Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Номер и наименование тем лекций	Краткое содержание тем лекций	Кол-во часов
Семестр 8
1. Налоговое администрирование в РФ	Налоговая политика государства. Налоговое регулирование в РФ и его особенности. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации. Состав, структура и полномочия налоговых органов. Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования.	2
2. Сущность и содержание налогового менеджмента на предприятиях	Понятие, задачи налогового менеджмента. Функции налогового менеджмента. Предмет, объект, информационная база налогового менеджмента. Стратегические и оперативные инструменты налогового менеджмента. Налоговая оптимизация. Виды уклонения от уплаты налогов	2
3. Налоговое планирование: сущность, уровни, этапы	Понятие налогового планирования. Классификация налогового планирования. Принципы и правила налогового планирования. Государственное налоговое планирование, сущность, проблемы, перспективы развития. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности.	2
4. Корпоративный налоговый контроль	Внутренний корпоративный налоговый контроль. Функции, задачи, элементы внутреннего налогового контроля. Налоговая стратегия и тактика. Формирование налоговой стратегии.	2
5. Корпоративное налоговое планирование	Корпоративное налоговое планирование, его роль и место в системе управления финансами организаций. Основные элементы налогового планирования. Этапы налогового планирования. Методы налогового планирования.	2
6. Инструменты корпоративного налогового планирования	Налоговый паспорт предприятия как инструмент налогового планирования. Налоговый календарь. Налоговое поле предприятия. Выбор системы налогообложения. Планирование времени операционного и финансового циклов предприятия.	2
7. Налоговая нагрузка хозяйствующего субъект	Понятие налоговой нагрузки. Факторы, определяющие налоговую нагрузку. Абсолютная и относительная налоговая нагрузка. Особенности методики расчета налоговой нагрузки. Влияние налоговых платежей на денежные потоки организации	2
8. Методика расчета налоговой нагрузки	Методы расчета налоговой нагрузки предприятия. Методика Минфина России. Методика Е.А. Кировой. Методика М.И. Литвина. Методика А. Кадушкина и Н. Михайловой. Факторы выбора методики определения налоговой нагрузки.	2
9. Учетная политика организации как элемент налогового планирования	Понятие и структура учетной политики. Разработка приказа об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета.	2
10. Разработка элементов учетной политики организации	Элементы учетной политики для целей налогообложения по налогу на прибыль, по НДС, по налогу на имущество организаций, по ЕСН.	2
11. Планирование и оптимизация косвенных налогов	Планирование и оптимизация НДС, акцизов, таможенных пошлин	2
12. Планирование и оптимизация налога на прибыль	Планирование и оптимизация налога на прибыль организаций	2
13. Планирование и оптимизация прочих налогов	Планирование и оптимизация налога на имущество организаций, ЕСН	2
14. Специальные методы налоговой оптимизации и налогового планирования	Минимизация налоговых платежей через договор. Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.	2
15. Территориальные оффшоры и льготы в налоговом планировании	Метод территориального оффшора и особых экономических зон. Льготы, освобождения и вычеты, предусмотренные налоговым законодательством	2
16. Оценка эффективности налогового менеджмента	Понятие эффективности налогового менеджмента. Основные показатели оценки эффективности налогового менеджмента: общий коэффициент налогообложения, налогоемкость продаж, коэффициент налогообложения доходов, коэффициент налогообложения прибыли. Коэффициенты эффективности льготирования. Анализ эффективности мероприятий налоговой оптимизации	2
17. Организация налогового учета	Соотношение налогового и бухгалтерского учета. Понятие и функции налогового учета.	2
18. Методология налогового учета	Налоговые регистры и другая налоговая документация. Аналитические налоговые регистры. Расчет суммы налога на прибыль по данным налогового учета.	2
	Всего часов

Номер и наименование тем ПЗ (СЗ)	Содержание занятия	Кол-во часов
Семестр 8
1. Налоговое администрирование в РФ. Сущность и содержание налогового менеджмента	Устный опрос. Дискуссия. Решение практических ситуаций по определению ответственности за налоговые правонарушения.	2
2. Налоговое планирование: сущность, уровни, этапы	Устный опрос. Дискуссия. Тестирование 1 (по темам лекций 1, 2, 3)	2
3. Корпоративный налоговый контроль	Устный опрос. Дискуссия.	2
4. Корпоративное налоговое планирование	Решение практических ситуаций по выбору системы налогообложения.	2
5. Инструменты корпоративного налогового планирования	Решение практических ситуаций по разработке налогового поля предприятия. Составление налогового паспорта предприятия и налогового календаря. Тестирование 2 (по темам лекций 4, 5, 6)	2
6. Налоговая нагрузка хозяйствующего субъекта. Методика расчета налоговой нагрузки	Определение уровня налоговой нагрузки предприятия различными методами, анализ результатов.	2
7. Разработка элементов учетной политики организации	Разработка отдельных положений учетной политики в целях оптимизации налогообложения.	2
8. Обоснование отдельных элементов учетной политики	Решение практических ситуаций оп обоснованию выбора: - оптимального метода амортизации, - метода оценки стоимости материальных запасов, - порядка формирования резервов сомнительныхдолгов	2
	Тестирование 3 (по темам лекций 7, 8, 9, 10)	внеауди-торно
9. Планирование и оптимизация косвенных налогов	Решение практических ситуаций по разработке мероприятий, направленных на оптимизацию сумм НДС, акцизов	2
10. Планирование и оптимизация налога на прибыль	Решение практических ситуаций по разработке мероприятий, направленных на оптимизацию налога на прибыль	2
11. Планирование и оптимизация налога на имущество организаций, ЕСН	Решение практических ситуаций по разработке мероприятий, направленных на оптимизацию налога на имущество организаций, ЕСН	2
	Тестирование 4 (по темам лекций 11, 12, 13)	внеауди-торно
12. Специальные методы налоговой оптимизации и налогового планирования	Проведение анализа ситуаций и решений ФАС по вопросам применения специальных методов налогового планирования	2
13. Оптимизация налогов через договор	Решение практических ситуаций по разработке положений хозяйственных договоров, позволяющих оптимизировать НДС, налог на прибыль, ЕСН, налог на имущество	2
14. Территориальные оффшоры и льготы в налоговом планировании	Анализ схем использования территориальных оффшоров в практике предприятий. Оценка целесообразности использования льгот в налоговой политике организации.	2
15. Оценка эффективности налогового менеджмента	Расчет показателей эффективности налогового менеджмента. Анализ эффективности мероприятий налогового менеджмента	2
16. Организация и методология налогового учета	Устный опрос. Расчет величины прибыли и налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете. Заполнение регистров налогового учета	2
	Тестирование 5 (по темам лекций 14, 15, 16, 17, 18)	внеауди-торно
	Всего часов	32

№ п/п	Темы и разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку	Объем в часах	Формы контроля
Семестр 8
1	Работа с законодательными и нормативными актами, с основной и дополнительной учебной литературой, конспектирование дополнительных вопросов лекций	18	Устный опрос, тестирование
2	Решение практических ситуаций по темам (ПЗ) 4-15	28	Проверка правильности решения ситуаций
3	Выполнение комплексной самостоятельной работы по дисциплине	22	Защита результатов работы
	ИТОГО:

тематический план и содержание лекций Номер и наименование тем лекций

Поможем написать учебную работу

Выберите тип работы: