Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ІНСТРУКЦІЙНА КАРТКА
до практичної роботи №3
Тема: Прибуткове оподаткування підприємств і організацій.
Мета: Засвоїти методику та набути практичних навичок ведення обліку доходів і витрат для визначення об’єкта оподаткування та складання податкової звітності з податку на прибуток підприємств.
Завдання:
Умова:
ТзОВ “Фортуна”, яке займається виробничо-господарською діяльністю розташоване за адресою: м. Надвірна, вул. І.Франка, 7; індивідуальний податковий номер – 193943304065; номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ – 12631404; ідентифікаційний код – 19394330.
|
№ п/п |
Зміст господарської операції |
Сума |
Для визначення об’єкта оподатування |
|
|
Доходи |
Витрати |
|||
|
1 |
На підставі накладних одержана сировина від вітчизняного постачальника згідно з договорами купівлі продажу з наступною оплатою (без ПДВ):
|
625000,00 суми визначити |
||
|
2 |
На підставі розрахункової відомості нарахована оплата праці:
|
92500,00 24000,00 56000,00 47400,00 |
||
|
3 |
На підставі розрахунку бухгалтера нараховано зобов’язання за ЄСВ виходячи з витрат на оплату праці:
|
35150,00 9120,00 21280,00 18012,00 |
||
|
4 |
На підставі розрахункової відомості проведено утримання з доходів персоналу:
|
31798,00 7916,00 |
||
|
5 |
Нарахована амортизація з розрахунком бухгалтера:
група 3 група 4 група 6
група 9 група 11
група 4 група 11
група 3 група 4 група5 |
25000,00 33200,00 1125,00 3400,00 2800,00 6350,00 1760,00 7500,00 8420,00 3650,00 |
||
|
6 |
Нараховано поточне зобов’язання за договором операційної оренди офісного приміщення:
|
7400,00 суми визначити |
||
|
7 |
Нараховано поточні зобов'язання згідно з актами надання послуг з утримання основних засобів (опалення, освітлення, водопостачання, охорона):
вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати
вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати |
47200,00 суми визначити 4900,00 суми визначити |
||
|
8 |
Нараховано поточні зобов’язання згідно з актами наданих послуг з транспортування готової продукції вартість послуг без ПДВ ПДВ до сплати |
2000,00 суми визначити |
||
|
9 |
На підставі акта приймання-передачі визнано активом безоплатно отримані офісні меблі |
3800,00 |
||
|
10 |
На підставі накладних визнано дохід від реалізації готової продукції з наступною оплатою:
|
825000,00 165000,00 990000,00 |
||
|
11 |
На підставі податкових накладних нараховано податкові зобов’язання з ПДВ за операціями постачання товарів |
185000,00 |
||
|
12 |
На підставі розрахунку бухгалтера відображається собівартість реалізованої готової продукції |
430000,00 |
||
|
13 |
На підставі виписок з поточного рахунку в національній валюті зараховано:
|
860000,00 545000,00 120000,00 950000,00 18900,00 50000,00 50800,00 |
||
|
14 |
Сплачена вартість торгового патенту |
1500,00 |
||
|
15 |
Нараховано податок на прибуток підприємств |
суми визначити |
||
|
Всього |
Документи, необхідні для виконання практичної роботи:
6. Зробити висновок.