Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
нформационные системы в экономике
Лабораторные работы
Лабораторная работа № 1
Тема: Электронный табель учета рабочего времени (2 часа)
Табель – именной список сотрудников подразделения, в котором учитывается отработанное каждым сотрудником время.
Обозначения: о – отпуск, к – командировка, в – выходной, б – больничный, п – прогул, у – учебный отпуск.
Рис. 1. Табель учёта времени
Функция СЧЕТЕСЛИ производит подсчет количества ячеек внутри интервала, значения в которых удовлетворяют заданному критерию. Критерием могут служить как цифры, так и символы. Например, =СЧЁТЕСЛИ(C4:AF4;">0") – подсчет количества ячеек, в которых значение больше нуля в диапазоне C4:AF4.
Лабораторная работа № 2
Тема: Учет и налогообложение доходов физических лиц (4 часа)
Доходы физических лиц в виде материальной выгоды
Задание 1. Организация одному из своих работников выдала 20 февраля 2007 года заем в сумме 50000 руб. на три месяца. Процентная ставка за пользование заемными средствами по договору была определена в размере 10% годовых. Заем с процентами возвращен 21 мая 2007 года. В качестве процентов уплачено 1233 руб. Расчет приведен в строке 5 таблицы, представленной на рис. 2
Задание 2. Работнику организации 5 января 2007 года выдан заем в сумме 9000 руб. на три месяца. Оплата процентов в размере 5% годовых производится ежемесячно одновременно с частичным погашением займа. Ставка рефинансирования на дату выдачи займа составляет 10,5%. Погашение займа производится частями – 1 февраля 2007 года, 5 марта 2007 года, 9 апреля 2007 года в размере 3000, 2000, 4000 руб. соответственно. В это же время выплачивались проценты.
Налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику, если он тратил собственные средства на благотворительность (не более 25% полученного дохода), на лечение (не более 25000 руб., не учитывая расходов на дорогостоящие лекарства), на обучение (не более 25000 руб. на обучение налогоплательщика и 25000 руб. на обучение каждого его ребенка).
Задание 3. Рассчитать социальный налоговый вычет на благотворительные цели. Исходные данные: полученный доход 1000000 руб., перечисленная сумма на благотворительность 26000 руб.
Задание 4. Рассчитать социальный налоговый вычет при оплате лечения, если на лечение было потрачено 44000 руб., из них 21000 руб. – дорогостоящее лечение.
Имущественные налоговые вычеты распространяются на две статьи доходов: от реализации недвижимости и имущества, от реализации ценных бумаг.
Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
Имущественные налоговые вычеты от приобретения (строительства) жилого дома или квартиры могут уменьшать налоговую базу, облагаемую по ставке 13%, и переноситься на следующие налоговые периоды, если не использованы полностью в текущем налоговом периоде:
Задание 6. Рассчитать имущественный налоговый вычет от продажи квартиры, если сумма, полученная от продажи, составила 2000000 руб. Продавец вступил в право собственности 04.05.2001 г. Договор купли-продажи данной квартиры заключен 12.08.2004 г. (рис. 3).
Задание 7. Рассчитать имущественный налоговый вычет от продажи иного имущества, если сумма, полученная от продажи, составила 235000 руб. Продавец вступил в право собственности 14.10.2002 г. Договор купли-продажи указанного имущества заключен 22.05.2004 г.
Учет стандартных вычетов
При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, и которые являются родителями или супругами родителей;
каждого ребенка у налогоплательщиков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями.
Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.
Указанный налоговый вычет удваивается в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I или II группы.
Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере. Предоставление указанного налогового вычета вдовам (вдовцам), одиноким родителям прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления их в брак.
Под одинокими родителями для целей настоящей главы понимается один из родителей, не состоящий в зарегистрированном браке.
Задание 8. Определите сумму налога на доходы сотрудницы организации, не состоящей в браке и имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 10500 руб. При определении размера налоговой базы работница имеет право на получение следующих стандартных вычетов за каждый месяц налогового периода до месяца, в котором ее доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 20000 руб.:
Лабораторная работа №3
Тема: Учет доходов и расходов в быту и бизнесе (4 часа)
Система учета семейных расходов будет состоять из двух компонентов:
Присвойте листу имя Журнал Регистрации и создайте на нем шапку таблицы, как на рис. 5.
Рис. 5. Доходы расходы семьи
Выделите диапазон A1:G1000 → Нажмите комбинацию клавиш [Ctrl+Shift+F3] → в диалоговом окне Создать имена отметьте опцию В строке выше → ОК. После этого диапазонам ячеек будут присвоены имена: столбец А – Дата, столбец В – Доход и т. д.
Для учета доходов и расходов необходимо определиться с категориями доходов и расходов. Откуда доходы: работа мужа, работа жены. Куда расходы: оплата жилья, машина, питание, одежда, обувь. Конкретизировать доходы и расходы. Доходы: зарплата, гонорар, премия. Расходы: свет, газ, вода, телефон, бензин, обеды и т. д. Заполните таблицу (можно воспользоваться для заполнения формой: Данные → Форма).
Для анализа структуры расходов воспользуйтесь сводной таблицей. Данные → Сводная таблица → укажите В списке или базе данных Microsoft Excel → Далее → Укажите диапазон, в котором находится ваша таблица → Далее → Макет → Перетащите в поле Страница Откуда/Куда, в поле Строка – поле На что, в поле Столбец – поле Кто, в поле Данные – поле Расход (в случае, если в поле Данные получилось значение Количество по полю Расход, то дважды щелкните по этому полю и измените на Сумма) → ОК → Параметры → Проверьте, чтобы галочками были отмечены Общая сумма по строкам, Общая сумма по строкам, Автоформат → ОК → Готово. Просмотрите результат, проанализируйте, расходы, какие расходы занимают большую долю по сравнению с другими.
Задание. По аналогии создайте таблицу расходов и доходов за шесть месяцев и с помощью сводных таблиц проанализируйте, откуда поступает больше доходов; в каком месяце и на что было больше расходов; кто больше и в каком месяце тратил.
Лабораторная работа №4
Тема: Простые финансовые расчеты (4 часа)
Доходность вексельной сделки
Задание 1. В банке приобретен вексель, по которому через 1,5 года должно быть получено 42 млн. руб. (номинальная стоимость векселя). В момент приобретения цена векселя составляла 27 млн. руб. Определить доходность сделки (размер процентной ставки).
Задание 2. Номинальная стоимость векселя 28,5 тыс. руб. Срок ссуды 2,5 года Цена векселя составляла 15 тыс. руб. Определить размер процентной ставки.
Простые проценты без изменения ставки
Функция БС возвращает будущую стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.
Синтаксис
БС(ставка;кпер;плт;пс;тип)
Ставка – процентная ставка за период.
Кпер – это общее число периодов платежей по аннуитету.
Плт – это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента пс.
Пс – это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.
Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент «тип» опущен, то он полагается равным 0.
|
Тип |
Когда нужно платить |
|
В конце периода |
|
|
1 |
В начале периода |
Задание 3. Выдан кредит в сумме 15 млн. руб. с 15.01.2005 г. по 15.03.2005 г. под 15% годовых. Рассчитать сумму погасительного платежа.
Задание 4. Рассчитать сумму погасительного платежа, если сумма кредита на 1.01.2007 г. составила 150000 руб., годовая процентная ставка 17%, дата возврата платежа 31.12.2009 г.
Сложные проценты без изменения ставки
Задание 5. Ссуда в 20000000 руб. дана на полтора года под ставку 17% годовых с ежеквартальным начислением. определить сумму конечного платежа.
Задание 6. Рассчитать будущее значение вклада 10000 руб. через 1, 2, 3, 4, 5 лет при годовых процентных ставках 6%, 8%, 10%, 12%, 14%. Дополнительные поступления и выплаты отсутствуют.
Примечание: Для решения задачи создайте таблицу:
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
6% |
|||||
|
8% |
|||||
|
10% |
|||||
|
12% |
|||||
|
14% |
в пустых ячейках должна быть формула для вычисления будущей стоимости.
Номинальная и эффективная ставки
Функция СТАВКА возвращает процентную ставку по аннуитету за один период.
Синтаксис
СТАВКА(кпер;плт; пс;бс;тип;предложение)
Кпер – общее число периодов выплат займа или инвестиции.
Плт – выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты займа или инвестиции.
Пс – приведенная (нынешняя) стоимость – общая сумма, равноценная на настоящий момент серии будущих платежей.
Бс – будущая стоимость, которую нужно достичь после последней выплаты.
Тип – логические значение (0 или 1), обозначающее, должна ли производиться выплата в конце периода (0 или отсутствует) или в начале периода (1).
Предложение – предполагаемая величина ставки, если значение не указано, то оно принимается равным 0,1 (10%).
Задание 7. В долг на полтора года дана сумма 20000 руб. с условием возврата 30000 руб. Вычислить годовую процентную ставку.
Функция ЭФФЕКТ возвращает действующие ежегодные ставки.
Синтаксис
ЭФФЕКТ(номинальная_ставка;кол_пер)
Номинальная ставка – номинальная процентная ставка.
Кол_пер – количество периодов, составляющих год.
Задание 7. В долг на полтора года дана сумма 20000 руб. с условием возврата 30000 руб. Вычислить годовую процентную ставку.
Задание 9.Чему равна эффективная ставка: при номинальной ставке 100% и начислении ежеквартально.
Определение сумм выплат
Функция ПЛТ возвращает сумму периодических платежей для аннуитета на основе постоянства сумм платежей и постоянства процентной ставки.
Синтаксис
ПЛТ(ставка;кпер;пс;бс;тип)
Ставка – процентная ставка за период займа.
Кпер – общее число выплат по займу.
Пс - приведенная (нынешняя) стоимость – общая сумма, равноценная на настоящий момент серии будущих платежей.
Бс - будущая стоимость, которую нужно достичь после последней выплаты.
Тип – логические значение (0 или 1), обозначающее, должна ли производиться выплата в конце периода (0 или отсутствует) или в начале периода (1).
Функция ОСНПЛАТ возвращает величину платежа в погашение основной суммы по инвестиции за данный период на основе постоянства периодических платежей и постоянства процентной ставки.
Синтаксис
ОСНПЛАТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)
Ставка – процентная ставка за период.
Период – период, должен быть в диапазоне от 1 до кпер.
Кпер – общее число периодов выплат инвестиции.
Пс - приведенная (нынешняя) стоимость – общая сумма, равноценная на настоящий момент серии будущих платежей.
Бс - будущая стоимость, которую нужно достичь после последней выплаты.
Тип – логические значение (0 или 1), обозначающее, должна ли производиться выплата в конце периода (0 или отсутствует) или в начале периода (1).
Функция ПРПЛТ возвращает сумму платежей процентов по инвестиции за данный период на основе постоянства сумм платежей и постоянства процентной ставки.
Синтаксис
ПРПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)
Ставка – процентная ставка за период займа.
Период – период, для которго нужно определить сумму выплаты, должен быть в диапазоне от 1 до кпер.
Кпер – общее число выплат инвестиции.
Пс - приведенная (нынешняя) стоимость – общая сумма, равноценная на настоящий момент серии будущих платежей.
Бс - будущая стоимость, которую нужно достичь после последней выплаты.
Тип – логические значение (0 или 1), обозначающее, должна ли производиться выплата в конце периода (0 или отсутствует) или в начале периода (1).
Задание 11. Банк выдал долгосрочный кредит в сумме $ 40 000 на 5 лет под 6 % годовых. Погашение кредита должно производится равными ежегодными выплатами в конце каждого года, включающими погашение основного долга и процентные платежи. Начисление процентов производится раз в год. Составить план погашения займа.
Задание 12. Банк выдал долгосрочный кредит в сумме 140 000 руб. на 5 лет под 17 % годовых. Погашение кредита должно производится равными ежегодными выплатами в конце каждого периода (месяца), включающими погашение основного долга и процентные платежи. Начисление процентов производится раз в месяц. Составить план погашения займа.
Расчеты на основе переменной процентной ставки.
Функция БЗРАСПИС возвращает будущее значение основного капитала после начисления сложных процентов.
Синтаксис
БЗРАСПИС(первичное;план)
Первичное – текущее значение.
План – массив применяемых процентных ставок.
Задача 13: По облигации номиналом 100 000 руб., выпущенной на 6 лет, предусмотрен следующий порядок начисления процентов: в первый год – 10%, в два последующих года – 20%, в оставшиеся три года – 25%. Рассчитаем будущую (наращенную) стоимость облигации по сложной процентной ставке.
Задача 14: По облигации номиналом 10 000 руб., выпущенной на 5 лет, предусмотрен следующий порядок начисления процентов: в первый год – 8%, в два последующих года – 16%, в оставшиеся три года – 20%. Рассчитать будущую (наращенную) стоимость облигации по сложной процентной ставке.
Лабораторная работа № 5 (4 часа)
Тема: Решение оптимизационных задач при помощи инструментов MS Excel
Задача 1. Кондитерская фабрика для производства трех видов карамели А, В и С использует три вида основного сырья: сахарный песок, патоку и фруктовое пюре. Нормы расхода сырья, общее количество сырья, прибыль от реализации указаны в таблице.
|
Вид сырья |
Нормы расхода сырья, т на 1 т карамели |
Общее количество сырья, т |
||
|
А |
В |
С |
||
|
Сахарный песок |
0,8 |
0,5 |
0,6 |
800 |
|
Патока |
0,4 |
0,4 |
0,3 |
600 |
|
Фруктовое пюре |
- |
0,1 |
0,1 |
120 |
|
Прибыль от реализации 1 т продукции |
108 |
112 |
126 |
Составьте математическую модель задачи.
Решение задач симплексным методом в MS Excel
Расположите исходные данные, как показано на рисунке
В ячейках B2:D4 расположены коэффициенты перед неизвестными в условиях. В ячейках Е2:Е4 – формулы: Е2=СУММПРОИЗВ(B2:D2;B6:D6), аналогично Е3, Е4. В ячейку В8 введите целевую функцию, роль неизвестных играет диапазон B6:D6. Затем меню Сервис Поиск решения заполните данными как показано на рисунке (ограничения вводятся при помощи кнопки Добавить)
Нажмите Выполнить ОК.
Задача 2. Найти максимальное значение функции при условиях
симплексным методом.
Задача 3. Для строительства четырех дорог используется гравий из трех карьеров. Запасы гравия в каждом карьере соответственно равны 120, 280, 160 у. е. Потребности в гравии для строительства каждой из дорог соответственно равны 130, 220, 60, 70 у. е. Известны тарифы перевозок 1 у. е. гравия из каждого из карьеров к каждой из строящихся дорог, которые заданы матрицей . Составить такой план перевозок, при котором потребности каждой из строящихся дорог были удовлетворены при наименьшей общей стоимости перевозок.
Задача 4. На три базы поступил однородный груз в количествах, соответственно равных 140, 180, 160 ед. Этот груз требуется перевезти в пять пунктов назначения в количествах 60, 70, 120, 130, 100 ед. Тарифы перевозок единицы груза с каждого пункта отправления в пункты назначения заданы матрицей . Составить такой план перевозок, при котором потребности в грузе были удовлетворены при наименьшей общей стоимости перевозок.
Лабораторная работа № 6 (2 часа)
Тема: Оптимизация. Подбор параметра
Дан набор точек (xi, yi): (0, 3), (1, 1), (2, 6), (3, 3), (4, 7). Найти коэффициенты m и b прямой линии y= mx + b, наилучшим образом аппроксимирующей эти данные по критерию наименьших квадратов.
Для набора данных (3, 5), (5, 5), (9, -8), (11, -18), (15, -56) найти методом наименьших квадратов коэффициенты параболы ax2 + bx + c.
Подбор параметра – это решение задачи, когда известны окончательные результаты, а исходные нужно найти (подобрать). Примером такой задачи может быть планирование прибыли так, чтобы налог был равным заданной величине.
В конце срока, равного 10 годам, на который была положена сумма в $1000 под 5% годовых. Вычислить размер первоначальной суммы, чтобы в конце срока вклада была получена сумма в $2000.
Подберите значение начисленной заработной платы так, чтобы на руки человек получил 5000,00, учитывая, что ставка налога 13%, и на иждивении он имеет одного ребенка (на работника необлагаемый минимум 400, на ребенка – 300 руб.). Начальные данные по начислению 4875,21.
Лабораторная работа № 7 (4 часа)
Тема: Применение встроенных функций MS Excel в финансовых расчетах
Анализ инвестиционного проекта
Рассмотрим поток платежей, совершаемых через одинаковые промежутки времени, но сами выплаты могут различаться по величине и по знаку. Задача состоит в том, чтобы по потоку платежей и процентной ставке вычислить современное значение, т. е. привести все платежи к начальному моменту времени и вычислить эффективную процентную ставку операции. Для этого предназначены две функции ЧПС – чистое приведенное значение (NPV – net present value) и ВСД – внутренняя доходность (IRR – internal rate return).
Синтаксис:
ЧПС(ставка;значение1;значение2;…)
Ставка – ставка дисконтирования на один период,
Значение1, значение2,… - от 1 до 29 выплат и поступлений равноотстоящих по времени и происходящих в конце каждого периода.
ВСД(значение;предположение)
Значение – массив или ссылка на ячейки, содержащие числа, по которым нужно вычислить внутреннюю ставку доходности,
Предположение – предполагаемая величина, близкая к результату ВСД, если не указана, принимается равной 10%.
Задача 1. Проект рассчитан на три года и требует начальных инвестиций вразмере 10 млн. руб. и имеет предполагаемые денежные поступления в размере 3 млн. руб., 4 млн. руб., 7 млн. руб. Рассчитать NPV в предположении ставки 10% и определить IRR для этого проекта.
Задача 2. Предлагаются два инвестиционных проекта, которые характеризуются предполагаемыми потоками платежей:
|
Год |
Проект А |
Проект В |
|
0 |
-100 |
-100 |
|
1 |
50 |
20 |
|
2 |
40 |
40 |
|
3 |
40 |
50 |
|
4 |
30 |
60 |
Сравнить проекты на основе NPV и IRR.