Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Міністерство освіти і науки України
Тернопільський національний економічний університет
Вінницький інститут економіки
АРМ БУХГАЛТЕРА
КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ
для студентів спеціальності 6.050106 «Облік і аудит»
освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр»
всіх форм навчання
Вінниця ВІЕ ТНЕУ 2010
Міністерство освіти і науки України
Тернопільський національний економічний університет
Вінницький інститут економіки
АРМ БУХГАЛТЕРА
КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ
для студентів спеціальності 6.050106 «Облік і аудит»
освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр»
всіх форм навчання
Затверджено на засіданні кафедри бухгалтерського обліку і аудиту
Протокол № 8 від 13.01.2010 р.
Вінниця ВІЕ ТНЕУ 2010
Конспект лекцій з дисципліни «АРМ бухгалтера» для студентів спеціальності 6.050106 «Облік і аудит» освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» всіх форм навчання / Уклад. В.І. Волинець. – Вінниця: ВІЕ ТНЕУ, 2009. – 55 с.
Укладач: Волинець Віктор Іванович, к.т.н., доцент кафедри бухгалтерського обліку і аудиту
Рецензенти: Мельничук І.В., к.е.н., доцент кафедри бухгалтерського обліку і аудиту
Яблочніков С.Л., к.т.н., доцент кафедри інформаційних систем в економіці
Відповідальний за випуск: Гордополова Н.В., к.е.н., доцент, в.о. зав. кафедри бухгалтерського обліку і аудиту
Конспект лекцій затверджено на засіданні науково-методичної ради ВІЕ ТНЕУ, протокол № 4 від 28.01. 2010 року
Розглянуто і затверджено на засіданні кафедри бухгалтерського обліку і аудиту, протокол № 8 від 13 січня 2010 року
Зміст
Тема 1. Ознайомлення з системою «1С:Підприємство» 4
1.1. Платформа, конфігурації та версії системи 4
1.2. Основні поняття системи 6
1.3. Режими роботи системи 8
1.4. Ознайомлення з системою в режимах роботи
«1С:Підприємство» та «Конфігуратор» 9
1.5. Основні можливості програми «1С:Бухгалтерія» 12
Контрольні питання 13
Тема 2. План рахунків, операції та проводки програми
«1С:Бухгалтерія» 14
2.1. План рахунків 14
2.2. Журнали операцій і проводок 17
2.3. Ручні операції 21
2.3. Типові операції 22
Контрольні питання 24
Тема 3. Константи та довідники програми «1С:Бухгалтерія» 25
3.1. Константи 25
3.2. Довідники 26
3.3. Склад констант програми «1С:Бухгалтерія» 30
3.4. Склад довідників програми «1С:Бухгалтерія» 33
Контрольні питання 34
Тема 4. Документи та журнали документів програми «1С:Бухгалтерія» 36
4.1. Журнали документів 36
4.2. Документи 38
4.3. Склад документів та журналів документів програми
«1С:Бухгалтерія» 41
4.4. Управління бухгалтерськими підсумками 43
Контрольні питання 43
Тема 5. Звіти та обробки програми «1С:Бухгалтерія» 45
5.1. Звіти 45
5.2. Обробки 47
5.3. Склад звітів та обробок програми «1С: Бухгалтерія» 50
Контрольні питання 53
Список рекомендованої літератури 54
ТЕМА 1. ОЗНАЙОМЛЕННЯ З СИСТЕМОЮ «1С:ПІДПРИЄМСТВО»
1.1. Платформа, конфігурації та версії системи
«1С:Підприємство» – це система програм для автоматизації різних галузей економічної діяльності.
Основними складовими системи «1С:Підприємство» є технологічна платформа і конфігурації. Технологічна платформа – це програма-оболонка, що містить набір різних механізмів автоматизації, використання яких забезпечує функціонування конфігурацій, котрі є прикладними програмами для автоматизації конкретних сфер економічної діяльності.
Технологічна платформа включає три основні функціональні компоненти: «Бухгалтерський облік», «Оперативний облік» та «Розрахунок». Компонента «Бухгалтерський облік» призначена для автоматизації бухгалтерського обліку на основі бухгалтерських операцій. Компонента «Оперативний облік» призначена для автоматизації оперативного обліку наявності та руху засобів в різних розрізах. Компонента «Розрахунок» призначена для автоматизації складних періодичних розрахунків.
Конфігурації, що використовують можливості лише однієї функціональної компоненти, призначені для автоматизації окремих напрямків обліку, наприклад, бухгалтерського обліку, торговельного обліку, розрахунку заробітної плати. Конфігурації, що використовують можливості декількох компонент, забезпечують комплексну автоматизацію різних напрямків обліку.
Особливістю системи «1С:Підприємство» є можливість розробки або зміни конфігурації користувачами системи або організаціями, що спеціалізуються на впровадженні та підтримці системи. Ця можливість дозволяє забезпечити максимальну відповідність системи особливостям обліку на конкретному підприємстві.
Версії системи «1С:Підприємство» можна класифікувати:
Для операційної системи Windows розроблені технологічні платформи системи «1С:Підприємство» версій 6.0, 7.0, 7.5, 7.7, 8.0 та 8.1. Кожна наступна версія в порівнянні з попередніми версіями забезпечує більш потужні й зручні механізми автоматизації та взаємодії системи з користувачем. На сьогоднішній день найбільш широко використовуються технологічні платформи версій 7.7 та 8.1.
За можливістю внесення змін до конфігурації системи «1С:Підприємство» поділяють на базові версії, стандартні версії та версії ПРОФ. Базова версія системи не дозволяє вносити зміни до конфігурації, стандартна версія дозволяє вносити зміни до конфігурації з деякими обмеженнями, а версія ПРОФ не обмежує зміни до конфігурації.
Існують локальні, мережні та SQL версії системи «1С:Підприємство». Перші забезпечують роботу з однією інформаційною базою в один момент часу лише одного користувача, другі – декількох користувачів, а треті відрізняються від других тим, що робота з інформаційною базою відбувається в режимі клієнт-сервер, що забезпечує більшу стійкість, надійність та продуктивність функціонування системи, особливо при роботі великої кількості користувачів.
Конфігурації системи поділяють на типові та спеціалізовані. Спеціалізовані конфігурації розробляють, як правило, на основі типових конфігурацій з врахуванням специфіки галузей або підприємств.
До типових конфігурацій системи «1С:Підприємство» на основі технологічної платформи версії 7.7, які враховують національні стандарти бухгалтерського обліку, належать:
конфігурація «Фінансове планування для України» (1С:Фінансове планування), призначена для планування, контролю та фінансового аналізу діяльності підприємств.
До типових конфігурацій системи «1С:Підприємство» на основі технологічної платформи версії 8.1, які враховують національні стандарти бухгалтерського обліку, належать:
1.2. Основні поняття системи
Поняття системи «1С:Підприємство» можна розділити на базові поняття та поняття компоненти «Бухгалтерський облік».
До базових понять належать:
Константи - це постійні (умовно-постійні) значення, котрі можуть періодично змінюватися. До констант відносяться значення, що використовуються за замовчуванням при заповненні реквізитів документів та звітів (наприклад, «Фірма за замовчуванням»), визначають облікову політику підприємства (наприклад, «Метод партіонного обліку») та інтерфейс користувача програми.
Перелічення – це набори постійних значень, котрі використовуються для визначення значень констант, заповнення реквізитів довідників та документів. Типовими прикладами перерахувань є «Види контрагентів» ("організація", "приватна особа"), «Види торгівлі» ("за готівку", "безготівковий розрахунок", "бартер") тощо.
Довідники призначені для збереження відомостей про множину однотипних об’єктів, що використовуються для визначення значень констант, заповнення реквізитів документів та ведення аналітичного обліку. Прикладами довідників є довідники номенклатури, необоротних активів, контрагентів, співробітників, валют тощо.
Документи призначені для відображення господарських операцій та виконання необхідних розрахунків. Як правило, набір документів збігається з набором реальних первинних документів: платіжне доручення, рахунок, прибуткова і видаткова накладні, касові ордери тощо.
Кожен документ має екранну форму, в якій заповнюються його реквізити. Крім того, документ може мати друковану форму, яка являє собою його «паперовий» еквівалент.
Важливою властивістю документа є його можливість автоматично формувати бухгалтерську операцію, котра буде належати документу.
Для введення ручної операції призначений документ спеціального виду, який називається «Операція».
Журнали призначені для збереження в хронологічному порядку сформованих документів, розділених за видами документів, або всіх документів разом.
Звіти призначені для одержання підсумкової або деталізованої звітної інформації, сформованої за певними критеріями. Звіти використовуються як для формування бухгалтерських підсумків на рахунках («Оборотно-сальдова відомість», «Головна книга», «Журнал-ордер» тощо), так і для формування даних для різних державних інстанцій (звіти в податкові органи, органи статистики, пенсійного фонду, соціального страхування, службу зайнятості тощо).
Обробки призначені для виконання службових або сервісних дій. Прикладами обробок є «Помічник заповнення констант», «Імпорт довідників», «Завантаження курсів валют» тощо.
До понять компоненти «Бухгалтерський облік» належать:
Бухгалтерські рахунки складають план рахунків бухгалтерського обліку. Для кожного плану рахунків визначається довжина коду рахунку, кількість рівнів субрахунків та кількість знаків у субрахунку кожного рівня, а також задаються склад рахунків та властивості кожного рахунку.
Операції і проводки призначені для відображення руху засобів на бухгалтерських рахунках. Операція може містити кілька проводок, котрі не існують окремо від операцій. Проводки можуть бути простими та складними.
Журнали операцій і проводок призначені для збереження в хронологічному порядку всіх операцій і проводок відповідно. В журналі проводок проводки можуть бути згруповані за видами документів, які сформували бухгалтерські операції, котрим вони належать.
Типові операції надають користувачу можливість автоматизувати введення часто повторюваних операцій за допомогою використання шаблону типової операції, у якому визначається алгоритм автоматичного заповнення реквізитів операції. Внаслідок цього при введенні типової операції користувач уводить тільки ті реквізити операції, для яких не визначений алгоритм їхнього заповнення.
Коректні проводки – це список дозволених кореспонденцій з кодами дебетових та кредитових рахунків, за допомогою якого в процесі введення операцій всі проводки можуть автоматично перевірятись на коректність.
Субконто – це об’єкт аналітичного обліку бухгалтерських рахунків. Групи однотипних субконто утворюють види субконто, прикладами яких є необоротні активи, ТМЦ, контрагенти тощо.
1.3. Режими роботи системи
Система «1С:Підприємство» може функціонувати в одному з чотирьох режимів:
В режимі «1С:Підприємство» здійснюється безпосередня робота користувача по веденню обліку за допомогою засобів, що входять до складу конфігурації. При цьому налаштовуються рахунки бухгалтерського обліку, визначаються значення констант, заповнюються довідники, вводяться документи, формуються звіти, виконуються обробки.
В режимі «Конфігуратор» створюються або редагуються засоби конфігурації системи. При цьому визначаються склад, властивості, форми та алгоритми функціонування довідників, документів, звітів та обробок, склад та властивості констант, плану рахунків та інших засобів конфігурації.
Крім того, в цьому режимі можна створити декілька інтерфейсів користувачів і наборів прав доступу до даних та призначити їх групам користувачів системи, яких визначають у списку користувачів. Інтерфейс користувача включає склад команд меню, панелей інструментів і командних комбінацій клавіш. Права доступу до даних визначають набір дій (перегляд, редагування тощо), дозволених для роботи з різними засобами конфігурації.
Режим «Налагоджувач» призначений для налагодження функціонування засобів конфігурації, а режим «Монітор» – для моніторингу всіх дій користувачів системи.
1.4. Ознайомлення з системою в режимах роботи «1С:Підприємство» та «Конфігуратор»
Запуск системи «1С:Підприємство» виконується за допомогою команди «1С Предприятие» головного меню Windows, після чого на екрані з’являється вікно запуску системи «1С:Підприємство», зображене на рис. 1.1.
Рис. 1.1. Вікно запуску системи «1С:Підприємство»
Режим запуску системи вибирається з поля зі списком «В режиме», вигляд якого зображений на рис. 1.2.
Рис. 1.2. Список режимів роботи «1С:Підприємство»
З списку «Информационные базы» вибирається інформаційна база, в якій буде виконуватись робота системи у вибраному режимі. Повний шлях до папки файлів вибраної інформаційної бази відображається в нижній частині вікна запуску системи.
В мережних версіях системи «1С:Підприємство» поруч із полем «В режиме» знаходиться прапорець «Монопольно», котрий забороняє використання вибраної інформаційної бази іншими користувачами системи під час даного сеансу роботи.
За допомогою кнопок «Изменить», «Добавить», «Удалить» можна відповідно змінити назву вибраної інформаційної бази та шлях до її директорії; добавити до списку нову інформаційну базу, задавши її назву та шлях до її директорії; видалити зі списку вибрану інформаційну базу (директорія бази при цьому не видаляється). Інші кнопки є стандартними кнопками діалогових вікон Windows.
Вигляд головних вікон системи «1С:Підприємство» в режимах роботи «1С:Підприємство» та «Конфігуратор» зображений на рис. 1.3 та рис. 1.4 відповідно. В рядку заголовка вікон вказуються режим роботи системи та назва конфігурації, на основі якої створена інформаційна база. Наступний рядок містить головне меню системи, склад пунктів якого визначається поточним моментом роботи із системою. Під рядком головного меню містяться декілька лінійок із панелями інструментів. Нижче цих рядків розташовується робоча область головних вікон системи, в якій в процесі роботи відображаються інші вікна системи для роботи з константами, планом рахунків, довідниками, документами, журналами, звітами тощо. Під робочою областю міститься рядок панелі вікон, на якому відображаються кнопки з назвами вікон, що містяться в робочій області головного вікна. В нижньому рядку головних вікон відображається різноманітна довідкова та службова інформація.
В різних режимах роботи системи «1С:Підприємство» користувач працює з діалоговими вікнами, які в системі називають формами. Форма містить елементи даних для перегляду або заповнення (поля, списки, поля зі списком, прапорці, перемикачі), які називають реквізитами, та елементи керування (кнопки, закладки).
Заповнення реквізитів форм виконується стандартним чином з однією особливістю для реквізитів, з правої сторони поля яких міститься кнопка з деяким зображенням. Заповнити даний реквізит можна ввівши його значення з клавіатури, якщо поле реквізиту білого кольору, або натиснувши кнопку та вибравши необхідне значення у вікні, що з’явиться. В залежності від типу значення реквізиту цим вікном може бути вікно калькулятора (для числових реквізитів), вікно календаря (для реквізитів дат), вікно плану рахунків, довідника, журналу документів або список значень перелічення (для текстових реквізитів).
Для роботи з активною формою використовуються команди пункту «Действия» головного меню системи. Якщо форма побудована за допомогою текстового або табличного редактора, то для роботи з текстовими формами використовуються також команди пункту «Текст», а для роботи з табличними формами – команди пунктів «Таблица» та «Вид». Окрім команд зазначених пунктів головного меню, для роботи з формою використовуються команди контекстного меню форми, піктограми панелі інструментів форми та командні комбінації клавіш.
Рис. 1.3. Головне вікно системи в режимі роботи «1С:Підприємство»
Рис. 1.4. Головне вікно системи в режимі роботи «Конфігуратор»
В режимі «1С:Підприємство» для відображення форм констант, плану рахунків, довідників, документів, журналів, звітів та обробок використовуються відповідні команди пункту «Операции» або команди пунктів «Справочники», «Документы», «Журналы», «Отчеты» та ряд команд пункту «Сервис».
В режимі «Конфігуратор» робота з конфігурацією та її об’єктами виконується за допомогою команд пункту «Конфигурация». Команди пункту «Конструкторы» призначені для полегшення створення нових об’єктів конфігурації, а команди пункту «Администрирование» – для виконання адміністративних дій, таких як створення списку користувачів системи, архівних копій інформаційних баз та їх відновлення тощо.
Пункт «Сервис» включає команди виклику ряду сервісних засобів системи (калькулятор, календар тощо), а пункти «Файл», «Окна» та «Помощь» – стандартний набір команд для роботи з файлами, вікнами та довідковою інформацією.
1.5. Основні можливості програми «1С: Бухгалтерія»
Різноманітні і гнучкі можливості конфігурації «Бухгалтерський облік» системи «1С:Підприємство» дозволяють використовувати її як досить простий і наочний засіб автоматизації бухгалтерського та податкового обліку від уведення первинних документів до формування звітності.
Основними можливостями конфігурації є:
Підтримка різних варіантів організації обліку забезпечується за допомогою констант та плану рахунків конфігурації.
Константи дозволяють, зокрема, задати:
Настроювання плану рахунків забезпечує:
До засобів обліку з різним ступенем автоматизації належать:
Конфігурація містить документи для автоматизації різних розділів бухгалтерського та податкового обліку:
В якості засобів контролю та аналізу облікової інформації використовується журнали документів, операцій, проводок та різноманітні звіти: стандартні, спеціалізовані та регламентовані.
Контрольні питання
ТЕМА 2. ПЛАН РАХУНКІВ, ОПЕРАЦІЇ ТА ПРОВОДКИ ПРОГРАМИ «1С: БУХГАЛТЕРІЯ»
2.1. План рахунків
До початку ведення обліку господарських операцій в системі «1С:Підприємство» необхідно ознайомитись або визначити план рахунків, на основі якого буде вестись бухгалтерський облік. Як правило, на підприємстві використовується один (стандартний) план рахунків, що відповідає нормативним документам, але система «1С:Підприємство» має можливість ведення обліку за декількома планами рахунків.
План рахунків створюється та редагується в режимі роботи «Конфігуратор». В режимі роботи «1С:Підприємство» можна створювати та редагувати нові рахунки, але не можна редагувати рахунки, створені в режимі роботи «Конфігуратор».
До властивостей рахунків належать наявність субрахунків, ведення валютного, кількісного, позабалансового, аналітичного обліку та ознака активності рахунків.
Наявність на рахунку субрахунків дозволяє отримати на субрахунках деталізацію інформації, узагальненої на рахунку. Кількість рівнів субрахунків, довжина коду рахунків та підлеглих їм субрахунків визначається в режимі роботи «Конфігуратор».
На валютному рахунку зберігається інформація по кожній валюті та її еквіваленту в базовій валюті, а також еквівалент в базовій валюті по всіх валютах в цілому. На кількісному рахунку окрім вартісної інформації зберігається кількісна інформація. Інформація на позабалансовому рахунку не включається до балансу підприємства.
Кількісний облік, як правило, використовується разом з аналітичним обліком, що дозволяє отримати кількісну інформацію за об’єктами аналітичного обліку (субконто) як для одного рахунку, так і для всіх рахунків. Якщо на рахунку ведеться аналітичний облік, то для нього визначається кількість вимірів аналітичного обліку та для кожного виміру встановлюється певний вид субконто.
Ознака активності рахунку (субрахунку) визначає рахунок як активний, пасивний або активно-пасивний і використовується в системі для виявлення помилкових ситуацій, коли активний або пасивний рахунок не мають позитивного дебетового або кредитового сальдо відповідно.
Для відображення форми плану рахунків в режимі роботи «1С:Підприємство» використовується команда «Операции - План счетов».
План рахунків (рис. 2.1) – це список, в кожному рядку якого відображається інформація про окремий рахунок (субрахунок) бухгалтерського обліку: код, назва, ознаки ведення валютного, кількісного, позабалансового обліку (позначаються символом «+»), ознака активності рахунку («А» – активний, «П» – пасивний, «АП» – активно-пасивний), назви видів субконто аналітичного обліку. Додаткова інформація про рахунок (субрахунок) відображається на піктограмі: якщо рахунок (субрахунок) не містить субрахунків, то піктограма має синій колір, інакше – жовтий; якщо рахунок (субрахунок) створений в режимі роботи «Конфігуратор», то піктограма містить галочку; якщо рахунок (субрахунок) помічений на видалення, то піктограма містить хрестик.
Рис. 2.1. Форма плану рахунків
Якщо в режимі роботи «Конфігуратор» визначено декілька планів рахунків, то форма плану рахунків містить закладки з їхніми назвами. Вибір основного плану рахунків (для поточного використання) із списку планів рахунків системи здійснюється на закладці «Бухгалтерия» вікна настройки параметрів системи за допомогою команди «Сервис - Параметры…».
Режим відображення лише рахунків одного рівня (ієрархічного списку) або рахунків всіх рівнів визначається за допомогою команди «Действия - Иерархический список». В режимі ієрархічного списку для відображення рахунків нижчого та вищого рівнів використовуються команди «Действия - Следующий уровень» та «Действия - Предыдущий уровень» відповідно.
За допомогою кнопки «Печать» можна сформувати друковану форму плану рахунків, а за допомогою кнопок «Отчет» та «Субконто» – сформувати стандартний звіт або відобразити довідник зі значеннями субконто для виділеного рахунку відповідно.
При роботі з планом рахунків можна виконувати такі дії над рахунками за допомогою команд пункту «Действия»:
Створення, редагування та перегляд рахунку виконується у формі рахунку, зображеній на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Форма рахунку
При виборі видів субконто рахунку у формі, зображеній на рис. 2.3, за допомогою відповідних прапорців визначається необхідність ведення кількісного, валютного, вартісного обліку та визначення лише оборотів без сальдо для вибраного виду субконто.
Рис. 2.3. Форма вибору видів субконто
Слід відзначити, що при створенні нового субрахунку він автоматично успадковує всі властивості його рахунку вищого рівня. При цьому не можна змінити успадковані властивості, а можна лише встановити нові властивості, яких не мав рахунок вищого рівня. Крім того, при створенні нового субрахунку для неіснуючого рахунку останній створюється автоматично.
Для відображення форми плану рахунків в режимі роботи «Конфігуратор» необхідно у вікні конфігурації (див. рис. 1.4) розкрити гілку «Планы счетов», виділити найменування плану рахунків (наприклад, «Основной») та виконати команду «Действия –Редактировать элемент». Створення, редагування та видалення рахунків у формі вибраного плану рахунків виконуються за допомогою команд пункту «Действия»: «Новая строка» («Копировать»), «Изменить», «Удалить строку».
При необхідності ведення обліку для декількох підприємств в одній інформаційній базі необхідно у вікні конфігурації (див. рис. 1.4) виділити найменування «Планы счетов», виконати команду «Действия – Редактировать элемент», після чого в формі плану рахунків встановити в реквізиті «Разделитель учета» значення «НашаФирма».
2.2. Журнали операцій і проводок
Відомості про господарську діяльність підприємства в системі «1С:Підприємство» зберігаються у вигляді операцій. Кожна операція містить деяку загальну частину, що характеризує її в цілому (номер, дата, сума, зміст операції), та табличну частину, що містить проводки операції. Кожна з проводок, в свою чергу, містить одну або декілька кореспонденцій. Проводки, що містять декілька кореспонденцій, називаються складними. В складних проводках дебет одного рахунку кореспондує з кредитом декількох рахунків або навпаки.
Операції можуть вводитись в ручному режимі або автоматично формуватись документами. Для полегшення ручного введення операцій передбачені типові операції.
Для збереження операцій та проводок в системі передбачено два види журналів – журнал операцій та журнал проводок. Журнал операцій містить список операцій з інформацією про них. В журналі операцій існує можливість перегляду проводок виділеної операції як в межах вікна журналу операцій, так і в окремому вікні. Журнал проводок дозволяє переглядати список проводок, що належать різним операціям, в загальній послідовності. В ньому відображаються загальні відомості про операцію та дані проводок.
Для відображення форм журналів операцій і проводок в режимі роботи «1С:Підприємство» використовуються команди «Журнал операций» і «Журнал проводок» пункту «Операции» або «Журналы» головного меню системи.
Журнал операцій (рис. 2.4) - це хронологічний список, в кожному рядку якого відображається інформація про окрему операцію: номер та документ, що сформував операцію; дата, час, сума, автор та зміст операції; фірма, на якій була зареєстрована операція. Додаткова інформація про операцію відображається на піктограмі: якщо операція сформована документом, то піктограма містить конверт, інакше операція сформована в ручному режимі; якщо документ, що сформував операцію, проведений, то піктограма містить галочку; якщо операція помічена на видалення, то піктограма містить хрестик.
Рис. 2.4. Форма журналу операцій
Для відображення проводок виділеної операції в нижній частині вікна операцій або в окремому вікні використовуються команди «Действия - Показывать проводки» та «Действия - Проводки операции» відповідно.
Журнал проводок (рис. 2.5) – це хронологічний список, в кожному рядку якого відображається інформація про окрему проводку: дата та номер операції, якій належить проводка; номер проводки в операції (номер проводки та кореспонденції для складної проводки); коди та субконто дебетового та кредитового рахунків проводки; валюта, курс та валютна сума проводки (лише для рахунків з валютним обліком); кількість об’єктів обліку (лише для рахунків з кількісним обліком); гривнева сума проводки; зміст проводки та операції; номер журналу, в якому зберігається документ, що сформував проводку; фірма, на якій була зареєстрована операція. Додаткова інформація про проводку відображається на піктограмі.
Для переходу з журналу операцій (проводок) в журнал проводок (операцій) використовується команда «Действия - Перейти в журнал проводок» («Действия - Перейти в журнал операций»).
Відбір змісту журналів можна виконувати для деякого часового інтервалу та за певним критерієм відбору.
Часовий інтервал журналів відображається в заголовках форм журналів і визначається як інтервал за замовчуванням на закладці «Журналы» вікна настройки параметрів системи (рис. 2.6) за допомогою команди «Сервис - Параметры…» або у вікні параметрів журналу (рис. 2.7) за допомогою команди «Действия - Интервал».
Рис. 2.5. Форма журналу проводок
Рис. 2.6. Закладка «Журналы» вікна настройки параметрів системи
Рис. 2.7. Вікно параметрів журналу
Відбір за критерієм виконується у вікні відбору (рис. 2.8) за допомогою команди «Действия - Отбор по значению - Отобрать…» або на підставі інформації виділеної комірки журналу за допомогою команди «Действия - Отбор по значению -Отобрать по колонке». Для відміни відбору використовується команда «Действия - Отбор по значению - Отключить».
Рис. 2.8. Вікно відбору за критерієм
При роботі з журналами операцій і проводок можна виконувати такі дії над операціями за допомогою команд пункту «Действия»:
2.3. Ручні операції
Введення, редагування та перегляд операції виконується у формі операції, зображеній на рис. 2.9.
Рис. 2.9. Форма операції
В верхній частині форми операції ("шапці") міститься загальна інформація про операцію, а в табличній частині форми – інформація проводок або кореспонденцій складних проводок операції.
При роботі з формою операції можна виконувати такі дії над табличною частиною за допомогою команд пункту «Действия»:
При введенні складних проводок спочатку необхідно ввести головну (першу) кореспонденцію, а потім підлеглі (інші) кореспонденції. В головній кореспонденції задається лише рахунок дебету або кредиту, а в підлеглих кореспонденціях навпаки – лише рахунок кредиту або дебету. Складна проводка вважається введеною повністю, якщо сума головної кореспонденції дорівнює загальній сумі підлеглих кореспонденцій.
Параметри нових операцій, пов’язані з визначенням суми операцій, режимами копіювання операцій та формуванням проводок операцій визначаються на закладці «Операция» вікна настройки параметрів системи (рис. 2.10) за допомогою команди «Сервис - Параметры…».
Рис. 2.10. Закладка «Операция» вікна настройки параметрів системи
2.4. Типові операції
Порядок застосування типових операцій системи «1С:Підприємство» передбачає:
Шаблон типової операції визначає сценарій формування операції, котрий включає список проводок операції та правила заповнення реквізитів операції та проводок.
Для відображення форми списку шаблонів типових операцій в режимі роботи «1С:Підприємство» використовується команда «Операции - Типовые операции».
Список шаблонів типових операцій (рис. 2.11) містить найменування шаблонів та їхніх груп. Режим відображення списку шаблонів визначається за допомогою команди «Действия - Иерархический список». В режимі ієрархічного списку для відображення шаблонів груп нижчого та вищого рівнів, використовуються команди «Действия - Следующий уровень» та «Действия - Предыдущий уровень» відповідно.
У формі списку шаблонів типових операцій можна виконувати такі дії над шаблонами за допомогою команд пункту «Действия»:
Рис. 2.11. Форма списку шаблонів типових операцій
Редагування сценарію шаблонів типових операцій здійснюється у формі шаблону типової операції (рис. 2.12), нижня частина якого містить форму операції, а верхня частина – форму сценарію заповнення виділеного в формі операції реквізиту.
Сценарій заповнення реквізитів операції та проводок дозволяє визначити один з трьох способів:
Форма сценарію шаблону типової операції містить такі реквізити:
Рис. 2.12. Форма шаблону типової операції
Контрольні питання
ТЕМА 3. КОНСТАНТИ ТА ДОВІДНИКИ ПРОГРАМИ
«1С: БУХГАЛТЕРІЯ»
3.1. Константи
Список констант системи та їхніх можливих значень визначається в режимі роботи «Конфігуратор». В режимі роботи «1С:Підприємство» можна лише змінювати значення констант. Деякі з констант зберігають історію зміни своїх значень. Такі константи називають періодичними.
Для відображення форми списку констант в режимі роботи «1С:Підприємство» використовується команда «Операции -Константы…».
Кожний рядок списку констант (рис. 3.1) містить інформацію про окрему константу: текстовий код, найменування та поточне значення.
Рис. 3.1. Форма списку констант
Для зміни значення константи необхідно двічі клацнути мишею по її значенню, натиснути кнопку, що з’явиться в полі значення, для відображення списку можливих значень константи та вибрати значення з нього.
Для відображення форми історії зміни значень виділеної періодичної константи використовується команда «Действия - История значения». У формі історії значень періодичної константи (рис. 3.2) для кожної дати зміни значення константи міститься останнє значення, встановлене на цю дату. Безпосередньо в цій формі можна ввести нове значення на певну дату або змінити чи видалити існуючі значення за допомогою команд «Новая строка», «Изменить», «Удалить строку» пункту «Действия» відповідно.
Рис. 3.2. Форма історії значень періодичної константи
Для редагування та перегляду значень констант програми «1С:Бухгалтерія» у вікнах констант, згрупованих за певними ознаками (значення за замовчуванням, значення облікової політики, службові параметри, параметри інтерфейсу користувача), використовується команда «Помощь - Помощник заполнения констант». Перехід від одного вікна помічника до іншого виконується натиском кнопок «Дальше» або «Назад», а завершення роботи з помічником – натиском кнопки «OK». Приклад одного з вікон помічника заповнення констант наведений на рис. 3.3.
Рис. 3.3. Вікно помічника заповнення констант
3.2. Довідники
Система «1C:Підприємство» підтримує роботу з багаторівневими та підпорядкованими довідниками. Використання багаторівневих довідників дозволяє організувати інформацію довідників із потрібним ступенем деталізації та забезпечує ведення багаторівневого аналітичного обліку. Механізм підтримки підпорядкованих довідників дозволяє зв’язати між собою кожен елемент одного довідника (довідника-власника) із групою елементів іншого (підпорядкованого) довідника.
Склад, структура, властивості та алгоритми функціонування довідників визначаються в режимі роботи «Конфігуратор». В режимі роботи «1С:Підприємство» здійснюється робота зі змістом довідників.
Для відображення форми деякого довідника в режимі роботи «1С:Підприємство» використовується команда «Операции - Справочники…» або відповідна команда пункту «Справочники. В першому випадку спочатку необхідно вибрати довідник у формі вибору довідника (рис. 3.4). У другому випадку одразу з’являється форма довідника, що відповідає виконаній команді.
Рис. 3.4. Форма вибору довідника
В заголовку форми довідника (рис. 3.5) міститься його назва та дата, на яку відображаються значення періодичних реквізитів елементів довідника. В формі довідника відображається список елементів довідника, обов’язковими реквізитами яких є код та найменування. Якщо довідник є багаторівневим, то крім списку елементів відображається також дерево груп довідника. Режим відображення списку елементів багаторівневого довідника (відображення елементів вибраної групи або всіх елементів довідника) визначається за допомогою команди «Действия - Иерархический список». В режимі ієрархічного списку для відображення елементів груп нижчого та вищого рівнів використовуються команди «Действия - Следующий уровень» та «Действия - Предыдущий уровень» відповідно. Для впорядкування елементів довідника за деяким реквізитом використовуються команди пункту «Действия - Сортировка».
Рис. 3.5. Форма багаторівневого довідника «Номенклатура»
Якщо виділений елемент довідника має підпорядковані елементи іншого довідника, то для їхнього відображення у формі підпорядкованого довідника використовується команда «Действия - Подчиненный справочник», при виконанні якої спочатку вибирається підпорядкований довідник у вікні вибору підпорядкованих довідників. В заголовку форми підпорядкованого довідника (рис. 3.6) відображається його назва та назва елемента довідника-власника або повідомлення про те, що елемент довідника-власника не вибраний.
Рис. 3.6. Форма підпорядкованого довідника «Состав продукции»
Якщо виділений елемент довідника має деякі періодичні реквізити, то для відображення історії зміни їхніх значень використовується команда «Действия - История значения» або кнопка «История» у формі довідника. Безпосередньо у формі історії (рис. 3.7) можна ввести нові значення періодичних реквізитів на певну дату, змінити або видалити існуючі значення за допомогою відповідних команд пункту «Действия» або кнопок форми історії. Редагування та видалення можливо лише, якщо періодичні реквізити були визначені в ручному режимі, а не автоматично при проведенні документів.
При роботі з довідником можна виконувати такі дії над його елементами та групами за допомогою команд пункту «Действия»:
Рис. 3.7. Форма історії періодичних реквізитів елемента довідника
Введення, редагування та перегляд групи довідника виконується у формі групи (рис. 3.8), в якій визначається її код та найменування.
Рис. 3.8. Форма групи довідника
Введення, редагування та перегляд елемента довідника виконується або безпосередньо у формі довідника, або у формі елемента, склад реквізитів якої, окрім реквізитів коду й найменування, залежить від довідника.
Для відображення форми властивостей довідника в режимі роботи «Конфігуратор» необхідно у вікні конфігурації (див. рис. 1.4) розкрити гілку «Справочники», виділити найменування довідника та виконати команду «Действия – Редактировать элемент».
У формі властивостей довідника (рис. 3.9) можна визначити кількість рівнів довідника; довжину, спосіб формування, тип коду та довжину найменування елементів і груп довідника; склад реквізитів елементів довідника тощо.
Рис. 3.9. Вікно властивостей довідника в режимі роботи «Конфігуратор»
3.3. Склад констант програми «1С: Бухгалтерія»
Програма «1С:Бухгалтерія» містить такі групи констант:
До констант, значення яких використовуються за замовчуванням, належать:
«Фирма по умолчанию» – назва підприємства, для якого ведеться бухгалтерський облік;
«Контрагент по умолчанию для розничных продаж» – назва основного контрагента для роздрібних продаж;
«Поставщик по умолчанию» – назва основного контрагента-постачальника;
«Вид взаиморасчетов по умолчанию» – варіант обліку взаєморозрахунків із клієнтами (за рахунками-накладними або за договорами);
«Кто обычно отпускает товары» – прізвище співробітника, який, як правило, відпускає товари;
«Кто обычно выписывает налоговые накладные» – прізвище співробітника, який, як правило, виписує податкові накладні;
«Статья валовых доходов по умолчанию» – основна стаття валових доходів;
«Статья валовых расходов по умолчанию» – основна стаття валових витрат;
«НДС по умолчанию» – ставка ПДВ, що найчастіше використовується в організації;
«Единица измерения по умолчанию» – основна (базова) одиниця виміру товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ);
«Вид деятельности по умолчанию» – основний вид діяльності підприємства.
До констант, що визначають правила облікової політики, належать:
«Методика партионного учета» – метод обліку й списання партій ТМЦ (за партіями, за середньозваженою ціною, FIFO, LIFO);
«Использовать счета расходов» – класи витратних рахунків, що використовуються для обліку (лише 8 клас, лише 9 клас, 8 та 9 класи);
«Проверять ли дубли строк» – режим перевірки в рахунках та накладних рядків з однаковими ТМЦ та партіями;
«Разрешать ли отрицательные остатки» – режим дозволу наявності негативних залишків на складах, розрахункових рахунках та в касі;
«Проводку по НДС делать по налоговой накладной (при покупке)» – режим формування проводки по ПДВ. Якщо значення константи «Нет», то проводка по ПДВ (у дебет рахунку 6415) формується при проведенні банківських виписок або прибуткових накладних, в іншому випадку – при проведенні документа «Запись книги приобретения»;
«Автоматическое формирование налоговых накладных» – режим автоматичного формування податкових накладних при проведенні банківських виписок та видаткових накладних;
«Проводки по кассе только кассовыми ордерами» – режим формування проводок по касі. Якщо значення константи «Да», то проводки по касі будуть формуватися лише касовими ордерами, а проведення інших документів, що відображають рух грошей по касі, не викличе формування проводок по касі;
«Использовать список корректных проводок» – режим використання списку коректних проводок. Якщо значення константи «Да», то при виборі кореспондуючого рахунку відкривається перелік рахунків із списку коректних проводок, в іншому випадку – повний перелік рахунків;
«Выделять авансы» – режим виплати авансів. Якщо значення константи «Да», то облік попередньої оплати буде вестись на рахунках виданих та отриманих авансів, в іншому випадку – без використання цих рахунків;
«Использовать обеспечение отпусков» – режим нарахування відпускних. Якщо значення константи «Да», то при проведенні документа по нарахуванню заробітної плати відпускні та нарахування з фонду зарплати на суму відпускних будуть нараховуватись по дебету рахунку 471 «Забезпечення виплат відпусток»;
«Использовать корректировку НДС при возвратах в рознице» – режим формування корегуючих проводок по ПДВ при поверненнях в роздріб. Якщо значення константи «Да», то проводки будуть формуватись, інакше - ні;
«Использовать аналитику ТМЦ на счетах доходов и себестоимости реализации» – режим використання аналітики ТМЦ на рахунках доходів та собівартості. Якщо значення константи «Да», то в проводках з рахунками доходів та собівартості використовується аналітика ТМЦ, інакше – ні.
До констант, що визначають службові параметри, належать:
«Основная валюта» – валюта, в якій ведеться бухгалтерський облік;
«Валовые доходы по бартерным операциям» – стаття валових доходів за бартерними операціями;
«Валовые расходы по бартерным операциям» – стаття валових витрат за бартерними операціями;
«Валовые доходы по переоценке валюты» – стаття валових доходів з переоцінки валюти;
«Валовые расходы по переоценке валюты» – стаття валових витрат з переоцінки валюти;
«Валовые доходы по задолженностям» – стаття валових доходів з переоцінки заборгованостей у валюті;
«Валовые расходы по задолженностям у валюте» – стаття валових витрат з переоцінки заборгованостей у валюті;
«Статья ВР по модернизации ОС» - стаття валових витрат з модернізації основних засобів;
«Вид затрат по себестоимости реализованной валюты» – стаття витрат, на яку списується собівартість реалізованої валюти;
«Вид затрат по себестоимости реализованных производственных запасов» – стаття витрат, на яку списується собівартість реалізованих виробничих запасів;
«Служебный ТМЦ» – назва ТМЦ, що використовується для коректної обробки одиниць виміру елементів довідника «Необоротные активы»;
«ТМЦ-бланки строгой отчетности» – назва ТМЦ, на якому обліковуються бланки суворої звітності;
«Авансовый платеж» – назва ТМЦ, що підставляється в податкову накладну, при проведенні авансового розрахунку;
«Частичная отгрузка» – назва ТМЦ, що підставляється в податкову накладну, при частковому відвантаженні;
«Товары в ассортименте» – назва ТМЦ, що використовується при обліку продаж в роздріб загальною сумою і переміщенні в та з магазину із вартісним обліком;
«Ни доход, ни расход» – стаття валових доходів та витрат, за якою не формуються проводки по валових доходах та витратах;
«Налоги с оборота на себестоимость» – стаття витрат, на яку списуються податки та відрахування, що включаються в собівартість продукції;
«Вид затрат по операционной курсовой разнице» – стаття витрат, на яку відноситься операційна курсова різниця;
«Вид затрат по неоперационной курсовой разнице» – стаття витрат, на яку відноситься неопераційна курсова різниця.
До констант, що визначають інтерфейс користувача, належать:
«Флаг защиты таблиц» – режим захисту друкованих форм від редагування, копіювання та запису у файл, при якому дозволяється лише їх друкування;
«Формы на украинском» – режим відображення друкованих форм українською чи російською мовою;
«Запрашивать количество» – режим керування запитом кількості ТМЦ при введенні ТМЦ методом підбору;
«Показывать остатки ТМЦ в документах» – режим відображення в екранних формах документів залишків ТМЦ на складі на дату виписки документів;
«Сворачивать по партиям при печати» – режим, при якому рядки видаткових та податкових накладних з однаковими ТМЦ та цінами і різними партіями виводяться при друкуванні одним рядком;
«Использовать ли скидку» – режим, при якому у формах рахунків-фактур та видаткових накладних з’являється реквізит «Скидка», що дозволяє використовувати механізм знижок;
«Выводить ФИО сотрудников полностью» – режим відображення ініціалів в друкованих формах документів і звітів (повністю, скорочено);
«Дата запрета редактирования» – усі документи, введені до визначеної дати, можна лише переглядати, а всі інші дії над цими документами заборонені.
3.4. Склад довідників програми «1С: Бухгалтерія»
Програма «1С:Бухгалтерія» включає такі довідники:
«Фирмы» – список підприємств, для яких ведеться бухгалтерський облік в інформаційній базі. За замовчування в конфігурації встановлений режим ведення обліку для одного підприємства. Для ведення обліку декількох підприємств необхідно включити роздільник обліку в режимі «Конфігуратор»;
«Сотрудники» – список співробітників (основних та сумісників) підприємств, для яких ведеться бухгалтерський облік;
«Счета нашей фирмы» – список усіх місць, де зберігаються готівкові та безготівкові кошти підприємств: каси та банківські рахунки підприємств;
«Места хранения» – список місць зберігання необоротних активів та ТМЦ підприємств: склади, магазини та матеріально-відповідальні особи;
«Контрагенты» – список контрагентів (юридичних та фізичних осіб) підприємств;
«Денежные счета» – список банківських рахунків контрагентів підприємств. Даний довідник підпорядкований довіднику «Контрагенты»;
«Валюты» – список валют, в яких ведеться облік на бухгалтерських рахунках підприємств;
«Номенклатура» – список товарів, послуг, тари, продукції, матеріалів, будматеріалів, палива, запчастин, МШП та напівфабрикатів. Даний довідник містить заповнену групу «Служебные»;
«Состав продукции» – список матеріалів та інших витрат, що йдуть на виробництво певного виду продукції. Даний довідник підпорядкований довіднику «Номенклатура»;
«Партии ТМЦ» – список партій ТМЦ. Даний довідник підпорядкований довіднику «Номенклатура»;
«Единицы измерения» – список одиниць виміру ТМЦ. Даний довідник підпорядкований довіднику «Номенклатура»;
«Необоротные активы» – список необоротних активів підприємств;
«Инвестиции» – список об’єктів капітального будівництва, капітальних вкладень, інвестувань, видів довгострокових фінансових вкладень;
«Виды деятельности» – список видів діяльності підприємств;
«Виды затрат» – список статей витрат підприємств. Даний довідник надходить заповненим, але його можна редагувати;
«Валовые доходы/расходы» – список валових доходів та валових витрат податкового обліку. Даний довідник надходить заповненим та організований відповідно до структури Декларації про прибуток;
«Налоги и отчисления» – список податків, відрахувань, зборів і платежів у бюджет та різні державні цільові фонди. Даний довідник надходить заповненим;
«Назначение платежей» – список типових призначень платежів;
«Ценные бумаги» – список цінних паперів власної та не власної емісії, що належать підприємствам;
«Бланки строгой отчетности» – список бланків суворої звітності;
«Доходы будущих периодов» – список видів доходів, отриманих у поточному звітному періоді, що відносяться до майбутніх звітних періодів;
«Кредиты» – список наданих підприємствам кредитів;
«Гарантии» – список виданих і отриманих підприємствами гарантій і забезпечень виконання зобов’язань і платежів;
«Контрактные обязательства» – список зобов’язань підприємств по укладеним контрактам;
«Банки» – список банків України, в яких відкриті розрахункові рахунки підприємств та їхніх контрагентів. Даний довідник надходить заповненим;
«Налоговые инспекции» – список податкових інспекцій України. Даний довідник надходить заповненим;
«Животные» – список тварин підприємств, що знаходяться на вирощуванні та відгодівлі.
Контрольні питання
ТЕМА 4. ДОКУМЕНТИ ТА ЖУРНАЛИ ДОКУМЕНТІВ ПРОГРАМИ
«1С: БУХГАЛТЕРІЯ»
4.1. Журнали документів
Журнали документів поділяють на спеціалізовані, котрі містять документи певного виду, та загальні. До складу загальних журналів документів належать журнали «Полный» та «Прочие». Перший містить документи всіх видів, другий містить документи, які не містяться в жодному зі спеціалізованих журналів.
Склад, структура та алгоритми функціонування журналів документів визначаються в режимі роботи «Конфігуратор». В режимі роботи «1С:Підприємство» здійснюється робота зі змістом журналів.
Для відображення форми деякого журналу документів в режимі роботи «1С:Підприємство» використовується команда «Операции - Журналы документов…» або відповідна команда пункту «Журналы». В першому випадку спочатку необхідно вибрати журнал у формі вибору журналу (рис. 4.1). У другому випадку одразу з’являється форма журналу, що відповідає виконаній команді.
Рис. 4.1. Форма вибору журналу
Журнал документів (рис. 4.2) – це хронологічний список, в кожному рядку якого відображається інформація про окремий документ: назва, номер, дата, сума, автор тощо. Додаткова інформація про документ відображається на піктограмі: якщо документ проведений, то піктограма містить галочку; якщо документ помічений на видалення, то піктограма містить хрестик. Піктограми документів «Операция» відрізняються від піктограм всіх інших документів та не містять галочки, хоча документи «Операция» завжди є проведеними.
В заголовку форми журналу документів відображається його назва та часовий інтервал видимості документів у журналі. Відбір змісту журналу для деякого часового інтервалу та за певним критерієм відбору виконується так само, як для журналів операцій і проводок (див. розділ 2.2).
Рис. 4.2. Форма журналу документів «Полный»
За допомогою кнопок» «Печать движений», «Дерево», «Путеводитель» та «Реестр» форми журналу документів можна відповідно сформувати друковані форми проводок, дерева взаємопов’язаних документів, довідникового розділу путівника по конфігурації для виділеного документа та списку документів журналу.
При роботі з журналами документів можна виконувати такі дії над документами за допомогою команд пункту «Действия»:
При роботі з окремими журналами можна виконувати додаткові дії над документами за допомогою команд пункту «Действия»:
4.2. Документи
Склад, структура та алгоритми функціонування документів визначаються в режимі роботи «Конфігуратор». В режимі роботи «1С:Підприємство» здійснюється робота з документами.
При введенні документів у відкритому журналі документів, що містить документи різних видів, за допомогою команд «Действия - Новый» та «Действия – Ввести на основании» спочатку необхідно вибрати вид документа у формі вибору виду документа (рис. 4.3). При введенні документів за допомогою команд пункту «Документы» одразу з’являється форма документа, що відповідає виконаній команді.
Рис. 4.3. Форма вибору виду документа
Введення, редагування та перегляд документа виконується у формі документа, структура якої залежить від виду документа.
Форма документа (рис. 4.4) містить одну або декілька закладок, на яких визначаються реквізити документа. Усі документи мають "шапку", що містить загальні реквізити документа: номер, дата тощо. Деякі документи, крім шапки, мають табличну частину, яка містить реквізити однотипних елементів, наприклад, список товарів, їх кількість, ціну тощо.
При введенні нового документа йому автоматично надається черговий номер документів даного виду у визначених в конфігураторі межах періодичності повторюваності номерів, а дата документа встановлюється у відповідності з робочою датою, визначеною на закладці «Общие» вікна настройки параметрів системи за допомогою команди «Сервис - Параметры…». При необхідності номер та дату документа можна змінити.
При роботі з формою документа можна виконувати такі дії над рядками табличної частини за допомогою команд пункту «Действия»:
Рис. 4.4. Форма документа «Расходная накладная»
Форми деяких документів містять засоби спрощеного заповнення табличної частини. Зокрема, якщо форма документа містить кнопку «Подбор», то табличну частину можна заповнити шляхом підбору елементів зі спеціальної форми підбору номенклатури. Підбір номенклатури можливий за найменуваннями (рис. 4.5) або найменуваннями та партіями (рис. 4.6) номенклатури.
Рис. 4.5. Форма підбору номенклатури за найменуваннями
Рис. 4.6. Форма підбору номенклатури за найменуваннями та партіями
Кнопки «Печать» та «OK» використовуються для формування друкованої форми документа (рис. 4.7) та збереження й проведення (формування бухгалтерських проводок) документа відповідно.
Рис. 4.7. Друкована форма документа «Расходная накладная»
4.3. Склад документів та журналів документів програми «1С: Бухгалтерія»
Склад спеціалізованих журналів документів та видів документів, що містяться в них, для програми «1С:Бухгалтерія» представлені в таблиці.
Журнали документів та види документів
програми «1С:Бухгалтерія»
|
Назва журналу |
Види документів |
|
1 |
2 |
|
Авансовые отчеты |
Авансовый отчет |
|
Банк |
Банковская выписка Заявление на аккредитив Инкассовое поручение Платежное поручение Платежное требование Платежное требование-поручение |
Продовження таблиці
|
1 |
2 |
|
Валютные операции |
Переоценка валюты Продажа валюты Покупка валюты |
|
Ввод остатков |
Остатки взаиморасчетов Остатки ТМЦ |
|
Возвраты |
Возвратная накладная Возврат поставщику Возврат розница |
|
Доверенности |
Доверенность |
|
Договора |
Договор |
|
Закрытие налоговых периодов |
Закрытие налогового периода |
|
Зарплата |
Выплата ЗП Начисление ЗП |
|
Касса |
Приходный кассовый ордер Расходный кассовый ордер |
|
Книга приобретения |
Запись книги приобретения |
|
Книга продаж |
Налоговая накладная Приложение 1 Приложение 2 |
|
Командировочные удостоверения |
Командировочное удостоверение |
|
Необоротные активы и МБП |
Ввод в эксплуатацию Ликвидация необоротных активов Модернизация необоротных активов Начисление износа Списание МБП |
|
Оказание услуг |
Оказание услуг |
|
Перезачет-бартер |
Перезачет-бартер |
|
Приходные накладные |
Приходная накладная Расходы на приобретение |
|
Производство |
Калькуляция Незавершенное производство |
|
Расходные накладные |
Расходная накладная |
|
Розница |
Определение торговой наценки Розничная накладная |
|
Складские |
Акт инвентаризации ТМЦ Оприходование излишков ТМЦ Списание ТМЦ Перемещение Переоценка ТМЦ |
Продовження таблиці
|
1 |
2 |
|
Счета входящие |
Счет входящий |
|
Счета-фактуры |
Счет |
|
Услуги сторонних организаций |
Услуги сторонних организаций |
|
Финансовые результаты |
Финансовые результаты |
4.4. Управління бухгалтерськими підсумками
Для забезпечення проведення документів та формування звітів в системі «1С:Підприємство» необхідно за допомогою команди «Операции - Управление бухгалтерскими итогами…» встановити у формі управління бухгалтерськими підсумками (рис. 4.8) кінцевий квартал розрахунку бухгалтерських підсумків, котрий включає дати проведення документів та періоди, за які формуються звіти.
Рис. 4.8. Форма управління бухгалтерськими підсумками
Крім того, у формі управління бухгалтерськими підсумками (див. рис. 4.8) можна виконати повний перерахунок підсумків, котрий необхідно виконувати в двох випадках:
Слід відзначити, що управління бухгалтерськими підсумками для мережних версій системи «1С:Підприємство» можна виконати лише в монопольному режимі запуску системи.
Контрольні питання
ТЕМА 5. ЗВІТИ ТА ОБРОБКИ ПРОГРАМИ «1С: БУХГАЛТЕРІЯ»
5.1. Звіти
Звіти системи «1С:Підприємство» поділяють на стандартні, спеціалізовані та регламентовані. Стандартні звіти використовують для будь-яких розділів бухгалтерського обліку. Спеціалізовані звіти орієнтовані на конкретні розділи бухгалтерського обліку. Регламентовані звіти призначені для формування звітної інформації для різних державних контролюючих органів.
Склад, структура та алгоритми функціонування звітів визначаються в режимі роботи «Конфігуратор». В режимі роботи «1С:Підприємство» здійснюється безпосередня робота зі звітами.
Для формування деякого звіту використовується команда «Операции - Отчеты…» або відповідна команда пункту «Отчеты». В першому випадку спочатку необхідно вибрати звіт у формі вибору звіту (рис. 5.1). У другому випадку з’являється форма визначення параметрів стандартного (спеціалізованого) звіту (рис. 5.2), склад параметрів якої залежить від звіту, або форма вибору найменування регламентованого звіту з групи звітів за певний звітний квартал року (рис. 5.3), що відповідає виконаній команді.
Рис. 5.1. Форма вибору звіту
Рис. 5.2. Форма визначення параметрів стандартного звіту «Оборотно-сальдовая ведомость»
Рис. 5.3. Форма вибору регламентованого звіту
У формі стандартного (спеціалізованого) звіту (рис. 5.4) подвійне клацання мишею по комірках «Обновить» та «Настройка» дозволяє відповідно оновити зміст форми у випадку внесення змін до інформаційної бази та викликати форму визначення параметрів звіту для встановлення їхніх нових значень. Подвійне клацання мишею по інформаційних комірках звіту дозволяє отримати деталізацію (розшифровку) шляхом формування іншого звіту, що містить деталізовану інформацію.
Рис. 5.4. Форма стандартного звіту «Оборотно-сальдовая ведомость»
Форма регламентованого звіту (рис. 5.5), як правило, містить параметри формування звіту та сам звіт, котрий при відкритті форми звіту є незаповненим.
Для заповнення комірок звіту використовується кнопка «Заполнить», в результаті чого комірки жовтого кольору заповнюються даними бухгалтерського обліку, на основі яких визначаються підсумкові значення в комірках зеленого кольору. У разі необхідності значення комірок жовтого кольору можна редагувати. Значення комірок зеленого кольору можна редагувати лише в режимі виключення прапорця автоматичного розрахунку.
Рис. 5.5. Форма регламентованого звіту «Баланс»
Для деталізації (розшифровки) інформації у деякій виділеній комірці звіту використовується кнопка «Раскрыть», а для збереження у файлі, відновлення з файлу та очистки інформації комірок звіту використовуються команди (кнопки) «Сохранить», «Восстановить» та «Бланк» («Очистить»). При роботі зі звітом «Баланс» список цих команд відображається при натиску кнопки «Действия».
5.2. Обробки
Для виконання службових і сервісних функцій в програмі «1С:Бухгалтерія» призначені обробки, виконання яких призводить до зміни даних в інформаційній базі системи.
Склад, структура та алгоритми функціонування обробок визначаються в режимі роботи «Конфігуратор». В режимі роботи «1С:Підприємство» здійснюється безпосередня робота з обробками.
Для виконання деякої обробки використовується команда «Операции - Обработка…» або відповідна команда пункту «Сервис». В першому випадку спочатку необхідно вибрати обробку у формі вибору обробок (рис. 5.6). У другому випадку одразу з’являється форма обробки, що відповідає виконаній команді.
Рис. 5.6. Форма вибору обробок
У формі обробки необхідно визначити її параметри та натиснути відповідну кнопку для виконання. Якщо обробка виконувалась раніше та її параметри були збережені за допомогою команди «Действия - Сохранить настройку», то відновити їхні значення можна за допомогою команди «Действия - Открыть настройку».
Прикладом обробки є обробка «Обработка документов», призначена для виконання певних дій (виключити або включити проводки, позначити або зняти позначки на видалення, зробити непроведеними або провести) над групою документів. Для виконання обробки в формі обробки (рис. 5.7) необхідно визначити період виконання обробки, види документів та їхні додаткові параметри, дію над документами та натиснути кнопку «Выполнить».
Окрім обробок конфігурації існують системні обробки «Удаление помеченных объектов», «Поиск ссылок на объекты» та «Проведение документов», котрі виконуються за допомогою однойменних команд пункту «Операции».
Обробка «Удаление помеченных объектов» призначена для фізичного видалення з інформаційної бази об’єктів (рахунків, елементів довідників, операцій, документів), позначених на видалення. У верхній частині форми обробки (рис. 5.8) відображається список об’єктів, позначених на видалення. Галочками відмічаються об’єкти, котрі необхідно видалити з інформаційної бази. За допомогою кнопки «Контроль» об’єкти списку перевіряються на можливість їх видалення. Якщо деякі об’єкти видалити неможливо (в разі їх використання іншими об’єктами), то галочки з таких об’єктів знімаються автоматично, а в нижній частині форми відображається список об’єктів, які використовують виділений в верхній частині форми об’єкт. Об’єкти, що можуть бути видалені, видаляються за допомогою кнопки «Удалить».
Рис. 5.7. Форма обробки «Обработка документов»
Рис. 5.8. Форма обробки «Удаление помеченных объектов»
Обробка «Поиск ссылок на объекты» призначена для пошуку об’єктів, що використовують будь-який заданий об’єкт або групу об’єктів конфігурації.
Обробка «Проведение документов» призначення для проведення та відновлення послідовностей проведення документів. Її доцільно використовувати в двох випадках:
5.3. Склад звітів та обробок програми «1С: Бухгалтерія»
До складу стандартних звітів програми «1С:Бухгалтерія» належать:
«Оборотно-сальдовая ведомость» – звіт, в якому для кожного рахунку (субрахунку), що має ненульове сальдо або обороти за вибраний період, відображаються його код та назва, сальдо на початок і кінець періоду та обороти за період по дебету і кредиту. Для рахунків, на яких ведеться валютний облік, можуть виводитись окремі рядки по кожній валюті та її гривневому еквіваленту. В нижньому рядку списку приводяться підсумки по сальдо та оборотах для всіх рахунків.
«Шахматка» – звіт, в якому відображаються обороти за вибраний період в дебет рахунків, вказаних в крайньому лівому стовпчику таблиці звіту, з кредиту рахунків, вказаних в крайньому верхньому рядку таблиці звіту. В крайньому нижньому рядку та крайньому правому стовпчику таблиці звіту відображаються кредитові та дебетові обороти по рахунках.
«Оборотно-сальдовая ведомость по счету» – звіт, в якому для кожного заданого субконто рахунку (субрахунку), що має ненульове сальдо або обороти за вибраний період, відображаються його назва, сальдо на початок і кінець періоду та обороти за період по дебету і кредиту. Для рахунку, на якому ведеться валютний облік, окремими рядками виводяться суми по кожній валюті та її гривневому еквіваленту. Для рахунку, на якому ведеться кількісний облік, також виводяться дані по кількісних залишках та оборотам. В нижній частині списку відображаються підсумки по сальдо та оборотам для всього рахунку.
«Анализ счета» – звіт, в якому для заданого рахунку (субрахунку) відображаються сальдо на початок і кінець вибраного періоду та обороти за період з окремими рахунками та в цілому по дебету і кредиту. Для рахунку, на якому ведеться валютний облік, окрім гривневого еквіваленту валют можуть виводитись суми по кожній валюті.
«Анализ счета по датам» – звіт, в якому для кожної дати, за яку виконувались операції з рахунком (субрахунком), відображаються сальдо на початок і кінець вибраного періоду та обороти за період з окремими рахунками та в цілому по дебету і кредиту. Для рахунку, на якому ведеться валютний облік, окрім гривневого еквіваленту валют, можуть виводитись суми по кожній валюті.
«Анализ счета по субконто» – звіт, в якому для кожного заданого субконто рахунку (субрахунку) відображаються сальдо на початок і кінець вибраного періоду та обороти за період з окремими рахунками та в цілому по дебету і кредиту. Для рахунку, на якому ведеться валютний облік, окрім гривневого еквіваленту валют можуть виводитись суми по кожній валюті. Для рахунку, на якому ведеться кількісний облік, також виводяться дані по кількісних залишках та оборотах.
«Главная книга» – звіт, в якому для кожного повного та неповного місяця вибраного періоду заданого рахунку (субрахунку) відображаються залишки на початок і кінець періоду та обороти з окремими рахунками та в цілому по дебету і кредиту. Для рахунку, на якому ведеться валютний облік, можуть виводитись окремі рядки по кожній валюті для кожного місяця. В нижньому рядку таблиці відображаються підсумки по залишках і оборотах для рахунку за весь період.
«Анализ субконто» – звіт, в якому для кожного заданого субконто відображаються сальдо на початок і кінець вибраного періоду та обороти за період з окремими рахунками та в цілому по дебету і кредиту. Для рахунків, на яких ведеться валютний облік, окрім гривневого еквіваленту валют виводяться суми по кожній валюті. Для рахунків, на яких ведеться кількісний облік, також виводяться дані по кількісних залишках та оборотах.
«Карточка субконто» – звіт, в якому для заданого субконто, відображаються всі операції з заданим субконто за вибраний період та залишки після кожної операції. Для рахунків, на яких ведеться валютний облік, окрім гривневого еквіваленту валют виводяться суми по кожній валюті. Для рахунків, на яких ведеться кількісний облік, також виводяться дані по кількісних залишках та оборотах.
«Карточка счета» – звіт, в якому для заданого рахунку або рахунку разом з заданими субконто, відображаються всі операції за вибраний період і залишки після кожної операції, а також сальдо на початок і кінець періоду та обороти за період по дебету і кредиту. Для рахунку, на якому ведеться валютний облік, окрім гривневого еквіваленту валют виводяться суми по кожній валюті. Для рахунку, на якому ведеться кількісний облік, також виводяться дані по кількісних залишках та оборотах.
«Обороты между субконто» – звіт, в якому для кожної пари заданих субконто за вибраний період відображаються їх назви, кореспонденції рахунків, в яких вони використовуються, та сумові і кількісні обороти між цими рахунками та в цілому. Для рахунків, на яких ведеться валютний облік, окрім гривневого еквіваленту валют виводяться суми по кожній валюті.
«Отчет по проводкам» – звіт, в якому відображаються лише проводки з заданими рахунками або змістом чи назвами субконто за вибраний період. Крім того, в звіт можна відібрати проводки по певній валюті та номеру журналу.
«Сводные проводки» – звіт, в якому відображаються сумові обороти між кореспондуючими рахунками за вибраний період. Якщо вибраний режим відображення по певній валюті, то відображаються лише проводки по вибраній валюті.
«Журнал-ордер и ведомость по субконто» – звіт, в якому для кожного заданого субконто заданого рахунку відображаються сальдо на початок і кінець вибраного періоду та обороти за період з окремими рахунками та в цілому по дебету і кредиту. Для рахунків, на яких ведеться валютний облік, окрім гривневого еквіваленту валют виводяться суми по кожній валюті. Для рахунків, на яких ведеться кількісний облік, також виводяться дані по кількісних залишках та оборотах. При формуванні звіту його можна деталізувати по проводках, операціях та даті.
«Расширенный анализ субконто» – звіт, в якому для кожного заданого субконто заданого рахунку або всіх рахунків відображаються сальдо на початок і кінець вибраного періоду та обороти за період з окремими рахунками та в цілому по дебету і кредиту. Для рахунків, на яких ведеться кількісний облік, також виводяться дані по кількісних залишках та оборотах. Особливістю даного звіту є можливість визначення режиму сортування по будь-яких реквізитах субконто.
«Диаграмма» – графічний звіт у вигляді одно чи багатоярусної гістограми, кругової діаграми або простого графіку чи графіку з областями, в якому для заданого рахунку або всіх рахунків можна відобразити залишки на початок чи кінець заданого періоду або обороти за період по дебету, кредиту чи дебету і кредиту в сумовому, валютному або кількісному виразі для субрахунків, валют, певних часових інтервалів або субконто.
До складу спеціалізованих звітів програми «1С:Бухгалтерія» належать:
«Курсы валют» – звіт, в якому відображаються значення курсів НБУ заданої валюти за вибраний період на початок та кінець періоду, а також за всі дати, в які відбувалась зміна курсу.
«Кассовая книга» – звіт, в якому для заданої каси за вибраний період відображається інформація про надходження та видатки готівки з каси та залишки готівки на початок і кінець днів, в які відбувався рух готівки.
«Книга продаж» – звіт, в якому за вибраний період відображається облік продажу товарів, робіт і послуг з повною інформацією про них.
«Книга приобретения» – звіт, в якому за вибраний період відображається облік придбання товарів, робіт і послуг з повною інформацією про них.
«Реестр налоговых накладных» – звіт, в якому за вибраний період відображається реєстр виданих та отриманих податкових накладних.
«Книга доходов и расходов» – звіт, в якому за вибраний період відображаються банківські та касові документи, за якими були отримані доходи від реалізації продукції або понесені витрати, здійснені в зв’язку з веденням господарської діяльності.
До складу основних службових обробок програми «1С:Бухгалтерія» належать:
«Обработка документов» – обробка, призначена для виконання над групою документів, відібраних за певними ознаками, дій виключення та включення проводок, позначення та відміни позначення на видалення, проведення та відміни проведення.
«Дерево подчиненных документов» – обробка, призначена для формування дерева підпорядкованих документів деякого заданого документа.
«Перенос корректных проводок» – обробка, призначена для завантаження коректних проводок з вказаного текстового файлу в конфігурацію, а також для вивантаження існуючого в конфігурації списку коректних проводок в текстовий файл.
«Архивирование периода» – обробка, призначена для зменшення об’єму інформаційної бази шляхом видалення з неї інформації за попередні періоди. Обробка розраховує залишки по бухгалтерських рахунках на кінець вказаної дати та автоматично формує документ операція цією датою. Всі документи, створені до вказаної дати, помічаються на видалення. Окрім цього, обробка дозволяє очистити довідники від елементів, котрі не використовуються.
«Загрузка курсов валют» – обробка, призначена для завантаження курсів НБУ заданих валют за вибраний період з Інтернету.
«Загрузка данных» – обробка, призначена для завантаження в інформаційну базу текстового файлу, що містить дані інформаційних баз конфігурацій «Зарплата+Кадры для Украины» або «Торговля+Склад для Украины».
«Обмен данными с системой «Клиент-банк» – обробка, призначена для обміну даними по платіжних документах між системою «1С:Підприємство» та системою «Клієнт-банк».
«Индивидуальная настройка конфигурации» – обробка, призначена для встановлення значень окремих констант, котрі використовуються в поточному сеансі роботи системи, без зміни значень цих констант для всіх інших сеансів роботи.
Контрольні питання
СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
Основна література
Додаткова література
Навчальне видання
Конспект лекцій з дисципліни «АРМ бухгалтера» для студентів спеціальності 6.050106 «Облік і аудит» освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» всіх форм навчання
Укладач Волинець Віктор Іванович
Оригінал-макет підготовлено укладачем
44