Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
3 Расчет затрат на разработку проекта
Для определения затрат на создание программно-технического комплекса (ПТК) необходимо рассчитать:
Расходы по оплате труда разработчика ПТК определяются, как умножение трудоемкости работ, выраженной в часах, на среднюю часовую оплату разработчика (за основу принята з/п учебного мастера кафедры «Автоматика и телемеханика»):
Зразр. = t разр. * Сразр,
где Зразр - з/п разработчика;
t разр - трудоемкости создания ПТК (в часах);
Сразр - средняя часовая оплата разработчика.
Для того, чтобы сразу учесть затраты, связанные с отчислениями на социальные нужды, вводится коэффициент отчислений на социальные нужды. А затем средняя часовая оплата разработчика учитывается уже с этим коэффициентом.
tразр. - трудоемкость создания ПТК, включает в себя затраты труда на следующие действия:
Так как на кафедре «АиТ» не используется методика оплаты труда учебных мастеров путем определения коэффициентов предлагаемых для определения трудоемкости по методике, предложенной выше, то для определения трудоемкости используются реально затраченное время на разработку программы.
Календарный план.
Календарный план разработки представлен в таблице 1
Таблица 1- Календарный план разработки.
|
Наименование этапов выполнения работ |
Срок выполнения |
Кол-во часов на вып. |
|
Знакомство с проблемой и определение путей ее решения (t1) |
16.02.2007 |
100 |
|
Определение структуры стенда «Гидравлический объект» (t2) |
01.03.2007 |
70 |
|
Разработка схемы подключения контроллера (t3) |
01.04.2007 |
120 |
|
Разработка программы регулирования объекта (t4) |
19.04.2007 |
80 |
|
Отладка работы лабораторной установки на ПК (t5) |
10.05.2007 |
80 |
|
Подготовка документации по здаче (t6) |
07.06.2007 |
100 |
Все эти слагаемые могут быть известны по опыту работы или заданы по нормативам. При разработке программного продукта их можно определить через условное число операторов в программном продукте. Причем в это число входят те операторы, которые разработчику необходимо написать в процессе работы над задачей с учетом возможных уточнений в постановке задачи и совершенствования алгоритма.
Таким образом, пользуясь календарным планом выполнения работ (таблица 1), можем рассчитать суммарную трудоемкость.
tразр.= t1+t2+t3+t4+t5+t6
tразр. = 100+70+120+80+80+100=550 (чел.-час).
Расчет средней часовой оплаты разработчика.
Для определения средней часовой оплаты разработчика необходимо сначала определить его годовой фонд заработной платы с учетом отчислений на социальные нужды. Это можно сделать, зная месячный оклад разработчика. Он составляет примерно 800,00 рублей. Следовательно, заработная плата разработчика с учетом премий (40%) составляет 1120,00 рублей в месяц. Таким образом, годовой фонд заработной платы составит 13430,00 рублей. С этой суммы берутся отчисления в социальные фонды (35,6% - 4781,08 руб.) в т.ч. отчисления в:
Итого годовой фонд заработной платы с учетом отчислений на социальные нужды составил 18211,08 рублей.
Теперь необходимо определить число рабочих часов в году:
n(p) = (N - N(п) - N(в)) * 8 ,
где: N -общее число дней в году;
N(п) - число праздничных дней в году;
N(в) - число выходных дней в году.
На данный момент число праздничных дней в году -7, а выходных -104. Следовательно , число рабочих часов в году равняется:
n(p) = ( 365 - 7 - 104 ) * 8 = 2032 ч.
Средняя часовая оплата разработчика определяется соотношением:
Сразр. = ФЗРсн / n(p) ,
где: ФЗРсн - годовой фонд заработной платы с учетом отчислений на социальные нужды.
Сразр. = 18211,08 / 2 032 = 8,96 руб.
Итак, расходы по оплате труда ( Зразр. ) разработчика ПТК составляют:
Зразр. = 550 * 8,96 = 4928 руб.
Основными составными частями ПТК являются:
Совместно с выше указанными устройствами используется компьютер IBM PC.
Расходы, связанные с разработкой ПТК, определяются, как произведение времени использования выше указанного оборудования на себестоимость машино-часа этой техники. Себестоимость ( СПТК ) одного часа работы ПТК равна отношению годовых текущих затрат на эксплуатацию ПТК ( ЗгПТК ) к годовому фонду времени ( ТгПТК ) полезной работы ПТК.
СПТК = ЗгПТК / ТгПТК
Так как контроллер подключен к гидравлическому стенду и используется совместно с ним, будим считать их одной конструктивной составляющей ПТК. Расчет себестоимости ПК и затрат, связанных с разработкой программы будем проводить отдельно.
Расчет годового фонда времени работы ПТК
Определив действительный годовой фонд времени ПТК в часах, мы получим возможность оценить себестоимость часа машинного времени. Действительный годовой фонд времени ПТК равняется числу рабочих часов в году для оператора, за вычетом времени на профилактику и ремонт ПТК. Время профилактики: ежемесячная - 5 часов; ежегодная - 6 суток.
ТгПТК = 2920 - (6*8 + 5*12) = 2812 часов.
Годовые текущие затраты на эксплуатацию определяются как:
ЗгПКТ = ЗгЗП + ЗгАМ + ЗгЭЛ + ЗгРЕМ + ЗгМАТ + ЗгДР ,
где: ЗгЗП - фонд заработной платы;
ЗгАМ - годовые отчисления на амортизацию;
ЗгЭЛ - годовые затраты на электроэнергию для ПК;
ЗгРЕМ - годовые затраты на ремонт ПК;
ЗгМАТ - годовые затраты на дополнительные комплектующие ПК;
ЗгДР - прочие расходы.
Фонд заработной платы обслуживающего персонала
Этот расчет уже был приведен выше, задавшись окладом обслуживающего персонала 800,00 рублей, мы получим годовой фонд заработной платы, с учетом отчислений на социальные нужды, равный 18211,08 руб.
Амортизационные отчисления
Сумма годовых амортизационных отчислений определяется как:
ЗгАМ = ЦПТК * НА ,
где: ЦПТК - балансовая стоимость ПК;
НА - норма амортизационных отчислений, равная 20%.
Балансовая стоимость ПТК :
ЦПТК = Цр * ( 1+ Кун )
где: Цр - рыночная стоимость ПТК;
Кун - коэффициент, учитывающий затраты на установку и наладку (12%).
ЦПТК = 21500 * ( 1 + 0.12 ) = 24080 руб.
ЗгАМ = 24080 * 0.2 = 4816 руб.
Затраты на электроэнергию, потребляемую ПТК.
Затраты на электроэнергию, потребляемую ПК, определяются по формуле:
ЗгЭЛ = РчПТК * ТгПТК * ЦЭЛ * А, где:
PчПТК - установочная мощность ПК ( PчПК = 1,0 кВт );
ТгПТК - годовой фонд полезного времени работы машины;
ЦЭЛ - стоимость 1 кВт/час электроэнергии (ЦЭЛ = 0,85 руб.);
А - коэффициент интенсивного использования ПК ( 0.9 - 1 ).
Таким образом, расчетное значение затрат на электроэнергию, потребляемую ПТК, составляет:
ЗгЭЛ = 1,0 * 2812 * 0,85 * 0,9 = 2115,18 руб.
Затраты на текущий и профилактический ремонт
Затраты на текущий и профилактический ремонт принимаются равными 8% от стоимости ПТК:
ЗгРЕМ = ЦПТК * 0.08
ЗгРЕМ = 24080 * 0.08 = 1926 руб.
Затраты на материалы
Затраты на материалы, затраты необходимые для обеспечения эксплуатации ПК принимаются равными 2% от стоимости ПК.
ЗгМАТ = ЦПТК * 2%
ЗгМАТ = 24080 * 0.02 = 481 руб.
Косвенные затраты
Косвенные затраты, затраты связанные с эксплуатацией ПК принимаются равными 5-10% стоимости ПТК.
ЗгДР = ЦПТК * 5%
ЗгДР = 24080 * 0.05 = 1204 руб.
Полные затраты на эксплуатацию ПТК
Полные затраты на эксплуатацию ПТК в течении года составляют:
ЗгПТК=18211,08 +4816+2151,18+1926+481+1204=28789,26 руб.
Себестоимость машинного времени ( CПТК ) составляет:
СПТК = 28789,26 / 2 032 = 14,17 руб.
Затраты машинного времени
В ходе разработки ПТК контроллер и гидравлический стенд использовалась на этапах:
Таким образом, затраты машинного времени составили ( tмаш ):
tмаш = t3+ t5
tмаш = 120 + 80 = 200 чел.-час
Затраты на оплату машинного времени можно рассчитать как:
Змаш = tмаш * СПТК
Змаш = 200 * 14,17 = 2834 руб.
Общие затраты на разработку ПТК.
ЗобщПТК = З разр. + З маш
ЗобщПТК = 4928 + 2834 = 7762 руб.
3.3 Определение затрат на создание программного продукта
Для определения затрат на создание программного продукта необходимо рассчитать:
Расчет расходов по оплате труда разработчика программы идентичен расчету приведенному выше для оплаты труда по созданию программно-технического комплекса.
Расходы, связанные с разработкой программы на ПК
Себестоимость ( СПК ) одного часа работы ПК равна отношению годовых текущих затрат на эксплуатацию ПК ( ЗгПК ) к годовому фонду времени ( ТгПК ) полезной работы ПК.
СПК = ЗгПК / ТгПК
Расчет годового фонда времени работы ПК
Определив действительный годовой фонд времени ЭВМ в часах, мы получим возможность оценить себестоимость часа машинного времени. Действительный годовой фонд времени ЭВМ равняется числу рабочих часов в году для оператора, за вычетом времени на профилактику и ремонт ЭВМ. Время профилактики: ежемесячная - 5 часов; ежегодная - 6 суток.
ТгПК = 2920 - (6*8 + 5*12) = 2812 часов.
Годовые текущие затраты на эксплуатацию определяются как:
ЗгПК = ЗгЗП + ЗгАМ + ЗгЭЛ + ЗгРЕМ + ЗгМАТ + ЗгДР ,
Фонд заработной платы обслуживающего персонала
Этот расчет уже был приведен выше, задавшись окладом обслуживающего персонала 800,00 рублей, мы получим годовой фонд заработной платы, с учетом отчислений на социальные нужды, равный 18211,08 руб.
Амортизационные отчисления
Сумма годовых амортизационных отчислений определяется как:
ЗгАМ = ЦПК * НА,
где: ЦПК - балансовая стоимость ПК;
НА - норма амортизационных отчислений, равная 20%.
Балансовая стоимость ПК :
Цпк = Цр * ( 1+ Кун ),
где: Цр - рыночная стоимость ПК;
Кун - коэффициент, учитывающий затраты на установку и наладку, равный 12%.
Цпк = 10 000 * ( 1 + 0.12 ) = 11200 руб.
ЗгАМ = 11200 * 0.2 = 2240 руб.
Затраты на электроэнергию, потребляемую ПК
Затраты на электроэнергию, потребляемую ПК, определяются по формуле: ЗгЭЛ = РчПК * ТгПК * ЦЭЛ * А,
где: PчПК - установочная мощность ПК ( PчПК = 0.3 кВт );
ТгПК - годовой фонд полезного времени работы машины;
ЦЭЛ - стоимость 1 кВт/час электроэнергии (ЦЭЛ = 0,85 руб.);
А - коэффициент интенсивного использования ПК ( 0.9 - 1 ).
Таким образом, расчетное значение затрат на электроэнергию, потребляемую ПК, составляет:
ЗгЭЛ = 0.3 * 2812 * 0,85 * 1.0 = 717,06 руб.
Затраты на текущий и профилактический ремонт
Затраты на текущий и профилактический ремонт принимаются равными 6% от стоимости ПК:
ЗгРЕМ = ЦПК * 0.06
ЗгРЕМ = 11200 * 0.06 = 672 руб.
Затраты на материалы
Затраты на материалы, затраты необходимые для обеспечения эксплуатации ПК принимаются равными 2% от стоимости ПК.
ЗгМАТ = ЦПК * 2%
ЗгМАТ = 11200 * 0.02 = 224 руб.
Косвенные затраты
Косвенные затраты, затраты связанные с эксплуатацией ПК принимаются равными 5-10% стоимости ПК.
ЗгДР = ЦПК * 5%
ЗгДР = 11200 * 0.05 = 560 руб.
Полные затраты на эксплуатацию ПК
Полные затраты на эксплуатацию ПК в течении года составляют:
ЗгПК=18211,08 +2240+17,06+672+224+560=22624,14 руб.
Себестоимость машинного времени ( CПК ) составляет:
СПК = 22624,14 / 2 032 = 11,13 руб.
Затраты машинного времени
В ходе разработки программного комплекса машина использовалась на этапах программирования:
Таким образом, затраты машинного времени составили ( tмаш ):
tмаш = t4 + t5 + t6
tмаш = 80 + 80 + 100 = 260 чел.-час
Затраты на оплату машинного времени можно рассчитать как:
Змаш = tмаш * СПК
Змаш = 380 * 11,13 = 4229,40 руб.
Общие затраты на создание программного продукта
ЗобщПК = З разр. + З маш
ЗобщПК = 4928 + 4229,40 =9157,40 руб.
Полные затраты на создание ПТК
Полные затраты на разработку ПТК складываются из затрат на создание ПТК и затрат на создание программного продукта:
Зполн = ЗобщПК + ЗобщПТК
Зполн = 9157,40 + 7762 = 16919,40 руб.