраты
Топливо		0,018904	46894,94	3582,54	168003,02
Пар		0,029397	72924,52	432,05	31507,03
Вода		0,006248	15499,68	715,36	11087,85
Электроэнергия		0,008245	20452,46	962,61	19687,74
Сжатый воздух		0,003472	8613,67	293,50	2528,11
Азот		0,000437	1084,03	1900,29	2059,97
Итого:					234873,74
4.  Постоянные расходы
З/п основная					17340,52
Отчисления на соц.страх.					6242,59
капитальный ремонт					14897,56
Амортизация					23389,12
Текущий ремонт					6304,70
Внутризаводская перекачка					49688,78
Цеховые расходы					20949,90
Тех.обслуж.оборудов.					1299,96
Услуги лаборатории					870,00
ИТОГО:					140983,14

Продолжение таблицы 10 – Себестоимость продукции до реконструкции.

Статьи затрат	Ед. изм.	Норма расхода	На весь выпуск
Количество	Цена, руб.	Сумма, тыс.руб.
5.  Некалькулируемая продукция
Вакуумный газойль			483737,28	5573,00	2695867,86
Полугудрон			353004,18	3540,00	1249634,80
Сырье для битума			327452,93	3881,00	1270844,82
жирный газ			37210,56	3672,00	136637,18
Затем.фр. Вак.газойля			27287,74	3624,00	98890,77
Потери			14140,01	3451,00	48797,17
ИТОГО:			1242832,70		5500672,60
6. Полная себестоимость продукции			1237871,30		10252051,70

Таблица 11 – Себестоимость продукции после реконструкции.

Статьи затрат	Ед. изм.	Норма расхода	На весь выпуск
Количество	Цена, руб.	Сумма, тыс.руб.
1.  Сырье и материалы	т.
Нефть обессоленная			2962853,83	6207,80	18392804,01
Обезвож. Ловуш. Продукт			11312,01	2398,60	27132,99
Бенз. От гидроб. Кер. И диз.			1488,42	8985,03	13373,50
Нестаб. Бензин			1190,74	11497,80	13690,89
ИТОГО:			2976845,00		18447001,38
2.  Вспомогательные материалы	т.
Сода каустическая		0,000024	72,88	10431,96	760,30
Аммиак		0,000008	24,93	2987,68	74,50
ТАЛ-25-13-Р		0,000023	68,86	63986,07	4406,01
ИТОГО:					5240,81

Продолжение таблицы 11 – Себестоимость продукции после реконструкции.

Статьи затрат	Ед. изм.	Норма расхода	На весь выпуск
Количество	Цена, руб.	Сумма, тыс.руб.
3.  Топливно-энергетические затраты
Топливо		0,018904	56273,94	3582,54	201603,64
Пар		0,029397	87509,43	432,05	37808,45
Вода		0,006248	18599,62	715,36	13305,43
Электроэнергия		0,008245	24542,96	962,61	23625,30
Сжатый воздух		0,003472	10336,42	293,50	3033,74
Азот		0,000437	1300,84	1900,29	2471,97
Итого:					281848,52
4.  Постоянные расходы
З/п основная					17340,526
Отчисления на соц.страх.					6242,59
капитальный ремонт					14897,56
Амортизация					78389,12
Текущий ремонт					6304,701
Внутризаводская перекачка					49688,78
Цеховые расходы					20949,90
Тех.обслуж.оборудов.					1299,96
Услуги лаборатории					870,00
ИТОГО:					195983,14
5.  Некалькулируемая продукция
Вакуумный газойль			580484,78	5573,00	3235041,68
Полугудрон			334299,69	3540,00	1183420,90
Сырье для битума			392943,54	3881,00	1525013,88
жирный газ			44652,68	3672,00	163964,64
Затем.фр. Вак.газойля			32745,3	3624,00	118668,97
Потери			16968,02	3451,00	58556,64
ИТОГО:			1402094,01		6284666,71
6. Полная себестоимость продукции			1574750,99		12645407,14

6 Расчет основных технико-экономических показателей

Для установления эффективности реконструкции рассчитаем основные технико-экономические показатели, произведем их комплексный анализ и сравнение с показателями установки до реконструкции.

