Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«САНКТ - ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МОРСКОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра
Экономики судостроительной промышленности
БИЗНЕС - ПЛАН
Выполнили :
Студенты гр. 4301
Мирошниченко Н.В.
Соковкина Ю.Н.
Проверил: зав. кафедрой
Абрамов А.В.
Санкт-Петербург
2013г.
Бизнес- план
Открытие тренажерного зала
Инициатор проекта
ООО «Тонус»
Санкт-Петербург
2013
Тренажёрный зал
Оглавление Название проекта – открытие тренажерного зала
Вариант проекта -
Дата начала проекта – 15.02.2014
Продолжительность расчетов – 4 мес.
Глава 1 Резюме_________________________________________3
Глава 2 Предпринимательские цели фирмы__________________5
Глава 3 Описание продукта_______________________________7
Глава 4 Анализ рынка
4.1. Анализ спроса и предложения__________________________10
4.2. Диапазон цен________________________________________12
4.3. Покупательская способность___________________________15
Глава 5 Анализ наличных и потребных ресурсов_______________7
Глава 6 Анализ поставщиков_______________________________25
Глава 7 Описание персонала________________________________26
Глава 8 Ориентация работ ________________________________28
Глава 9 Оценка экономической целесообразности осуществление проекта
9.1. Определение и график безубыточного объема производства__29
9.2. График жизненного цикла проекта
9.3. Суммарная прибыль за весь срок осуществления проекта____31
9.4. Срок окупаемости необходимых вложений________________32
Глава 10 Выводы и рекомендации____________________________33
Список литературы_______________________________________34
Тренажёрный зал
Глава 1 Резюме
Инициатор проекта: ООО «Тонус»
Цель проекта: открытие сети тренажерных залов «Будь готов»
Описание объекта :
Адрес объекта: г. Санкт- Петербург, проспект Буденного, д 48
Объект будет включать в себя:
1. Беговые дорожки – 6 штук;
2. Велотренажеры – 6 штук;
3. Силовые комплексы – 3 штуки;
4. Гимнастические комплексы – 3 штуки;
5. Гантели, гимнастические мячи, степы – зависит от количества посетителей;
6. Оборудование для сауны и бассейна;
7. Оборудование для массажных комнат;
8. Различные элементы мебели (диваны, столы, стулья);
9. Предметы интерьера.
Под формой собственности понимаются законодательно урегулированные имущественные отношения, характеризующие закрепление имущества за определенным собственником на праве собственности.(О принятии и введении в действие общероссийских классификаторов: Утв. постановлением Гос. ком. РФ по стандартизации и метрологии от 30.03.1999 № 97.-В ред. изменений № 2/2001). Практически можно выделить два вида собственности: общественная и частная. Наша компания «Тонус», в отличии от государственных, является коммерческой и нацелена на получение прибыли, поэтому мы выбираем для своей компании частный вид собственности с форма собственности – общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Размер уставного капитала был определен по первому собранию учредителей и составил 15 тыс. руб., что не противоречит № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 г. и ФЗ-312 от 30.12.2008г.
В уставе компании ООО «Тонус» было решено распределить ответственность между участниками. Решение о передачи полной ответственности генеральному директору не противоречит ФЗ от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (с изменениями от 11 июля, 31 декабря 1998 г., 21 марта 2002 г., 29 декабря 2004 г., 27 июля, 18 декабря 2006 г., 29 апреля, 22 декабря 2008 г.)
Тренажёрный зал
Глава 2 Предпринимательские цели фирмы
Как у любого коммерческого предприятия, так и у нашего основной целью является - получение прибыли. Разумеется, выбор и конкретизация целей предприятия в значительной мере определяются интересами и потребностями его владельца (включая государство), размером его капитала, а также действием различных внутренних и внешних факторов. На цели нашего предприятия оказывают несколько факторов: наличие и объем спроса на продукцию, наличие собственных финансовых и материальных ресурсов, наличие поставщиков, наличие квалифицированных кадров.
Проведя анализ данных факторов, можно представить следующие результаты: спрос на данный вид услуги есть и довольно широкий, что доказывают приведенные ниже данные (глава 3), предприниматель обладает собственными материальными и финансовыми ресурсами, поэтому заемные средства будут составлять не более половины от необходимой суммы. На рынке труда большой выбор кадров в сфере спорта, поэтому за отсутствием дефицита прогнозируется в течении двух месяцев набрать штат сотрудников. У предпринимателя хорошо налаженные связи с поставщиками, т.к. директор фирмы «Тонус» уже имел опыт в коммерческой сфере и управлял компанией ООО «Ритм», предоставленный ниже сертификат говорит о подлинности информации и соответствии данного предприятия.
Данные лицензии ООО "Ритм"
Номер лицензии, соответствующий номеру записи в реестре: 38РПА0000857
Номер ранее выданной лицензии: МЕ 003388
ИНН организации: 3802008056
КПП организации: 380201001
Место нахождения организации: Иркутская область, Бодайбинский район, п.Балахнинский, ул.Дорожная, 6
E-mail: Retm2002@mail.ru
Место нахождения обособленного подразделения организации: 1. Магазин №2 "Дуэт", Иркутская область, Бодайбинский район, п.Балахнинский, ул.Садовая,23
КПП обособленного подразделения организации: 380232006
Код субъекта РФ по месту нахождения организации: 38
Код субъекта РФ по месту нахождения обособленных подразделений организации: 38
Вид лицензируемой деятельности организации: розничная продажа
Вид продукции: алкогольная
Наименование лицензирующего органа, выдавшего лицензию: Администрация г.Бодайбо и района
Дата выдачи лицензии: 2008.05.05
Дата окончания действия лицензии: 2016.06.27
Дата изменения сведений о действии лицензии: 2013.11.28
Сертификат Соответствия
Тренажёрный зал
Глава 3 Описание продукта
История фитнеса
Современный и модный в настоящее время фитнес уже существовал и процветал сотни лет назад, однако тогда назывался по-другому, точнее, не назывался никак вообще. Речь идет об античной версии возникновения подобного образа жизни, которая, по мнению большинства специалистов, не подлежит сомнению. Еще в V веке до н. э. древние греки, по сути, создали «доисторический фитнес», посвятив себя занятиям спортом и превратив это в своеобразное искусство. Главной целью для первых спортсменов-любителей была внутренняя гармония и внешняя красота. Более того, ежедневные многочасовые тренировки сделали атлетику профессией — античные спортсмены тратили все свое время на тренировки, чтобы побеждать на Олимпийских играх.
Чуть позже, искусство атлетизма достигло Рима, и древние спортивные состязания стали там любимым народным зрелищем. В итоге зародился знакомый многим фитнес — новое слово со старым смыслом. Стоит вспомнить и о существовании терм — первых древнеримских фитнес-клубов, которые служили не только для санитарно-гигиенических процедур, но также для физических упражнений и культурных развлечений. Благодаря этому термы стали со временем местом встреч для общества. Позже подобные заведения возникли во многих европейских странах.
Однако, в отличие от античных терм, даже в самых роскошных из них не было ничего, что предназначалось для физических упражнений. Только на рубеже тысячелетий во всем мире появились комплексы, сочетающие в себе гимнастические залы, салоны красоты и сауны — современные фитнес-клубы. Как и в Древней Греции много лет назад, фитнес для одних стал профессией, а для других — способом достижения физического совершенства и духовной гармонии.
Вторая версия возникновения фитнеса (которую, впрочем, лучше назвать вторым этапом его развития) — американская, Официально данный термин родился в США около 30 лет назад, хотя первые тренировочные программы сформировались еще во время Второй мировой войны. Чтобы не терять время зря, американские солдаты занимались с отягощениями, укрепляли мышцы пресса, подтягивались на перекладине. Спустя годы простейшие упражнения стали классикой, а профессионалы в сфере фитнеса постоянно совершенствуют их.
Обоснованность выбора данной сферы услуг
Если провести исследование рынка только демократичных фитнес-клубов, то результаты покажут, что он заполнен всего лишь на 30-40%.
Российский рынок услуг фитнеса находится в стадии становления, и отстает от западного на 20–30 лет. В основном, он сосредоточен в Москве и Санкт-Петербурге, в регионах ниша фитнес-услуг практически не занята. Величина российского фитнес-рынка, по данным на 2008 год, составляла около 1% от общемирового рынка, объем рынка фитнес-услуг России составляет ~ $900 млн, однако по динамике роста количества фитнес центров Россия опережает ведущие страны мира (до мирового экономического кризиса рост рынка фитнес-услуг составлял 50-70% в год).
В кризисном 2009 г общероссийский объем рынка фитнес-услуг в стоимостном выражении сократился на 16,2%, а число регулярных потребителей этих услуг упало на 14,5%. В целом, рынок потерял 20 - 25%.
По статистике, более 60% взрослого населения России не получают рекомендованную норму регулярных физических нагрузок, а 25% совершеннолетнего населения вовсе не занимаются физической активностью. Это связано с тем, что современные люди предпочитают интеллектуальный труд физическому, а работа в офисах сама по себе является малоподвижной. Повсеместное распространение личного автотранспорта, лифтов и эскалаторов тоже снижает уровень физических нагрузок.
Диаграмма 1. Доля взрослого населения России, не получающего рекомендованную норму физических нагрузок, %
Преимущество перед аналогами
С каждым днем всё более и более популярными становятся фитнес-услуги. Это объясняется тем, что в мире стало популярно заниматься спортом. Люди хотят ходить в тренажерный зал, желают, чтобы он был не далеко от дома. В связи с последним требованием и возникла идея создания тренажерного зала в Красносельском районе города Санкт-Петербург. За последние годы границы юга города расширились, выросли новые районы, а значит и увеличилось количество населения в данной местности. «Балтийская Жемчужина» на сегодняшний день одна из самый перспективных местностей города. Жителям данного района приходится ездить в тренажерные залы, затрачивая на это 1-1,5 времени, а значит, есть спрос на открытие тренажерного зала в новом районе. Это поможет решить проблему любителей спорта и осуществить коммерческий замысел.
Тренажёрный зал
Глава 4 Анализ рынка
4.1. Анализ спроса и предложения
Объем рынка услуг спортивных клубов Санкт-Петербурга составляет 200-250 млн дол. США, уступая по величине только московскому рынку. Потенциал развития рынка предоставления фитнес-услуг высок, он ежегодно увеличивается, в среднем, на 70%. В настоящий момент на территории Санкт-Петербурга находится около 250 спортивных учреждений.
В Санкт-Петербурге представлены все крупные федеральные сетевые игроки («Планета Фитнес», «World Class», «Страта Партнерс» — сеть клубов «Orange Fitness», «CityFitness»), тем не менее, в городе по-прежнему высок удельный вес независимых клубов и локальных сетей — до 80% рынка.
В настоящее время на рынке Санкт-Петербурга отдельных клубов больше, чем сетевых. Так, например, в некоторых районах Санкт-Петербурга нет ни одного сетевого фитнес-клуба или фитнес-центра, тогда как обычных спортивных площадок (площадок в спортивных школах, физкультурно-оздоровительных комплексов и т.д.) достаточно много. Несмотря на тенденцию фитнес-операторов завоевывать не только центр, но и спальные районы Санкт-Петербурга, пока лишь в некоторых из них можно найти клубы крупнейших фитнес-сетей.
Площадь помещения под фитнес-клуб определяет количество услуг, которые планируется оказывать. Фитнес-клуб площадью 1 500 квадратных метров может иметь своими клиентами порядка 3 000 человек в год. Площади разумно распределить следующим образом: около трети помещения потребуется под организацию тренажерного зала, в котором будут стоять тренажеры для всех групп мышц и кардиооборудование (в зале такого размера смогут одновременно заниматься около 45 человек), четвертая часть помещения потребуется для зала для групповых занятий (аэробика, йога) на 24 человека и около 10% площади отводится под мужскую и женскую раздевалки — по 75 квадратных метров на каждую. Все остальные площади отводятся под вспомогательные помещения: ресепшн, коридоры, фитнес-бар, спа-салон и т.д. Максимальное количество единовременных посетителей — 23 чел. на каждые 500 кв.м клуб
Следует отметить, что помимо доходов от продажи безлимитных годовых абонементов, спортивные клубы, как правило, получают дополнительные доходы от расположенных при них соляриев, СПА-центров, косметических и медицинских кабинетов, а также от занятий с индивидуальными тренерами и пр. Такие доходы составляют в среднем 5% от доходов от продажи абонементов. Расходы на дополнительные доходы могут достигать 50% от соответствующих доходов.
Тренажёрный зал
4.2. Диапазон цен
По ценовой политике фитнес-клубы Санкт-Петербурга условно можно разделить на три категории:
— в секторе VIP стоимость занятий превышает 4 000 рублей в месяц, т.е. более 35 000 рублей в год, потребитель этого сектора довольно нестабилен и нелоялен, насыщение этого сегмента рынка — более 80%;
— во втором секторе цены колеблются от 1 700 рублей до 3 000 рублей в месяц или 15 000 — 25 000 рублей в год, эластичность и емкость данного сегмента довольно высокая, насыщение этого сегмента рынка — 50-60%.
— в третьем сегменте стоимость услуг ограничивается 600–1 000 рублей в месяц или 7 000-12 000 в год, именно в этом секторе рынка и идет основная конкурентная борьба за потребителя, поскольку ценовая ниша дает наибольшие возможности для расширения бизнеса (данный сегмент рынка является наибольшим), насыщение — 70-80%.
Если до сих пор рынок спортивно-оздоровительных услуг делал акцент на обеспеченных клиентов, т. е. основная доля роста приходилась на премиальный сегмент, то теперь, когда он близок к насыщению, крупные игроки стали осваивать более демократичный сегмент. Наглядно это будет выглядеть следующим образом.
График 1. Процентное содержание годовых затрат на фитнес услуги в абсолютном выражении:
Таким образом, уровень процентного соотношения доли ранка на прямую зависит от потребительской способности покупателя, что на современном рынке образовало сегменты.
Исходя из общей картины диапазона потребительских цен лидеров рынка по Санкт-Петербургу, проанализируем теперь основных территориальных конкурентов.
Таблица №1 «Данные конкурирующих клубов»:
|
Основные конкуренты |
Минимальное число постояльцев клуба |
Площадь |
Число клиентов единовременно |
Цена абонемента в год |
Цена разовых посещений |
Наличие дополнительных услуг |
Окупаемость затрат |
Примерная прибыль в квартал без НДС |
|
Alex Fitness |
80 чел. |
500 кв.м. |
≈10 |
7000 |
800 |
имеются |
1,5 года |
≈1,8 млн.руб. |
|
Fitness House |
115 чел. |
800 кв.м. |
≈15 |
15000 |
1200 |
Имеются (во многих клубах бассейн) |
3 года |
≈3,2млн.руб. |
|
Спортивный комплекс «Зевс» |
335 чел. |
1,8 тыс. м.кв. |
≈26 |
35000 |
1700 |
доп.услуг+бассейн |
6 лет |
≈13 млн.руб |
Анализируя данные конкурирующих клубов можно сделать выводы:
Продавая карты нашего клуба «Тонус» по минимальной конкурентной цене = 7000 не меньше, чем 80 чел. Получим минимальную выгоду млн. год. ≈1,8 млн.
Но, мы не будем отходить от минимальной прибыли. Чтобы окупить производство и конкурировать на рынке, минимальной цены при продаже минимальному количеству участников клуба не достаточно, поэтому, будем продавать клубные карты по цене выше минимальной, что не повлечет за собой негативных последствий и потерю клиентов, поскольку она не будет выше средней (15.000). И учтем перспективное расположение нашего клуба. Цена обоснована с учетом окупаемости предприятия, амортизаций и износа основных фондов, кроме того, она включает в себя затраты на поставки и ремонт оборудования.
Тренажёрный зал
4.3. Покупательская способность
Покупательская способность населения города и конкуренция между клубами растут с каждым годом. Как следствие – более жесткие требования, предъявляемые к услугам спортивно-оздоровительных центров. В таких условиях клуб должен быть привлекательным по всем параметрам. Рост покупательской способности в Санкт-Петербурге и популяризация спортивного образа жизни дали толчок стремительному развитию фитнес-индустрии. Темпы роста рынка фитнес-услуг Санкт-Петербурга составляют 20% в год. Многие операторы фитнес-клубов озвучивают свои планы по развитию сети во всех районах города. Тем не менее основной ресурс для них по-прежнему составляют площади в торговых комплексах.
На сегодняшний момент в Санкт-Петербурге существует порядка 170 фитнес-клубов. Наиболее крупные сети – «Планета Фитнес» (8 клубов) и Sportlife (7 клубов). Самый крупный спортивный комплекс – «Нептун» – занимает территорию 6 тыс. кв. м. Площадь самого маленького клуба, расположенного на Васильевском острове (так называемый «Женский клуб»), насчитывает всего 100 кв. м.
По данным компании «Николаев и: Консалтинг», темпы роста рынка фитнес-услуг Санкт-Петербурга составляют 20% в год. Объем рынка на осень 2012 года составил $61 124 тыс., что на 13% больше, чем весной 2011 года. Фитнес-услугами в городе пользуются около 114 тыс. человек (рост по сравнению с весной 2011 года составил 10%) – это примерно 15% от числа людей, занимающихся спортом, или около 3,3% всего взрослого населения Санкт- Петербурга.
«Оптимистичный прогноз развития рынка фитнес-услуг можно оценить в 300–400% в ближайшие 10 лет, – комментирует Кирилл Николаев, генеральный директор компании «Николаев и: Консалтинг». – То есть в среднем по 30–40% в год. При умеренном прогнозе этот показатель составляет 150% за 10 лет».
Предыдущий год стал самым активным в развитии фитнес-индустрии в Санкт-Петербурге. На рынок вышли сразу несколько новых сетей. Ресторанная группа «Евразия Холдинг», владеющая крупнейшей сетью суши-баров в Петербурге, совместно с американской компанией Mega Gym International планирует развивать сеть MegaGym. Ее первый клуб площадью 5000 кв. м открылся в ноябре 2005 года на пр. Энгельса в ТК «Светлановский». Инвестиции в его строительство оцениваются в $2 млн. В настоящее время готовится к открытию второй спортивный клуб сетевого проекта Mega Gym площадью 2000 кв. м на пр. Энергетиков.
В ТРК «Космополис» на Выборгском шоссе начал свою работу первый фитнес-клуб сети Extrasport. В планах компании – развивать сеть спортивных клубов площадью 1–3 тыс. кв. м премиум-класса во всех районах, а также более крупный формат – спортивно-досуговый комплекс площадью 10 тыс. кв. м.
Формат новой сети клубов отличается тем, что каждый клуб будет расположен в отдельно стоящем, специально спроектированном здании. Ставка делается на занятия на воде: в каждом клубе будут работать один большой бассейн (от 25 м, не менее пяти дорожек) и один детский, а также турецкие бани, джакузи, сауны.
Таким образом, несложно заметить, что покупательская способность по Санкт- Петербургу возрастает и имеет хорошие перспективы. Кроме того можно сделать простой вывод из нехитрой пропорции. Средняя заработная плата по Санкт–Петербургу составляет 30.000 рублей, средний абонемент на год варьируется от 7.000 до 30.000. Из предполагаемой 360.000 рублей заработной платы одного жителя, с учетом возрастания престижности сферы фитнеса, видим, что даже по верхнему уровню шкалы затраты на тренажерные залы не составят колоссальных расходов и не обременят покупателя.
Тренажёрный зал
Глава 5 Анализ наличных и потребных ресурсов
Как уже упоминалось, предприниматель обладает некоторыми собственными финансовыми и материальными ресурсами, а именно: денежные средства в размере 800 тыс. руб., а так же средства, предоставленные инвестором в размере 1млн. 200тыс. руб. Кроме того, существует здание, являющееся собственностью предпринимателя, для оборудования в нем тренажерного зала.
Табл. №2 «Анализ потребных средств»
|
Необходимые материальные ресурсы |
||
|
№ |
Наименование |
Сумма( руб.) |
|
1 |
Беговые дорожки(6 шт) |
325356 |
|
2 |
Велотренажеры (6 шт) |
95954 |
|
3 |
Силовые комплексы(3шт.) |
64167 |
|
4 |
Гимнастические комплексы(3 шт.) |
91260 |
|
5 |
Оборудование сауны и бассейна |
1840600 |
|
6 |
Оборудование массажных столиков |
380000 |
|
7 |
Гантели, гимнастический мячи(7шт),степы(8 шт.) |
89579 |
|
8 |
Диваны (6шт) |
63960 |
|
9 |
Кресла(5 шт.) |
11700 |
|
10 |
Принадлежности интерьера |
150000 |
|
11 |
Оборудования для раздевалки |
270000 |
|
12 |
Электричество (в год.) |
200000 |
|
13 |
Вода (в год) |
175548 |
|
Итого |
3593124 |
Беговые дорожки (в тыс.руб.):
2 профессиональных по цене за штуку 79900
4 полупрофессиональных по цене за штуку 41389
Велотренажеры (в тыс. руб):
2 Колодочных велотренажера Torneo Rumba по цене за штуку 23519
4 Велотренажер Kettler Giro M по цене за штуку 12229
Силовые комплексы (тыс. руб):
Силовой комплекс Winner/Oxygen Hunter по цене за штуку 21389
Гимнастические комплексы (тыс. руб.):
Рукоход с турниками 2СО.8030 Размер: 2500х850х2100 по цене за штуку 21.000
Спортивный Комплекс «Атлет» СО8001 Размер: 6500х1600х3200 по цене за штуку 34260
Гимнастический Комплекс «Спорт» СО8003 Размер: 3000х1200х3000 по цене за штуку 36000
Оборудование для сауны и бассейна:
Затраты на постройку бассейна 1млн.600тыс.
Оборудование сауны 840 тыс. руб.
Гантели, гимнастические мячи, степы (тыс. руб.):
Гантели:
Неопреновые гантели (пара) REGAL RJ 0922-4 (7 шт.) по цене за штуку 960 руб.
Неопреновые гантели (пара) REGAL RJ 0922-0,5 (5 шт) по цене за штуку 160 руб.
Гантель разборная с обрезиненными дисками (вращ. ручка) - 19 кг (4 шт.) по цене за штуку 2340
Гантельный ряд обрезиненный от 2,5-30 кг RISING DB 3001 по цене за ряд 57049
Гимнастические мячи (тыс. руб.):
Мяч гимнастический John (Джон) с системой АБС 75 см (7 шт.) по цене за штуку 1350
Степы (тыс. руб):
Cтеп-платформа Iron Master IR97301 (8 шт.) по цене за штуку 775 руб.
Диваны (тыс. руб.):
2 дивана «Мебель для приемной» по цене за штуку 15340
4 дивана «офисный Бизон» по цене за штуку 8320
Кресла (тыс. руб.)
Кресло «Элегия» (5 шт.) по цене за штуку 2340
Электричество (квт/руб.)
3,41 руб. за киловатт. Примерное потребление электроприборами в мес. 450 квт. (число получилось путем сложения энергопотребления каждого из оборудования в зале). Получим расход на энергию ≈2,5 тыс. руб. в мес.
Вода (куб.м)
36,73 рубля за 1 куб.м Примерный расход воды на человека в мес. =5 куб. Число минимальных участников клуба «Тонус» составит минимум 80 человек. Стоимость оплаты за воду составит ≈14692 тыс. руб. в мес.
Итого получаем:
Предпринимательские финансовые средства, включающие в себя собственные средства и средства инвестора = 1800200 млн. руб.
Необходимые заемные средства = 1792924 млн. руб.
Если брать кредит на 5 лет под ставку 21%, получаем:
1792924/60=29882 тыс. руб. в мес.
29882*0,21=6275+29882=36157 тыс. руб. в мес.
Итого к возврату: 2133263 млн. руб.
Табл. №3 Планирование пред производственных затрат:
|
№ |
Наименование статей расходов |
Месяцы (расходы в тыс. руб.) |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1 |
Организационные расходы
|
15 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
15 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
2 |
Помещение
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
31296 |
|||||||||||||
|
3 |
Оборудование
|
11,2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
4 |
Сдача объекта
|
- |
- |
3 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
3218176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
- |
- |
6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
- |
- |
6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
5 |
Персонал |
||||||||||||
|
а |
Ген. директор |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
|
б |
Ком. директор |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
|
в |
Менеджер отдела продаж |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
|
г |
Менеджер отдела продаж |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
|
д |
Глав.бух |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
|
е |
Администратор |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
|
ж |
Администратор |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
|
з |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|
и |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|
к |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|
л |
Инструктор по водной гимнастике |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
|
м |
Инструктор по групповым занятиям |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
|
6 |
Реклама |
||||||||||||
|
а |
Наружная (стационарная) |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22 |
||||
|
б |
Транзитная реклама |
26,4 |
26,4 |
26,4 |
26,4 |
||||||||
|
7 |
Итого: |
357796 |
347796 |
3580972 |
347796 |
369996 |
369996 |
369996 |
369996 |
396396 |
396396 |
396396 |
396396 |
Табл. №4 Планирование производственных затрат
Наша фирма ООО «Тонус» начинает производственную работу с 4 месяца, поэтому все производственные издержки будут учитываться на балансе с 4 месяца:
|
№ |
Наименование статей расходов |
Месяцы (расходы в тыс. руб.) |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1 |
Арендная плата |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2 |
Коммунальные услуги |
31296 |
31296 |
31296 |
31296 |
31296 |
31296 |
31296 |
31296 |
31296 |
|||
|
3 |
Зарплата |
||||||||||||
|
а |
Ген. директор |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
|||
|
б |
Ком. директор |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
|||
|
в |
Менеджер отдела продаж |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
|||
|
г |
Менеджер отдела продаж |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
|||
|
д |
Глав.бух |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
|||
|
е |
Администратор |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
|||
|
ж |
Администратор |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
|||
|
з |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|||
|
и |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|||
|
к |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|||
|
л |
Инструктор по водной гимнастике |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
|||
|
м |
Инструктор по групповым занятиям |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
|||
|
4 |
Отчисление 40% |
||||||||||||
|
а |
Ген. директор |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
|||
|
б |
Ком. директор |
10,8 |
10,8 |
10,8 |
10,8 |
10,8 |
10,8 |
10,8 |
10,8 |
10,8 |
|||
|
в |
Менеджер отдела продаж |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
|||
|
г |
Менеджер отдела продаж |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
|||
|
д |
Глав.бух |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
|||
|
е |
Администратор |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
|||
|
ж |
Администратор |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
|||
|
з |
Фитнес инструктор |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
|||
|
и |
Фитнес инструктор |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
|||
|
к |
Фитнес инструктор |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10.4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
10,4 |
|||
|
л |
Инструктор по водной гимнастике |
10,6 |
10,6 |
10,6 |
10,6 |
10,6 |
10,6 |
10,6 |
10,6 |
10,6 |
|||
|
м |
Инструктор по групповым занятиям |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
|||
|
5 |
Закупка сырья |
20 |
18 |
22 |
13 |
24 |
21 |
21,2 |
23 |
19 |
|||
|
6 |
Амортизационные отчисления(ремонт оборудования) |
53636,3 |
53636,3 |
53636,3 |
53636,3 |
53636,3 |
53636,3 |
53636,3 |
53636,3 |
53636,3 |
|||
|
7 |
Реклама |
||||||||||||
|
а |
Наружная (стационарная) |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22 |
||||
|
б |
Транзитная реклама |
26,4 |
26,4 |
26,4 |
26,4 |
||||||||
|
8 |
Итого: |
- |
- |
- |
530232,3 |
550432,3 |
554432,3 |
545432,3 |
556432,3 |
579832,3 |
580032,3 |
581832,3 |
577832,3 |
А = ∑ЦО/Тобр. = 3218176/5 = 643635,2 (за год)
643635,2/12 =53636,3 ( амортизационные отчисления в месяц)
Табл. № 5 Постоянные и переменные затраты:
|
Постоянные затраты |
Значение |
Переменные затраты |
Значение |
|
Аренда |
- |
- |
- |
|
Коммунальные услуги |
31296 |
- |
- |
|
ЗП |
316500 |
- |
- |
|
Отчисления 40% |
126600 |
- |
- |
|
Закупка сырья |
15100 |
||
|
Амортизация |
53636,3 |
||
|
Реклама |
|||
|
Наружная |
22,2 |
||
|
Транзитная |
26,4 |
||
|
Итого: |
576632,3 |
15100 |
Тренажёрный зал
Глава 6 Анализ поставщиков
Для организации работы в нашем Spa – центре необходима поставка различных составляющих:
Поставщиками для нашего тренажерного зала является фирма «Юникосметик», расположенная по адресу: Пискаревский проспект 63, лит. Е г. Санкт- Петербург. Наш основной поставщик работает в косметической промышленности с января 2000 года. За это время компания завоевала прочные позиции на рынке и стала одним из российских лидеров в производстве средств косметических принадлежностей. Дилерская сеть компании насчитывает около 100 организаций в России, странах СНГ и странах Балтии. ООО «Юникосметик» выпускает продукцию под торговыми марками Estel, Love Intense, De Luxe и др.
Кроме того возможны контракты на поставку косметических средств от компаний: ООО «Гармония» - одного из лидеров российской косметологии. «Аркадия, лаборатория» - ведущая лаборатория в Санкт- Петербурге по созданию и синтезу косметических компонентов. Данный вид сотрудничества позволит нашей компании ООО «Тонус» получить хорошее преимущество перед конкурентами в виде создания собственных косметических средств по уходу за телом.
Тренажёрный зал
Глава 7 Описание персонала
Планируется численность персонала фирмы – 13 человек. Анализируя рынок труда, отметим, что кадры с физкультурным образованием не являются дефицитными, напротив, существует большой вариант альтернатив. Таким образом, нам не придется учить специалистов самим, но предприятие намеренно отправлять работников периодически на переквалификацию. Анализируя заработную плату работников наших конкурентов, мы предоставим своим квалифицированным сотрудникам вполне конкурентную заработную плату.
Табл. № 6 Состав персонала и планируемые расходы на оплату труда:
|
№ |
Должность |
Заработная плата в месяц в (тыс. руб.) |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1 |
Генеральный директор |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
|
2 |
Коммерческий директор |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
|
3 |
Менеджер отдела продаж |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
|
4 |
Менеджер отдела продаж |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
|
5 |
Главный Бухгалтер |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
|
6 |
Администратор рецепции |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
|
7 |
Администратор рецепции |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
|
8 |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|
9 |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|
10 |
Фитнес инструктор |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|
11 |
Инструктор водной гимнастики и плаванию |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
26,5 |
|
12 |
Инструктор по гимнастике |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
|
13 |
Инструктор по групповым занятиям (степ, силовые упражнения, акробатика) |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
|
14 |
ИТОГО: |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
316,5 |
Таким образом, ежемесячные издержки на оплату труда составляют 316500. Особое внимание предполагается уделить подбору инструкторского персонала. Мужчины и женщины в возрасте от 25- 37 лет. С опытом работы в сфере спорта (фитнеса) не менее 3 лет, имеющих высшее физкультурное образование. Важными являются так же качества работников: способность мотивировать, целеустремленность, активность, психологические навыки, общительность, умение к себе располагать. Поскольку кадровый фактор является достаточно веским в обеспечении конкурентоспособности фирмы.
Тренажёрный зал
Глава 8 Ориентация работ
Ориентация работ в сфере фитнеса направлена на улучшение физического здоровья посетителей клуба, спортивного воспитания характера, улучшение личностных качеств наших посетителей: целеустремленность, активность, закалка характера во всех смыслах слова.
Проведя анализ наших конкурентов, выяснили, что их залы работают не менее 11 часов в сутки. На основании данных ближайших территориальных конкурентов составили режим работы нашего тренажерного зала:
|
Режим работы групповых занятий: |
Режим работы бассейна: |
Режим работы тренажерных залов: |
Режим работы Spa –центра: |
||||
|
Пн |
10:00-24:00 |
Пн |
9:00-24:00 |
Пн |
7:00-24:00 |
Пн |
9:00-24:00 |
|
Вт |
10:00-24:00 |
Вт |
9:00-24:00 |
Вт |
7:00-24:00 |
Вт |
9:00-24:00 |
|
Ср |
10:00-24:00 |
Ср |
9:00-24:00 |
Ср |
7:00-24:00 |
Ср |
9:00-24:00 |
|
Чет |
9:00-24:00 |
Чт |
8:00-24:00 |
Чт |
7:00-24:00 |
Чт |
9:00-24:00 |
|
Пт |
8:00-24:00 |
Пт |
7:00-1:00 |
Пт |
8:00-1:00 |
Пт |
9:00-1:00 |
|
Сб. |
8:00-24:00 |
Сб |
7:00-1:00 |
Сб |
8:00-1:00 |
Сб |
9:00-1:00 |
|
Вс |
8:00-24:00 |
Вс |
7:00-24:00 |
Вс |
9:00-24:00 |
Вс |
9:00-24:00 |
Режим работы нашего тренажерного зала составлялся с учетом режима биологических часов человека, а так же, исходя из того, что в первой половине недели залы будут менее загружены, недели во второй, с учетом занятости наших посетителей. Экономически целесообразно в выходные дни продлевать режим работы. А на начало недели сокращать его.
Тренажёрный зал
Глава 9 Оценка экономической целесообразности осуществление проекта 9.1 Определение и график безубыточного объема производства
Табл.№7 Планирование доходов
|
№ |
Наименование статей доходов |
Месяцы (доходы в тыс. руб.) |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1 |
Продажа абонементов (23000) |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
26 |
|
2 |
Дополнительные услуги (7000) |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
|
3 |
Итого: |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
33,5 |
Т.е. ожидаемая прибыль от оказания услуг нашего тренажерного зала:
33500 – от продажи одного абонемента и дополнительных услуг, отталкиваясь от минимального числа участников клуба (80-90 чел), получим 3218176млн. руб.
За одноразовые посещения клуба получим: 1500*90=135000 в мес.
Построение графика безубыточного объёма производства
Табл.№8 Постоянные и переменные затраты:
|
Постоянные затраты |
Значение |
Переменные затраты |
Значение |
|
Аренда |
- |
- |
- |
|
Коммунальные услуги |
31296 |
- |
- |
|
ЗП |
316500 |
||
|
Отчисления 40% |
126600 |
Закупка кремов для СПА |
15100 |
|
Амортизация |
53636,3 |
||
|
Итого: |
528032,3 |
15100 |
Тренажёрный зал
Глава 9 Оценка экономической целесообразности осуществление проекта
9.2. График жизненного цикла проекта
Тренажёрный зал
Глава 9 Оценка экономической целесообразности осуществление проекта
9.3 Суммарная прибыль за весь срок осуществления проекта.
С расширением производственного цикла в течении осуществления нашего проекта тренажерный зал ООО «Тонус» рост издержек так или иначе будет уменьшаться, прибыль стабилизироваться и увеличиваться. Отразим некоторые данные, отталкиваясь от усредненных и минимальных значений.
На первый год осуществления нашего проекта по табл.№5 постоянные и переменные издержки составят 543132,3 в мес., за год получим 6517587,7 млн. руб. Продавая абонементы без учета акций в первые до амортизационные годы по цене 15000 (месячный абонемент), хотя бы 30 человек, выходит 1350000 млн. руб. в мес. 15000*30 *12 = 5400000 млн.руб. в годи, продавая наши абонементы по цене 25000 минимальному числу участников клуба, получим 33500*90 = 3015000 млн. руб. в год.
Таким образом, суммарная прибыль предприятия в год составит:
5400000 + 3015000 = 8415000 млн. руб. в год, что на 1897412,3 млн. руб. больше, чем издержки фирмы.
Тренажёрный зал
Глава 10 Выводы и рекомендации
Чистая прибыль составит: 1897412,3*0,32 – 426653 =180519 тыс. руб.
Рентабельность продаж абонементов : П/Ц*100%=189712,3/33500 =5,7 (р.р.)
Рентабельность продаж плана: П/Ц*100%=189712,3/15000 = 12,6 (р.р.)
Рентабельность затрат: П/Сб =8415000/6517587,7 = 1,29 (р.р)
Чистый доход: ЧД = ЧП+ЗПппп =180519 + 316500 =497019 тыс. руб.
Издержки упущенных возможностей: ИУВ = (ОФ+ ОБ) * БС = (3218176 + 4573176)*0,21 = 1636184 млн. руб.
Создание нашей фирмы – тренажерного зала ООО «Тонус» в Красносельском районе г. Санкт- Петербург связано с определенными рисками. Как показывают расчеты фирма может понести издержки упущенных возможностей более миллиона рублей, что говорит о опасности. Но, если сравнивать эту цифру с основными, оборотными фондами и прибылью в год, то мы видим, что наше предприятие выходит в положительный баланс уже в первый год и получает чистую прибыль в объеме 180519 тыс. руб. О положительной динамике нам говорят и данные по рентабельности затрат и продаж, где вторые больше на 17,01. При выполнении поставленного плана в первый год предприятием, видим, что предприятие будет рентабельно. Основной риск связан с тем, что поставленные цели предприятия касаемо плана будут не выполнены, тогда экономическая эффективность будет снижена в разы и возникает риск «прогореть».
В связи с вышеизложенным можно привести след. рекомендации:
Список литературы:
Интернет ресурсы