Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Кол-во работников цеха
Оклад
Сумма окладов
Премия 10%
Кр, 60%
ФЗП основной
Оплата отпусков
ФЗП планов
Начальник цеха
1
122,4
122,4
12,24
80,784
2369,664
215,424
2585,088
Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам
2
109,56
219,12
21,912
144,619
4242,163
385,651
4627,814
Зам.начальника по оборудованию
1
109,56
109,56
10,956
72,31
2121,082
192,826
2313,907
Производственный
мастер
1
96,72
96,72
9,672
63,835
1872,499
170,227
2042,726
Старший инженер
1
86,556
86,556
8,656
57,127
1675,724
152,339
1828,063
Старший менеджер цеха
1
88,92
88,92
8,892
58,687
1721,491
156,499
1877,99
Старший энергетик
1
65,076
65,076
6,508
42,95
1259,871
114,534
1374,405
Старший машинист
1
55,536
55,536
5,554
36,654
1075,177
97,743
1172,92
Уборщица
9
5,76
51,84
5,184
34,214
1003,622
91,238
1094,861
Менеджер технолог
1
67,344
67,344
6,734
44,447
1303,78
118,525
1422,305
Инженер-технолог
1
64,944
64,944
6,494
42,863
1257,316
114,301
1371,617
Старший инженер
1
57,96
57,96
5,796
38,254
1122,106
102,01
1224,115
Старший механик
1
49,236
49,236
4,924
32,496
953,209
86,655
1039,864
Механик
1
35,2
35,2
3,52
23,232
681,472
61,952
743,424
Начальник планового экономического бюро
1
27,072
27,072
2,707
17,868
524,114
47,647
571,761
Экономист
1
20,424
20,424
2,042
13,48
395,409
35,946
431,355
Начальник табельного бюро
1
14,76
14,76
1,476
9,742
285,754
25,978
311,731
Старший нормировщик
1
12,36
12,36
1,236
8,158
239,29
21,754
261,043
Табельщик
1
9,9
9,9
0,99
6,534
191,664
17,424
209,088
Продолжение таблицы 2.5
Должность
Кол-во работников цеха
Оклад
Сумма окладов
Премия 10%
Кр, 60%
ФЗП основной
Оплата отпусков
ФЗП планов
Старший мастер
8
30,492
243,936
24,394
160,998
4722,601
429,327
5151,928
Технолог
8
27,12
216,96
21,696
143,194
4200,346
381,85
4582,195
Мастер корпуса
48
18,564
891,072
89,107
588,108
17251,154
1568,287
18819,441
Старший электрик
1
17,16
17,16
1,716
11,326
332,218
30,202
362,419
ППР: старший элетромеханик
1
13,8
13,8
1,38
9,108
267,168
24,288
291,456
электромеханик
1
12,96
12,96
1,296
8,554
250,906
22,81
273,715
ПТО: старший мастер
1
17,832
17,832
1,783
11,769
345,228
31,384
376,612
старший электромехник
1
14,64
14,64
1,464
9,662
283,43
25,766
309,197
электромеханик
1
12,936
12,936
1,294
8,538
250,441
22,767
273,208
Старший энергетик
1
15,336
15,336
1,534
10,122
296,905
26,991
323,896
Энергетик
1
12,42
12,42
1,242
8,197
240,451
21,859
262,31
Итого
100
2723,98
272,398
1797,827
52736,253
4794,205
57530,458
ОтчисленияСОЦ. = ФЗПпл*0,262 тыс. руб. (17)
ОтчисленияСОЦ. = 2891,6 *0,262= 757,5992 тыс.руб.
Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в таблице 2.6.
Таблица 2.6- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)
|
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Здания: |
|||||
|
Корпус электролиза |
8 |
89222 |
713776 |
2,8 |
19985,728 |
|
Склад глинозема |
8 |
12907 |
103256 |
2,8 |
2891,168 |
|
Административно-бытовой корпус |
1 |
16046 |
16046 |
2,8 |
449,288 |
|
Блок вспомогательных отделов |
4 |
2405 |
9620 |
2,8 |
269,360 |
|
Итого по зданиям: |
|
|
842698 |
|
23595,544 |
|
Сооружения: |
|||||
|
Силосная башня |
8 |
2811 |
22488 |
4,6 |
1034,448 |
|
Водопровод и канализация |
8 |
1946 |
15568 |
4,6 |
716,128 |
|
Компрессоры |
1 |
1964 |
1964 |
4,6 |
90,344 |
|
Пневмотрасса |
8 |
12954 |
103632 |
4,6 |
4767,072 |
|
Диспетчерский пункт |
4 |
2461 |
9844 |
4,6 |
452,824 |
|
Итого сооружений: |
|
|
153496 |
|
7060,816 |
|
Всего: |
|
|
996194 |
|
30656,360 |
АП.И. = ЧРАБ.*СИ, тыс. руб. (18)
где ЧРАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);
СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.