Основные технико-экономические показатели рассчитываются следующим образом.

Стоимость основных фондов до реконструкции равна 500000000 тыс. руб.

Стоимость основных фондов после реконструкции рассчитывается по формуле

Ф2 = Ф1 +.                                               (28)

∆К – дополнительные капитальные вложения которые требуются для реконструкции;

Подставив числовые значения, получим

Ф2 = 500000000 + 55000000 = 555000000 тыс. руб.

Уровень фондоотдачи

                                                 (29)

где ФOi – фондоотдача в i-м периоде, руб/руб;

Qi – объём производства в i-м периоде, руб;

Фi – стоимость основных производственных фондов в i-м периоде, руб.

Определяем цену одной тонны продукции:

                                              (30)

Подставляя числовые значения, получим

Ц = 1,05  8282 = 8696 руб.

Определяем фондоёмкость продукции

                                                (31)

Подставляя числовые значения, получим

.

Определяем фондовооружённость продукции

                                              (32)

где – фондовооружённость в i-м периоде, руб/чел;

r = 189 – число рабочих, занятых в материальном производстве, чел;

r = 215 – число работников, занятых в материальном производстве, чел.

Подставляя числовые значения, получим

для рабочих

для работников

Прибыль

ПР = (Ц – С)  Q,                                            (33)

Подставляя числовые значения, получим

ПР1 = (8696 – 8282)  1237871 = 512602505 руб.,

ПР2 = (8696 – 8030)  1575751 = 1048941648 руб.

Уровень производительности труда

                                                   (34)

где r = 62 – численность рабочих, чел.,

r = 71 – численность работников, чел.

Подставляя числовые значения, получим

для рабочих

;

;

для работников

;

;

Рентабельность продукции

                                           (35)

где

Уровень рентабельности производства

                                              (36)

где П – прибыль, Ф – стоимость основных фондов,

= 0,06  Ф – оборотные средства.

;

;

Условная годовая экономия:

                                          (37)

;

Таблица 12 – Технико-экономические показатели

Показатель	До реконструкции	После реконструкции
Абсолютные показатели
Суточная производительность, т	6796,4	8155,7
Дни работы	365	365
Мощность установки, т	2480704	2976845
Объем переработанного сырья, т	2480704	2976845
Выход целевой продукции, %	49,9	52,9
Численность работников, чел.	71	71
Стоимость основных фондов, руб.	500000000	555000000
Относительные показатели
Себестоимость 1 т продукции, руб.	8282	8030
Производительность труда, т/чел.	34939,5	41927,4
Фондоотдача, руб./руб.	21,53	24,67
Фондоемкость, руб./руб.	0,0464	0,0405
Фондовооруженность, руб./чел.	8951612	7816901
Рентабельность продукции, %	5	8,3
Рентабельность производства, %	96,72	178,3
Показатели экономической эффективности
	оптимистический	пессимистический
Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.	74751241	121599655,8
Внутренняя норма доходности, %	54,64	58,9
Срок окупаемости, лет	2,63	2,94
Дисконтированный срок окупаемости, лет	2,79	3,13

7 Эффективность инвестиционного проекта

Проводят два вида расчета: пессимистический (10 лет) и оптимистический (5 лет).

Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта предполагает определение следующих показателей:

Амортизация в оптимистическом расчете составляет 20 % от капитальных вложений:

А = 0,2  К,                                                                                                    (38)

где  А – амортизация, руб;

∆К – капитальные вложения которые требуются для реконструкции;

Амортизация в пессимистическом расчете составляет 10 % от капитальных вложений:

А = 0,1  К,                                                                                                    (39)

Чистый доход – накопленный доход за расчётный период.

                                                 ЧД = Σ ДПi                                                                             (40)

где ДПi – денежный поток;

                                           ДП = ЧП + А – К,                                            (41)

где ЧП – чистая прибыль; А – амортизация; К – кап.вложения.

Чистый дисконтированный доход

                                               ЧДД = Σ(ДПi ∙ ki),                                        (42)

где ki – коэфф.дисконтирования.

                                               ki = 1/(1 + r)t ;                                               (43)

где r – ставка дисконта;

t – число лет, отделяющих год вложения средств от года их приведения.

Внутренняя норма доходности

         ВНД = r1 + (ЧДД + /(ЧДД + – ЧДД – )) ∙ (r2 – r1)                               (44)

где r1 – ставка дисконта, при которой ЧДД положителен.

      r2 – ставка дисконта, при которой ЧДД отрицателен.

Срок окупаемости

                               Т = t – + НДП + /(НДП + – НДП – )                              (45)

где НДП – накопленный денежный поток,

      t – – количество периодов с отрицательным значением НДП.

Дисконтированный срок окупаемости

                              Тд = t – + НДДП + /(НДДП + – НДДП – )                      (46)

где НДДП – накопленный дисконтированный денежный поток,

      t – – кол-во периодов с отрицательным значением НДДП.

Все расчеты сведены в таблицах 20 и 21.

На основании выполненных расчетов строим следующие графики

Рисунок 9 – График зависимости чистого дисконтированного дохода от ставки дисконта для оптимистического расчета

Рисунок 10 – График зависимости  дисконтированного денежного потока и накопленный денежный поток по годам для оптимистического расчета

Рисунок 11 – График зависимости чистого дисконтированного дохода от ставки дисконта для пессимистического расчета

Рисунок  12 – График зависимости  дисконтированного денежного потока и накопленный денежный поток по годам для пессимистического расчета

Таблица 13 – Расчет эффективности инвестиционного проекта (оптимистический расчет на 5 лет), руб.

Годы	0	1	2	3	4	5
1 Кап.вложения	55000000
2 Амортизация	0	11000000	11000000	11000000	11000000	11000000
3 Остаточная стоимость	55000000	44000000	33000000	22000000	11000000	0
4 Валовая прибыль	-	30000000	30000000	30000000	30000000	30000000
5 Налоги	-	7210000	6968000	6726000	6484000	6242000
5.1 Налог на прибыль	-	6000000	6000000	6000000	6000000	6000000
5.2 Налог на имущество	-	1210000	968000	726000	484000	242000
6 Чистая прибыль	0	22790000	23032000	23274000	23516000	23758000
7 Денежный поток	-55000000	33790000	34032000	34274000	34516000	34758000
8 НДП	-55000000	-21210000	12822000	47096000	81612000	116370000
9 Ставка дисконтирования	1	0,909090909	0,826446281	0,751314801	0,683013455	0,620921323
10 ДДП	-55000000	30718181,82	28125619,83	25750563,49	23574892,43	21581983,35
11 НДДП	-55000000	-24281818,18	3843801,653	29594365,14	53169257,56	74751240,91
12 NPV	74751240,91
13 Внутренняя норма доходности IRR	54,64%
14 Срок окупаемости с начала реализации проекта PP	2,63
15 Дисконтированный срок окупаемости с начала реализации проекта	2,79

Таблица 14  – Расчет эффективности инвестиционного проекта (пессимистический расчет на 10 лет), руб.

	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1 Кап.вложения	55000000
2 Амортизация	0	5500000	5500000	5500000	5500000	5500000	5500000	5500000	5500000	5500000	5500000
3 Остаточная стоимость	55000000	49500000	44000000	38500000	33000000	27500000	22000000	16500000	11000000	5500000	-
4 Валовая прибыль	-	30000000	30000000	30000000	30000000	30000000	30000000	30000000	30000000	30000000	30000000
5 Налоги	-	7210000	7089000	6968000	6847000	6726000	6605000	6484000	6363000	6242000	6121000
5.1 Налог на прибыль	-	6000000	6000000	6000000	6000000	6000000	6000000	6000000	6000000	6000000	6000000
5.2 Налог на имущество	-	1210000	1089000	968000	847000	726000	605000	484000	363000	242000	121000
6 Чистая прибыль	0	22790000	22911000	23032000	23153000	23274000	23395000	23516000	23637000	23758000	23879000
7 Денежный поток	-55000000	28290000	28411000	28532000	28653000	28774000	28895000	29016000	29137000	29258000	29379000
8 НДП	-55000000	-26710000	1701000	30233000	58886000	87660000	116555000	145571000	174708000	203966000	233345000
9 Ставка дисконтирования	1	0,909090	0,826446	0,751314	0,683013	0,620921	0,564473	0,513158	0,466507	0,424097	0,385543
10 ДДП	-55000000	25718181	23480165	21436513	19570384	17866390	16310474	14889795	13592625	12408248	11326876
11 НДДП	-55000000	-29281818	-5801652	15634861	35205245	53071635	69382109	84271905	97864531	110272779	121599655
12 NPV	121599655,8
13 Внутренняя норма доходности IRR	58,9%
14 Срок окупаемости с начала реализации проекта PP	2,94
15 Дисконтированный срок окупаемости с начала реализации проекта	3,14

Заключение

В курсовой работе был произведен расчёт экономической эффективности реконструкции  установки АВТ-4, цех № 14.

В ходе расчёта было установлено, что реконструкция, произведённая на установке, привела к снижению себестоимости на 272 рубля за 1 тонну продукции, что может оцениваться как позитивный сдвиг в сторону увеличения прибыли.

Увеличились также следующие показатели: стоимость основных фондов за счет средств на реконструкцию на 55000000 тыс. руб., прибыль – на 30000000 руб., фондовооруженность и фондоемкость изменились незначительно. Эти изменения свидетельствует о проведённых капиталовложениях на сумму увеличения этих показателей.

Проведенные мероприятия привели к небольшому увеличению рентабельности производства на 96,72%. Также это положительным образом сказалось на производительности труда, что отразилось в калькуляции себестоимости после реконструкции – доля зарплаты в структуре себестоимости сократилась. Условно-годовая прибыль в результате проведения модернизации составила 1048941648 рублей. Внутренняя норма доходности составила 58,9%, чистый дисконтированный доход равен 121599655,8 рублей, что говорит об эффективности проекта. Оптимистичный срок окупаемости с начала реализации проекта 2,63  года.

Список используемой литературы

1 Лунева Н.Н.  Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика и организация производства» для студентов специальности 25.04.00. – Уфа:УГНТУ, 1999.

2 Самуэльсон П.А. Экономика. Т1 – Москва: «Алфавит», 1993.

3 Егоров В.И., Злотникова Л.Г. Экономика нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности. -М.: Химия, 1979.-352с.

4 Шах А.Д. Организация, планирование и управление предприятием химической промышленности.- М.: Высшая школа,1981 г , 432 с.

5 Н. П. Любушин. Анализ финансового состояния организации.-М.: Эксмо, 2006.

6 Н. Л. Зайцев.Экономика, организация и управление предприятием.-М.: Инфра-М, 2007.

7 Экономическая теория: Учебник для вузов / Под ред. Камаева В. Д. 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ВЛАДОС, 2000.

8 Экономическая теория: Учебник для экономических специальностей вузов /Под ред. Добрынина А. И., Тарасевича Л. С. - 3-е изд., доп. и испр. - СПб.: Питер, 2000.

2

1. состояние периодической или хронической интоксикации вызываемое повторным употреблением естественного и
2. Курсовая работа- Современные материальные носители документированной информации
3. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата психологічних наук
4. Хагакурэ Цунэтомо Ямамото Хагакурэ http---www
5.  Вопрос 1- Функция социальной памяти заключается в
6. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ отчета по курсовой работе
7. Преступление и наказание ldquo;Преступление и наказаниеrdquo; одно из лучших произведений великого рус
8. I.~ John [on phone] But plese don~t leve me
9. тематичне моделювання АВТОРЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економіч
10. Литературное редактирование
11. Метапсихиатрическое видение
12. ЭПОХА ЕКАТЕРИНЫ II
13. Методические рекомендации для выполнения контрольных работ по дисциплине Жилищное право для студен
14. а до исследования конечных продуктов метаболизма в крови моче поте и других биологических жидкостях
15. Частная собственность и общественные классы.html
16. Бекітемін
17. Сенцова Марина Валентиновна
18. Зачем чемодану лямки Предупреждаю сразу
19. Учет по договору проката
20. Анализ цены и структуры капитала ЗАО Термотрон-завод

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе