Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
План занятий по дисциплине Налоговый менеджмент
Группа ФК-051
Учебно-тематический план и содержание лекций
|
Номер и наименование тем лекций |
Краткое содержание тем лекций |
Кол-во часов |
|
Семестр 8 |
||
|
1. Налоговое администрирование в РФ |
Налоговая политика государства. Налоговое регулирование в РФ и его особенности. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации. Состав, структура и полномочия налоговых органов. Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования. |
2 |
|
2. Сущность и содержание налогового менеджмента на предприятиях |
Понятие, задачи налогового менеджмента. Функции налогового менеджмента. Предмет, объект, информационная база налогового менеджмента. Стратегические и оперативные инструменты налогового менеджмента. Налоговая оптимизация. Виды уклонения от уплаты налогов |
2 |
|
3. Налоговое планирование: сущность, уровни, этапы |
Понятие налогового планирования. Классификация налогового планирования. Принципы и правила налогового планирования. Государственное налоговое планирование, сущность, проблемы, перспективы развития. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности. |
2 |
|
4. Корпоративный налоговый контроль |
Внутренний корпоративный налоговый контроль. Функции, задачи, элементы внутреннего налогового контроля. Налоговая стратегия и тактика. Формирование налоговой стратегии. |
2 |
|
5. Корпоративное налоговое планирование |
Корпоративное налоговое планирование, его роль и место в системе управления финансами организаций. Основные элементы налогового планирования. Этапы налогового планирования. Методы налогового планирования. |
2 |
|
6. Инструменты корпоративного налогового планирования |
Налоговый паспорт предприятия как инструмент налогового планирования. Налоговый календарь. Налоговое поле предприятия. Выбор системы налогообложения. Планирование времени операционного и финансового циклов предприятия. |
2 |
|
7. Налоговая нагрузка хозяйствующего субъект |
Понятие налоговой нагрузки. Факторы, определяющие налоговую нагрузку. Абсолютная и относительная налоговая нагрузка. Особенности методики расчета налоговой нагрузки. Влияние налоговых платежей на денежные потоки организации |
2 |
|
8. Методика расчета налоговой нагрузки |
Методы расчета налоговой нагрузки предприятия. Методика Минфина России. Методика Е.А. Кировой. Методика М.И. Литвина. Методика А. Кадушкина и Н. Михайловой. Факторы выбора методики определения налоговой нагрузки. |
2 |
|
9. Учетная политика организации как элемент налогового планирования |
Понятие и структура учетной политики. Разработка приказа об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета. |
2 |
|
10. Разработка элементов учетной политики организации |
Элементы учетной политики для целей налогообложения по налогу на прибыль, по НДС, по налогу на имущество организаций, по ЕСН. |
2 |
|
11. Планирование и оптимизация косвенных налогов |
Планирование и оптимизация НДС, акцизов, таможенных пошлин |
2 |
|
12. Планирование и оптимизация налога на прибыль |
Планирование и оптимизация налога на прибыль организаций |
2 |
|
13. Планирование и оптимизация прочих налогов |
Планирование и оптимизация налога на имущество организаций, ЕСН |
2 |
|
14. Специальные методы налоговой оптимизации и налогового планирования |
Минимизация налоговых платежей через договор. Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения. |
2 |
|
15. Территориальные оффшоры и льготы в налоговом планировании |
Метод территориального оффшора и особых экономических зон. Льготы, освобождения и вычеты, предусмотренные налоговым законодательством |
2 |
|
16. Оценка эффективности налогового менеджмента |
Понятие эффективности налогового менеджмента. Основные показатели оценки эффективности налогового менеджмента: общий коэффициент налогообложения, налогоемкость продаж, коэффициент налогообложения доходов, коэффициент налогообложения прибыли. Коэффициенты эффективности льготирования. Анализ эффективности мероприятий налоговой оптимизации |
2 |
|
17. Организация налогового учета |
Соотношение налогового и бухгалтерского учета. Понятие и функции налогового учета. |
2 |
|
18. Методология налогового учета |
Налоговые регистры и другая налоговая документация. Аналитические налоговые регистры. Расчет суммы налога на прибыль по данным налогового учета. |
2 |
|
Всего часов |
План практических (семинарских) занятий
|
Номер и наименование тем ПЗ (СЗ) |
Содержание занятия |
Кол-во часов |
|
Семестр 8 |
||
|
1. Налоговое администрирование в РФ. Сущность и содержание налогового менеджмента |
Устный опрос. Дискуссия. Решение практических ситуаций по определению ответственности за налоговые правонарушения. |
2 |
|
2. Налоговое планирование: сущность, уровни, этапы |
Устный опрос. Дискуссия. Тестирование 1 (по темам лекций 1, 2, 3) |
2 |
|
3. Корпоративный налоговый контроль |
Устный опрос. Дискуссия. |
2 |
|
4. Корпоративное налоговое планирование |
Решение практических ситуаций по выбору системы налогообложения. |
2 |
|
5. Инструменты корпоративного налогового планирования |
Решение практических ситуаций по разработке налогового поля предприятия. Составление налогового паспорта предприятия и налогового календаря. Тестирование 2 (по темам лекций 4, 5, 6) |
2 |
|
6. Налоговая нагрузка хозяйствующего субъекта. Методика расчета налоговой нагрузки |
Определение уровня налоговой нагрузки предприятия различными методами, анализ результатов. |
2 |
|
7. Разработка элементов учетной политики организации |
Разработка отдельных положений учетной политики в целях оптимизации налогообложения. |
2 |
|
8. Обоснование отдельных элементов учетной политики |
Решение практических ситуаций оп обоснованию выбора: - оптимального метода амортизации, - метода оценки стоимости материальных запасов, - порядка формирования резервов сомнительныхдолгов |
2 |
|
Тестирование 3 (по темам лекций 7, 8, 9, 10) |
внеауди-торно |
|
|
9. Планирование и оптимизация косвенных налогов |
Решение практических ситуаций по разработке мероприятий, направленных на оптимизацию сумм НДС, акцизов |
2 |
|
10. Планирование и оптимизация налога на прибыль |
Решение практических ситуаций по разработке мероприятий, направленных на оптимизацию налога на прибыль |
2 |
|
11. Планирование и оптимизация налога на имущество организаций, ЕСН |
Решение практических ситуаций по разработке мероприятий, направленных на оптимизацию налога на имущество организаций, ЕСН |
2 |
|
Тестирование 4 (по темам лекций 11, 12, 13) |
внеауди-торно |
|
|
12. Специальные методы налоговой оптимизации и налогового планирования |
Проведение анализа ситуаций и решений ФАС по вопросам применения специальных методов налогового планирования |
2 |
|
13. Оптимизация налогов через договор |
Решение практических ситуаций по разработке положений хозяйственных договоров, позволяющих оптимизировать НДС, налог на прибыль, ЕСН, налог на имущество |
2 |
|
14. Территориальные оффшоры и льготы в налоговом планировании |
Анализ схем использования территориальных оффшоров в практике предприятий. Оценка целесообразности использования льгот в налоговой политике организации. |
2 |
|
15. Оценка эффективности налогового менеджмента |
Расчет показателей эффективности налогового менеджмента. Анализ эффективности мероприятий налогового менеджмента |
2 |
|
16. Организация и методология налогового учета |
Устный опрос. Расчет величины прибыли и налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете. Заполнение регистров налогового учета |
2 |
|
Тестирование 5 (по темам лекций 14, 15, 16, 17, 18) |
внеауди-торно |
|
|
Всего часов |
32 |
Виды самостоятельной работы и формы их контроля
|
№ п/п |
Темы и разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку |
Объем в часах |
Формы контроля |
|
Семестр 8 |
|||
|
1 |
Работа с законодательными и нормативными актами, с основной и дополнительной учебной литературой, конспектирование дополнительных вопросов лекций |
18 |
Устный опрос, тестирование |
|
2 |
Решение практических ситуаций по темам (ПЗ) 4-15 |
28 |
Проверка правильности решения ситуаций |
|
3 |
Выполнение комплексной самостоятельной работы по дисциплине |
22 |
Защита результатов работы |
|
ИТОГО: |