№ п/п

Зміст господарської операції

Сума

Для визначення об’єкта оподатування

Доходи

Витрати

1

На підставі накладних одержана сировина від вітчизняного постачальника згідно з договорами купівлі продажу з наступною оплатою (без ПДВ):

•  вартість сировини;
•  ПДВ;
•  до оплати

625000,00

суми

визначити

2

На підставі розрахункової відомості нарахована оплата праці:

•  виробничого персоналу;
•  апарату управління цехами;
•  апарату управління підприємством;
•  персоналу, що забезпечує збут готової продукції

92500,00

24000,00

56000,00

47400,00

3

На підставі розрахунку бухгалтера нараховано зобов’язання за ЄСВ виходячи з витрат на оплату праці:

•  виробничого персоналу;
•  апарату управління цехами;
•  апарату управління підприємством;
•  персоналу, що забезпечує збут готової продукції

35150,00

9120,00

21280,00

18012,00

4

На підставі розрахункової відомості проведено утримання з доходів персоналу:

•  податку на доходи фізичних осіб;
•  ЄСВ

31798,00

7916,00

5

Нарахована амортизація з розрахунком бухгалтера:

•  основних засобів виробничого призначення

група 3

група 4

група 6

•  основних засобів загальновиробничого призначення

група 9

група 11

•  офісного обладнання

група 4

група 11

•  основних засобів, що забезпечують збут

група 3

група 4

група5

25000,00

33200,00

1125,00

3400,00

2800,00

6350,00

1760,00

7500,00

8420,00

3650,00

6

Нараховано поточне зобов’язання за договором операційної оренди офісного приміщення:

•  вартість оренди без ПДВ;
•  ПДВ;
•  до сплати

7400,00

суми визначити

7

Нараховано поточні зобов'язання згідно з актами надання послуг з утримання основних засобів (опалення, освітлення, водопостачання, охорона):

•  виробничого призначення

вартість послуг без ПДВ

ПДВ

до сплати

•  основних засобів, що забезпечують збут

вартість послуг без ПДВ

ПДВ

до сплати

47200,00

суми визначити

4900,00

суми визначити

8

Нараховано поточні зобов’язання згідно з актами наданих послуг з транспортування готової продукції

вартість послуг без ПДВ

ПДВ

до сплати

2000,00

суми визначити

9

На підставі акта приймання-передачі визнано активом безоплатно отримані офісні меблі

3800,00

10

На підставі накладних визнано дохід від реалізації готової продукції з наступною оплатою:

•  вартість реалізації готової продукції без ПДВ
•  ПДВ
•  до сплати

825000,00

165000,00

990000,00

11

На підставі податкових накладних нараховано податкові зобов’язання з ПДВ за операціями постачання товарів

185000,00

12

На підставі розрахунку бухгалтера відображається собівартість реалізованої готової продукції

430000,00

13

На підставі виписок з поточного рахунку в національній валюті зараховано:

•  платежі покупців за реалізовану продукцію;
•  кошти від довірителя для виконання договору доручення;
•  аванси покупців;
•  дивіденди від резидента;
•  відсотки за облігаціями;
•  безповоротна фінансова допомога;
•  кошти за рішенням суду, у т.ч. компенсація прямих збитків, завданих непогашенням дебіторської заборгованості покупцем – 44000,00 грн., мито, попередньо сплачене позивачем – 800,00 грн., штрафні санкції – 6000,00 грн.

860000,00

545000,00

120000,00

950000,00

18900,00

50000,00

50800,00

14

Сплачена вартість торгового патенту

1500,00

15

Нараховано податок на прибуток підприємств

суми визначити

Всього