Расчеты по налогам и сборам на 1 марта 201_ г

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Практическое занятие № 8

Учет расчетных и кредитных операций

Задача 1.

Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям
Определить остаток задолженности по каждому налогу на конец месяца

Данные для решения:

Выписка остатков по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» на 1 марта 201_ г.

Налог	Дебет	Кредит
68/2 НДС		6 924 000
68/3 Налог на прибыль		1 530 000
68/1 Налог на недвижимость		330 000
68/4 Подоходный налог		3 100 000
ИТОГО		?

Хозяйственные операции:

№ п/п	Операция	Сумма
1	Поступили материалы от поставщика ОАО «Форум-древ» (без НДС)	2 7ХХ 000
2	Начислен НДС к уплате поставщику	?
3	Произведена оплата поставщику с расчетного счета	?
4	Уплаченный НДС принят к зачету	?
5	Начислен налог на недвижимость	1ХХ 000
6	Начислен налог на прибыль	1 290 0ХХ
7	Удержан подоходный налог из заработной платы рабочих и служащих	2 3ХХ 000
8	Получена выручка на расчетный счет от реализации продукции	4 ХХ0 000
9	Начислен НДС из выручки	?
	Определить остаток задолженности по каждому налогу на конец месяца	?
10	Перечислены налоги в бюджет с расчетного счета: - Налог на недвижимость - НДС - Налог на прибыль - Подоходный налог	? ? ? ?

Задача 2.

1.Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям

2.Определить остаток задолженности по каждому субсчету на конец месяца

Данные для решения:

Выписка остатков по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами
и кредиторами » на 1 марта 201_ г.

Счет	Дебет	Кредит
76/1 Расчеты по исполнительным документам	Лапин О.А.(алименты)		1ХХ 600
76/2 Расчеты по имущественному и личному страхованию	«Белгосстрах»		120 5ХХ
76/5 Расчеты по депонированным суммам	Иваненко С.П.		1 19Х Х00
Королев Л.И.		1 23Х Х00
76/8 Расчеты с дебиторами и кредиторами	«Профсоюз»		320 0ХХ
Центр Гигиены и эпидемиологии		495 6ХХ
ООО «Техсервиз»		489 7ХХ

Хозяйственные операции:

№ п/п	Операция	Сумма
1	Перечислены с расчетного счета алименты О.А.Лапина	1ХХ 600
2	По расходным кассовым ордерам выдана депонированная заработная плата: - Ивненко С.П. - Королев Л.И.	1 19Х Х00 1 23Х Х00
3	По расчетно - платежной ведомости удержаны из заработной платы: - профсоюзные взносы - алименты у Лапина О.А. - страховые взносы по личному страхованию у Павловой Н.Н.	270 0ХХ 350 0ХХ 268 0ХХ
4	Начислена арендная плата на основании договора аренды с ООО «Техсервиз» за арендованное здание офиса, в том числе НДС	1 ХХ0 000
5	Депонирована заработная плата Федотова О.С.	1 2ХХ 000
6	Перечислено с расчетного счета центру Гигиены и эпидемиологии за оказанные услуги	495 6ХХ
7	Перечислена с расчетного счета арендная плата ООО «Техсервиз» за март 201_г.	1 ХХ0 000
8	Удержан из заработной платы штраф за нарушение парковки у Королева Л.И	270 0ХХ
9	Перечислена с расчетного счета задолженность в Белгосстрах	400 0ХХ

Задача 3. Составить бухгалтерские проводки и произвести расчеты по краткосрочному кредиту.

Организация 01.01.201_г. получила краткосрочный кредит на 3месяца на 6 ХХ0 000 рублей. Годовая ставка % по кредиту – 35%(01-06 вариант), 38%(07-12 вариант), 41%(13-18 вариант), 44%(19-24 вариант), 47%(25-30 вариант).

Основной долг погашается равными частями в последний день месяца.

Проценты начисляются ежемесячно на остаток долга по кредиту и перечисляются в последний день месяца с расчетного счета.

ТЕМА 3. Учет труда и заработной платы

Практическое занятие № 9

Составление и обработка табеля учета рабочего времени

На ОАО «Омега» установлена пятидневная рабочая неделя с двумя выходными днями - в субботу и воскресенье, продолжительность рабочего дня - 8 часов.

Календарь марта 201_г.
Дни недели	Март
понедельник		3 10 17 24 31
вторник		4 11 18 25
среда	5 12 19 26
четверг	6 13 20 27
пятница	7 14 21 28
суббота		1 8 15 22 29
воскресенье	2 9 16 23 30

Задача 1.

Составить и обработать табель учета рабочего времени на работников заводоуправления за март месяц.

Данные для решения:

Таб. №	Фамилия, имя, отчество	Должность	Сведения об отклонении
1	Кирилов В.А.	Директор предприятия	-
2	Бурова О.Е.	Главный бухгалтер	Больничный с 8 по 14 включительно
3	Сердюков Е.Р.	Главный технолог	Уволен с 24 в связи с сокращением штатов
4	Павлова Н.Н.	Секретарь-референт	-
5	Шклов И.С.	Начальник отдела сбыта и снабжения	-
6	учащийся	кассир	Принят на работу с 3 числа

Задача 2.

Составить и обработать табель учета рабочего времени на работников основного производства за март месяц.

Данные для решения:

Таб. №	Фамилия, имя, отчество	Должность	Сведения об отклонении
7	Иваненко С.П.	Начальник цеха	Сверхурочно по 2 часа (10, 14, 17, 20, 28)
8	Королев Л.И.	Рабочий	Государственные обязанности 20 и 21
9	Лапин К.М.	Рабочий	Больничный с 14 по 24 включительно
10	Сомов Г.А.	кладовщик	Отпуск с 10 числа
11	Макаров С.С.	наладчик	-
12	Ярцев А.И.	Сторож	Работает только в нечетные дни, работал в выходные (1,9,15,23,29), 40 часов ночного времени

Задача 3.

Составить и обработать табель учета рабочего времени на работников вспомогательного производства за март месяц.

Данные для решения:

Таб. №	Фамилия, имя, отчество	Должность	Сведения об отклонении
13	Сергеев Д.И.	Мастер цеха	Отпуск с 17 числа
14	Иванов М.С.	рабочий	-
15	Петров К.Р.	рабочий	Простой 4 часа(7 числа), 2 часа(19 числа)
16	Ищенко М.С.	сторож	Работает в четные дни, работал в выходные (2,8,16,22,30), 40 часов ночного времени

Практическое занятие № 10.

Оформление кадровых документов по движению персонала предприятия

Задача 1.

Оформить приказ № 234 от 03.03. 201_г. о приеме на должность кассира.

Задача 2.

Оформить приказ от № 268 от 14.03.2012г. о предоставлении отпуска на 24 календарных дня мастеру цеха Сергееву Д.И. за период работы с 01.03.2011г по 28.02.2012г.

Задача 3. Оформить штатное расписание на работников заводоуправления.

Тарифная ставка 1 разряда установлена согласно законодательства на текущий момент времени. Повышение тарифных окладов (тарифных ставок), согласно Декрета Президента производится всем работникам в размере 50%.

Данные для решения:

Таб. №	Фамилия, имя, отчество	Должность	Разряд	Примечание, Повышения, предусмотренные Положением об оплате труда
1	Кирилов В.А.	Директор предприятия	23	40%
2	Бурова О.Е.	Главный бухгалтер	19	35%
3	Сердюков Е.Р.	Главный технолог	18	30%
4	Павлова Н.Н.	Секретарь-референт	14	40%
5	Шклов И.С.	Начальник отдела сбыта и снабжения	17	25%
6	учащийся	кассир	12	Работает на полставки, 40%

Практическое занятие № 11

Начисление зарплаты при различных формах оплаты труда

Задача 1.

Начислить заработную плату директору Кирилову В.А. согласно табеля и штатного расписания. Начислена премия в размере 30% за фактически отработанное время. Имеется ребенок до 18 лет.