Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
|
Наименование ведущего оборудования |
Структура ремонтного цикла |
Межремонтный период, мес |
Длительность ремонтного цикла в годах |
Группа ремонтной сложности |
Нормы простоя оборудования при работе ремонтной бригады в 1 смену на полную ремонтную единицу |
||
|
В текущем |
В среднем |
В капитальном |
|||||
|
Шлифовальная КШ-4 |
К-3Т-С-3Т-С-3Т-К |
3 |
3 |
11 |
0,25 |
0,6 |
1 |
. Расчет капитальных вложений
В состав капитальных вложений входят затраты на строительные работы и монтаж оборудования, затраты на приобретение оборудования, как требующего, так и не требующего монтажа, на приобретение инструмента, инвентаря, а также прочие затраты по плану капиталовложений. Капитальным вложениям в проектируемый объект соответствует стоимость его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.
Расчет капитальных затрат на здания и сооружения
Капитальные вложения в строительстве зданий и сооружений определяются по укрупненным показателям затрат на единицу общестроительных работ. Объем зданий мастерской или участка рассчитывается, исходя из необходимой производственной площади для расстановки технологического оборудования.
Планировка механического участка
Наиболее распространенной конструкцией здания для размещения механосборочных цехов являются одноэтажные многопролетные здания прямоугольной формы с полом на бетонном основании и перекрытием, поддерживаемым системой колон, образующих пролеты цеха (участка). В большинстве случаев одноэтажные промышленные здания имеют ряд параллельных пролетов, которые отделены друг от друга рядами колонн, образуя сквозной проход цеха (участка) шириной 3 метра. Шаг внутренних колон составляет 12 метров, а шаг колонн, расположенных по периметру 6 метров. Высота участка определяется исходя из размеров изготавливаемых изделий, габаритных размеров оборудования, размеров и конструкций мостовых кранов. При расчете необходимо ориентироваться на габаритные размеры технологического оборудования.
H=hmax обор.+3 м, где
hmax обор - максимальная высота используемого технологического оборудования.
В нашем случае строгальный станок имеет высоту 1,85 м
Н=1,85+3=4,85 м
Здания машиностроительных цехов строят преимущественно одноэтажными, так как применяется тяжелое оборудование и сама продукция имеет большой вес и габариты.
Форма здания простая, прямоугольник или квадрат. Ширина отдельных пролетов здания определяется на основе планировки оборудования. Длина пролета цеха (участка) - L - определяется суммой размеров производственных и вспомогательных отделений (помещений), последовательно расположенных вдоль участка. Длина участка должна быть кратна шести. Расстояние между станками составляет 2 м, расстояние от станка до ближайшей стены 1 м. Для определения общей площади участка необходимо учесть площадь вспомогательных помещений (цеховых складов, бытовок и т.п.) Их площадь может быть определена ориентировочно в процентах к размеру производственных площадей: для вспомогательных помещений 25%.
Lобщ=Lосн+Lвсп
Lосн=29 м.
Lвсп=29*0,25=7,25
Lобщ=29+7,25=36,25=42 м (кратна 6)
Ширина В составляет 16 м= 18 м (кратна 6)
При расчете строительного объема зданий обычно прибегают к наружному обмеру, поэтому для учета высоты ферм, толщины стен, перекрытий, следует объем здания, рассчитанный по осям стен, увеличить на 15%.
Vзд=L×B×h×1,15
Vзд=42×18×12,32×1,15=10711,008м3=10,71 тыс. м3
Капитальные вложения на строительство здания определяем как сумму затрат общестроительных работ и внеобъемных затрат:
КВзд=КВобщестр+ВЗ
Расчет капитальных затрат на здание приведен в таблице 7.
Таблица 7 - Капитальные затраты на здание
|
Наименование |
Тип конструкции |
Строительный объем, м3 |
Стоимость строительных работ, руб. |
Внеобъемные затраты |
Полная сметная стоимость строительных работ, руб. |
Амортизационные отчисления |
|||
|
удельная |
общая |
% |
руб. |
% |
руб. |
||||
|
Одноэтажное производственное здание |
железобетон |
10711,008 |
2000 |
21422016 |
30 |
6426604 |
27878620 |
2,6% |
724844,12 |
Расчет капитальных затрат на оборудование.
Общая часть капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, состоящее из затрат на приобретение оборудования, его доставку и монтаж.
Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж составляют 15% от заготовительной цены оборудования. К сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое оборудование в размере 20% от учтенного.
Для технологического оборудования (учтенного) амортизационные отчисления исчисляются по его сметной стоимости на основе дифференцированных норм амортизации и по отдельным видам оборудования. Для этого норму амортизации рассчитываем по формуле
Нср=А/К×100, где
А - сумма амортизации, руб.;
К - суммарная сметная стоимость учтенного оборудования, руб.
Расчет капитальных вложений на оборудование приведен в таблице №8.
Таблица 8 - Расчет капитальных затрат на оборудование
|
Наименование |
Заготовительная цена единицы оборудования, руб. |
Транспортно-заготовительные расходы и затраты на монтаж |
Сметная стоимость единицы оборудования, руб. |
Количество единиц оборудования |
Сметная стоимость всего оборудования, руб. |
Амортизационные отчисления |
||
|
% |
руб. |
% |
руб. |
|||||
|
1. Основное технологическое оборудование: 1 Заготовительный ПН-1 2 Токарный СТВ-5 3 Токарный СТВ-4 4 Фрезерная ФКВ-1 5 Фрезерная КОНФ-1 6 Шлифовальный КШ-4 7 Протяжка ПР-1 8 Сверлильная СВС-4 9 Сверлильная СВС-1 |
78000 1342000 787000 119000 83500 2464000 553000 328000 13000 |
15% |
11700 201300 118050 17850 12525 369600 82950 49200 1950 |
89700 1543300 905050 136850 96025 2503600 635950 377200 14950 |
1 1 1 1 1 2 1 1 1 |
89700 1543300 905050 136850 96025 5337200 635950 377200 14950 |
11 12 12,5 13 11 14 12,5 12 11 |
9867 185196 113131 17790 10562 747208 79494 45264 1644 |
|
2. Итого учтенного оборудования |
9136225 |
13,2 |
1210156 |
|||||
|
3. Неучтенное оборудование (20% от учтенного) |
1827245 |
13,2 |
241196 |
|||||
|
4.КИП и ср-ва автоматизации (15% от суммы учтенного и неучтенного) |
1644521 |
217703 |
||||||
|
5. Внутрицеховые технолог. Трубопроводы (10% от суммы учтенного и неучтенного обор-я) |
1096347 |
145135 |
||||||
|
6. Инструменты, присп-я, инвентарь (2% от суммы ученного и неучтенного, КИП, внутр. техн. Труб.) |
274087 |
36284 |
||||||
|
7. Всего капитальных затрат на оборудование |
13978425 |
1850474 |
7. Расчет численности и фонда заработной платы промышленно-производственного персонала
К промышленно-производственному персоналу относятся работники, которые непосредственно связаны с производством и его обслуживанием. Весь промышленно-производственный персонал по характеру выполняемых функций подразделяется на категории: рабочие, служащие.
К категории рабочих относятся работники предприятия, непосредственно занятые созданием материальных ценностей или оказанием производственных услуг. К основным относятся рабочие, непосредственно связанные с производством продукции (аппаратчики, прессовщики, операторы ДПУ в автоматизированном процессе и наладчики автоматизированных систем) т.е. непосредственно участвующие в технологическом процессе переработки предметов труда в готовые изделия. Вспомогательные рабочие, заняты обслуживанием производства (ремонтные рабочие, транспортные рабочие, контролеры, рабочие обслуживающие теплоэнергетическое хозяйство, занятые подготовкой материала для основного производства и др.)
Расчет численности основных производственных рабочих.
Для определения численности рабочих рассчитываем количество рабочего времени, необходимого для выполнения заданной производственной программы, и число рабочих дней и часов, которые в плановом периоде должны быть отработаны одним рабочим. Для определения среднегодового числа дней, подлежащих отработке в плановом периоде одним рабочим, составляется баланс рабочего времени. Таблица 9.
Таблица 9 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
|
Элементы рабочего времени |
Продолж-ть |
|
|
в днях |
в часах |
|
|
1. Календарный фонд времени |
365 |
8760 |
|
2. Нерабочие дни: - выходные - праздничные |
11 104 |
264 2496 |
|
3. Номинальный (режимный) фонд времени, Тн |
250 |
6000 |
|
4. Целодневные невыходы на работу: - очередные отпуска - выполнение государственных и общественных обязанностей - отпуска в связи с учебой - невыходы на работу по болезни - декретные отпуска Итого целодневных невыходов |
28 1 1 3 3 36 |
|
|
5. Эффективный фонд рабочего времени, Т эф |
214 |
5136 |
|
6. Длительность смены |
8 |
|
|
7. Максимальное количество рабочих часов в год |
1712 |
|
|
8. Внутрисменные потери рабочего времени, ч - в предпраздничные дни Итого внутрисменных потерь |
8 8 |
|
|
9. Эффективный фонд рабочего времени, ч |
1704 |
Баланс рабочего времени рассчитывается путем вычета из календарного числа дней в году праздничных дней и дней еженедельного отдыха (выходных), времени, предоставляемого на очередные и дополнительные отпуска, на невыходы в связи с болезнью рабочих и выполнением государственных и общественных обязанностей.
При расчете численности рабочих различают сменный, явочный, штатный и списочный составы.
Явочная численность - это максимально допустимая численность работников, необходимая для выполнения соответствующего объема работ или обслуживания рабочих мест по каждому структурному подразделению в течение рабочей смены.
Лявсм=m/Нобсл
m - число аппаратов или рабочих мест;
Нобсл-норма времени, время необходимое на производство единицы продукции;
Лявсут=m/Нобсл×n, где
n-число смен в сутки.
Расчет численности рабочих производим в таблице 10.
Таблица 10 - Расчет численности основных производственных рабочих по норме обслуживания
|
Наименование профессии или операции |
Тариф ный разряд |
Норма обслу-живания |
К-во единиц оборудования |
Явочное число рабочих в смену |
К-во смен |
Явочное число рабочих в сутки |
Коэфф. списоч- ного состава |
Списоч- ное число рабочих |
|
Работник заготовительного станка |
4 |
1 |
1 |
1 |
3 |
3 |
1,17 |
3,51 |
|
Токарь |
6 |
1 |
2 |
2 |
3 |
6 |
1,17 |
7,02 |
|
Фрезеровщик |
6 |
1 |
2 |
2 |
3 |
6 |
1,17 |
7,02 |
|
Шлифовальщик |
5 |
1 |
2 |
2 |
3 |
6 |
1,17 |
7,02 |
|
Работник протяжного станка |
4 |
1 |
1 |
1 |
3 |
3 |
1,17 |
3,51 |
|
Работник сверлильного станка |
6 |
1 |
2 |
2 |
3 |
6 |
1,17 |
7,02 |
Расчет численности вспомогательных рабочих
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых, занятые на работах по приемке, выдаче, разработке, сортировке и укладке материалов, полуфабрикатов, инструментов, рабочие по приемке продукции (счетчики, весовщики, контролеры, кладовщики), рабочие, занятые перемещением грузов, а также дежурный и ремонтный персонал. Расчет производим в таблице 11.
Таблица 11 - Расчет численности вспомогательных рабочих
|
Наименование профессии |
Тарифный разряд |
Явочное число рабочих в смену |
Число смен в сутки |
Явочное число рабочих в сутки |
Коэффициент списочного состава |
Списочное число рабочих |
|
Ремонтные рабоч. |
5 |
1 |
3 |
3 |
1,17 |
3,51 |
|
Транспортные раб. |
3 |
2 |
3 |
3 |
1,17 |
7,02 |
Расчет фонда заработной платы
Вся сумма заработной платы, которая выплачивается работникам предприятия за работу в течение определенного периода времени, образует фонд заработной платы. В плановый фонд заработной платы включаются: заработная плата по тарифным ставкам, окладам, основным сдельным расценкам; премии рабочим, выплачиваемые из фонда заработной платы; доплаты за работу в неурочное время, в праздничные дни и ночное время; оплата за обучение учеников на производстве; оплата отпусков, рабочего времени, затрачиваемого на выполнение государственных и общественных обязанностей в случаях, предусмотренных законодательством.
Таблица 12. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
|
Наименование профессии или операциии |
Тарифный разряд |
Условия труда |
Форма и система оплаты труда |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Списочное число рабочих |
Эффективный фонд времени одного среднесписочного работника, ч |
Основная заработная плата |
Дополнительная заработная плата |
Годовой фонд заработной платы, руб. |
|
Прямой фонд заработной платы, руб. |
Премии |
Доплата за работу в ночное и вечернее время, руб. |
Доплаты бригадирам, руб. |
Итого часовой фонд заработной платы, руб. |
Среднечасовая заработная плата, руб. |
Доплаты до дневного фонда |
Дневной фонд заработной платы, руб. |
Среднедневная заработная плата, руб. |
Доплаы за отпуска |
|||||||||
|
% |
руб. |
|||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
21 |
|
Основные рабочие |
нормальные |
1704 |
30% |
|||||||||||||||
|
Работник заготовительного станка |
4 |
70 |
3,51 |
418672,8 |
125601,9 |
34889,3 |
- |
579164 |
96,84 |
579164 |
2323,9 |
244706,67 |
823870,67 |
|||||
|
Токарь |
6 |
90 |
7,02 |
1076587,2 |
322976,2 |
44857,7 |
69012 |
1513433,1 |
126,51 |
1513433,1 |
3036,4 |
639465,84 |
2152898,94 |
|||||
|
Фрезеровщик |
6 |
90 |
7,02 |
1076587,2 |
322976,2 |
44857,7 |
69012 |
1513433,1 |
126,51 |
1513433,1 |
3036,4 |
639465,84 |
2152898,94 |
|||||
|
Шлифовальщик |
5 |
80 |
7,02 |
956966,4 |
287090 |
39873,5 |
- |
1283929,9 |
107,34 |
1283929,9 |
2575,9 |
542484,5 |
1826414,4 |
|||||
|
Работник протяжного станка |
4 |
70 |
3,51 |
418672,8 |
125601,9 |
34889,3 |
- |
579164 |
96,84 |
579164 |
2323,9 |
244706,67 |
823870,67 |
|||||
|
Работник сверлильного станка |
6 |
90 |
7,02 |
1076587,2 |
322976,2 |
44857,7 |
69012 |
1513433,1 |
126,51 |
1513433,1 |
3036,4 |
639465,84 |
2152898,94 |
|||||
|
Итого основных рабочих |
- |
- |
- |
5024073,6 |
- |
1507222,1 |
244225,25 |
207036 |
6982557 |
- |
6982557 |
- |
2950295,36 |
9932852,56 |
||||
|
Вспомогательные рабочие - Рабочие транспортной бригады |
3 |
60 |
3,51 |
1704 |
357840 |
20% |
71568 |
4260 |
- |
433668 |
72,5 |
433668 |
1740,1 |
183232,53 |
616900,53 |
|||
|
-рабочие транспортной бригады |
4 |
70 |
7,02 |
837345,6 |
167469,12 |
4970 |
- |
1009784,72 |
84,4 |
1009784,72 |
2025,97 |
426669,28 |
1436454 |
|||||
|
Итого вспомогательных рабочих |
- |
1195185,6 |
239037,12 |
9230 |
- |
1443452,72 |
156,9 |
1443452,72 |
3766,07 |
609901,81 |
2053354,53 |
Прямой фонд заработной платы рабочих:
Фпр.пов.= Зт.ч.× Т эф. ч.×Лсп, где
Зт.ч. - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб.;
Т эф. ч. - эффективный фонд времени одного рабочего, ч;
Лсп - списочная численность рабочих, чел. (представляется дробной величиной).
Доплата за работу в вечернее и ночное время:
Двн = [Тднэф /nс ×Тв × Зт.ч× Кв + Тднэф/nс ×Тн× Зт.ч× Кн] × Лсп, где
Тднэф - эффективный фонд времени одного рабочего, дн;с - количество рабочих смен в сутки;
Тв - часы работы в вечернее время, подлежащие дополнительной оплате (Вечерние часы: 22.00 - 00.00)
Зт.ч. - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб.;
Кв - процент доплат в вечерние часы (может быть принят 30%);
Тн - ночные часы (Ночные часы: 00.00 до 06.00)
Кн - процент доплат в ночные часы (может быть принят в размере 40%);
Лсп - списочная численность рабочих, чел.
Доплата неосвобожденным бригадирам:
Дбр = Nбр ×Тэф × Зт.ч.×Кбр, где
Дбр - доплата неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой;бр - количество бригад;
Тэф - эффективный фонд времени одного рабочего, в часах;
Зт.ч. - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб.;
Кбр - процент доплат за руководство бригадой.
Часовой фонд заработной платы:
Фчас=Фпр.пов.+Дпрем.+Двн.+Дбр
Среднечасовая заработная плата:
Зср.ч.=Фчас./(Лсп.×Тэф.ч)
Среднедневная заработная плата:
Зср.д.=Фдн/(Лсп×Тэфд)
Доплата за отпуска:
До.=nо.×Зср.д.×Лсп.
Годовой фонд заработной платы:
ГФз/пл=Фдн.+До.
Расчет численности и фонда заработной платы служащих
Расчет численности и фонда заработной платы этих категорий работающих выполняется в соответствии с выбранной в курсовом проекте схемой управления цехом (участком). Составляется штатное расписание персонала общецеховых служб и персонала проектируемого участка с перечнем должностей, указанием числа штатных единиц и должностных окладов.
Фонд заработной платы служащих определяется на основании штатной численности этих категорий работающих и их должностных окладов. Фонд заработной платы работников общецеховых служб относится на проектируемый участок пропорционально количеству участков в данном цехе. Расчет выполняем в таблице 13.
|
Наименование должностей |
Численность работников по штату |
Должностной оклад за месяц |
Годовой фонд заработной платы по окладам |
Годовой фонд заработной платы на проектируемый участок |
|
Персонал общецеховых служб Начальник цеха Технолог цеха Механик цеха Энергетик Экономист |
1 1 1 1 1 |
40000 35000 35000 35000 30000 |
480000 420000 420000 420000 360000 |
Условно принимаем, что механический цех состоит из 6 участков |
|
Итого общецеховых служб |
6 |
2100000 |
350000 |
|
|
Персонал проектируемого участка Начальник участка Сменные мастера |
1 3 |
30000 25000 |
360000 900000 |
|
|
Итого персонала на проектируемом участке |
4 |
1260000 |
1260000 |
|
|
Итого |
10 |
1610000 |
Сводные показатели по труду и заработной плате
Все расчеты численности работающих и фондов заработной платы сводятся в таблицу 14, в которой производится определение производительности труда и среднегодовой заработной платы. Премии из фонда накопления рассчитываются в процентах к годовому фонду заработной платы.
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.
Таблица 14 - сводные показатели проектируемого объекта по труду и заработной платы
|
Категория работающих |
Списочная численность |
Годовой фонд заработной платы |
Премии из фонда накопления |
Годовой фонд с учетом премии |
Средняя годовая заработная плата |
Производитель. труда |
|
|
Чел |
% |
||||||
|
1. основные рабочие |
37 |
9932852,36 |
2979855,70 |
12912708,06 |
348992,12 |
343,24 |
|
|
2. вспомогательные рабочие |
11 |
2053354,53 |
410670,90 |
2464025,43 |
224002,31 |
||
|
3. служащие |
4 |
1260000 |
378000 |
1638000 |
409500 |
||
|
Итого |
52 |
13246206,89 |
3768526,6 |
17014733,49 |
780494,43 |
244,23 |
Производительность труда рассчитывается по формуле:
П=(Q1+Q2)/Лсп, где
П - производительность труда;
Q1, Q2 - количество изделий к выпуску для первой и второй детали соответственно, шт. за год.
П= (6300+6400)/37=343,24 (шт./год) для основных рабочих.
П=(6300+6400)/52=244,23 (шт./год) общая производительность.
8. Расчет проектной себестоимости продукции
В данном курсовом проекте необходимо рассчитать: смету расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, смету цеховых расходов, себестоимость изделия.
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Затраты на электроэнергию для двигательных целей определяются по двухставочному тарифу. Двухставочный тариф предусматривает оплату за каждый киловатт заявленной потребителем мощности электрооборудования и дополнительную плату за каждый киловатт-час потребленной электроэнергии, учтенной счетчиком на стороне вторичного напряжения.
Таблица 15 - расчет электроэнергии для двигательных целей.
|
Наименование электрооборудования |
кВт Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования |
Количество единиц оборудования |
кВт номинальная мощность всего установленного оборудования |
Коэффициент спроса |
Коэф-нт увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии |
Заявленная мощность электрооборудования, кВт |
Эффективный годовой фонд времени работы оборудования, час |
кВт ч Годовой расход электроэнергии |
|
ПН-1 СТВ-5 СТВ-4 ФКВ-1 КОНФ-1 КШ-4 ПР-1 СВС-4 СВС-1 |
1,5 25 20 0,6 0,5 25 22 10 0,08 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
1,5 25 20 0,6 0,5 25 22 10 0,08 |
0,63 |
1,1 |
1,03 17,32 13,86 0,41 0,35 17,32 15,24 6,93 0,06 |
5508 |
5673,24 95398,56 76340,88 2258,28 1927,8 95398,56 83941,92 38170,44 330,48 |
|
Итого учтенного электрооборудования |
72,52 |
399440,16 |
||||||
|
Неучтенное электрооборудование (20% от учтенного) |
14,50 |
79888,03 |
||||||
|
Всего |
87,02 |
479328,19 |
Коэффициент спроса:
Кспр.=Км.+Ко., где
Км - коэффициент использования мощности, показывающий, какую часть от максимально возможной мощности составляли загрузка электрооборудования Км=0,9
Ко - коэффициент одновременности, показывающий, какая часть всего установленного электрооборудования находится в работе Ко=0,7
Величина заявленной мощности электрооборудования определяется по формуле:
Nз=N×Кп×Кспр, где
N - потенциальная мощность всего установленного электрооборудования данного вида, кВт;
Кп - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в электродвигателях и кабельной сети. Кп=1,1
Годовые затраты на электроэнергию определяются по формуле:
Зэл.=(NзЦ1+WЦ2)×Кс.э., где
W - годовой расход электроэнергии, кВт-ч;
Ц1 - основная плата за каждый киловатт заявленной мощности, руб.;
Ц2 - дополнительная плата за каждый киловатт потребленной электроэнергии, руб.;
Кс.э. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства. Кс.э.=1,03
Зэл.=(87,02*2180+479328,19*0,85)=597132,5 руб.
Средняя цена киловатт-часа электроэнергии:
Цср.=Зэл./W=597132,5/479328,19=1,24 руб./кВтч
Таблица 16 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Наименование статей расходов |
Сумма |
Источник получения данных |
|
1. Затраты на электроэнергию для двигательных целей. |
597132,5 |
Расчет по формуле |
|
2. Амортизация производственного оборудования и инструмента. |
1850474 |
Таблица 8 графа 9 |
|
3. Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и ценного инструмента. |
1110284,4 |
60% от амортизации производственного оборудования и инструмента. |
|
4. Содержание производственного оборудования и транспортных средств. |
740189,6 |
40% от амортизации производственного оборудования и инструмента. |
|
5. Внутризаводские перемещения грузов. |
555142,2 |
30% от амортизации производственного оборудования и инструмента. |
|
6. Прочие расходы. |
277571,1 |
15% от амортизации производственного оборудования и инструмента. |
|
Итого |
5130793,8 |
|
|
Величина расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (100 шт.) |
40399,9 |
Расчитываем по формуле 43 |
Зке.=∑РСЭО/(Q1+Q2)×100, где (43)
Зке - величина расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (100 шт.);
∑РСЭО - итоговая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования;
Q1, Q2 - количество изделий к выпуску для первой и второй детали соответственно, шт. за год.
Зке=5130793,8/(6300+6400)*100=40399,9 руб.
Смета цеховых расходов
Цеховые расходы рассчитываются на год путем составления сметы по таблице 17, после чего определяется их величина на калькуляционную единицу.
Таблица 17 - Смета цеховых расходов
|
Наименование статей расходов |
Сумма |
Источник получения данных |
|
1. Заработная плата служащих. |
1610000 |
Таблица 13 |
|
2. Заработная плата вспомогательных рабочих. |
2053354,53 |
Таблица 12 |
|
3. Отчисления на социальные нужды |
952472,17 |
26% от суммы заработной платы служащих и вспомогательных рабочих. |
|
4. Амортизация зданий. |
724844,12 |
Таблица 7 графа 10 |
|
5. Текущий ремонт зданий. |
108726,6 |
15% от амортизации зданий. |
|
6. Затраты на отопление. |
4284403,2 |
400 руб. за 1 кв м отапливаемого здания |
|
7. Затраты на освещение. |
3213302,4 |
300 руб. за 1 кв м освещаемой площади |
|
8. Охрана труда и техника безопасности. |
20800 |
400 руб. × Лсп из таблицы 14 |
|
Итого |
12967903,02 |
|
|
Прочие цеховые расходы |
648395,15 |
5% от итоговой суммы. |
|
Величина цеховых расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (100 шт.) |
102109,47 |
По формуле (44) |
Зке=∑Цр/(Q1+Q2)×100, где
∑Цр - итоговая сумма цеховых расходов;
Q1, Q2 - количество изделий к выпуску для первой и второй детали соответственно, шт. за год.
Расчет проектной себестоимости продукции.
Расчет проектной себестоимости продукции осуществляется путем составления калькуляции по таблице 18.
Таблица 18 - Проектная калькуляция себестоимости изделия
|
Наименование статей калькуляции |
Цена за единицу измерения, руб. |
Затраты на калькуляционную единицу |
|||
|
Деталь 753-25 |
Деталь 753-75 |
||||
|
Норма расхода |
Сумма |
Норма расхода |
Сумма |
||
|
1. Основные материалы Ст40 л Ст20 л |
17,1 16,3 |
936 |
16005,6 |
123,5 |
2013,05 |
|
2. Вспомогательные материалы (10% от основных) |
1600,56 |
201,3 |
|||
|
3. Транспортно-заготовительные расходы (15% от основных и вспомогательных материалов) |
1760,61 |
221,43 |
|||
|
4. Топливо и энергия на технологические цели - эмульсия - сжатый воздух |
6,5 10 |
5 10 |
32,5 100 |
5 10 |
32,5 10 |
|
5. Основная заработная плата основ. рабочих |
78211,43 |
78211,43 |
|||
|
6. Отчисления в ЕСН (26% от з/п основных рабочих |
20334,97 |
20334,97 |
|||
|
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
40399,9 |
40399,9 |
|||
|
8. Цеховые расходы |
648395,15 |
648395,15 |
|||
|
Итого цеховая себестоимость |
806740,72 |
789809,73 |
|||
|
9. Общезаводские расходы (30% от цех. с/ст) |
242022,21 |
236762,91 |
|||
|
Итого производственная себестоимость |
1048762,93 |
1026572,64 |
|||
|
10. Коммерческие расходы (2% от произв. с/ст) |
20975,25 |
20531,45 |
|||
|
11. Итого полная проектная себест |
1069738,18 |
1047104,09 |
Для расчета затрат на основные материалы определяется норма расхода соответствующих материалов как соотношение годовой потребности в данном материале с учетом потерь в производстве к годовому выпуску изделий.
Нр=чистый вес детали×1,3×100, где
Нр - норма расхода;
,3 - потери при стружке.
Деталь 753-25: Нр=7,2×1,3×100=936
Деталь 753-75: Нр=0,95×1,3×100=123,5
Статья «Вспомогательные материалы». Показывается общая сумма затрат на все вспомогательные материалы и тару, используемые на проектируемом участке. Величина затрат может быть определена в процентном соотношении к сумме затрат на основные материалы (в данном проекте может быть принята в размере 10% от суммы затрат на основные материалы).
Сумма= Нр×цена за единицу изделия
Деталь 753-25: сумма=17,1*936=16005,6
Деталь 753-75: сумма=16,3*123,5=2013,05
Статья «Транспортно-заготовительные расходы». Сумма затрат также может быть определена укрупнено в размере 15% от суммы затрат на основные и вспомогательные материалы.
Статья «Топливо и энергия на технологические цели». Рассчитываются по каждому виду энергии, используемой на технологические цели. Норма расхода пара, воды и т.п. на калькуляционную единицу определяется аналогично расчету норм расхода на сырье и материалы. Нормы расхода того или иного вида энергии на калькуляционную единицу могут быть приняты по данным действующих аналогичных производств.
Тарифы для определения затрат на тепловую энергию (пар, горячую воду), получаемую со стороны, определяются по прейскуранту, дифференцированно по отдельным энергосистемам в соответствии с заданным районом строительства.
При расчете затрат на охлаждающую эмульсию и сжатый воздух цена единицы этих видов ресурсов может быть принята в размере: 6,5 руб. за 1 л эмульсии, 10 руб. за 1 куб. м. сжатого воздуха.
Статья «Основная заработная плата основных рабочих» Рассчитывается на калькуляционную единицу по данным таблицы 12.
Статья «Отчисления на социальные нужды (ЕСН)» Принимаются в размере 26% основной заработной платы.
Статьи «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Цеховые расходы». Определяются на калькуляционную единицу по данным соответствующих смет (см. табл. 16)
Статья «Общезаводские расходы». Определяются процентом от цеховой себестоимости и могут быть приняты в размере 30÷50% указанной суммы.
Статья «Коммерческие расходы» Определяются в размере 2÷5% от суммы производственной себестоимости.
9. Технико-экономические показатели проектируемого участка
Таблица 19 - технико-экономические показатели участка.
|
Наименование показателей |
Значение показателей (проектир.) |
|
1. Годовой выпуск продукции: - в натуральном выражении Деталь 1 Деталь 2 - по себестоймости Деталь 1 Деталь 2 |
6300 шт./в год 6400 шт./в год 63072,06 65700,64 |
|
2. Число работающих: - основные - вспомогат. Рабочие - служащие |
37 11 4 |
|
3. Производительность труда: - выработка 1-го работающего - одного основного рабочего |
244,23 343,24 |
|
4. Фонд зар. Платы: - основные рабочие - вспомогательные рабочие |
99322852,56 2053354,53 |
|
5. Среднегодовая зар. Плата - одного работающего - одного основного рабочего |
180114,09 113186,63 |
|
6. Себестоимость ед продукции: Деталь №1 Деталь №2 |
1069738,18 1047104,09 |
|
7. Кап вложения в основные фонды: - здание - оборудование |
27878620 13978425 |
|
8. Удельные кап вложения: |
3295,83 |
|
9. Фондоотдача: |
0,058 |
|
10. Фондовооруженность: |
872021,77 |
. Годовой выпуск продукции по себестоимости - это произведение годового выпуска каждой конкретной детали в натуральном выражении на определенную в предыдущем разделе себестоимость данной детали.
. Списочная численность рабочих указывается по данным (таблицы 14).
. Производительность труда указывается, согласно сделанным ранее расчетам из таблицы 14.
. Фонд заработной платы определен ранее (см. таблицу 12).
. Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.
. Себестоимость единицы продукции, определяемая по каждой детали комплекта, переносится из таблицы 18.
. Капиталовложения в основные фонды (здания, сооружения) переносятся из таблиц 7 и 8. Полные сметные стоимости здания и всего оборудования должны быть представлены без учета амортизационных отчислений.
. Удельные капиталовложения - это отношение стоимости основных производственных фондов к совокупному выпуску продукции, т.е. капиталовложения, приходящиеся на единицу выпускаемой продукции.
Укв= КВ зд+КВ обор/Qвып 1Д+ Qвып 2Д
Укв=27878620+13978425/6300+6400=3295,83
9. Фондоотдача основных фондов, т.е. количество продукции, которое может быть получено с каждого рубля ОПФ, используемых для производства этой продукции определяется по следующей формуле:
Фо = В/ Ф опф.,
Фо=2447067,9/41857045=0,058
где Фо - фондоотдача, нат. ед./руб.
В-годовой объем продукции, (выручка)
Фопф - стоимость основных производственных фондов. (КВзд+КВобор)
В=Qвып1Д+Ц1д+ Qвып2Д+Ц2Д;
В=6300+1230198,9+6400+1204169,7=2447067,9
Ц=С (1+Рп/100), где Рп=15%=1,15
Ц-цена
С-себестоимость продукции.
Рп - рентабельность продукции.
.
Эффективность работы предприятия (участка) во многом определяется уровнем фондовооруженности труда, исчисляемой отношением стоимости основных производственных фондов к численности производственных рабочих предприятия
Фвоор= Ф опф. /Чпр.раб.,
Фвоор= 41857045 /48= 872021,77
где Чпр.раб - численность производственных рабочих.
Ф опф - стоимость основных производственных фондов. (КВзд+КВобор)