Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
1. Краткая характеристика деятельности Бурятским ОСБ №8601
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, без преувеличения, является признанным лидером отечественной банковской системы, базисом ее стабильности и надежности. Широкий спектр направлений деятельности Банка, его присутствие во всех секторах рынка банковских услуг способны обеспечить функционирование банковской системы страны в подчас весьма неблагоприятных макроэкономических условиях. История трансформационного этапа российской экономики неоднократно доказывала позитивность участия Сбербанка России в формировании экономической политики государства, влияния на макроэкономические процессы в стране и эффективность его содействия реализации экономических и государственных программ развития.
Сбербанк России - крупнейший универсальный коммерческий банк страны. По состоянию на 1 октября 2009г. Его баланс превышал 1 трлн. Руб.- почти 30% ВВП страны за 2008 г. Чистые активы Сбербанка составили 394,2 млрд. руб., или примерно 32-35% всех активов банковской системы России. Собственный его капитал достиг 37,2 млрд. руб. в соответствии с законами РФ наличие столь крупного размера собственного капитала (более 1 млрд. долл.) позволяет Сбербанку выдавать кредиты субъектам экономики свыше 200 млн. долл. По итогам 2009 г. Балансовая прибыль Сбербанка почти 14 млрд. руб.
Сбербанк располагает обширной филиальной сетью. На начало 2009 г. У него имелось 65 территориальных банков, более 1,5 тыс. отделений, почти 23 тыс. филиалов и агентств, тогда как у всех остальных действующих банков насчитывалось примерно 2,2 тыс. филиалов (по 1-2 филиала в среднем на каждый банк). Наличие крупных денежных активов и обширной филиальной сети способствует тому, что Сбербанк занимает значительное положение во многих сферах банковской деятельности.
Одним из наиболее важных территориальных банков, расположенных в Восточной Сибири, является Байкальский Банк Сбербанка России. Он занимает наиболее значительное положение в сфере банковской деятельности Восточной Сибири. В его разветвленной филиальной сети имеется порядка 11 отделений Сбербанка. На территории республики Бурятия располагаются следующие отделения: Бурятское ОСБ, Баргузинское ОСБ, Бичурское ОСБ, Кыренское ОСБ, Кабанское ОСБ и т.д.
Наиболее существенным с точки зрения последующего анализа является рассмотрение краткой характеристики Бурятского ОСБ в целях выявления значимых этапов деятельности Банка.
Целью деятельности Бурятского ОСБ №8601 является: привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности; осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций.
Организационная структура банка (рис. 2.1.) включает функциональные подразделения и службы, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.
Рис. 1.1.
Организационная структура Бурятского ОСБ № 8601
Совет ОСБ
Отдел кадров
Отдел бух. учета
Сектор автоматизац…..
Внутрен. контроль
Филиал по работе с Юр. лицами
Операционный отдел
Кредитный отдел
Управляющий
Управляющий отделением осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью отделения.
Бухгалтерия ведет учет и анализ всех операций.
Специалист не основной деятельности оформляет документы по кадрам, ведет архив, выполняет обязанности секретаря.
Юрист отделения разрабатывает нормативные документы, составляет исковые заявления и договора, ведет дела банка в судебных учреждениях.
Ревизор отделения осуществляет проверку работы отделения и его филиалов в соответствии с действующими положениями и нормами Сбербанка России.
Инженеры-программисты обеспечивают установку новых программ и бесперебойную работу всех персональных и локально-вычислительных сетей банка.
Отделение банка имеет в своей структуре: операционный отдел; кредитный сектор; отдел автоматизации; отдел кадров и расчетов; отдел бухгалтерского учета и отчетности; специализированный филиал по работе с юридическими лицами.
Операционный отдел осуществляет открытие и ведение текущих счетов физических лиц, операции по денежным переводам, открытие и ведение счетов банковских карт, операции с иностранной валютой, прием платежей физических лиц в бюджет, а так же коммунальных платежей, продажу лотерейных билетов и другие услуги по работе с физическими лицами.
Кредитный сектор осуществляет комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях обеспечения возвратности кредита. Ведет оформление кредитных договоров, осуществляет контроль за своевременным и полным выполнением кредитных договоров, следит за сроками погашения задолженности по кредитам. Принимает меры по взысканию просроченной задолженности по кредитам, путем выставления претензий к заемщику и его гаранту.
Экономический отдел осуществляет организационную и совершенствует экономическую деятельность банка. Обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, хозрасчета, контроль за ходом выполнения плановых заданий. Осуществляет анализ доходов, расходов, прибыли, выявляет факторы, влияющие на их увеличение или уменьшение.
Отдел вкладов и расчетов ведет учет операций по вкладам физических лиц и осуществляет контроль за законностью их проведения и правильностью их оформления; проводит контроль за выплатой вкладов по сберкнижкам, выданным структурными подразделениями данного филиала; составляет расчеты по переводу вклада на основании документов последующего контроля; осуществляет контроль за выплатой сумм по неподвижным вкладам; осуществляет контроль за выплатой вклада по счету, по которому вкладчиком утеряна именная сберкнижка и т. д.
2.Анализ финансово-экономической деятельности Бурятского ОСБ №8601
Основными этапами анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка являются (см. рис. 2.2.):
Анализ активных, пассивных и комиссионно-посреднических операций банка;
Анализ доходов и расходов банка;
Анализ финансовых коэффициентов.
Рис. 1.2.
Классификация операций коммерческого банка
Операции коммерческих банков
Пассивные
Активные
Комиссионные
Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активных операций.
Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности.
В структуре пассивов отделения около 80% занимают привлеченные или оплачиваемые ресурсы, которые соответственно требуют высокодоходных вложений. Это, прежде всего, можно объяснить тем, что на балансе отделения не числится уставный капитал банка, и поэтому основу его собственных средств составляют средства клиентов, резервы по активным операциям, страховые и специальные фонды и прибыль, заработанная отделением.
Рекомендуемый уровень депозитов в ресурсной базе – не менее 50%, а в 2007г. их доля составила 77%, в 2008г. – 75%, в 2009г. – 73%. Одной из характеристик вклада является величина процентной ставки, которая, как правило, оказывается определяющей при выборе клиентом того или иного кредитного учреждения.
Вместе с тем нужно отметить, что в течение анализируемого периода произошел значительный рост собственных средств как в абсолютном (с 11856 тыс. руб. в 2003 г. до 49680 тыс. руб. в 2004г. – в 4,1 раза, в 2005 г. – 48543 тыс. руб.), так и в относительном выражении (см. рис. 2.3 и табл. 2.2).
Рис.1.3.
Динамика уровня собственного капитала, (тыс. руб.)
Увеличение капитала банка, в основном, произошло за счет фондов в 2007 и 2009 гг., а также за счет прироста стоимости имущества в 2008 г. В 2009 г. капитал снизился на 4%, так как снизился добавочный капитал на 31%. Следовательно, финансовая устойчивость банка, значительно возросшая в 2008 году, снизилась в 2009 году (см. табл. 1.1).
Таблица 1.1
Структура собственного капитала Бурятского ОСБ № 8601(тыс. руб.)
|
Виды пассивов |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
|||
|
сумма |
В % к итогу |
сумма |
В % к итогу |
сумма |
В % к итогу |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Собственные средства |
||||||
|
Добавочный капитал, в т.ч. |
1422 |
12 |
26457 |
60 |
14215 |
29 |
|
Прирост стоимости имущества при переоценке |
1422 |
2647 |
1415 |
|||
|
Фонды, в т.ч. |
5000 |
42 |
19325 |
39 |
2122 |
44 |
|
Фонды специального назначения |
561 |
1766 |
2131 |
|||
|
Фонды накопления |
4439 |
17559 |
19190 |
|||
|
Прибыль (убыток) за отчетный период |
-543 |
- |
-3898 |
- |
13005 |
27 |
|
Всего собственных средств: |
11856 |
100 |
49680 |
100 |
48543 |
100 |
Общая величина собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 увеличилась с 11856 тыс. руб. в 2007 г. до 49680 тыс. руб. в 2008г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2009г. собственный капитал составил 48543 тыс. руб., то есть уменьшился на 1,9 тыс. руб. за счет снижения добавочного капитала. Структура собственного капитала в 2009 г. изображена на рис.2.4.
Рис.1.4.
Структура собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 в 2009 году,(%).
Увеличение средств на расчетных счетах – это наиболее дешевый источник ресурсов коммерческого банка, процентные расходы снижаются, но в свою очередь, расчетные счета непредсказуемы. Если доля привлеченных и заемных средств высока, то у банка ослабляется ликвидность. Оптимальный уровень (доля) составляет не более 30%.
Общая величина средств юридических лиц на расчетных счетах увеличилась в 2009г. и составила 37962 тыс. руб. На 65 % по сравнению с 2008 г. и на 99 % - 2007г .
В таблице 1.2 представлены результаты расчета по коэффициентам структуры пассивов.
Таблица 1.2
Показатели структуры пассивов
|
Наименование коэффициента |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
|
1.Коэффициент структуры пассивов |
0,11 |
0,18 |
0,13 |
|
2.Коэффициент защищенности интересов клиентов |
0,13 |
0,22 |
0,15 |
|
3.Коэффициент защиты средств граждан |
0,18 |
0,29 |
0,19 |
|
4.Коэффициент эффективности использования собственных средств |
0,19 |
0,28 |
0,16 |
За анализируемый период доля собственных средств увеличилась с 0,11 в 2007г. до 0,18 в 2008г. это говорит об оптимальности структуры пассивов, и с другой стороны – о повышении устойчивости банка. В 2009г. доля собственных средств понизилась до 0,13, что не соответствует рекомендуемому уровню 0,15- 0,20. Следовательно, устойчивость банка понизилась. В анализируемом периоде ни одно из значений защищенности интересов клиентов анализируемого периода не соответствует норме, то есть степень защищенности интересов клиентов низкая. В 2008г. наблюдалось повышение защищенности интересов клиентов – коэффициент составлял 0,22.
Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
Основными видами активных операций в Бурятском отделении №8601 Сберегательного банка РФ являются операции по предоставлению кредитов физическим и юридическим лицам.
Начиная с 2000 года, экономический климат в стране стал меняться в лучшую сторону, что незамедлительно сказалось на повышении спроса населения и предприятий в кредитных ресурсах. Своевременная выплата и увеличение заработной платы, снижение ставки рефинансирования ЦБ РФ и, в свою очередь, ставок кредитования стали основными факторами увеличения объемов ссудной задолженности (табл. 1,3).
Общая величина кредитов, предоставленных банком в валюте баланса – 68% в 2007 году, 66% в 2008 году, то есть доля кредитных вложений в экономику в относительном выражении за 2008 год снизилась на 2%. Ссудная задолженность банка в валюте баланса в 2009 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.
Абсолютное большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты физическим лицам, которые в 2007г. составили 58%, в 2008г. – 80% и 70% в 2009 году от общей величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает преимущественно с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет. Такие кредиты в 2007г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2008г. – 65%, темп прироста в 2 раза и в 2009г.- 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2009г.
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2007 году их доля составляет 18%, 2008 – 20% и в 2009 году – 30%.Структура предоставленных кредитов Бурятским ОСБ №8601 в 2009 году представлена на рис. 1.5.
Рис. 1.5.
Структура выданных кредитов Бурятским ОСБ №8601 за 2009 год,(%)
Как видно из рисунка наибольшую динамику имел рост выдачи кредитов Бурятским ОСБ №8601 физическим лицам.
В течение 2005 года Бурятским ОСБ №8601 было выдано 2752 кредита физическим лицам на сумму 220167000 рублей, в том числе (см. табл. 2.5 - 2.8):
Анализ структуры кредитов, выданных населению, показывает, что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные нужды, которые составляют по рублевым кредитам 70 % от суммы выданных рублевых кредитов.
Главной задачей при работе с физическими лицами является повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций для населения. Качество современного банковского сервиса характеризуется составом предлагаемых отделением продуктов и услуг, их соответствие потребностям клиентов, так же уровнем их обслуживания.
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1 года. Их доля в 2005 г. возросла на 10% по сравнению с 2004 г. от общей величины кредитов (см. табл. 2.4).
Овердрафтное кредитование осуществляется банком для оплаты расчетных документов клиента (платежных поручений, аккредитивов, чеков на получение наличных средств) при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Овердрафты предоставляют юридическим лицам, находящимся на расчетно – кассовом обслуживании в банке, имеющим постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю, а также устойчивое финансовое положение. Овердрафтный кредит предоставляется в пределах установленного банком лимита, размер которого определяется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам и на срок не более 30 календарных дней (см. табл. 2.8).
С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью он прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.
Результаты расчетов по качеству активов приведены в таблице 1.2
Таблица 1.2
Коэффициенты, характеризующие качество активов
|
Наименование показателя |
Год |
||
|
2007 |
2008 |
2009 |
|
|
Уровень доходности активов |
0,68 |
0,66 |
0,8 |
|
Коэффициент опережения |
- |
1,29 |
1,06 |
|
Эффективность собственных средств |
0,19 |
0,28 |
0,16 |
|
Коэффициент защищенности активных доходных операций от риска |
0,19 |
0,28 |
0,15 |
Данные таблицы 2.4 показывают, что ресурсы Бурятского ОСБ № 8601 размещены эффективно, в 2009г. Этот показатель достиг значения 0,8 при нормативе 75-80%. Т.к. коэффициент опережения >1, это свидетельствует о активной работе банка в области кредитных операций. В 2009г. Только 0,16 руб. собственных средств приходится на 1 рубль кредитных вложений. Это связано, прежде всего, с высокой долей привлеченных средств в пассивах банка и отсутствием уставного капитала. Коэффициент защищенности от риска в 2009г. Составил 0,15, то есть ниже на 0,14 процентных пункта по сравнению с 2008г. Чем выше коэффициент защищенности от риска, тем выше степень защиты банка.
Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.
К числу основных комиссионных операций относятся: расчетно-кассовые операции, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационные услуги.
На 1 января 2010 года в Бурятском отделении Сбербанка существует 503285 счетов физических лиц с остатком вкладов более 250 млн. руб. Проследим динамику роста вкладов граждан Бурятского отделения СБ РФ за последние три года ( см. табл. 2.5).
Таблица 1.3
Динамика вкладов граждан в Бурятском ОСБ №8601
|
Год |
Остаток вкладов на конец года (тыс. руб.) |
Темп роста к предыдущему году,(%) |
|
2007 |
67555 |
- |
|
2008 |
168777 |
250 |
|
2009 |
250885 |
149 |
Из таблицы видна положительная и стабильная динамика темпа роста вкладов граждан. Это свидетельствует в свою очередь о соответствующем росте расчетно-кассовых операций по вкладам граждан ( см. табл 1.4)
Таблица 1.4
Динамика расчетно-кассовых операций по вкладам граждан Бурятского ОСБ №8601, (тыс. руб.)
|
Наименование операции |
Наименование показателя |
||||
|
2007г. |
2008г. |
Темп роста, (%) |
2009г |
Темп роста, (%) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Выдача наличных средств по вкладам в валюте РФ |
2226 |
1951 |
88 |
7898 |
404 |
|
Кассовые операции с расчетными чеками Сбербанка России |
64 |
340 |
531 |
845 |
249 |
|
Операции безналичного списания средств ФЛ в валюте РФ |
- |
- |
- |
11422 |
- |
|
Денежные переводы в валюте РФ |
173 |
2686 |
1552 |
3828 |
142 |
|
Зачисление по поручению ФЛ денежных средств на счет |
3729 |
3692 |
99 |
3572 |
97 |
|
Прием наличных денежных средств в валюте РФ для переводов |
8571 |
13451 |
157 |
8952 |
67 |
|
Прием наличных платежей населения в валюте РФ в пользу организаций (в т.ч. коммунальных платежей) по договору с ЮЛ |
259 |
203 |
78 |
78 |
38 |
В 2008г. население активно пользовалось услугами отделения по денежным переводам. За год совершено переводов на сумму 2686 тыс. руб.
Филиалы активизировали работу по операциям с расчетными чеками. В 2008г. рост произошел в 5 раз, в 2009г. – в 2,5 раза. Возрос объем средств по операциям безналичного списания. В 2009г. было списано 11422 тыс. руб. Наряду с традиционными формами обслуживания населения Бурятское ОСБ №8601 активно внедряет и развивает современные банковские технологии.
На протяжении последних лет развитие регионального рынка банковских карт имело стабильную положительную динамику, как по объему эмиссии, так и по величине оборота.
Отделение Сбербанка активно осуществляет операции с наличной иностранной валютой, а именно операции по покупке и продаже долларов США. По данным таблицы 1.5 за 2009г. отделением Сбербанка куплено 237 тыс. долл. США, а было продано 825 тыс. долл. США и годовой оборот составил 1062 тыс. долл. США.
Таблица 1.5
Объем операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты в Бурятском ОСБ №8601 за 2009 год, (шт.)
|
Показатель |
Год |
||||
|
2007 |
2008 |
Темп роста, (%) |
2009 |
Темп роста, (%) |
|
|
Куплено долларов США |
248 |
246 |
99 |
237 |
96 |
|
Продано долларов США |
762 |
795 |
104 |
825 |
104 |
|
Оборот |
1010 |
1041 |
103 |
1062 |
102 |
На основе данной таблицы наблюдается тенденция к увеличению годовых оборотов долларов США. Объемы валютных операций увеличиваются с каждым годом.
Вертикальный анализ Отчета о прибылях и убытках показал, что в структуре доходов коммерческого банка преобладает статья Проценты, полученные за предоставленные кредиты в 2007г. удельный вес составил - 54% в доходах банка, в 2008г. – 68%, в 2009г. – 60%. Это свидетельствует о наращении Бурятским ОСБ операций по кредитованию.
За анализируемый период в отделении наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.
В структуре расходов банка преобладает статья Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам в 2007г. – 33%, в 2008г. – 42%, и в 2009г. – 40% общих расходов банка. Значительный вес в расходах имеет статья Расходы на содержание аппарата Бурятского ОСБ № 8601.
Анализ выполнения экономических нормативов Банка России. В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» Центральный Банк Российской Федерации установил обязательные нормативы деятельности банков №1.
Далее приведен анализ нормативных и фактических (табл.1.6) показателей деятельности Бурятского ОСБ №8601 за 2007-2009 гг.
Таблица 1.6
Анализ выполнения обязательных экономических нормативов ЦБ РФ
|
Нормативы(%) |
Нормативы ЦБ РФ |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Н1 (норматив достаточности капитала) |
Min = 11% |
19 |
28 |
15 |
|
Н2 (норматив мгновенной ликвидности) |
Min = 20% |
73,9 |
42,56 |
39,39 |
|
Н3 (норматив текущей ликвидности) |
Min = 70% |
54,4 |
65,92 |
66,21 |
|
Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) |
Max = 120% |
-52,8 |
0,0 |
0,0 |
|
Н5 (норматив общей ликвидности) |
Min = 20% |
37,6 |
37,04 |
37,8 |
Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на уровне Сберегательного банка ежегодно выполняются.
Для оценки уровня дохода коммерческого банка рассчитаем коэффициенты рентабельности (табл. 1.7).
Таблица 1.7
Расчет коэффициентов рентабельности
|
Показатель |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
|
1.Рентабельность активов |
0,4 |
0,2 |
0,19 |
|
2. Рентабельность собственного капитала |
3,02 |
1,09 |
1,47 |
В 2009г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2008г. На 1 рубль собственного капитала – 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2008г.
Согласно положения, в отделении Сбербанка РФ, Бурятское ОСБ №8601 осуществляет банковскую деятельность на территории республики Бурятия. Отделение банка входит в организационную структуру Сбербанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги: прием и выдачу вкладов; проведение операций с иностранной валютой; долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; прием коммунальных платежей; реализацию лотерейных билетов; другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России.
Комиссия полученная – это результат деятельности коммерческого банка от предоставления услуг .
Слагаемые суммарного комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 отражены в таблице 1.8
Таблица 2.10
Составляющие комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601
|
Наименование операции |
Комиссионный доход |
|
1 |
2 |
|
1. РКО ЮЛ |
Комиссия за кассовое обслуживание счетов; Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-Сбербанк»; Комиссия за совершение безналичных операций; Комиссия по операциям обслуживания счетов; |
|
2 .Операции по вкладам и РКО ФЛ |
Комиссия за выдачу наличных средств по вкладам; Комиссия по кассовым операциям с расчетными чеками; Комиссия по операциям безналичного списания средств; Комиссия за переводы; Комиссия за прием наличных платежей населения в пользу организаций (в т.ч. коммунальных платежей); |
|
3. Операции с инструментами в иностранной валюте |
Комиссия по операциям покупки и продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли |
|
4. Операции с банковскими картами |
Комиссия за выдачу наличных средств по банковским картам; Комиссия по операциям с банковскими картами; Комиссия за предоставление услуг торгового эквайринга; Комиссия, полученная от ЮЛ за услуги по выплате доходов сотрудникам через счета банковских карт; |
|
5. Операции с ценными бумагами |
Комиссия за работу с лотерейными билетами; Комиссия за выдачу векселей; |
|
6. Операции по кредитованию ЮЛ |
Комиссия, полученная от ЮЛ по операциям кредитования; |
|
7. Операции по кредитованию граждан |
Комиссия, полученная от ФЛ по операциям кредитования; |
|
8. Инкассация и доставка ценностей |
Комиссия по операциям инкассации; |
|
9. Прочая комиссия |
Комиссия от ксерокопирования. |
За анализируемый период в отделении наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам (см. табл. 2.16).
Таблица 2.11
Доля комиссионного дохода в общем доходе коммерческого банка
|
Показатель |
Год |
||||
|
2003 |
2004 |
Темп роста, (%) |
2005 |
Темп роста (%) |
|
|
Комиссионный доход от предоставления банковских услуг (тыс. руб.) |
8263 |
13432 |
163 |
23136 |
172 |
|
Суммарный доход банка (тыс. руб.) |
35872 |
54456 |
152 |
71228 |
131 |
|
Доля комиссионного дохода в суммарном доходе банка (%) |
23,06 |
24,67 |
- |
32,48 |
- |
Рассмотрев таблицу 2.20 можно сделать вывод, что комиссионный доход составляет в 2003 г. – 8263 тыс. руб., 2004 г. – 13432, 2005 г. – 23136. Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости. Проследим динамику уровня комиссионного дохода на рис. 2.6.
Рис. 2.6. Динамика уровня комиссионного дохода, (тыс. руб.)
Общая величина комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 увеличилась в 2004г. на 63%, в 2005 – 72%. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.
При анализе дохода от оказания банковских услуг в первую очередь исследуем структуру взимаемой комиссии с целью выявления наиболее значимых статей (табл. 2.17).
Таблица 2.12
Структура комиссионного дохода Бурятского ОСБ № 8601
|
Наименование услуги |
Показатели |
|||||
|
2003г. |
2004г. |
2005г. |
||||
|
Сумма (тыс.руб.) |
В % к итогу |
Сумма (тыс.руб.) |
В % к итогу |
Сумма (тыс.руб.) |
В % к итогу |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц |
1760 |
21 |
3221 |
24 |
5472 |
24 |
|
2.Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц |
4425 |
54 |
4632 |
34 |
4838 |
20 |
|
3.Операции с инструментами в иностранной валюте |
- |
- |
- |
- |
13 |
0,06 |
|
4.Комиссия по агентским договорам |
913 |
11 |
1257 |
9,4 |
1504 |
7 |
|
5.Операции с банковскими картами |
275 |
3 |
901 |
7 |
2222 |
9 |
|
6.Операции с ценными бумагами |
18 |
0,2 |
55 |
0,4 |
84 |
0,4 |
|
7.Операции по кредитованию юридических лиц |
42 |
0,5 |
513 |
4 |
2442 |
11 |
|
8. Операции по кредитованию физических лиц |
793 |
10 |
2309 |
17 |
6171 |
25 |
|
9.Инкассация и доставка ценностей |
36 |
0,4 |
543 |
4 |
1261 |
5 |
|
10.Прочая комиссия |
18 |
0,02 |
1,4 |
0,01 |
0,1 |
0,0005 |
|
Итого комиссия полученная |
8263 |
100 |
13432 |
100 |
23136 |
100 |
Увеличение комиссионного дохода в 2004 г. обусловлено ростом РКО юридических лиц, приростом операций с банковскими картами и кредитованию физических лиц. В 2005 г. комиссионный доход составил 23136 тыс. руб., то есть увеличился на 9704 тыс. руб. по сравнению с2004 г. за счет роста операций с инструментами в иностранной валюте, операций с банковскими картами, приростом кредитования юридических и физических лиц, а также операций инкассации. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ № 8601 за 2005 год представлена на рис. 2.7.
Рис. 2.7. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ №8601 за 2005 год,(%)
В структуре комиссионного дохода от предоставления банковских услуг в 2005 г. наибольший удельный вес занимают рассчетно-кассовые операции физических лиц (табл. 2.18) и юридических лиц (табл. 2.19) и операции по кредитованию юридических и физических лиц – 11 и 25%%. Доля дохода от операций с банковскими картами увеличилась до 11%.
Таблица 2.13
Динамика выданных простых денежных переводов
|
Год |
Количество принятых переводов (шт.) |
Сумма (руб.) |
Доход банка (руб.), (комиссия – 1,5%) |
|
2004 |
1635 |
4259000 |
63885 |
|
2005 |
1925 |
5760000 |
86400 |
|
Итого |
3600 |
10019000 |
150285 |
Рассмотрев таблицу 2.19 можно отметить, что количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее.
Таблица 2.14
Динамика денежных оборотов через систему «Клиент-Сбербанк», (руб.)
|
Год |
Суммарные денежные обороты предприятий через систему «Клиент-Сбербанк» |
Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-Сбербанк» |
|
2003 |
76450677,90 |
42276,52 |
|
2004 |
11343518,56 |
54567,18 |
|
2005 |
15680662,11 |
78003,25 |
|
Итого |
103474858,57 |
174846,95 |
По данным таблицы 2.14 доход Бурятского ОСБ от использования системы «Клиент-Сбербанк» в течение 3-х лет составил 175 тыс. руб.
При анализе комиссионного дохода банка необходимо дать оценку темпов роста (снижения) доходов от предоставляемых услуг путем сравнения комиссии, полученной в течение 3-х лет, изучить причины ее роста или снижения.
Анализ динамики комиссионного дохода позволяет сделать следующие выводы:
Прирост комиссионного дохода от предоставления услуги по операциям с банковскими картами в 2005 г. по сравнению с 2004 г. был существенным - в 2,46 раза или на 1321 тыс. руб. Объем привлеченных средств на счета банковских карт показан в таблице 2.15
Таблица 2.15
Объем привлеченных средств на счета банковских карт Бурятского ОСБ №8601
|
Наименование карточного продукта |
Наименование показателя |
|||
|
Количество карт в использовании (шт.) |
Объем привлеченных средств на счета банковских карт (руб.) |
|||
|
01.01.2004 |
01.01.2005 |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
|
|
Visa Gold |
3 |
7 |
45059,63 |
102109,32 |
|
Visa Klassik (зарплатная) |
105 |
274 |
175689,32 |
364985,67 |
|
Сбербанк-Visa Electron |
0 |
3 |
0 |
5110,34 |
|
Eurocard/Mastercard |
12 |
65 |
7503,93 |
48477,03 |
|
Сбербанк-Maestro |
2 |
10 |
5689,36 |
27977,43 |
|
Сбербанк-Maestro (зарплатная) |
1050 |
2913 |
1597365,25 |
3978915,75 |
|
Итого |
1169 |
3222 |
1831306,49 |
4527575,54 |
|
Комиссионный доход |
- |
- |
900908,69 |
2222231,80 |
Рассмотрев табл. 2.21 можно сделать вывод, что лидером по объему эмиссии являются карты платежной системы Сбербанк-Maestro (зарплатная). Общее количество банковских карт возросло за год в 2,7 раза и составляет 3222 карты, а объем привлеченных средств на счетах банковских карт составил 4527575,54 рублей.
Привлекательность для населения банковского продукта с использованием карт Сбербанк-Maestro определяется тем, что они отличаются доступностью благодаря низкой стоимости выпуска карт и обслуживания. Отделение Сбербанка в 2005г. начинает активно осуществлять операции с наличной иностранной валютой, а именно операции по покупке и продаже долларов США. Объем операций по покупке-продаже наличной валюты отражен в таблице 2.16
Таблица 2.16
Объем операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты в Бурятском ОСБ №8601за 2005 год, (тыс. долл.)
|
Показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
За год |
Комиссионный доход, (тыс. руб.) |
|
Куплено долларов США |
162 |
22 |
31 |
22 |
237 |
- |
|
Продано долларов США |
176 |
173 |
214 |
262 |
825 |
- |
|
Оборот |
338 |
195 |
245 |
284 |
1062 |
2222 |
На основе данных таблицы 2.16 наблюдается тенденция к увеличению годовых оборотов долларов США. За год отделением было куплено 237 тыс. долл. США и было продано 825 тыс. долл. США, общий оборот составил 1062 тыс. долл. США.
С каждым годом увеличивается сумма кредитов юридическим лицам, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается (см. табл. 2.23).
Таблица 2.17
Комиссионный доход от выдачи кредита овердрафт
|
Вид кредита |
2003г. |
2004г. |
2005г. |
|||
|
Сумма (тыс. руб.) |
Колво |
Сумма (тыс. руб.) |
Колво |
Сумма (тыс. руб.) |
Ково |
|
|
Овердрафт |
201 |
3 |
5120 |
4 |
17020 |
7 |
|
Комиссионный доход |
42 |
- |
513 |
- |
2442 |
- |
Из данной таблицы видно, что с каждым годом сумма кредитов увеличивается, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается, что доказывает клиентам банка, как удобен этот вид кредита.
Прирост кредитов, выданных Бурятским ОСБ №8601 физическим лицам в 2004 г. был 2,9 раза по сравнению с 2003 г., в 2005 г. – в 2,6 раза. Рассмотрим динамику комиссионного дохода от операций по кредитованию граждан (таблица 2.24).
Таблица 2.18
Динамика комиссионного дохода от выдачи кредитов физическим лицам Бурятским ОСБ №8601 (тыс. руб.)
|
Виды кредитов |
Год |
||||||||
|
2003 |
2004 |
2005 |
|||||||
|
Кол-во |
Сумма |
Уд. вес(%) |
Кол-во |
Сумма |
Уд. вес(%) |
Кол-во |
Сумма |
Уд. вес(%) |
|
|
Товарный |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
13 |
73,0 |
2 |
|
Жилищный |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5 |
812,0 |
6 |
|
На строитель-ство |
2 |
133,0 |
4 |
1 |
86,0 |
5 |
3 |
265,0 |
5 |
|
На неотложн. нужды |
732 |
14872,6 |
72 |
1186 |
30586,0 |
68 |
1697 |
60683,0 |
70 |
|
Коммерчес-кий |
18 |
3250,0 |
24 |
31 |
18200,0 |
27 |
52 |
22400,0 |
17 |
|
Итого: 2752 |
752 |
51332 |
100 |
218 |
91377 |
100 |
1800 |
220167 |
100 |
|
Комиссион-ный доход |
- |
793 |
- |
- |
2309 |
- |
- |
6171 |
- |
По табличным данным комиссия доход банка составляет: 2003 г. – 8263 тыс. руб., 2004 г. – 13432, 2005 г. – 23136. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.
Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Общая величина собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 увеличилась с 2462374,86 р. В 2003 г. до 15502038,5 р. В 2004г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2005г. собственный капитал составил 15294376,54 р., то есть уменьшился на 207661, 96 руб. за счет снижения объема фондов.
В структуре пассивов отделения около 80% занимают привлеченные или оплачиваемые ресурсы, которые соответственно требуют высокодоходных вложений.
Главным и наиболее динамичным источником пополнения ресурсной базы банка по-прежнему остается приток средств физических лиц. Для защиты интересов своих вкладчиков от негативных колебаний финансового рынка банку необходимо целенаправленно работать над совершенствованием структуры вкладов. Поэтому в проектной части дипломной работы предлагается расширить спектр предлагаемых вкладов отделения. При этом банк получит дополнительный доход от привлеченных ресурсов.
Анализ кредитных операций Бурятского ОСБ №8601 позволяет сделать следующие выводы:
Общая величина кредитов, предоставленных банком в валюте баланса – 68% в 2003 году, 66% в 2004 году, то есть доля кредитных вложений в экономику в относительном выражении за 2004 год снизилась на 2%. Ссудная задолженность банка в валюте баланса в 2005 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.
Абсолютное большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты физическим лицам, которые в 2003 г. составили 58%, в 2004 г. – 80% и 70% в 2005 году от общей величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает преимущественно с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет. Такие кредиты в 2003 г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2004 г. – 65%, темп прироста в 2 раза и в 2005 г.- 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2004 г.
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2003 году их доля составляет 18%, 2004 – 20% и в 2005 году – 30%.
Так как кредитование физических лиц в настоящее время достигает пика своего развития, возникает необходимость введения новых видов и форм кредитования граждан с целью пополнения доходной базы банка за счет ссудного процента и комиссионного дохода за обслуживание счета.
Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.
Основным источником комиссионного дохода банка является расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц – их доля составляет 21 и 54% соответственно.
Одна из наиболее доходных статей расчетно-кассового обслуживания физических лиц – денежные переводы. Банковская услуга как денежный перевод пользуется большим спросом. Количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее. Поэтому возникает необходимость внедрения новых технологий для денежных переводов физических лиц.
Наиболее доходные для банка услуги для юридических лиц – это расчетно-кассовые операции в системе «Клиент-Банк» и предоставление кредита овердрафт.
На практике при использовании системы «Клиент- Банк» оперативности в получении свежей информации удается достичь не всегда Поэтому назревает необходимость внедрения прогрессивных банковских технологий с современными возможностями Интернета.
Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на уровне Сберегательного банка ежегодно выполняются.
В 2005 г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2004 г. На 1 рубль собственного капитала – 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2004г.