АП.И = 1466* 10=1832,5 тыс. руб.
АХ.И. = ЧИТР*СХ.И.*, тыс. руб. (19)
АХ.И. = 100*60*=750 тыс. руб.
Сод = СЗ/С*, тыс. руб. (20)
где СЗ/С – стоимость зданий и сооружений (таблице 2.7), тыс. руб.
Сод = 996194*=14942,91 тыс. руб.
Тр = СЗ/С*, тыс. руб. (21)
Тр = 996194*=4980,97 тыс. руб.
РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,05 тыс. руб. (22)
РИСП = (1466+100)*0,05=78,3 тыс. руб.
РОХР = ЧРАБ *0,045 тыс. руб. (23)
РОХР = 1466 *0,045=65,97 тыс. руб.
ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10 тыс. руб. (24)
ИМБП = (1466 + 100)*10=15660 тыс. руб.
Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Смета цеховых расходов (тыс. руб.)
|
Элемент затрат по смете |
Сумма |
|
Фонд заработной платы основного персонала цеха |
57530,4576 |
|
Отчисления на социальное страхование |
15072,97989 |
|
Амортизация зданий, сооружений |
30656,36 |
|
Амортизация производственного инвентаря |
1832,5 |
|
Амортизация хозяйственного инвентаря |
750 |
|
Содержание зданий и сооружений |
14942,91 |
|
Текущий ремонт зданий и сооружений |
4980,97 |
|
Расходы на испытание, опыты и исследования |
78,3 |
|
Расходы на охрану труда |
65,97 |
|
Износ МБП |
15660 |
|
Прочие расходы |
1415,704475 |
|
Итого по смете: |
142986,152 |
2.5 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.
Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО.
Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств представлен в таблице 2.8.
Таблица 2.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств (тыс. руб.)
|
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Основное оборудование: |
|||||
|
Электролизеры |
688 |
2181,40 |
1500801,27 |
10 |
150080,13 |
|
Кран мостовой 12т |
32 |
14880,56 |
476178,05 |
5 |
23808,90 |
|
Кран монтажный |
8 |
12480,28 |
99842,21 |
5 |
4992,11 |
|
Вакуум-ковш ВК-5 АСК |
8 |
108,00 |
864,00 |
10 |
86,40 |
|
Итого основного оборудования |
|
- |
2077685,53 |
|
178967,54 |
Продолжение таблицы 2.8
|
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Транспортные средства: |
|||||
|
Электропогрузчик |
16 |
300,00 |
4800,00 |
14,3 |
686,40 |
|
Электрокара |
8 |
57,41 |
459,27 |
12,5 |
57,41 |
|
Трактор Т-40 |
24 |
204,57 |
4909,56 |
12,5 |
613,70 |
|
МРГ (машина разгрузки гланозема) |
4 |
65,37 |
261,48 |
12,5 |
32,69 |
|
МПК |
8 |
106,08 |
848,64 |
12,5 |
106,08 |
|
МЗАМ |
16 |
1836,36 |
29381,76 |
12,5 |
3672,72 |
|
МЗФ |
8 |
1662,50 |
13299,99 |
12,5 |
1662,50 |
|
МПТ (пробивки торцов) |
4 |
300,98 |
1203,92 |
12,5 |
150,49 |
|
ПУМ (пылеуборочная машина) |
4 |
104,40 |
417,60 |
12,5 |
52,20 |
|
МНР (напольно-рельсовая) |
32 |
10320,00 |
330240,00 |
10,5 |
34675,20 |
|
МППА |
4 |
1836,00 |
7344,00 |
10,5 |
771,12 |
|
МУНО |
4 |
76,80 |
307,20 |
10,5 |
32,26 |
|
Итого транспортных средств: |
- |
393473,43 |
- |
42512,76 |
|
|
КИПиА |
- |
12355,79 |
10 |
1235,58 |
|
|
Неучтенное оборудование |
- |
37067,38 |
10 |
3706,74 |
|
|
Итого: |
- |
49423,18 |
4942,32 |
||
|
Всего: |
- |
2520582,14 |
226422,61 |
Составляем смету РСЭО и заполняем таблице 2.9.
Таблица 2.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)
|
Элемент затраты по смете РСЭО |
Сумма |
|
Амортизация оборудования и транспортных средств |
226422,61 |
|
Текущий ремонт (3% от суммарной стоимости оборудования и транспортных средств) |
74134,7689 |
|
Прочие расходы (4% от вышеперечисленных) |
12022,30 |
|
Итого по смете РСЭО: |
312579,68 |
2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема
Расчет себестоимости одной тонны алюминия и всего объема определяется калькуляцией себестоимости. Расчет сырья, материалов, топлива и энергии определяется по нормам расхода (расходные коэффициенты берутся по данным материального баланса).
Заработную плату основных и вспомогательных рабочих берем из таблицы 2.4 для определения величины заработной платы, приходящейся на одну тонну алюминия, общий фонд заработной платы делим на весь объем выпускаемой продукции.
Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общей величины заработной платы.
Для определения цеховых расходов была составлена смета цеховых расходов на весь объем производства. Долю цеховых расходов, приходящуюся на одну тонну алюминия рассчитываем, разделив итоговую сумму цеховых расходов (таблица 2.7) на количество выпускаемого алюминия в год.
Аналогично определяется статья расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Сумма всех предыдущих статей калькуляции представляет собой цеховую себестоимость одной тонны алюминия и всего объема.
Общезаводские расходы составляют 5% от цеховой себестоимости.
Сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов представляет собой производственную себестоимость.
Помимо затрат на производство продукции, у предприятия имеются расходы, связанные с реализацией, которые включаются в себестоимость продукции в составе статьи «коммерческие расходы» и принимаются в размере 3% от производственной себестоимости.
Сумма коммерческих расходов и производственной себестоимости представляет собой полную себестоимость одной тонны алюминия и всего объема производства.
Зная цену тонны алюминия, определяем прибыль от реализации одной тонны продукта и прибыль от реализации всего выпуска продукции.
Результат составления калькуляции себестоимости приводим в таблицу 2.10
Таблица 2.10 - Калькуляция себестоимости (тыс. руб.)
|
Статьи затрат |
Норма расхода на 1 т алюминия, т |
Цена за 1 т, тыс. руб. |
Сумма |
|
|
на 1 т алюминия |
на весь объем |
|||
|
глинозем |
1,932 |
10,41 |
20,11212 |
6231168,571 |
|
фтористый алюминий |
0,032 |
25,1712 |
0,8054784 |
249554,5816 |
|
фтористый кальций |
0,0012 |
20,2404 |
0,02428848 |
7525,094978 |
|
анодная масса |
0,539 |
12,7272 |
6,8599608 |
2125363,817 |
|
Итого сырья и материалов: |
|
68,5488 |
27,80184768 |
8613612,06 |
|
энергозатраты |
15,66318 |
0,4464 |
6,992043552 |
2166285,903 |
|
гасильный шест |
1,5 |
0,204 |
0,306 |
94805,40007 |
|
сжатый воздух |
1,5 |
0,324 |
0,486 |
150573,2825 |
|
Итого энергозатрат: |
18,66318 |
0,9744 |
7,784043552 |
2411664,59 |
|
заработная плата основных и вспомогательных рабочих |
|
|
1,213609457 |
376002,39 |
|
отчисления на социальное страхование |
|
|
0,317965678 |
98512,6251 |
|
цеховые расходы |
|
|
0,46151129 |
142986,152 |
|
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
1,008902249 |
312579,68 |
|
Итого цеховая себестоимость: |
|
|
38,58787991 |
11955357,49 |
|
общезаводские расходы |
|
|
1,929393995 |
597767,8745 |
|
Итого производственная себестоимость: |
|
|
40,5172739 |
12553125,37 |
|
коммерческие расходы |
|
|
1,215518217 |
376593,761 |
|
Полная себестоимость алюминия |
|
|
41,73279212 |
12929719,13 |
|
Цена |
|
|
52 |
16110721,58 |
|
Прибыль |
|
|
10,26720788 |
3181002,454 |
2.7 Расчет основных технико-экономических показателей проекта
Для определения целесообразности проекта необходимо рассчитать его экономическую эффективность по следующей формуле:
, (25)
где П – прибыль со всего объема производства;
СОС – стоимость зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств;
ОбС – стоимость сырья и энергозатрат на весь объем производства (таблице 2.11).
= 0,219
Если рассчитанный показатель экономической эффективности больше нормативного, равного 0,16, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.
Основные технико-экономические показатели проекта представлены в таблице 2.11.
Таблица 2.11 - Основные технико-экономические показатели проекта
|
Показатели |
ед. изм. |
Формула/ обозначение |
Цифровое значение |
Примечание |
|
Выпуск продукции |
т |
М |
309821,5688 |
производственная программа |
|
Количество установленного оборудования |
шт. |
А |
688 |
производственная программа |
|
Сила тока |
А |
I |
175000 |
по заданию |
|
Выход по току |
% |
η |
88,2 |
по заданию |
|
Численность работников |
чел. |
Ч |
1566 |
табл. 2.3 и табл. 2.5 |
|
Производительность труда |
197,8426366 |
по расчету |
||
|
Трудоемкость |
0,005054522 |
по расчету |
||
|
Стоимость основных фондов |
тыс.руб |
СОС |
3516776,14 |
табл.2.6 и табл. 2.8 |
|
Фондоотдача |
4,58110523 |
по расчету |
||
|
Фондоемкость |
0,218287935 |
по расчету |
||
|
Фондовооруженность |
2245,706349 |
по расчету |
||
|
Цена единицы продукции |
тыс.руб./ед |
Ц |
52 |
по заданию |
|
Себестоимость единицы продукции |
тыс.руб./ед |
S |
41,73279212 |
калькуляция |
|
Прибыль с единицы продукции |
тыс.руб/ед |
П=Ц-S |
10,26720788 |
по расчету |
|
Затраты на рубль товарной продукции |
0,802553695 |
по расчету |
||
|
Рентабельность продукции |
% |
3181002,454 |
по расчету |
|
|
Прибыль со всего объема |
тыс.руб |
ПОБЩ |
14542052,79 |
калькуляция |
|
Капитальные вложения |
тыс.руб |
Квл=СОС+ОбС |
2836548,050 |
по расчету |
|
Эффективность капитальных вложений |
% |
0,218745077 |
по расчету |
|
|
Срок окупаемости |
лет |
4,571531461 |
по расчету |
Заключение
Данный проект цеха электролиза алюминия, состоящего из 4 серий оборудования (8 корпусов), во всём цехе установлено 688 электролизёров, является целесообразным к внедрению, так как эффективность капитальных вложений составляет 0,21, что гораздо выше нормативного для промышленности, равного 0,16. Этот коэффициент показывает, что 21% прибыли ежегодно будет приносить рассчитанный цех с каждого рубля капитальных вложений. А это означает, что проект цеха, требующий 14542052,79 т.рублей капитальных вложений, будет окупаться в течение почти 5 лет (4,57 г.)
За весь год 688 ванн выпускают 309821,5688 тонн алюминия сырца при силе тока 175000 А.
Для функционирования цеха требуется: численность работников в цехе 1566, их производительность труда составляет по проекту - 197,8426366 тонн алюминия-сырца на человека в год, а трудоемкость каждого рубля продукции - 0,005 труда человека, при этом фондовооружённость составляет 1942,700 рублей основных средств на 1 человека.
Фондоотдача составляет 4,960 руб./руб., т.е. 4,96 рублей продукции производится с каждого рубля, вложенного в основные средства.
Фондоёмкость показывает, какое количество основных средств приходиться на каждый рубль выпускаемой продукции и составляет 0,2 рубля.
При заданной цене одной тонны алюминия-сырца составляющей 52,8 т.рублей , и себестоимости единицы продукции 42,710 т.рублей, прибыль с единицы продукции составит 10,090 т.рублей.
В целом ежегодная выручка от реализации продукции будет составлять в цехе 3799667,520 т. рублей, а годовая прибыль составит 725631,600 т.рублей. Поэтому рентабельность продукции в год составит 23,620%.
Затраты на рубль товарной продукции составляют 0,8, то есть затраты на производство продукции на один рубль составляют 80 копеек.
При эффективности капитальных вложений, равной 0,22, срок окупаемости данного проекта составит 4,6 года.
Список использованных источников
1 Балабанов Д.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие-М: Финансы и статистика, 1999
2 Брэддик У. Менеджмент в организации-М: Инфа-М, 1997
3 Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы-М: Финстатинформ, 1995
4 Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательства-М: Софит, 1999
5 Карп М.В., Махмутов Р.А., Шабалин Е.М. Финансовый лизинг на предприятии-М: Финансы, Юнити,1998
6 Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов-М : Внедренческий центр ,,Маркетинг”, 1999
7 Румянцева З.П. и др. Менеджмент организаций-М: Инфра-М, 1996
8 Горфинкель В.Я., В.А. Швандар. Экономика предприятия. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТА - ДАНА, 2002
9 Коростелева Е.М. Основы экономики, организации, планирования и учета народного хозяйства. – М.: Экономика, 1988
11 Пелих А.С.и др.Экономика предприятия и отрасли промышленности: Учебное пособие для студентов вузов, 3-е издание, перераб. и дополн.- Ростов: Феникс, 1999
12 Турбан Г.В. Внешнеэкономическая деятельность. –Минск: Высшая школа, 1997
13 Самсонова Н.Ф. Финансовый менеджмент-М: Финансы,Юнити 1999
14 Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: -М: Финансы, Юнити 1997
15 Швандар В.А, Прасолова З.П. Тесты и задачи по курсу ,,Экономика предприятия” –М: Финансы, Юнити, 1999
16 Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. -М: Инфра-М, 1997
17 Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы изменения, пути снижения: -М: Дело и сервис, 1999
18 Еленева Ю.А, Зуева Т.С, Корниенко и др. Экономика и управление предприятием –М: Высш.школа, 2005