Будь умным!

У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Модуль 2 Рабочая тетрадь регистры бухгалтерского учета для самостоятельной работы студентов эк

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 27.11.2024

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Удмуртский государственный университет»

Кафедра финансов и учета

бухгалтерскИЙ учет

Модуль № 2

Рабочая тетрадь

(регистры бухгалтерского учета)

 для самостоятельной работы студентов

экономических специальностей всех форм обучения

_____________________________________________

(Ф.И.О.  студента, № группы)

Составитель: к.э.н., доцент

Т.Н. Шумкова

Ижевск

2012


Содержание

Журнал-ордер № 1 ……………………………………………………………………….

5

Ведомость № 1……………………………………………………………………………..

5

Журнал-ордер № 2…………………………………………………………………………

6

Ведомость № 2……………………………………………………………………………..

6

Журнал-ордер № 3…………………………………………………………………………

7

Журнал-ордер № 4…………………………………………………………………………

8

Журнал-ордер № 6…………………………………………………………………………

9

Журнал-ордер № 7…………………………………………………………………………

10

Журнал-ордер № 8…………………………………………………………………………

11

Журнал-ордер № 10………………………………………………………………………..

12

Журнал-ордер № 11………………………………………………………………………..

13

Журнал-ордер № 12………………………………………………………………………..

14

Журнал-ордер № 13………………………………………………………………………..

16

Журнал-ордер № 14………………………………………………………………………..

17

Журнал-ордер № 15………………………………………………………………………..

18

Журнал-ордер № 16………………………………………………………………………..

19

Ведомость 25-АПК…………………………………………………………………………

20

Ведомость 28-АПК…………………………………………………………………………

21

Ведомость 30-АПК…………………………………………………………………………

22

Ведомость 32-АПК…………………………………………………………………………

23

Ведомость 35-АПК…………………………………………………………………………

25

Ведомость 37-АПК…………………………………………………………………………

26

Ведомость 38-АПК…………………………………………………………………………

27

Ведомость 42-АПК…………………………………………………………………………

28

Ведомость 45-АПК…………………………………………………………………………

29

Ведомость 46-АПК…………………………………………………………………………

30

Ведомость 49-АПК…………………………………………………………………………

31

Ведомость 50-АПК…………………………………………………………………………

31

Ведомость 52-АПК…………………………………………………………………………

32

Ведомость 53-АПК…………………………………………………………………………

33

Ведомость 54-АПК…………………………………………………………………………

33

Ведомость 55-АПК…………………………………………………………………………

34

Ведомость 56-АПК…………………………………………………………………………

39

Ведомость 60-АПК…………………………………………………………………………

41

Ведомость 61-АПК…………………………………………………………………………

43

Ведомость 62-АПК…………………………………………………………………………

44

Ведомость 65-АПК…………………………………………………………………………

45

Ведомость 68-АПК…………………………………………………………………………

47

Ведомость 72-АПК…………………………………………………………………………

48

Ведомость 73-АПК…………………………………………………………………………

49

Ведомость 76-АПК…………………………………………………………………………

50

Ведомость 77-АПК…………………………………………………………………………

52

Ведомость 83-АПК…………………………………………………………………………

53

Ведомость 84-АПК…………………………………………………………………………

59

Бухгалтерская справка…………………………………………………………………….

60

Ведомость 89-АПК………………………………………………………………………..

60

Главная книга………………………………………………………………………………

61



Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса»

Дата кассового отчета

С кредита счета 50 в дебет счетов

Итого

51

69

70

71

73

76

91

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

Ведомость  № 1 по дебету счета 50 «Касса»

Сальдо на начало месяца - ____________ руб.

Дата кассового отчета

С дебета счета 50 в кредит счетов

Итого

51

69

70

71

73

76

91

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

Сальдо на конец месяца - ______________руб.

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет»

Дата выписки банка

С кредита счета 51 в дебет счетов

Итого

50

69

70

71

73

76

91

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

Ведомость  № 2 по дебету счета 51 «Расчетный счет»

Сальдо на начало месяца - ____________ руб.

Дата выписки банка

С дебета счета 50 в кредит счетов

Итого

51

69

70

71

73

76

91

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

Сальдо на конец месяца - ______________руб.

Журнал-ордер № 3 по кредиту счетов 55 «Специальные счета в банке», 50-3 «Денежные документы», 57 «Переводы в пути»

Дата выписки банка

С кредита счета 55 в дебет счетов

Итого

50

69

70

71

73

76

91

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

Дата отчета кассира

С кредита счета 50-3 в дебет счетов

Итого

50

69

70

71

73

76

91

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

Дата выписки банка

С кредита счета 57 в дебет счетов

Итого

50

69

70

71

73

76

91

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

Журнал-ордер № 4  по кредиту счетов 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"                                                          Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

Сальдо на начало месяца ____________________ руб.              Сальдо на начало месяца ____________________ руб.

Основание,

дата выписки банка

С кредита счета 66 в дебет счетов

Итого

С кредита счета 67 в дебет счетов

Итого

91

91

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Итого

Обороты по дебету счета 66 согласно выпискам банка -                                                               ________________руб.

Сальдо на конец месяца — ____________ руб.

Обороты по дебету счета 67 согласно выпискам банка - ________________руб.

    Сальдо на конец месяца — __________руб.


Журнал-ордер № 6  по кредиту счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Номер счета-фактуры

Поставщик

Сальдо на начало месяца

Номер приходного документа

С кредита счета в дебет счетов

Сумма акцепта

Отметка

об оплате

Сальдо на конец месяца

дебет

кредит

дата оплаты

с расчетного

счета

дебет

кредит

08

10

15

19

25

26

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Итого

Журнал-ордер № 7 по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Авансовый

отчет

Ф.И.О.

подотчетного лица

Остаток на начало месяца

Выдано под отчет

Выдано в возмещение перерасхода

Возвращены неиспользованные суммы

Израсходовано из подотчетных сумм

Сальдо на конец месяца

Дата возникновения задолженности

Д-т

К-т

дата

счет

сумма

дата

счет

сумма

дата

с кредита сч. 71 в дебет счетов

по предъявленному отчету

с кредита счета 71 в дебет счетов

50

70

дата

сумма

Д-т

К-т

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Итого

.

Журнал-ордер № 8 по кредиту счетов 09, 19, 68, 75, 76, 77

Основание

(где требуется), дата, номер документа

Сальдо на начало месяца

С кредита счетов 09, 19, 68, 76, 77 в дебет счетов

Итого

Сальдо на конец месяца

Д-т

К-т

09

19

26

44

51

58

62

68

69

70

90

91

97

99

Д-т

К-т

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Журнал-ордер № 10 по кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 21, 25, 26, 28, 29 и др.

        С кредита счетов                 

 В дебет

счетов

02

05

10

16

20

23

28

68

69

70

Суммы,  отраженные в др. регистрах

25

97

26

Итого

За месяц

За год

Журнал-ордер № 11  по кредиту счетов 43 "Готовая продукция", 44 "Расходы на продажу", 45 "Товары отгруженные", 90 "Продажи", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 91 "Прочие доходы и расходы"

В дебет счетов

С кредита счетов

номер счета

наименование

43

44

62

90-1

Итого

Итого

Журнал-ордер № 12 г. по кредиту счетов14 "Резервы под снижение стоимости материальных ценностей", 59 "Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги", 63 "Резервы по сомнительным долгам",  80 "Уставный капитал", 82 "Резервный капитал", 83 "Добавочный капитал", 86 "Целевое финансирование"                                                                                                 

Счет 80 «Уставный капитал»

Сальдо на начало месяца _______________ руб.

Счет 82 «Резервный капитал»

Сальдо на начало месяца _______________ руб.

Содержание операции

С кредита 80 в дебет счета счетов

Итого

Содержание операции

С кредита 82 в дебет счета счетов

Итого

Итого по дебету счета 80 _____________ руб.

Сальдо на конец месяца ____________ руб.

Итого по дебету счета 82_____________ руб.

Сальдо на конец месяца ____________ руб.

Счет 83«Добавочный  капитал»

Сальдо на начало месяца _______________ руб.

Счет 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»

Сальдо на начало месяца _______________ руб.

Содержание операции

С кредита 83 в дебет счета счетов

Итого

Содержание операции

С кредита 14 в дебет счета счетов

Итого

Итого по дебету счета 83 _____________ руб.

Сальдо на конец месяца ____________ руб.

Итого по дебету счета 14_____________ руб.

Сальдо на конец месяца ____________ руб.

Счет 59«Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги»

Сальдо на начало месяца _______________ руб.

Счет 63 «Резервы по сомнительным долгам»

Сальдо на начало месяца _______________ руб.

Содержание операции

С кредита 59 в дебет счета счетов

Итого

Содержание операции

С кредита 63 в дебет счета счетов

Итого

Итого по дебету счета 59 _____________ руб.

Сальдо на конец месяца ____________ руб.

Итого по дебету счета 63_____________ руб.

Сальдо на конец месяца ____________ руб.

Счет 86 «Целевое финансирование»

Сальдо на начало месяца _______________ руб.

Содержание операции

С кредита 86 в дебет счета счетов

Итого

Итого по дебету счета 86 _____________ руб.

Сальдо на конец месяца ____________ руб.

Журнал-ордер № 13  по кредиту счетов 01 "Основные средства", 03  "Доходные вложения в материальные ценности ",  04 "Нематериальные активы",

№ п/п

Основание (где требуется) и содержание записи

С кредита счета 01 в дебет счетов

С кредита счета 03 в дебет счетов

01

02

Итого

Итого

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Итого

№ п/п

Основание (где требуется) и содержание записи

С кредита счета 04 в дебет счетов

01

02

Итого

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

Итого

Журнал-ордер №14 по кредиту счета 11 «Животные на выращивании и откорме»

Месяц

С кредита счета 11 в дебет счетов

Оборот по дебету счета 11

Записи в журнале-ордере за месяц закончены. Аналитические и синтетические данные сверены. Суммы оборотов отражены в Главной книге.

11

90

94

Итого по кредиту

Дата

Подписи

составления записей

отражения в Главной книге

исполнителя

главного бухгалтера

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

  Январь

  Февраль

   Март

   Апрель

   Май

   Июнь

   Июль

   Август

   Сентябрь

   Октябрь

   Ноябрь

   Декабрь

Заключительные обороты

Журнал-ордер № 15 по кредиту счетов 99 "Прибыли и убытки", 98 "Доходы будущих периодов", 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"

Основание (где требуется)

и содержание записи

С кредита счета 99 в дебет счетов

Итого

С кредита счета 98 в дебет счетов

Итого

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Основание (где требуется)

и содержание записи

С кредита счета 84 в дебет счетов

Итого

А

1

2

3

4

5

Журнал-ордер № 16  по кредиту счетов 07 "Оборудование к установке", 08 "Вложения во внеоборотные активы"

Основание (где требуется)

и содержание записи

С кредита счета 07 в дебет счетов

Итого

С кредита счета 08 в дебет счетов

Итого

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Ведомость 25-АПК по дебету счетов 55 «Специальные счета в банке», 50-3 «Денежные документы», 57 «Переводы в пути»

Дата выписки

Наименование субсчета, аналитического счета

Срок действия

Остаток на начало месяца (дебет)

В дебет счета 55 с кредита сч. 51, 52, 66, 67, 76

Итого по дебету

Оборот по кредиту

Остаток на конец месяца (дебет)

Дата, № документа

Сумма

Корреспон-дирующий счет

А

Б

В

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Дата выписки

Наименование субсчета, аналитического счета

Срок действия

Остаток на начало месяца (дебет)

В дебет счета 50-3 с кредита сч. 51, 52, 66, 67, 76

Итого по дебету

Оборот по кредиту

Остаток на конец месяца (дебет)

Дата, № документа

Сумма

Корреспон-дирующий счет

А

Б

В

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Дата выписки

Наименование субсчета, аналитического счета

Срок действия

Остаток на начало месяца (дебет)

В дебет счета 57 с кредита сч. 51, 52, 66, 67, 76

Итого по дебету

Оборот по кредиту

Остаток на конец месяца (дебет)

Дата, № документа

Сумма

Корреспон-дирующий счет

А

Б

В

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Ведомость 28-АПК аналитического учета по счету 58 «Финансовые вложения»

№ записи

Дата

Счет, субсчет, вид вложений

Объект вложений, страна

Дата вложений

Срок вложений

В дебет счета с кредита счетов

90

91

50

51

52

А

Б

В

Г

Д

Е

1

2

3

4

5

6

7

8

9

В дебет счета с кредита счетов

В кредит счета с дебета счетов

Дата прекращения вложений

75

98

99

84

Оборот по дебету

91

51

76

99

Оборот по кредиту

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Ведомость 30-АПК аналитического учета расчетов с поставщиками

Документ

Наименование поступающего груза

Ед. изм.

С кредита счета 60 в дебет счетов

Отметки об оплате

дата

номер

19

41 - Товары

44-2  - Издержки обращения

42

Всего по кредиту

Дата и номер документа

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Ведомость 32-АПК аналитического учета операций по налогу на добавленную стоимость ( счета 19, 68 субсчет «Расчеты по НДС»)

Субсчета и статьи аналитического учета

Сальдо на начало месяца (квартала)

В дебет счета 19 с кредита счетов 60, 71, 76, 51, 52, 55

Итого по дебету

С кредита счета 19 в дебет счетов 68,94,98

Итого по кредиту

Сальдо на конец месяца (квартала)

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. НДС по приобретенным основным средствам

2. НДС по приобретенным нематериальным активам

3. НДС по приобретенным материалам

4. НДС по работам (услугам) производственного характера

5. НДС при осуществлении капитальных вложений

Итого

Статьи аналитического учета (НДС по видам имущества и

обязательств

Сальдо на начало месяца (квартала)

В дебет счета 68 с кредита счетов 08, 19, 51

Итого по дебету

С кредита счета 68 в дебет счетов 90, 91, 92

Итого по кредиту

Сальдо на конец месяца (квартала)

дебет

кредит

дебет

кредит

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Ведомость 35-АПК аналитического учета по неотфактурованным поставкам (к счету 60)

Дата

№ п/п

№ прих. орде-ра

№ жел. дор. накл.

Отправитель груза или поставщик

Род материала

Количество материала

Сумма по приходному ордеру

Балансовый счет

Отметка о поступлении счетов-фактур

Справка

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

Счет поставщика

№ записи в ж/о 6

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Дата

№

А

Б

В

Г

Д

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Ведомость 37-АПК аналитического учета расчетов по налогам и сборам (кроме НДС)

Субсчета и позиции аналитического учета

Сальдо на начало месяца

С кредита счета 68 в дебет счетов 28, 44, 51, 52, 08, 15, 20, 23, 25, 26, 75, 76, 79, 90, 91, 97, 99

Итого по кредиту

В дебет счета 68 с кредита счетов 08, 51, 52, 60, 67

Итого по кредиту

Сальдо на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Ведомость 38-АПК аналитического учета по счетам 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчета 1, 2, 3, 9)

№ записи

Наименование и адрес дебитора, кредитора

Остаток на начало месяца

Обороты по дебету

Обороты по кредиту в дебет счетов

дебет

кредит

дата возн. задолж.

основание

сумма

Коррес. счет

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Ведомость 42-АПК аналитического учета расчетов с учредителями

№ записи

Фамилия, имя, отчество

Остаток на начало месяца

Обороты с кредита счета 75, в дебет счетов 01, 04, 07, 08, 11, 41, 50, 51, 52, 58, 80, 82, 83

Итого по кредиту

Обороты в дебет счета 75 с кредита счетов 50, 51, 52, 55, 68, 80, 82, 83, 84

Итого по дебету

Остаток на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Ведомость 45-АПК расчета затрат на производство по экономическим элементам и себестоимости товарной продукции

1. Расчет затрат на производство по экономическим элементам

№ записи

Показатели

Материальные затраты

Затраты на оплату труда

Отчисл. на соц. нужды

Амортизация

Прочие затраты

Итого затрат

за месяц

с начала года

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Основное производство (20)

2

3

4

5

Всего затрат по элементам

Исключается:

Стоимость отходов материалов, тары, топлива собственной выработки

Услуги собственного транспорта

6

7

8

9

Затраты на производство без внутреннего оборота

10

- за месяц

- с начала года

11

2. Расчет себестоимости товарной продукции по статьям затрат

№ записи

Показатели

Материалы

Затраты на оплату труда

Отчисл. на соц. нужды

Расходы на содерж. обор.

Общепроиз. расходы

Потери от брака

Коммерческие расходы

Итого

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Затраты по дебету счета 20 (из ж/о 10)

2

3

4

Стоимость отходов (-)

5

Остаток незавершенного про-ва на начало месяца (+)

6

Остаток незавершенного про-ва на конец месяца (-)

7

Факт. себестоимость выпущенной продукции - всего

8

В т.ч. материальные ценности, не входящие в состав товарной продукции (-)

9

Факт. себестоимость товарной продукции – всего

10

В т.ч. : основного производства

11

Вспомогательных производств

12

13

Ведомость 46-АПК учета материальных ценностей, товаров и тары

№ строки

Учетные группы.

Материально ответственное лицо

(№ склада)

Остаток на начало месяца

Поступило

Израсходовано и отнесено в дебет счетов

Остаток на конец месяца

От поставщиков

От собственного производства

Итого поступило

Внутреннее перемещение

Всего поступило с остатком

08

20

44

91

Всего по кредиту

Внутреннее перемещение

Всего исполь-зовано

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Итого по учетным ценам

19

Откл. от стоимости по уч. ценам

20

Всего по факт себестоимости

21

Временные сооружения – по счету 01

Ведомость 49-АПК начисления амортизации и отчислений в ремонтный фонд (без автотранспорта)

№ записи

Вид основных средств

Норма (норматив) отчислений

Начислено в предшествующем периоде, руб.

Изменения за предшествующий период по основным средствам

Сумма к начислению в отчетном периоде

Распределение амортизации и отчислений в рем. фонд

Корреспондирующий счет

код

амортизация, %

в ремонтный фонд, %

амортизации

отчислений в ремонтный фонд

поступившим

выбывшим

амортизации

отчислений в ремонтный фонд

Балансовая стоимость

Сумма, руб.

Балансовая стоимость

Сумма, руб.

амортизации

отчислений в ремонтный фонд

амортизации

отчислений в ремонтный фонд

А

Б

В

Г

Д

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Ведомость 50-АПК амортизации и отчислений в ремонтный фонд по автотранспорту

№ записи

Вид автотранспорта

Код нормы амортизации

На 1-е число отчетного месяца

Пробег за отч. месяц

Амортизация

Отчисления в ремонтный фонд

Всего отчислений за отчетный месяц

Коррес-пондирующий счет

количество ед.

Первоначальная стоимость

Норма (%)

В руб. (5х3:100)

Сумма (6х4)

Норматив отчислений

Итого отчислений

всего

Единицы (средняя)

%

В руб. (8х3:100)

А

Б

В

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Ведомость 52-АПК учета потерь в производстве и затрат по браку

1. Недостачи незавершенного производства за вычетом излишков

Структурное подразделение

Сырье и материалы

Оплата труда

Прочие производственные затраты

Итого

Списано

на виновных лиц

А

1

2

3

4

5

6

7

8

2. Брак в производстве (затраты и потери)

Структурное подразделение

Сырье и материалы

Оплата труда

Прочие производственные затраты

Итого

Расходы по исправлению брака

Стоимость брака, принятого как материалы

Стоимость продукции, возвращенной покупателями как брак

Списано

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ведомость 53-АПК учета проведения депонированной оплаты труда (счет 76-4)

Таб.№

Ф.И.О.

Кредит

Дебет

месяц

№ пл. вед.

сумма

№ касс. ордера

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Ведомость 54-АПК учета недостач и потерь

№ записи

ФИО, группа материальных ценностей

Коррес. счет

Остаток на начало месяца

Выявлено

Итого (1+2+3+4)

Списано

Итого  (6+7+8+12)

Остаток на конец месяца (5-14)

Недо-стач, хищений

Потерь от порчи

Перечислено с других счетов

на виновных лиц

за счет прибыли и убытков

на затраты производства и другие счета

Во

взыс-кании отказано

сумма

Кор.счет

Из них

по норме

отсутствие виновного

Ведомость 55-АПК расчетов по социальному и медицинскому страхованию

1. Расчеты по средствам социального страхования

№ записи

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого за 1 кварт.

Апрель

Май

Июнь

Итого за II кварт.

Июль

Август

Сентябрь

Итого за III кварт.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за IV

кварт.

Всего за год

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1 

Остаток задолженности на начало отчетного периода: 

 

 

 

 

 

 

 

 

а) 

за страхователем 

 

 

 

 

 

 

 

 

б) 

за отделением фонда 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 

Начислено страховых взносов, руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 

Зачтено расходов по социальному страхованию, руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 

Перечислено, руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 

Всего зачтено и уплачено (с. 4+5) 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 

Возмещены пособия по трудовым увечьям и профзаболеваниям 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 

Получено за путевки 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 

Не принято к зачету расходов 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 

Взыскано штрафов 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

Всего к платежу (1+3—6+7+8—9+10) 

 

 

 

 

 

 

 

 

а) 

за отделением фонда 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

за страхователем 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В т. ч. просроч. задолженность 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчеты по средствам фонда социального страхования

№ записи

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого за 1 кварт.

Апрель

Май

Июнь

Итого за II кварт.

Июль

Август

Сентябрь

Итого за III кварт.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за IV

кварт.

Всего за год

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Пособия 

 

 

 

 

 

 

 

 

Годовой норматив  % 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

По временной нетрудоспособности 

 

 

 

 

 

 

 

 

дни 

 

 

 

 

 

 

 

 

сумма  

 

 

 

 

 

 

 

 

Вт.ч.поЧАЭС*) 

 

 

 

 

 

 

 

 

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

2

В т. ч. по трудовым увечьям (несчастным случаям) 

дни 

 

 

 

 

 

 

 

 

сумма 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

По уходу за детьми- инвалидами 

 

 

 

 

 

 

 

 

дни 

 

 

 

 

 

 

 

 

сумма 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вт.ч.поЧАЭС 

 

 

 

 

 

 

 

 

По беременности и родам 

 

 

 

 

 

 

 

 

дни 

сумма 

5

При рождении ребенка 

дни 

сумма 

6

По уходу за детьми в возрасте до

1,5 лет 

дни 

сумма 

Вт.ч.поЧАЭС 

7

На погребение  

дни 

сумма 

8

 

9

Итого (с. 1, 3-8) 

II

На санаторно-курортное лечение и отдых трудящихся и их семей

10

Оплачено за путевки на лечение, отдых, туризм, в санатории для родителей с детьми и в специализированные санаторно-оздоровительные лагеря круглосуточного действия

дни

сумма

в т. ч. по ЧАЭС

из них количество

сумма выплат за путевки приобретенные

11

Оплата проезда в санатории

в т. ч. по ЧАЭС

12

Диетическое питание

дни

сумма

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

13

Компенсация стоимости невыданных путевок в случае невозможности их предоставления

дни

сумма

в т. ч. по ЧАЭС

14

 

15

На содержание санаториев-профилакториев

в т. ч. по ЧАЭС

16

Дотация на содержание оздоровительных лагерей

дни

сумма

17

Внешкольное обслуживание детей

18

Ремонт, оборудование, аренда оздоровительных лагерей

19

Дотация на содержание детско-юношеских спортивных школ

20

 

21

Итого  расходов, сумма

в т. ч. по ЧАЭС

III

На оздоровительные или профилактические цели

22

Из резервного фонда, руб.

23

 

24

 

Итого расходов (с. 9, 21/24)

3. Расчет резервного фонда страхования и обязательных платежей

№ записи

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого за 1 кварт.

Апрель

Май

Июнь

Итого за II кварт.

Июль

Август

Сентябрь

Итого за III кварт.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за IV

кварт.

Всего за год

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1 

Начислено страховых взносов (с. 2+4 раздел 2) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

к расходованию 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 

Предусмотрено по плану: процент 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 

Сумма (% от с. I, раздел 3) 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 

Получено за путевки (с. I, раздел 2) 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 

Всего к расходованию (с. 3+4, раздел 3) 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 

Фактически израсходовано: % 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 

Сумма (с. 14, раздел 2) 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 

Результат: экономия (с. 5-7, раздел 3) 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 

перерасход (с. 7-5, раздел 3) 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

Причитается к перечислению: % 

 

 

 

 

 

 

 

 

11 

Сумма (утвержденный % от с. 1, раздел 3) 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 

Кроме того к перечислению (с. 1,3,5, 6, 8, 9, 10 раздел 3) 

 

 

 

 

 

 

 

 

13 

Фактически перечислено: % 

 

 

 

 

 

 

 

 

14 

Сумма (с. 15, раздел 2) 

15 

Следует перечислить: сумма (с. 11 + 12— 14, раздел 3) 

16 

Следует уменьшить перечисления: сумма (с. 14—11 — 12, раздел 13) 

4. Резервный фонд страхователя

№ записи

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого за 1 кварт.

Апрель

Май

Июнь

Итого за II кварт.

Июль

Август

Сентябрь

Итого за III кварт.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за IV

кварт.

Всего за год

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1 

Остаток резервного фонда на начало года 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 

Начислено (раздел 3, с. 8) 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 

Итого резервного фонда (с. 1+2) 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 

Израсходовано всего за год 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 

На покрытие перерасхода на выплату пособий 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 

Остаток резервного фонда на конец года (с. 3 — с. 4) 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Расшифровка расходов из резервного фонда страхования

№ записи

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого за 1 кварт.

Апрель

Май

Июнь

Итого за II кварт.

Июль

Август

Сентябрь

Итого за III кварт.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за IV

кварт.

Всего за год

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

Оплачено за путевки на лечение, отдых, туризм, в санатории для родителей с детьми и в специализированные санаторно-оздоровительные лагеря круглосуточного действия 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество путевок 

 

 

 

 

 

 

 

 

сумма 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Оплата проезда в санатории 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество путевок 

 

 

 

 

 

 

 

 

сумма 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Диетическое питание 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество путевок 

 

 

 

 

 

 

 

 

сумма 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Содержание санаториев-профилакториев 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество путевок 

 

 

 

 

 

 

 

 

сумма 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ведомость 56-АПК учета расчетов по социальному обеспечению

1. Расчет по средствам в Пенсионный фонд Российской Федерации

№ записи

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого за 1 кварт.

Апрель

Май

Июнь

Итого за II кварт.

Июль

Август

Сентябрь

Итого за III кварт.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за IV

кварт.

Всего за год

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Остаток задолженности 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 

На начало отчетного периода 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Плательщикам взносов 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 

За пенсионным фондом 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 

Начислено взносов, руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 

Зачтено расходов, руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 

Доначислено взносов, руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 

Перечислено взносов, руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 

Не принято к зачету расходов 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 

Получено от пенсионного фонда 

9 

Перечислено на счет ПФР пени, др. санкций 

10 

Всего перечислено (1+3+5+7-1-8) зачтено и уплачено (4+6+9) 

 

Остаток задолженности на конец отчетного периода за 

11 

ПФР 

12 

Плательщикам, всего 

13 

в том числе взносов 

14 

Из них просроченная задолженность 

2. Суммы оплаты труда, на которые начисляются страховые взносы в ПФР

15 

Начисленная оплата труда (без колхозов, совхозов и др. с.-х. предприятий) 

16 

Начисленная оплата труда в с.-х. предприятиях 

17 

Суммы авторского гонорара 

18 

Суммы заработка работающих граждан, с которых уплачиваются взносы 

3. Расходы средств ПФР

№ записи

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого за 1 кварт.

Апрель

Май

Июнь

Итого за II кварт.

Июль

Август

Сентябрь

Итого за III кварт.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за IV

кварт.

Всего за год

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

19 

Пособия на детей в возрасте 1,5—6 лет 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

сумма 

20 

Пенсии работающим пенсионерам 

 

количество 

 

сумма 

21 

 

 

количество 

 

сумма 

22 

Всего расходов 

Ведомость 60-АПК аналитического учета движения готовой продукции, реализации товаров, продукции и услуг 

(составляют промышленные, строительные, снабженческие и другие предприятия и организации, кроме сельскохозяйственных)

1. Движение готовой продукции в стоимостном выражении

1.1. Аналитические данные по возврату готовой продукции и ее расходу (без отражения по реализации)

1.2. Обобщенные данные

№ документа

Показатели

Код изделий

Итого (в стоимостном выражении)

 

 

 

 

 

А

Б

1

2

3

4

5

6

 

По возврату

До оплаты:

количество 

 

 

 

 

 

X 

 

стоимость по учетным ценам 

 

 

 

 

 

 

 

После оплаты:

количество 

 

 

 

 

 

X 

 

стоимость по учетным ценам сумма по счету (или заменяющему его документу) 

 

 

 

 

 

 

 

По расходу без отражения затрат по реализации: количество 

 

 

 

 

 

X 

 

стоимость по учетным ценам 

 

 

 

 

 

 

 

фактическая себестоимость 

 

 

 

 

 

 

 

Итого (количество) 

 

 

 

 

 

X 

Стоимость по планово-учетным ценам по всему возврату_____________________руб.

№ записи

Показатели

Готовая продукция без продукции из отходов

по учетным ценам

по фактической себестоимости

по учетным ценам

по фактической себестоимости

по учетным ценам

по фактической себестоимости

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

1

Остаток на начало месяца 

 

 

 

 

 

 

 

2

Поступило из производства 

 

 

 

 

 

 

 

3

Поступило в порядке возврата 

 

 

 

 

 

 

 

4

Прочие поступления 

 

 

 

 

 

 

 

5

Итого 

 

 

 

 

 

 

 

6

Процентное отношение фактической себестоимости продукции (стр.1 + стр.2) к себестоимости по учетным ценам 

 

 

 

 

 

 

 

7

Отгружено и отпущено в порядке реализации 

 

 

 

 

 

 

 

8

То же по учетным ценам 

 

 

 

 

 

 

 

9

За отчетный месяц с начала года 

 

 

 

 

 

 

 

10

Израсходовано без отражения по реализации 

 

 

 

 

 

 

 

11

Остаток на начало месяца 

 

 

 

 

 

 

 

2. Отгрузка, отпуск и реализация продукции, товаров и материальных ценностей

№ записи

Счет

№ плат. докум.

Покупатель, заказчик или плательщик

Предъявлено по счетам с кредита счета _______ в дебет счетов 45, 50, 76, 78, 79 и др.

Расходы по отправке продукции и т.д.

Отметки об оплате и списании

дата

№

Итого к оплате

Срок оплаты

Месяц ___________

Месяц ___________

дата

51

дата

51

А

Б

В

Г

Д

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

3.1. Оплата списания по корреспондирующим счетам

№ записи 

Дебет счета 

Итого по ведомости 

Дебет счета 

Итого по ведомости 

за отчетный месяц 

за прошлый месяц 

за отчетный месяц 

за прошлый месяц 

 

С кредита счета 45— в дебет счетов

 

 

С кредита счета 91 в дебет счетов 

 

 

90

Продажи

 

 

 

50

Касса

 

 

 

 

51

Расчетный счет

 

 

 

 

 

 

 

51 Расчетные счета

 

 

62

Расчеты с покупателями и заказчиками 

 

 

62 Расчеты с покупателями и заказчиками

 

 

 

 

 

 

 

 

79

Внутрихозяйственные расчеты

 

 

 

 

 

94

Недостачи и потери от порчи ценностей

 

 

Итого по счету 91 

 

 

Итого по кредиту счета 45

 

 

 

 

 

С кредита счета 90 в дебет: 

 

 

С кредита счета 91 в дебет счетов 

 

 

 

 

 

51 Расчетные счета

 

 

62 Расчеты с покупателями и заказчиками

 

 

51

Расчетные счета 

 

 

 

 

62

Расчеты с покупателями и заказчиками 

 

 

 

 

 

Итого по кредиту счета 90 

 

 

Итого по кредиту счета 91 

 

 

3.2. Списания в связи с возвратом продукции и в порядке уменьшения предъявленных сумм______________________________________

Ведомость 61-АПК аналитического учета отгрузки и продажи продукции в порядке плановых платежей

№ записи

Покупатель, заказчик

Остаток на начало месяца

Обороты по дебету

Обороты по кредиту

Субсчет 90-9

дебет

кредит

№ документа

№ плат. докум.

Количество продукции по наименованиям

Сумма по счету

Дата, № док.

В дебет счетов

прибыль

убыток

За продукцию

За

--------

50

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

Итого

24

Цена учетная (отпускная)

25

Стоимость по учетным ценам

26

Стоимость по отпускным (оптовым, розничным и другим) ценам

Ведомость 62-АПК учета продажи продукции, работ и услуг сельскохозяйственных предприятий

№ записи

Подразделение

Реестр

Наименование продукции

Сорт, качество

Ед. изм.

Отправлено, отпущено, выполнено, начислено с кредита счетов

дата

№

количество

стоимость

Итого по дебету

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Принято к оплате

Субсчет 90-9

№ реестра

Итого по кредиту

прибыль

убыток

количество

стоимость

В натуре

Зачетная масса

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Ведомость 65-АПК учета прочих доходов и расходов

Операционные расходы

№ п/п

Подразделение

Документ

Наименование основных средств, материалов и прочих активов

Единица измерения

Отправлено, отпущено, списано

№

дата

количество

стоимость

количество

стоимость

количество

стоимость

количество

а

Б

В

Г

Д

Е

1

2

3

4

5

6

7

Операционные доходы

Суммы возмещений

Сальдо прочих доходов и расходов

стоимость

количество

стоимость

Итого по дебету

№ документа

Количество или вид дохода

стоимость

количество

стоимость

количество

стоимость

количество

стоимость

Итого по кредиту

дебет

кредит

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

Внереализационные расходы

№ п/п

Подразделение

Документ

Наименование основных средств, материалов и прочих активов

Единица измерения

Отправлено, отпущено, списано

№

дата

количество

стоимость

количество

стоимость

количество

стоимость

количество

а

Б

В

Г

Д

Е

1

2

3

4

5

6

7

Внереализационные доходы

Суммы возмещений

Сальдо прочих доходов и расходов

стоимость

количество

стоимость

Итого по дебету

№ документа

Количество или вид дохода

стоимость

количество

стоимость

количество

стоимость

количество

стоимость

Итого по кредиту

дебет

кредит

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

Ведомость 68-АПК аналитического учета по счетам 63 «Резервы по сомнительным долгам», 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей», 59 «Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги»

№ записи

Дата

Содержание операций по образованию и использованию резервов

Образование резервов в дебет счетов

Использование резервов с кредита счетов

Итого по кредиту

Итого  по дебету

А

Б

В

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Ведомость 72-АПК учета нематериальных активов и их амортизации

№ п/п

Вид нематериальных активов

Краткая характеристика

Остаток на начало года

Сумма

(перв.стоимость)

Движение нематериальных активов (счет 04)

Амортизация НМА (счет 05)

Дебет

Кредит

Остаток на конец периода

сумма

Применяемая месячная норма, %

Сумма начислен.

Дата, номер докум.

Сумма (перв. ст-сть)

Корресп. счет

Дата, номер докум.

Сумма (перв. ст-сть)

Корресп. счет

За месяц

Корресп. счет

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Ведомость 73-АПК аналитического учета животных

Вид и группы скота и птицы_________________________________

№ записи

Корреспондирующий счет

Обороты

Оборотов всего (сумма)

за месяц

с начала года

за месяц

с начала года

голов

масса

сумма

голов

масса

сумма

голов

масса

сумма

голов

масса

сумма

за месяц

с начала года

1

Наличие на начало месяца

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПОСТУПЛЕНИЕ (дебет) 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

20-2 

Приплод 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23-7 

Приплод от рабочего скота 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

20-2 

Прирост

 

 

 

 

 

 

20-7 

Прирост молодняка рабочего скота 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

11 

Переведено из других групп 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

60 

Куплено у других предприятий 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

76-7 

Куплено у населения по договорам (прирост) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

01-4 

Переведено в основное стадо (из других групп) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

Итого поступило (по дебету) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЫБЫТИЕ (кредит) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

11 

Переведено в другие группы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

08-6 

Переведено в основное стадо 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

20-4 

Забито в хозяйстве 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

90, 91 

Передано государству 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

90, 91 

Передано населению 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

90, 91 

Прочая продажа 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

94 

Пало, недостачи и хищения 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

 

Итого выбыло (по кредиту) 

голов

масса

сумма

голов

масса

сумма

 

Наличие на конец месяца 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

 

Количество кормодней 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ведомость 76-АПК аналитического учета по счету 99 «Прибыли и убытки»

№

стро-ки

Статьи аналитического учета прибылей и убытков

Январь

Февраль

Март

Итого за 1кв.

Апрель  

Май

Июнь

Итого за 2кв.

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

Прибыли и убытки от обычных  видов деятельности

2

Прибыли и убытки от операционной деятельности

3

Прибыли и убытки от внереализационной деятельности

4

Чрезвычайные доходы

5

Чрезвычайные расходы

6

Платежи по налогу на прибыль и финансовым санкциям

7

Прибыли и убытки отчетного года

8

Списание на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

№ строки

Июль

Август

Сентябрь

Итого за 3кв.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за 4кв.

Корректировочные записи

Итого за год

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

А

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

1

2

3

4

5

6

7

8

Ведомость 77-АПК аналитического учета по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Показатели 

Январь

Февраль

Март

Апрель  

Май

Июнь

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

А 

Б 

1 

Сальдо на начало месяца (года) 

2 

Начисление дивидендов учредителям (акционерам) (70, 75) 

3 

Зачисление в резервный капитал (82) 

4 

Зачисление в уставный капитал (80) 

5 

Списан убыток (сумма чистого убытка отчетного года) (99-7) 

 

Итого по дебету 

 

По счету 84 

1 

Сальдо на начало месяца (года) 

2 

Покрытие убытка учредителями (75) 

3 

Списан убыток за счет средств резервного капитала (82) 

4 

Покрытие убытка за счет средств добавочного капитала (83) 

5 

Списание прибыли отчетного года (99-7) 

 

Итого по кредиту 

 

 

 

Сальдо на начало месяца (года) 

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

А 

1 

2 

3 

4 

5 

 

 

1 

2 

3 

4 

5 

 

 

 


Ведомость 83-АПК Лицевой счет (производственный отчет) подразделения

I. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО (ИЗДЕРЖКИ ОБРАЩЕНИЯ)                                                             (стр1)

№ строки

Статьи

и виды затрат

Объекты аналитического учета

отделение, цех. бригада, звено

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

А

1

2

3

4

5

6

1 

 

 

 

 

 

 

 

2 

Оплата труда с отчислениями на социальные нужды

Оплата труда 

чел. -часы

3 

сумма

4 

чел.- часы

5 

  сумма

6 

Отчисления на социальное страхование 

7 

в пенсионный фонд  

 

 

 

 

 

8 

на медицинское страхование 

 

 

 

 

 

9 

Оплата труда 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

13 

Итого 

 

 

 

 

 

14 

Семена и посадочный  материал 

кг (тыс. шт.)

 

 

 

 

 

15 

сумма

 

 

 

 

 

16 

Удобрения

Минеральные и микробактериальные 

Минеральные (ц действующего вещества) 

 

 

 

 

 

17 

микроудобрения (кг) 

 

 

 

 

 

18 

бактериальные (проц ц/га) 

 

 

 

 

 

19 

сумма 

 

 

 

 

20 

 

 

органические 

 

компосты, торф и др.вывезенные и внесенные 

 

 

 

 

 

21 

сумма 

 

 

 

 

 

 

22 

навоз, вывезенный на поля (т) 

 

 

 

 

 

 

23 

 

 

 

 

 

 

 

24 

Стоимость зеленых  удобрений (люпин, сераделла и др.) 

 

 

 

 

 

 

25 

Итого 

 

 

 

 

 

 

26 

Средства защиты растений и животных 

 

 

 

 

 

 

27 

Корма 

 

 

 

 

 

 

28 

Сырье для переработки 

 

 

 

 

 

 

29 

Содержание основных средств

В том числе 

нефтепродукты амортизация 

 

 

 

 

 

 

30 

 

 

 

 

 

 

31 

ремонт основных средств 

 

 

 

 

 

 

32 

 

 

 

 

 

 

 

33 

 

Итого 

 

 

 

 

 

 

(ДЕБЕТ СЧЕТА)                                                                                                                                                    (стр. 2)

или месяцы (если это один объект)

Итого по дебету счета (субсчета)

с начала года до отчетного месяца

за месяц

отделение, цех, бригада, звено

сумма

корреспондирующий счет (субсчет) кредит

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

7 

8 

9 

10 

11 

12 

13 

14 

15 

16 

17 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

X 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

69 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

69 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

69 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

02 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(стр. 3)

 

Статьи и виды затрат 

Объекты аналитического учета 

 

 

отделение, цех, бригада, звено 

 

 

 

 

с начала года до отчетного месяца 

за месяц 

с начала года до отчетного месяца 

за месяц 

с начала года до отчетного месяца 

за месяц 

с начала года до отчетного месяца 

за месяц 

 

А 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

34

Работы и услуги

ремонтные мастерские

 

 

 

 

 

 

 

 

35

ремонт зданий и сооружений

 

 

 

 

 

 

 

 

36

машинно-тракторный парк

 

 

 

 

 

 

 

 

37

автомобильный транспорт

 

 

 

 

 

 

 

 

38

энергетические производства

 

 

 

 

 

 

 

 

39

водоснабжение

 

 

 

 

 

 

 

 

40

гужевой транспорт

 

 

 

 

 

 

 

 

41

теплоснабжение

 

 

 

 

 

 

 

 

42

 

 

 

 

 

 

 

 

43

агрохимическое обслуживание

 

 

 

 

 

 

 

 

44

техническое обслуживание

 

 

 

 

 

 

 

 

45

 

 

 

 

 

 

 

 

46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

47

Итого 

 

 

 

 

 

 

 

48

Организация производства и управления 

 

 

 

 

 

 

 

49

 

 

 

 

 

 

 

 

50

 

 

 

 

 

 

 

 

51

Платежи по кредитам

 

 

 

 

 

 

52

Потери от падежа животных

 

 

 

 

 

 

 

 

53

прочие производственные затраты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

54

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55

Потери и недостачи от с.-х. продукции по биологическим и др. причинам 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

58

плата за землю 

 

 

 

 

 

 

 

 

59

 

 

 

 

 

 

 

 

 

60

 

 

 

 

 

 

 

 

 

61

 

 

 

 

 

 

 

 

 

62

 

 

 

 

 

 

 

 

 

63

 

 

 

 

 

 

 

 

 

64

Итого

 

 

 

 

 

 

 

 

65

Всего дебет

 

 

 

 

 

 

 

 

(стр. 4)

или месяцы (если это один объект)

Итого по дебету счета (субсчета)

с начала года до отчетного месяца

за месяц

отделение, цех, бригада, звено 

сумма

корреспондирующий счет (субсчет) кредит

 

 

 

 

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

X

X

23

23

23

23

23

23

23

60

25, 26

94

20

П. ВЫХОД ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)                                                                                                            (стр. 5)

 

Наименование продукции (работ, услуг) 

Объекты аналитического учета 

 

 

 

 

отделение, цех, бригада, ферма, другие 

 

 

 

 

с начала года до отчетного месяца 

за месяц 

с начала года до отчетного месяца 

за месяц 

с начала года до отчетного месяца 

за месяц 

с начала года до отчетного месяца 

за месяц 

 

А 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

66

количество

 

 

 

 

 

 

 

 

67

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

68

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

69

количество

 

 

 

 

 

 

 

 

70

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

71

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

72

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

73

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

74

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

75

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

76

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

77

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

78

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

79

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

80

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

81

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

82

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

83

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

84

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

85

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

86

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

87

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

88

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

89

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

90

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

91

количество 

 

 

 

 

 

 

 

 

92

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

93

 

 

 

 

 

 

 

 

94

Всего кредит 

 

 

 

 

 

 

 

 

КРЕДИТ СЧЕТА (СУБСЧЕТА)                                                                                                                                  (стр. 6)

 

Итого по дебету счета (кредиту) счета (субсчета)

с начала года до отчетного месяца

за месяц

подразделения

сумма

корреспондирующий счет (субсчет) кредит

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

с начала года до отчетного месяца

за месяц

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 Ведомость 84-АПК аналитического учета затрат на производство

№ записи

Месяцы

Подразделения

Статьи затрат с кредита счетов

70

69

68

96

Итого оплата труда с отчислениями

Семена и посадочный материал

Удобрения 10, 20-2, 23-7

Средства защиты растений

Корма

Сырье для переработки, 10, 43

Содердание

Минер.

Орган.

всего

нефтепр.

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Статьи затрат с кредита счетов

Всего затрат

Выход продукции, работ, услуг

Итого по кредиту

Основных средств

Работы и услуги

Организация производства и управление

Прочие затраты

наименование

количество

Сумма

Аморт.

ремонт

10

11

43

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29


Бухгалтерская справка (форма 88-АПК)

За___________________________20 ___г.

Запись по кредиту счета ___________________________________________________________________________  в корреспонденции с дебетом счета _________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Документ № __________ при журнале ордере №_______________________

Исполнитель                                                                                 Главный бухгалтер

Ведомость 89-АПК аналитического учета по счету 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»

№ за-пи-си

Вид продукции

В дебет счета 40 с кредита счетов

Итого по дебету

С кредита счета 40 в дебет счетов

Итого по кредиту

Отклонения

20

23

29

10

43

90

эко- номия

перерасход

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12


Главная книга

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Счет ____________

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит


Учебное издание

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

Для практических и лабораторных занятий по дисциплинам «Бухгалтерский учет»,

«Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету»

Составители:

Котлячков Олег Васильевич

Данилина Светлана Антониновна

Шляпникова Елена Арсентьевна

Концевая Светлана Михайловна

Редактор И.М.Мерзлякова

  Подписано в печать_______________

  Формат _______. Бумага офсетная. Гарнитура Times New Roman

Усл.печ.л 4.06.  Учет. изд.л. 3.04 Тираж  _______  экз. Заказ №_________

426069, г. Ижевск, ул. Студенческая, 11. ФГОУ ВПО Ижевская ГСХА




1. коммуникативная компетенция
2. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО И РАЗВИТИЕ ФЕРМЕРСКИХ ХОЗЯЙСТВ Под предпринимательством понимают ориентированное н
3. Electricl prts of instlltions is under voltges s result of dmge to the insultion; the impct of touch voltge nd step; touching the nonelectricl prts of instlltions is under v
4. особенно большое внимание обратить на развитие и укрепление товарищеской дисциплины трудящихся и всестор
5. примыслов характеризует московскую политику до конца XIV в
6. а то через поры будет проходить преимущественно вода что и обусловливает селективность таких мембран
7. тема взаимоотношений развивающегося человека с окружающей средой все многообразие социальных связей разв
8. Разнообразие вирусов
9. Вариант 48 Работу выполнил- студент гр
10. 02 Основной целью финансового менеджмента является максимизация цены собственного капитала предприятия.html
11.  Правовые формы внешнеэкономических операций 237 Глава 13
12. коэффициент пропорциональности зависящий от значения скорости и называемый функцией распределения вероят
13. В конверте находится чистый лист бумаги
14. О банках и банковской деятельности в РК
15. 1 Структура имущества предприятия и источников его образования
16. основные признаки
17.  Лауреат Шевченківської премії 1962
18. на тему Зміни клімату- факти і міфі
19. Население является главным участником всех мировых процессов
20. Тема 4 Тактика обыска и предъявления для опознания 2 часа План 1 Общая характеристика обыска и предъявл

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе