У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА ШПАРГАЛКА

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2015-07-05

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 12.4.2025

1 Законодательная основа, структура и организационные принципы функционирования банковской системы Российской Федерации (БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА) 4

2. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015года: цели, задачи, ожидаемые результаты развития (СТРАТЕГИЯ 2015) 5

3. Цели деятельности, функции и основные операции Банка России (ЦЕЛИ ЦБ) 6

4. Классификация коммерческих банков. (КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВ) 9

5. Кредитные организации и их виды. (КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЩАЦИИ) 11

6. Банковские операции и прочие сделки кредитной организации, предусмотренные законоательством. (ОПЕРАЦИИ БАНКОВ) 12

7.  Принципы деятельности и функции коммерческого банка (ПРИНЦИПЫ БАНКОВ) 13

8. Организационно правовые формы КБ. 14

9. Порядок государственной регистрации банков (РЕГИСТРАЦИЯ) 15

10. Виды лицензий на осуществление банковской деятельсноти (ЛИЦЕНЗИИ) 17

11. Основания и порядок отзыва лицензий у банков (ОТЗЫВ ЛИЦЕНЗИИ) 18

12. Органы управления банком и их основные полномочия (ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ) 19

13. Структура и классификация ресурсов коммерческого банка (РЕСУРСЫ БАНКА) 20

14/ Долговые обязательства банков, используемые для привлечения ресурсов  (ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА) 21

15. Назначение и функции собственного капитала банка. (СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ) 21

16. Источники формирования собственного капитала банка (ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА) 22

17. Порядок выпуска акций при формировании и увеличении УК. (ВЫПУСК АКЦИЙ) 24

18. Виды банковских акций и способы размещения (ВИДЫ АЦИЙ) 25

19. Порядок расчета регулятивного капитала. (РЕГУЛЯТИВНЫЙ КАПИТАЛ) 26

20. Классификация банковских депозитов  (ДЕПОзиТЫ) 27

21. Особенности договора банковского вклада с физическими лицами. (ВКЛАДЫ ФИЗИЧЕСКИХ) 28

22. Банковские сертификаты (СЕРТИФИКАТЫ) 30

23. Особенности банковских векселей. (ВЕКСЕЛЯ) 32

24. Банковские облигации. (ОБЛИГАЦИИ) 33

25. Сущность и виды межбанковских кредитов. (МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ) 35

26. Кредиты ЦБ РФ. (КРЕДИТЫ ЦБ) 37

27.Виды кредитов рефинансирования под залог ценных бумаг, порядок их выдачи и погашения (КРЕДИТЫ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ) 40

28 .Система страхования вкладов граждан. (СТРАХОВАНИЕ) 40

29. Структура и классификация активов коммерческого банка. (АКТИВЫ БАНКА) 42

30. Принципы банковского кредитования (ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ) 43

31. Классификация банковских кредитов. (ВИДы КРЕДИТОВ) 44

32.Формы залогового обеспечения возвратности банковских ссуд. Содержание договора залога (ФОРМЫ ЗАЛОГА) 45

33.Порядок обращения взыскания банка на предмет залога (ВЗЫСКАНИЕ ЗАЛОГА) 46

34. Сущность поручительства и банковской гарантии (ПОРУЧИТЕЛЬСТВО) 47

35. Кредитование в форме открытия кредитной линии (КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ) 48

36. Овердрафт. (ОВЕРДРАФТ) 50

37.Порядок выдачи разовых (целевых) ссуд (РАЗОВЫЕ ССУДЫ) 51

38. Кредитование на синдицированной основе (СИНДИЦИРОВАННЫЕ) 52

39. Вексельные кредиты (ВЕКСЕЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ) 54

40. Факторинговый кредит. (ФАКТОРИНГ) 55

41.Ипотечные кредиты, модели ипотечного кредитования (ИПОТЕКА) 56

42.Виды потребительских кредитов  (ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КРЕДИТЫ) 57

43. Лизинг (ЛИЗИНГ) 58

44. Кредитная политика (КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА) 59

45. Организация кредитования. (ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ) 60

46. Документация заемщика (ДОКУМЕНТАЦИЯ) 62

47. Содержание кредитного договора  (СОДЕРЖАНИЕ ДОГОВОРА) 63

48.Процедура выдачи и погашения банковских кредитов (ВЫДАЧА КРЕДИТОВ) 65

49.Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг 65

50. Инвестиционные операции банков с ценн бумагами (ОПЕРАЦИИ С БУМАГАМИ) 66

51.Деятельность банков в качестве организаторов выпуска и размещения ценных бумаг предприятий (АНДЕРРАЙТИНГ) 67

52.Дилерская и брокерская деятельность кредитных организаций на вторичном рынке ценных бумаг (ДИЛЕРЫ) 67

53.Деятельность банка в качестве доверительного управляющего (ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ) 68

54. Порядок ликвидации кредитной организации (ЛИКВИДАЦИЯ) 69

55. Особенности долгосрочного кредитования рыночного хозяйства 72

56.Система банковского кредитования (СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ) 73

1 Законодательная основа, структура и организационные принципы функционирования банковской системы Российской Федерации (БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА)

Кредитная система РФ состоит из банковской системы и специальных кредитных финансовых институтов. К ним относятся: страховые компании, пенсионные фонды, финансовые и инвестиционные компании, кредитные союзы и кооперативы, трастовые и лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды.

Банковская система – совокупность различных видов банков, банковских институтов, КО с их взаимоотношениями, образующих единое целое и работающих в рамках общего кредитного механизма государства. Это система функционирования совокупности банков, сложившаяся исторически, закрепленная национальными законами и основанная на единых правилах.

Это включенная в экономическую систему страны единая и целостная совокупность КО, каждая из которых выполняет свою особую функцию, проводит перечень операций и сделок, что обеспечивает максимальное количество банковских продуктов.

Современная банковская система является двухуровневой, что соответствует рыночному типу хозяйствования.

1й уровень – ЦБ РФ (Банк России)

2й уровень – КО, которые представлены коммерческими банками, небанковскими КО, филиалами и представительствами иностранных банков.

Сформирована в 1987 году в результате  реформы.

Существовавшая до 1987 года система была сформирована на следующих принципах, которые соответствовали распределительной системе:

  1.  Государственная монополия банковского дела
  2.  Максимальное развитие сети банковских учреждений.
  3.  Демократический централизм в организации банковских операций и в управлении банками
  4.  Сосредоточение всех денежных операций в банках и осуществление расчетов только через банки
  5.  Выполнение банками валютных операций на основе валютной монополии государства.

Недостатки банковской системы распределительного типа хозяйствования:

  1.  Монополизм в осуществлении банковских операций
  2.  Выполнение банками роли второго государственного бюджета
  3.  Отсутствие прав у клиентуры в выборе банка (по месту нахождения)
  4.  Отсутствие коммерческого кредита

Реформирование банковской системы осуществлялось в 2 этапа:

На первом этапе ставилась задача отделения эмиссионной деятельности государственного банка от обслуживания клиентуры и придания гос банку статуса ЦБ. Были созданы 5 специальных банков (банков 2го уровня): Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Агропромбанк СССР и Сбербанк СССР.

Второй этап: перевод банков на хозрасчет и самофинансирование, освоение новых методов работы.

Недостатки первого этапа:

  1.  Реформа проводилась административным путем (сферы влияния были поделены административно)
  2.  Все банки продолжали находиться в государственной форме собственности
  3.  Продолжала существовать распределительная система ресурсов между банками
  4.  Отсутствие прав у клиентуры в выборе банка
  5.  Гос. Банк продолжал оставаться в подчинении правительства и не мог проводить свободную денежно-кредитную политику

В 1988г. Был принят закон о кооперации СССР

В начале 90х – закон о предприятиях СССР (предоставление возможности хозяйствующим субъектам самостоятельно распоряжаться своим имуществом)

Новые частные коммерческие банки создавались либо на паевой, либо на акционерной основе.

Новые банки регистрировались в гос. Банке, там же они получали лицензию.

Параллельно с новыми частными коммерческими банками начался процесс акционирования действующих гос. спец. банков. Территориальные филиалы стали преобразовываться в самостоятельные.

Гос. Банк был выведен из подчинения правительству и получил экономическую самостоятельность.

Новая банковская система была построена на следующих принципах банковской системы рыночного типа:

  1.  Отсутствие государственной монополии на банковское дело и создание банков на основе любой формы собственности
  2.  Иерархичность построения банковской системы с выделением ЦБ, как 1 уровня, и 2 уровня
  3.  Работа коммерческих банков в условиях взаимодействия с внешней средой
  4.  Государственное регулирование деятельности банков сочетается с самостоятельностью
  5.  Открытость и транспонентность деятельности банков

В соответствии с законом о банковской деятельности в качестве принципов организации банковской системы записано:

  1.  Двухуровневая система
  2.  Универсальность деятельности банков

В состав банковской системы входят: ассоциации банков, банковские группы и холдинги.

Ассоциации банков – общественная некоммерческая организация, членами которой являются коммерческие банки. Они создаются с целью обмена опытом, представляют интересы банковского сообщества в органах законодательной, исполнительной и судебной власти.

Банковские группы – неявляющиеся юридическими лицами объединения кредитных организаций, в которых одна кредитная организация прямо или косвенно оказывает существенное влияние на решения, принимаемые органами других кредитных организаций.

Банковские холдинги – неявляющиеся юридическими лицами объединения юридических лиц с участием кредитных организаций, в которых одна организация (не кредитная) имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления участников холдинга.

На 01.01.10 в РФ 165 банковских групп, 32 банковских холдинга, куда входят 255 кредитных организаций.

2. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015года: цели, задачи, ожидаемые результаты развития (СТРАТЕГИЯ 2015)

Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации с учетом уроков кризиса констатируют необходимость продолжения усилий по повышению устойчивости банковского сектора и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования.

Основным содержанием нового этапа в развитии банковской сферы должно стать повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса кредитных организаций.

Все более активно должны использоваться достижения современных информационных технологий,

В результате кредитные организации во все возрастающей степени будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности и более рациональное ведение бизнеса, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками. Указанные изменения будут означать переход к интенсивной модели развития банковского сектора.

Для достижения этих целей Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года.

Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации в рамках реализации указанной Стратегии намерены создать необходимые правовые и иные условия для формирования в Российской Федерации современного высокоразвитого и конкурентоспособного банковского сектора, отвечающего интересам российской экономики и обеспечивающего высокий уровень банковского обслуживания населения и организаций.

Цели и факторы развития банковского сектора

Российской Федерации

Основной целью развития банковского сектора Российской Федерации (далее - банковский сектор) на среднесрочную перспективу является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, и обеспечения его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.

Одновременно стала очевидной необходимость более решительного перехода к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную эффективность. Это в полной мере отвечает долгосрочным приоритетам развития экономики, в том числе предусмотренным Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. N 1662-р.

Проблемы развития банковского сектора

, недиверсифицированность экономики и общий дефицит ее инвестиционных возможностей, ограниченность и преимущественно краткосрочный характер кредитных ресурсов, высокий уровень непрофильных (административных) расходов кредитных организаций, в том числе связанных с проведением проверок соблюдения кассовой дисциплины клиентами и хранением больших объемов документов в бумажной форме.

В качестве внутренних недостатков банковского сектора можно отметить:

безответственность владельцев и менеджмента некоторых банков при принятии бизнес-решений,

неудовлетворительное в ряде случаев состояние управления,

существование непрозрачных для регулятора и рынка форм деятельности,

вовлеченность отдельных кредитных организаций в противоправную деятельность;

недостаточная технологическая надежность

Основные задачи Правительства Российской

Федерации и Банка России по изменению модели развития

банковского сектора

Изменение модели развития банковского сектора потребует от Правительства Российской Федерации и Банка России реализации комплекса мероприятий, направленных:

на совершенствование правовой среды, включая развитие законодательства Российской Федерации и создание иных условий, обеспечивающих возможности рационального ведения бизнеса, более эффективную защиту частной собственности и развитие конкуренции на всех сегментах финансового рынка;

на формирование инфраструктуры, отвечающей современным требованиям и базирующейся на использовании передовых банковских технологий, развитии системы регистрации залогов, бюро кредитных историй, платежной и расчетной систем, института центрального контрагента и иных инфраструктурных институтов и условий, включая мероприятия по созданию международного финансового центра в Российской Федерации;

на повышение качества корпоративного управления и управления рисками в кредитных организациях;

на совершенствование банковского регулирования и банковского надзора прежде всего путем развития в них содержательной составляющей и приведения правовых условий и практики их осуществления в соответствие с международными стандартами. Такая работа должна дополняться формированием системы регулирования и надзора (контроля) за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из принципа пропорциональности предъявляемых требований системной значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков;

на обеспечение финансовой стабильности.

Решение задач развития банковского сектора потребует существенного изменения условий его функционирования и может привести к трансформации его структуры.

2. Ожидаемые результаты развития банковского сектора

В результате реализации настоящей Стратегии российская банковская система по всем основным аспектам (организация деятельности, качество управления, состояние конкурентной среды, учет и отчетность, рыночная дисциплина и транспарентность, регулирование и надзор) должна соответствовать международным стандартам.

Ожидаемые результаты развития банковского сектора базируются на положениях Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года и учитывают необходимость совершенствования модели банковского бизнеса. Предполагается, что к 1 января 2016 г. банковским сектором будут достигнуты следующие совокупные показатели:

активы/ВВП - более 90 процентов (на 1 января 2011 г. - 76 процентов);

капитал/ВВП - 14 - 15 процентов (на 1 января 2011 г. - 10,6 процента);

кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам/ВВП - 55 - 60 процентов (на 1 января 2011 г. - 40,8 процента).

При этом Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что первостепенное значение имеют качественные характеристики развития - характер и уровень предоставляемых банковских услуг, уровень конкуренции в банковском секторе, устойчивость и транспарентность кредитных организаций, предопределяющие усиление роли банков в инновационных

  1.  Цели деятельности, функции и основные операции Банка России (ЦЕЛИ ЦБ)

В соответствии с ФЗ о ЦБ основными целями его деятельности являются:

  1.  Защита и обеспечение устойчивости рубля
  2.  Развитие и укрепление банковской системы РФ
  3.  Осуществление эффективного и бесперебойного осуществления финансирования платежной системы

Основные задачи ЦБ:

  1.  Регулирование денежного обращения страны
  2.  Реализация государственной денежно-кредитной политики
  3.  Защита интересов вкладчиков
  4.  Надзор за деятельностью коммерческих банков и других денежно-кредитных учреждений

Банк России обладает экономической и политической независимостью.  Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального Банка России, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2).

Политическая независимость Банка России проявляется в том, что органы власти любого уровня не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ. В случае вмешательства ЦБ должен сообщить об этом в госдуму, президенту и обратиться в суд.

ЦБ подотчетен госдуме:

Председатель правления банка России утверждается в госдуме сроком на 4 года по представлению президента (максимум 3 раза)

Члены правления банка так же назначаются гос думой, но по представления председателя ЦБ

ЦБ РФ представляет ГД на рассмотрение отчет о деятельности и аудиторское заключение по этому отчету

ГД решает вопросы об аудиторской деятельности ЦБ

ГД заслушивает 2 раза в год в обязательном порядке председателя правления ЦБ (15 мая – о деятельности за истекший финансовый год, 15 октября – проект основных направлений ДКП на предстоящий год)

ГД проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ по различным направлениям деятельности с учетом представит. ЦБ

Экономическая независимость ЦБ – организационные и финансовые аспекты

Организационная независимость следует из ст. 2 ФЗ о ЦБ – БР является самостоятельным юр. Лицом

Он наделен УК 3 млрд. руб – это федеральная собственность, ЦБ владеет, пользуется и распоряжается этим имуществом (УК и своим капиталом, кот. приобрел в ходе операций)

Фин. независимость – ЦБ не отвечает по обязательствам гос-ва, а гос-во не отвечает по обязательствам ЦБ

БР запрещено кредитовать бюджеты всех уровней и бюджеты гос. Внебюджетных фондов, а так же покупать ц.б. на первичном рынке, кроме особых случаев.

В соответствии с ФЗ о ЦБ получение прибыли не является целью деятельности ЦБ.

Высший орган управления ЦБ – совет директоров, который возглавляет председатель ЦБ

Головной офис ЦБ: департамент управления

Председатель Совета Директоров – Игнатьев

Функции ЦБ:

  1.  Монопольная эмиссия банкнот, регулятор денежной массы, организация налично-денежного обращения
  2.  ЦБ является банком банков – обслуживает только коммерческие банки, хранит обязательные резервы коммерческих банков, предоставляет крелиты, осуществляет надзор, посредник межбанковских расчетов, организует деятельность коммерческих банков (регистрации я и лицензирование деятельности ком. Банков, установление нормативов, установление минимальной величины УК для банков, осуществление надзора и контроля за деятельность ком. Банков), рег-р банковской системы.
  3.  Кредитор последней инстанции
  4.  Банкир правительства, кассир, консультант, управляет гос. долгом, поддерживает эк. Программы, хранит золотовалютные резервы, размещает гос. Ц. б. Банк. Деятельность.
  5.  Внешнеэкономическая функция – операции по осуществлению межд. Расчетов, медж. Кредитов, заключает медж. Контракты, осуществляет продажу и размещение зол. – вал. Резервов за рубежом, учавствует в межд. Фин. И кред. Организациях (МВФ, МБРР). Регулятор валютного рынка

Одной из важнейших функций является денежно-кредитное регулирование экономики, кот. Осуществляется через реализацию ДКП

Основными методами реализации ДКП является:

  1.  процентная ставка (рефинансирования) по операциям
  2.  нормативы общих резервов, депонируемые в ЦБ
  3.  операции на открытом рынке
  4.  рефинансирование кредитных организаций
  5.  валютные интервенции (на валютном рынке)
  6.  эмиссия облигаций от своего имени (БОГРЫ)
  7.  прямые количественные ограничения (по %, по предоставлению кредитов)
  8.  установление ориентиров роста денежной массы (агрегаты денежной массы)
  9.  прочие количественные ограничения.

Объектом воздействия при проведении ДКП является денежное предложение, которое исходит от ЦБ явл. эмиссионным институтом.

Основные источники денежного предложения:

  1.  Кредиты предоставленные БР банк. сист. 2 ур. (кредиты рефинансирования – кредитный канал предложения денег)
  2.  Покупка ЦБ иностранной валюты в обмен на национальную при проведении валютной политики (валютный канал)
  3.  Покупка ЦБ государственных ценных бумаг на открытом рынке с целью кредитования расходов государства (бюджетный канал)

Должно быть сочетание 3х каналов

Операции ЦБ РФ

Банк РФ в соответствии с ФЗ имеет право:

  1.  Предоставлять кредиты е более 1г. Под обеспечение ценными бумагами и другими активами (кред. требования – требования по возврату выданных кредитов, векселя предприятий сферы материального производства, переучет векселей)

В 2009г. ЦБ предоставил кредиты без обеспечения (беззалоговые) на аукционе.

  1.  Покупать/продавать ценные бумаги на открытом рынке, а так же те ценные бумаги, которые находятся в обеспечении кредитов
  2.  Покупать и продавать облигации, эмитированные правительством
  3.  Покупать и продавать валюту, а так же платежные документы и обязательства номинированные в иностранной валюте
  4.  Покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные валютные ценности
  5.  Проводить расчетные, кассовые и депозитные операции
  6.  Выдавать поручительства и банковские гарантии
  7.  Открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях, находящихся на территории РФ , так и зарубежом
  8.  Выставлять чеки и векселя в любой валюте

ЦБ не имеет права:

  1.  Проводить операции с юр. лицами не имеющими банк. лицензии
  2.  Приобретать акции или доли КО (не имеет право участвовать в УК других банков)
  3.  Заниматься торговой и производственной деятельностью
  4.  Осуществлять операции с недвижимостью, если это не связано с недвижимостью, предназн. для осущ. деятельности ЦБ РФ

Организационная структура БР и управление

Имеет централизованную систему с вертикальной структурой управления.

В систему БРФ входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центра, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия и организации для осуществления банковской деятельности.

Центральный аппарат имеет около 30 департаментов.

Территориальные учреждения являются обособленными подразделениями ЦБ, которые осуществляют часть функций на определенной территории.

Централизованные учреждения подчиняются ЦБ. Они могут создавать по экономическим районам, которые объединяют несколько субъектов.

Национальные банки республик на территории РФ также являются учреждениями БР. Все территориальные учреждения ЦБ не имеют статуса юр. лица. Они работают на основании специального положения о территориальных учреждениях ЦБ. Они не имеют права принимать решения, которые носят нормативный характер, выдавать гарантии и поручительства без разрешения совета директоров.

Территориальным учреждениям подотчетны рассчетно-кассовые центры. Работают на основании типового положения о расчетно-кассовых центрах. Это центры по организации межбанковских расчетов. Коммерческие банки в расчетно-кассовых центрах открывают корреспондентские счета. Коммерческие банки могут друг другу открывать корреспондентские счета – лоро (у нас) и ностро (у них).

Полевые учреждения являются воинскими учреждениями и руководствуются воинским уставом и специальным положением о полевых учреждениях. Эти учреждения обслуживают воинские части, учреждения и организации министерства обороны, а также другие государственные органы и юр. лица, обеспечивает безопасность страны. Также они обслуживают население, физ. лиц, которые проживают на территории обслуживания банка.

Высшим органом управления ЦБ является совет директоров, который назначается ГД. В него входят председатель Банка РФ и 12 членов. Совет директоров определяет основные направления деятельности и осуществляет общее руководство.

Основные функции совета директоров:

  1.  Разрабатывает и реализует ДКП
  2.  Утверждает годовую отчетность ЦБ и рассматривает аудиторское заключение по финансовой отчетности
  3.  Принимает решения:
  4.  о создании, реформации и ликвидации организаций ЦБ
  5.  о параметрах основным инструментов денежной политики
  6.  об участии в международных организациях
  7.  о порядке формирования кредитными организациями резервов
  8.  о размещении облигаций
  9.  о купле-продаже недвижимости для укрепления банка

4) Вносит в ГД предложения об изменении величины УК ЦБ РФ

5) Определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему

6) Устанавливает правила проведения банковских операций для кредитных организаций, правила бухгалтерской отчетности

Члены совета директоров не могут быть в ГД, Совете Федерации, политических партиях.

Представляет претендента президент, а утверждает ГД на 4 года.

Национальный банковский совет состоит из 12 человек: 3 от президента, 2 от совета федерации, 3 от ГД, 3 от правительства и 1 – глава ЦБ. Заседает по мере необходимости.

4. Классификация коммерческих банков. (КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВ)

Классификация банков.

Признак

Виды

По форме собственности (преобладание контроля)

С гос. участием

С иностранным участием

Частные банки

Страновая принадлежность капитала

Отечественные

Иностранные

Совместные

ОПФ

Паевые (ООО, ОДО)

Акционерные (ОАО, ЗАО)

Территориальный признак

Федеральные

Межрегиональные

Региональные

По масштабу деятельности (в зависимости от величины капитала и активов банка)

Крупные

Средние

Мелкие

По развитию филиальной сети

Безфилиальные (новые)

Филиальные

По степени независимости (самостоятельности)

Самостоятельные

С ограниченной самостоятельностью (дочки)

Характер деятельности банка

Универсальные

Специализированные

Государственные банки – банки, в капиталах которых участвуют организации представляющие государство. К ним относятся органы власти и управления среднего уровня, органы власти и управление субфедерального уровня и местных органов управления, государственные унитарные предприятия, независимо от их доли в капитале, не относящийся к исполнительной власти – российский фонд федерального имущества, ЦБ.

Государственные банки РФ имеют целый ряд привилегий по сравнению с другими, это связано с:

  1.  получили в наследство развитую инфраструктуру, что дает возможность экономить на капиталовложениях
  2.  обслуживают значительные бюджетные расходы органов государственной власти, муниципалитетов, что обосновывает приток больших денежных потоков
  3.  государственные банки располагают разветвленной филиальной сетью, что позволяет использовать эффект масштаба, что дает возможность снизить издержки и лидировать по уровню рентабельности
  4.  имеют доступ к относительно дешевой ресурсной базе, что приводит к снижению % расходов % по вкладам
  5.  обладают административной поддержкой со стороны государства

Цели государственного участия в банках

  1.  Реализация государственной экономической политики (финансирование инфраструктур, финансирование развития высокотехнических отраслей, решение задач по эффективному использованию природных ресурсов, развитие инновационных предприятий)
  2.  Финансирование стратегически важных предприятий
  3.  Санирование банков испытывающих финансовые трудности

Выгоды, связанные с наличием государственных банков.

  1.  Способы выдержать конкуренцию с иностранными банками и укрепить позиции РФ банков
  2.  В кризисной экономической ситуации способны поддержать национальную экономику и банковскую систему

Риски широкого присутствия государственных банков.

  1.  Отрицательное влияние в долгосрочной перспективе на развитие конкурентных отношений в банковском секторе
  2.  Риск неэффективного использования государственных средств из-за отсутствия стимулов к совершению своей деятельности
  3.  Конфликт рыночных и социально-экономических целей в деятельности государственных банков
  4.  Опасность использования денег в политических интересах и отдельных финансовых групп

Проблемы банков контролируемых государством.

  1.  Нет ясно обозначенных задач, которые они должны решать в рамках проводимой государственной экономической политики
  2.  Они осуществляют полноценную коммерческую деятельность, имея преференции от государства
  3.  Несовершенная процедура контроля за деятельностью банков с государственным участием со стороны государства
  4.  Стратегия развития банковского сектора до 2015г. предусматривает снижение гос. участия в Сбербанке, ВТБ, Россельхозбанка до уровня 50% + 1 акц.

В соответствии с действующим законодательством под банками с иностранным участием понимаются банки в кот. УК формируется за счет средств резидентов и нерезидентов, иностранные банки УК кот. формируется за счет средств нерезидентов.

Иностранные банки.

Основными направлениями деятельности этих кредитный организаций явл.:

  1.  кредитование внешней торговли и обслуживание внешнеторгового оборота между РФ и страной происхождения банка
  2.  банковское обслуживание фирм и компаний страны происхождения банка, а также транснациональных корпораций
  3.  предоставление комплекса банковских услуг российским национальным предприятиям и организациям
  4.  финансовое посредничество между иностранным и российским финансовым рынком
  5.  потребительские кредиты российским гражданам, принятие вкладов, выдача ипотечных кредитов, кредитов малому бизнесу

Основные группы иностранных участников.

  1.  Лидеры мирового банковского бизнеса и стран Западной Европы
  2.  Западные банки, которые по величине капитала < активы относ. к банкам «второго эшелона» (1356г.)
  3.  Западные банки, которые по величине капитала и активов относятся ко 2 эшелону
  4.  Банки из приграничных государств

Объективные причины заинтересованности иностранных банков в сохранении и расширении деятельности:

  1.  Российский рынок остается одним из крупных развитых рынков
  2.  Риски банковских операций на РФ рынке сопоставимы с их доходностью
  3.  Отказ от рынка РФ может быть использован для усиления позиций банков-конкурентов

Преимущественное присутствие банков с иностранным капиталом для РФ:

  1.  Высокий уровень квалификации персонала, передовые методы управления банком, новые финансовые технологии, новые банковские продукты
  2.  Оказать помощь в выходе на международные рынки капитала

5. Кредитные организации и их виды. (КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЩАЦИИ)

Кредитная организация – юр. лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, имеют право осуществлять банковские операции на основании специального распоряжения (лицензии) Банка РФ.

Кредитные организации в РФ

01.01.98

01.01.2000

01.01.2008

01.01.2012

01.08.2012
  1.  Кредитные организации имеющие право на осуществление банковских операций

1697

1349

1136

978

965
  1.  Банки
  2.  Небанковские кредитные организации

1675

22

1315

34

1092

44

922

56

905

60
  1.  Кредитные организации с иностранным капиталом

145

133

202

230

237

Со 100% иностранным участием

От 50% до 100%

16

10

20

12

63

23

77

36

76

41

Преобладающим видом кредитных организаций является банки. Они являются основным звеном банковской системы, которое занимается обслуживанием народного хозяйства.

6. Банковские операции и прочие сделки кредитной организации, предусмотренные законоательством. (ОПЕРАЦИИ БАНКОВ)

Банк в соответствии с ФЗ – это кредитная организация, которая имеет исключительное право совершать в совокупности следующие банковские операции:

  1.  Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц
  2.  Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности
  3.  Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

Кроме перечисленных основных базовых операций, коммерческие банки выполняют и ряд других:

  1.  инкассация денежных средств и платежно-расчетных документов
  2.  кассовое обслуживание физических и юридических лиц
  3.  расчеты по поручительствам физ. и юр. лиц, в том числе банков корреспондентов
  4.  купля-продажа иностранной валюты, как в наличной форме, так и безналичной
  5.  осуществление переводом денежных средств физ. лиц без открытия банковских счетов
  6.  привлечение во вклады драгоценных металлы и их размещение
  7.  выдача банковских гарантий

В соответствии со ст. 5 ФЗ «О банках» коммерческие банки имеют право совершать следующие сделки:

  1.  выдача поручительств за 3х лиц по обязательствам, выраженных в денежной форме
  2.  приобретение прав-требований от 3х лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме (факторинг)
  3.  лизинговые сделки
  4.  доверительное управление денежными средствами и имуществом юр и физ. лиц (трастовые операции)
  5.  предоставление в аренду помещений для хранения документов или ценностей (сейфинг)
  6.  осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством

Небанковские кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции.

Перечень операций определяет совет директоров БР.

2 типа НКО: расчетные НКО (РНКО) и депозитно-кредитные (НДКО)

РНКО занимается обслуживанием юр. лиц, в том числе КО на межбанковском кредитном рынке, на валютном рынке, рынке ценных бумаг.

Они имеют право осуществлять:

  1.  открытие и ведение банковских счетом юр. лиц
  2.  осуществление расчетов юр. лиц, в том числе банков-корреспондентов
  3.  предоставление кредитов участникам расчетов на завершение
  4.  осуществление купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме
  5.  кассовое обслуживание юр. лиц
  6.  производить инкассацию денежных средств, векселей и др.
  7.  переводы денежных средств по поручительству физ. лиц без открытия банковского счета
  8.  осуществлять размещение свободных денежных средств в ценные бумаги правительства или БР и помещает деньги на корреспондентский счет в банки РФ

РНКО не разрешено принимать денежные средства во вклады, предоставлять среднесрочные и долгосрочные кредиты, осуществлять куплю-продажу ценных бумаг от своего имени, покупать иностранную валюту за наличные деньги, выдавать банковские гарантии, принимать во вклады драгоценные металлы и размещать.

НДКО имели право осуществлять банковские операции как в рублях, так и иностранной валюте, привлекать денежные средства юр. лиц во вклады на определенный срок, размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет, купля-продажа от своего имени и за свой счет иностранной валюты, выдача банковских гарантий, могли осуществлять сделки, разрешенные ФЗ ст. 5.

Их практически нет.

7.  Принципы деятельности и функции коммерческого банка (ПРИНЦИПЫ БАНКОВ)

КБ является особым типом посредников, который занимает перераспределением денежных средств.

Признаки:

  1.  Осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами, а неиспользованные денежные средства вкладывают в других финансовых посредников.
  2.  Банки формируют свои ресурсы на основе высоколиквидных обязательств и эти обязательства распределяются по срокам
  3.  Банки формируют свои ресурсы за счет привлечения средств, а доля собственных средств КБ соответствуют от 20 до 30%.

В связи с этим банками уделяется особое внимание со стороны финансовых регуляторов (надзор и контроль).

Принцип – совокупность оснований, которыми субъекты хозяйства руководствуются в своей деятельности:

  1.  Прибыльность деятельности – получение прибыли
  2.  Работа в пределах реально имеющихся ресурсов: банки в своей деятельности должны опираться на свой капитал и должны стараться мобилизовать сторонних инвесторов
  3.  Принцип размещение привлеченных ресурсом
  4.  Принцип экономической самостоятельности банков – ответственность за деятельность

Экономическая самостоятельность КБ предполагает:

  1.  свобода распоряжения собственными средствами и привлеченными
  2.  свобода распоряжения своими фондами

Банки несут ответственность перед вкладчиками и кредиторами

  1.   в условиях рыночной экономики КБ строят свои отношения на условиях заключения договоров

Со стороны государства работа КБ регулируется косвенными методами.

Функции КБ:

  1.  аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств хоз. субъектов, государства и населения
  2.  банк выступает посредником в кредитах
  3.  посредничество в осуществлении платежей и расчете хозяйства

Банк привлекает на свои расчетные счета денежные средства своих клиентов.

Она заключается в осуществлении посредничества в организации и размещении ценных бумаг различных предприятий.

Андеррайтинг

  1.  функция создания платежных средств и кредитных форм обращения (чеки, векселя и т.п.) «банковские деньги»
  2.  информационная – финансовые консультанты
  3.  креативная функция
  4.  интеграционная – наиболее крупные КБ располагают доступным капиталом и включают ПИФы, страховые компании, создают дочерние компании (лизинговые, трастовые и т.д.), финансовый супермаркет

8. Организационно правовые формы КБ.

В структуре рыночного хозяйства КБ вступают как хозяйствующие субъекты, их называют хозяйствующими обществами. В соответствии с ГК РФ хоз. обществом признаются коммерческие организации разделяющие на доли вклады учредителей в УК. Имущество создающееся и приобретаемое в процессе своей деятельности принадлежит этому обществу на праве собственности, на паевой и акционерной основе.

Деятельность банков в форме АО регулируется ГК РФ, ФЗ о банках и банковской деятельности, а также ФЗ об АО. АО признается коммерческая организация, УК которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих их долю в УК, право участия в управлении обществом и на получение определенного дохода. Акционерный банк может быть ОАО, ЗАО. Акционеры ОАО могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Банк вправе проводить открытую подписку на акции и вести продажу. Число акционеров ОАО не ограничено.

Банки в форме ЗАО не вправе проводить открытую подписку, предлагать неограниченному кругу лиц. Число членов <=50 чел.

На 01.01.11 на АО 66,3% всех КБ. ЗАО 26,9%, ОАО 39,4%, ООО 33,7%.

ОАО может эмитировать обыкновенные акции и привилегированные, они должны быть номиналом в рублях и иметь одинаковую номинальную стоимость. Объем привилегированных <=25% от УК. Привилегированные могут быть с различным объемом прав. Эмиссия акций подлежит обязательной государственной регистрации в ЦБ РФ.

Акции ЗАО распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Увеличение УК ЗАО может быть произведено за счет внесения дополнительных взносом и за счет приема новых членов.

Деятельность банка в форме ООО регулируется также ГК, ФЗ о банках и ФЗ об ООО. ООО признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, УК которого разделен на доли определенными учредительными документами. Банк, создаваемой в форме ООО может иметь единственного учредителя, но им не может выступать хоз. общество, состоящее из 1 л. Число участников банка ООО не может быть > 50.

9. Порядок государственной регистрации банков (РЕГИСТРАЦИЯ)

Все создаваемые в РФ кредитные организации (банки) подлежат обязательной государственной регистрации. Эту регистрацию проводит ФНС, которая ведет единый реестр юридических лиц.

Цель регистрации КБ заключается в том, чтобы не допустить на рынок финансово-неустойчивые, подвергающие высоким рискам, организации с сомнительной репутацией учредителей. В ходе регистрации ЦБ должен убедиться в достаточности капитала, необходимого для формирования УК, что этот капитал принадлежит самому учредителю и деловая репутация соответствует требованиям ЦБ.

Порядок создания банка.

I этап. Подготовительный

II этап. Регистрация КБ

Выдача лицензии.

Учредители банка – физические лица должны работать в своем бизнесе больше 3 лет, иметь устойчивое финансовое положение, не иметь задолженности перед бюджетами различных уровней и располагать достаточной суммой собственных средств, чтобы внести в УК.

Кредитные организации будущие участники банка должны иметь устойчивое финансовое положение в течении 6 мес. до создания банка.

Физические лица не должны иметь судимости, подтверждать свои доходы налоговой декларацией.

Для государственной регистрации учредители банка подготавливают специальный пакет документов, который направляет в территориальное учреждение банка РФ.

Документы:

  1.  Заявление на имя председателя банка РФ с ходатайством о регистрации и выдаче банковской лицензии.
  2.  Устав банка. В уставе банка должно содержаться полное и сокращенное наименование, указан УК и его доли или количество акций (объявленный УК). Должен быть указан круг операций, который банк планирует выполнять, указать органы управления, местонахождение.
  3.  Учредительный договор – величина взноса в УК каждого участник банка, заверяется подписью и печатью.
  4.  Бизнес-план кредитной организации, утвержденный собранием учредителей.
  5.  Протокол общего собрания учредителей, который должен содержать решения по следующим вопросам:
  6.  -о создании банка
  7.  -о наименовании
  8.  -об утверждении устава
  9.  -бизнес-плана
  10.  -кандидатур на руководящие должности
  11.  -об избрании членов наблюдательного совета
  12.  -об утверждении денежной оценки имущества, которое будет вноситься в УК

Данные об учредителях кредитной организации.

Заверенные нотариально копии их уставов, свидетельство о государственной регистрации, их балансы и отчет о прибылях и убытках за последние 3 года. Должны быть представлены справки из налоговых органов об отсутствии задолженности по налогам.

Документы, подтверждающие источники происхождения денежных средств в учреждении банка:

  1.  налоговые декларации по доходам
  2.  анкеты кандидатов на должности руководителей банка
  3.  заверенные нотариально копии документов, подтверждающие право собственности или право аренды на здание, которое вносится в УК банка

Кандидаты

  1.  должны иметь высшее юридическое и/или экономическое образование
  2.  опыт руководящей работы в банке не менее 2х лет
  3.  не должно быть судимости
  4.  в течение последних 2х лет не должно быть расторжения трудового договора по инициативе администрации
  5.  в течение последних 2х лет тем кредитным организациям, в которых работали будущие руководители создаваемого банка БРФ не применялись требования о замене руководителя банка

Документы необходимые для подготовки заключения о технической оснащенности банковского здания:

  1.  полный список учредителей организации на бумажном носителе

Этот пакет документов предоставляется в территориальное учреждение БР, которое должно проверить правильность заполнения документов и дать заключение. В заключении особое внимание уделяется оценке бизнес-плана, оценке будущих кандидатур и оценке технической оснащенности банковских зданий. Этот пакет отсылается в банк РФ для государственной регистрации.

Территориальным учреждениям дается 3 мес. На проверки документов. Их должны тщательно проверить в течении не более 6 мес. Со сдачи документов в ЦБ.

Решение о государственной регистрации принимает банк РФ, которые затем высылает в территориальную службу необходимые документы для государственной регистрации банка. Налоговая служба присваивает государственный регистрационный номер создаваемому банку, выписывает свидетельство о государственной регистрации и все это предоставляет территориальному учреждению БРФ, которое у себя ведет запись, вручает свидетельство будущему руководителю банка и одновременно вручает ему извещение об открытии ему в расчетно-кассовом центре корреспондентского счета, на котором в течение 1 мес. С момента государственной регистрации должны быть внесены денежные средства в оплату УК и одновременно территориальное учреждение информирует БРФ в 3х дневный срок, о том что будущему банку выдано свидетельство о государственной регистрации.

III этап. Учредители банка и участники должны в течении 30 дней внести деньги на корреспондентский счет банка в оплату УК. Руководство должно представить в территориальное отделение ЦБ отчет о полной оплате УК и о законности его оплаты.

В этом отчете:

  1.  копии платежных поручений, подтверждающих взнос в УК
  2.  представленный акт приема-передачи имущества в не денежной форме (банковские здания) на балансе банка
  3.  заверенное нотариусом право собственности банка на это здание
  4.  заключение независимого оценщика о денежной стоимости банковского здания
  5.  финансовые документы, которые подтверждают устойчивое финансовое положение учреждаемого банка на момент внесения денег в УК

Эти документы должны быть представлены в территориальное учреждение БРФ после оплаты УК в течение 1 мес.

Территориальное учреждение БРФ в 10 дневный срок должно выслать в банк РФ заключение о полноте и правомерности оплаты УК. В 3х дневный срок ЦБ выдает банковскую лицензию и передает в территориальное учреждение. Банковская лицензия вручается руководителю и 1 экземпляр территориальному учреждению. С этого момента банк имеет право начать работу.

10. Виды лицензий на осуществление банковской деятельсноти (ЛИЦЕНЗИИ)

Вновь учреждаемому банку могут быть выданы 3 типа лицензий:

  1.  Лицензия на осуществление банковских операций в рублях (без права привлечения денежных средств физических лиц)
  2.  Лицензия на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения денежных средств физических лиц)
  3.  Лицензия на привлечение и размещение драгоценных металлов (может быть выдана с лицензией 2 типа). Должно быть получено разрешение министерства финансов на работу с драгоценными металлами.

Кредитная организация может расширить круг своих операций после 2х лет на рынке банковских услуг.

Для получения лицензии расширяющего характера кредитная организация должна отвечать следующим требованиям:

  1.  должна быть финансово устойчивом и относится к 1 или 2 классовой группе
  2.  выполнять обязательные резервные требования Банка РФ и не иметь просроченных денежных обязательств перед БРФ
  3.  не иметь задолженности перед бюджетами всех уравнений и государственными внебюджетными фондами
  4.  иметь соответствующую выполняемым операциям организационную структуру, включая службы внутреннего контроля (СВК)
  5.  выполнять требования о предоставлении информации об участниках банка и их группах, имеющих возможность прямо или косвенно воздействовать на решения принимаемые органами управления банка
  6.  выполнять требования руководителя банка и членов наблюдательного совета
  7.  выполнять требования технического характера для осуществления банковских операций

Для получения лицензии расширительного характера банк должен представить в ТУ БРФ следующие документы:

  1.  ходатайство о выдаче расширенной лицензии
  2.  опубликовать отчет за последний финансовый год, подтвержденный аудитором
  3.  бизнес-план КО с учетом расширенной лицензии
  4.  подтверждение налоговой службы отсутствия у банка задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами.

После этого ТУ принимают решение о выдаче расширенной лицензии. В порядке расширения своей деятельности КБ может:

Дополнительно можно приобрести лицензию на привлечение во вклады средств физ. лиц в рублях и иностранной валюте.

Все лицензии на привлечение средств во вклады при условии, что банк вступает в систему страховых вкладов.

В порядке исключения данные лицензии могут получить вновь учрежденные банки, а так же при условии работы менее двух лет, в следующих случаях:

  1.  Если размер УК или размер собственных средств больше 3 млрд. 600 млн. рублей.
  2.  Если банк раскрывает информацию о тех юр лицах, которые могут оказать существенное влияние на решения данного банка.

Банк может получить генеральную лицензию, если имеет собственные средства в размере 900 млн. рублей, а также имеет все предыдущие лицензии, кроме работы с драгоценными металлами.

Кредитная организация, которая имеет лицензию, имеет право открыть филиалы за рубежом, создать дочерние банки, участвовать своим капиталом в иностранных банках.

Для того, чтобы получить генеральную лицензию, банк России должен проверить деятельность кредитной организации по всем направлениям. Эта комплексная проверка должна быть осуществлена не позднее чем за 3 месяца до выдачи лицензии.

Лицензия банка России на осуществление банковских операций дает банку право на выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, которые, во-первых, выполняют функции расчетно-платежного документа (вексель, расчетный чек), во-вторых, подтверждают привлечение денежных средств во в клады на банковские счета (депозитные, сберегательные банковские сертификаты, банковские векселя)

В России банки имеют право, в соответствии с банковским законодательством, осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. Однако она осуществляется на основании специальной лицензии, которую банки получают от федеральной службы по финансовым рынкам.

11. Основания и порядок отзыва лицензий у банков (ОТЗЫВ ЛИЦЕНЗИИ)

Банк России может отозвать выданную лицензию на совершение банковских операций. Для этого существуют предупредительные меры, которые применяются коммерческим банком. Эти меры двойного действия и предупредительного характера. Меры могут быть принудительные и предупредительные.

Банк России может отозвать лицензию на совершение банковских операций в следующих случаях:

  1.  Установление недостоверности сведений, представленных для оформления лицензии.
  2.  Задержка осуществления банковских операций более чем на 1 год со дня выдачи лицензии.
  3.  Установление банком существенной недостоверности отчетных данных.
  4.  Задержки более чем на 15 дней предоставления ЦБ ежемесячной отчетности.
  5.  Осуществление банковских операций (хотя бы один раз) непредусмотренных банковской лицензией.
  6.  Неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов самого банка России
  7.  Неоднократного в течение года невыполнение решений арбитражных и гражданских судов о взыскании денежных средств с клиентов банка, при наличии этих средств на их счетах.
  8.  Неоднократного непредставления в установленный срок в банк России обновленных сведений, необходимых для внесения в реестр регистрации кредитных организаций.
  9.  Неисполнение кредитной организацией, которая является управляющей ипотечным покрытием требований федерального закона о рынке ценных бумаг.

Банк России обязан отозвать у кредитной организации лицензии в след случаях:

  1.  Достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%  по отношению к активам банка, взвешенных с учетом риска.
  2.  Н1= К (собственные средства КБ)\Ар ( должен составлять 8% (если от 300млн и больше), 10-11% (если 180 млн.))
  3.  Размер собственных средств кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного банком России на дату государственной регистрации данной кредитной организации.
  4.  Кредитная организация не исполняет требования банка России о приведении в соответствие величины УК и размера собственных средств в срок, установленный федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации».
  5.  Кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера оплаты труда.
  6.  Банк, имеющий размер собственных средств 180 млн рублей и выше, в течении 3 месяцев подряд допускает снижение размера собственных средств.
  7.  Банк, имеющий размер собственных средств 180 млн рублей и выше и допустивший снижение величины собственных средств  вследствие изменения методики расчета собственных средств, не произвел увеличения размера собственных средств в течение 12 месяцев или же не подал заявку об изменении статуса банка.

Порядок отзыва?? 

Решение об отзыве лицензии принимается Комитетом банковского надзора ЦБ на основании ходатайств территориальных учреждений ЦБ, его структурных подразделений и оформляется Приказом ЦБ РФ. Сообщение об отзыве лицензии публикуется в офиц издании ЦБ "Вестнике Банка России" в недельный срок. С момента издания приказа об отзыве лицензии КО не вправе совершать операции, предусмотренные данной лицензией. Не позднее 1 рабочего дня со дня отзыва лицензии ЦБ назначает в КБ временную администрацию.

В случае прекращения деятельности КО по добровольному решению ее участников, Банком России принимается решение об аннулировании лицензии.

Кредитная организация может быть ликвидированадобровольно (на основании решения ее учредителей) либо принудительно (по инициативе ЦБ).

Добровольная ликвидация производится на основании решения учредителей об ликвидации банка. Оно может иметь место, когда учредители отказываются продолжать банковский бизнес, а также при отзыве лицензии по основаниям, не связанным с ее неудовлетворительным финансовым положением и неисполнением обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Ликвидация банка происходит по единогласному решению его участников – если он был создан в форме ООО или на основании решения общего собрания акционеров – если банк явлАО.

Банк, который принял такое решение в течение 5 рабочих дней должен направить ходатайство в ЦБ об аннулировании ему лицензии. При   добровольной ликвидации банка участники назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), согласовывают ее состав с территориальным учреждением ЦБ РФ, а также устанавливают порядок и сроки ликвидации банка.

Если участники банка в 5-дневный срок после отзыва лицензии не примут такого решения, то Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации КО независимо от ее финансового состояния, т.е. осуществить принудительную ликвидацию данной кредитной организации.

Принудительная ликвидацияКО может проводиться как при отсутствии у нее признаков несостоятельности (банкротства), так и при наличии у нее таких признаков, установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Причиной отзыва лицензии и принудительной ликвидации банков при отсутствии у них признаков банкротства в последнее время чаще всего явл неоднократное нарушение ими требований закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».  

Если к моменту отзыва лицензии у банка отсутствуют признаки несостоятельности (банкротства), то ЦБ в течение 5 дней обязан обратиться  в арбитражный суд с требованием о ликвидации данного банка и предоставить суду кандидатуру ликвидатора. Арбитражный суд принимает решение о ликвидации КО и назначении ликвидатора, если не будет доказано наличие у нее признаков банкротства на момент отзыва лицензии. С момента вынесения арбитражным судом решения о ликвидации банка  органы его управления, включая ликвидационную комиссию, избранную решением собрания учредителей (участников), отстраняются от выполнения функций по управлению делами, в том числе по распоряжению его имуществом. В трехдневный срок они должны передать ликвидатору бухгалтерскую и иную документацию, материальные ценности, печати и штампы банка.

Ликвидатор направляет не позднее 5 рабочих дней объявление о ликвидации банка в Вестник ЦБ. В этом объявлении указывается почтовый адрес, по которому кредиторы могут предъявить свои требования. Он рассматривает эти требования и уведомляет о результатах в месячный срок со дня получения требований.

Ликвидатором банков, которые явл членами системы страхования вкладов физ. лиц, явлагентство по страхованию вкладов (АСВ). Ликвидаторами других банков назначает арбитражный суд.

Ликвидатор составляет промежуточный и окончательный ликвидационный балансы. Промежуточный ликвидационный баланс содержит сведения о составе имущества ликвидируемого банка, перечень предъявленных требований, а также результаты их рассмотрения. Не позднее 60 дней со дня окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов, ликвидатор обязан провести первое собрание кредиторов, на котором должен быть рассмотрен промежуточный ликвидационный баланс. После рассмотрения собранием кредиторов промежуточный баланс согласовывается с ЦБ и, начиная со дня его согласования, происходит удовлетворение требований кредитов. Если имеющихся у кредитной организации денежных средств недостаточно для удовлетворения всех требований кредиторов, ликвидатор осуществляет реализацию имущества кредитной организации с публичных торгов.

Ликвидатор представляет в ЦБ также ликвидационный баланс, который составляется по окончании ликвидации. Отчет о результатах ликвидации с приложением ликвидационного баланса заслушивается и утверждается на собрании кредиторов. Срок ликвидации банка не может превышать 12 месяцев со дня принятия арбитражным судом решения о его ликвидации, но по обоснованному ходатайству ликвидатора он может быть продлен. Ликвидация завершается вынесением арбитражным судом определения о завершении ликвидации.

Если в ходе проведения ликвидационных процедур выявиться, что стоимость имущества ликвидируемого банка недостаточна для удовлетворения всех требований его кредиторов, ликвидатор обязан направить в арбитражный суд заявление о признании банка банкротом. С таким же заявлением в арбитражный суд должен обратиться вЦБ в случае, если к моменту отзыва лицензии у банка имеются признаки несостоятельности (банкротства), или наличие этих признаков установлено временной администрацией, назначенной после отзыва лицензии.

Признаки банкротства банка:

  1.  Не способность банка удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или обязательствам по уплате в гос. бюджетные фонды в течение 14 дней;
  2.  Если в ходе ликвидации банка обнаружится недостаток имущества для удовлетворения требований кредиторов.

При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве банка применяется процедураконкурсного производства. Конкурсный управляющий в течение 15 дней публикует в местной печати по месту расположения банка  объявление о решении арбитражного суда о признании его  банкротом и об открытии конкурсного производства.

Цель этой процедуры:

  1.  Поиск и аккумулирование имущества должника;
  2.  Выявление конкурсной массы (основные оборотные средства, нематериальные активы, прочие активы);
  3.  Соразмерное удовлетворение требований кредитора.

В течение последующих дней конкурсный управляющий публикует объявление об осуществлении предварительных выплат кредиторам первой очереди (физ. лица, которые принесли деньги в банк по договору + граждане, перед которыми банк несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровья). Эти выплаты начинаются не позднее 3ого рабочего дня со дня опубликования объявления и продолжаются в течение 3х месяцев. На осуществление предварительных выплат направляется 70% денежных средств, находящихся на корреспондентских счетах банка-банкрота. В срок, не превышающий 6 месяцев со дня открытия конкурсного производства, конкурсный управляющий составляет промежуточный ликвидационный баланс и вместе с реестром требований предоставляет в ЦБ.

Ликвидация считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свое существование с момента внесения в Книгу гос регистрации кредитных организаций записи о ее ликвидации.

Прекращение деятельности банка может происходить путем его реорганизации:

  1.  Слияние (создание нового банка с передачей ей всех прав и обязательств 2х или нескольких банков с прекращением их деятельности);
  2.  Присоединение (прекращение деятельности одного или нескольких банков с передачей прав и обязанностей действующему банку);
  3.  Выделение (создание одного или нескольких банков с передачей им части прав и обязательств от действующего банка без прекращения его деятельности);
  4.  Разделение (прекращение деятельности действующего банка с передачей прав и обязанностей создающимся новым банкам);
  5.  Преобразование (Изменение организационно-правовой формы).

12. Органы управления банком и их основные полномочия (ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ)

Они определены в следующих нормативно-правовых актах:

  1.  ГК РФ
  2.  ФЗ «Об АО»
  3.  ФЗ «Об ООО»
  4.  ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Высшим органом управления является общее собрание его участников ( акционеров или пайщиков). Наделено исключительной компетенцией.

Общее собрание решает следующие вопросы:

  1.  Определяет основные направления деятельности
  2.  Вносит изменения в устав
  3.  Вопросы реорганизации или ликвидации
  4.  Назначение ликвидационной комиссии
  5.  Определение состава совета директоров
  6.  Итоги годовой деятельности
  7.  Утверждение распределения прибыли
  8.  Вопросы о назначении аудитора
  9.  Заключение крупных сделок ( более 50% активов банка)

Между собраниями руководство осуществляет наблюдательный совет. К его исключительной компетенции относится:

  1.  утверждение использования резервных и иных фондов;
  2.  участие банка в других организациях;
  3.  создание филиалов и представительств;
  4.  заключение крупных сделок (20-50% активов банка);
  5.  определение рыночной стоимости имущества;
  6.  созыв общего собрания и повестка дня;
  7.  вынесение рекомендаций о размере дивиденда и порядке его выплаты.

Не реже 1 раза в квартал проводится сбор. Может собираться и по плану и внеочередно.

Руководство текущей деятельностью коммерческого банка осуществляется исполнительным органом. Председатель банка – глава.

Правление банка определяет и утверждает структуру банка, рассматривает проекты и положения об изменении, осуществляет подбор кадров и их подготовку, обеспечивает контроль за сотрудниками и за исполнением нормативно-правовых актов, регулирует порядок оплаты труда, поощрений, может утверждать крупные кредитные сделки (5% от УК).

Правление формируется из руководителей отделов управлений. Созыв производится не реже 1 раза в месяц. Каждый член имеет один решающий голос, при равенстве голосов председатель решает сам.

Общее собрание участников

Совет директоров       Ревизионная комиссия

Правление:                   Служба внутреннего контроля

  1.  кредитный комитет
  2.  инвестиционный
  3.  отдел управления активами и пассивами
  4.  комитет по развитию менеджмента
  5.  отдел по соц. и жилищной политике

Председатель правления

Управления           Отделы        Службы банка

Можно открывать обособленные подразделения, филиалы и их представительства, сведения о которых должны быть в уставе.

Филиал КО – обособленное подразделение, находящееся вне места расположения КО, которое выполняет все или часть операций, предусмотренных лицензией. Это не юр лицо. Он имеет корреспондирующий субсчет. Не имеет своего баланса.

Представительство – обособленное подразделение, находящееся вне места расположения КО, но которое не имеет права выполнять какие-либо банковские операции. У него есть только текущий счет.

Кроме филиалов и представительств КО могут создавать внутренние коммерческие подразделения:

  1.  дополнительный офис
  2.  операционные кассы вне кассового узла
  3.  кредитно-кассовые офисы
  4.  операционные офисы
  5.  передвижные пункты кассовых операций

Если количество филиалов падает, то количество внутренних подразделений растет.

13. Структура и классификация ресурсов коммерческого банка (РЕСУРСЫ БАНКА)

 Ресурсы КБ – это его капитал и привлеченные на возвратной основе средства юр. и физ. лиц.

Они образуют пассивы КБ и в совокупности используются им для проведения активных операций. Объем и качественный состав ресурсов определяет масштабы деятельности и характер активных операций.

 Структура ресурсов КБ РФ по их консолидируемому балансу на 01.01.2012 (в %):

  1.  Собственный капитал КБ – 11,9%;
  2.  Кредиты ЦБ РФ – 2,9%;
  3.  Счета других КО – 0,8%;
  4.  Кредиты и депозиты, полученные от других КО – 11%;
  5.  Средства клиентов – 62,7%, в том числе:

5.1 Средства на расчетных счетах – 12,8%;

5.2 Депозиты юр. лиц – 20,1%;

5.3 Вклады физ. лиц – 28,5%;

  1.  Облигации – 1,6%;
  2.  Векселя и банковские акцепты – 2,1%;
  3.  Прочие пассивы – 7%.

14/ Долговые обязательства банков, используемые для привлечения ресурсов  (ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА)

Разновидностью срочных депозитов юр и физ лиц явл банк сертификаты и банк веселя, кот представляют собой собственные долговые обязательства банка, выпускаемые им в целях получения возможности клиентам разместить свои свободные ден ср-ва, а банку привлечь ресурсы для выполнения своих активных операций, приносящих им доход. Сберегательный (депозитный) сертификат явлцб, удостоверяющий сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате % в банке, выдавшим сертификат либо в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат м б выдан только юр л, а сберегательный только ф.л. В зависимости от категории вкладчиков: по способу выпуска: выпускаемые в разовом порядке и сериями; по способу оформления: именные и на предъявителя. Срочные вклады (депозиты) юр и физ л м б оформлены банковским векселем. Банковский вексель – это цбсодержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об оплате опред суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей регулир ГК РФ и ФЗ о переводном и простом векселе. Руководствуясь этими док-ми, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, кот в отличии от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать простые векселя (% и дисконтные) и размещать их среди юр и ф л. Они могут передаваться по индоссаменту. Для привлечения ресурсов с финансового (фондового) рынка акционерные коммерческие банки выпускают собственные облигации. Облигации коммерческих банков – это ЦБ, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Банки могут выпускать облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации с обеспечением, предоставленным КО для целей выпуска 3м лицам, облигации с ипотечным покрытием и облигации без обеспечения, % и дисконтные, конвертируемые в акции и неконвертируемые, с единовременным погашением и с погашениям по сериям в определенные сроки. Выпуск облигации допускается только после полной уплаты УК. Облигации с обеспечением – облиг КО, исполнение обязательств по которым обеспечивается: залог, поручительство, банковская,гос, муницип гарантия, залог ипотечного покрытия. По облигациям с залоговым обеспечением предметом залога м б цб и недвижимое имущество. По облигациям с ипотечным покрытием в качестве ипотечного покрытия выступают: ипотечные сертификаты участия, ден ср-ва, госцб, недвижимое им-во.

15. Назначение и функции собственного капитала банка. (СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ)

Собственный капитал банка – особая форма банковских ресурсов, которые в отличии от от других источников банковского капитала носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу, т.к. ЦБ устанавливает минимальный размер средств и имеет функциональную определенность.

Капитал – основа деятельности КБ. Он обеспечивает юр лицу экономическую самостоятельность. Собственный капитал выступает резервом ресурсов, которые позволяют поднять его ликвидность и платежеспособность на должный уровень при уплате части активов и возникновении убытков.

Капитал определят масштабы деятельности банка: это обусловлено тем, что большинство экономических показателей привязаны к размеру собственного капитала банка.

Собственный капитал – источник развития материально-технической базы. За счет собственных средств создается территориальная сеть, идет оснащение банка. Наличие достаточного объема собственных средств обеспечивает соблюдение интересов вкладчиков и кредиторов в случае потери трудоспособности. Его величина определяет конкурентную позицию на внутреннем и международном рынке капитала.

Функции собственного капитала:

  1.  Защитная, т.к. обеспечивает возможность выплат компенсаций вкладчикам и кредиторам в случае ликвидации, т.е. обеспечивает сохранение платежеспособности путем создания резервов.
  2.  Регулирующая, связана с защищенностью общества и контролем за деятельностью банка.
  3.  Реализуется через порядок создания КО и лицензирование деятельности.
  4.  Регламентирование минимальный размер УК
  5.  Установление обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность банка
  6.  Установление правил ведения конкретных банковских операций, составление отчетности.
  7.  Оперативная – выделение средств за счет собственного капитала ан приобретение зданий, техники, оборудования, транспортных средств, денежных хранилищ, создания финансовых резервов, увеличение филиальной сети

16. Источники формирования собственного капитала банка (ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)

Собственный капитал банка:

  1.  Установленный УК
  2.  Фонды УК
  3.  Страховые резервы
  4.  Эмиссионный доход
  5.  Нераспределенная прибыль прошлых лет
  6.  Субординированые кредиты юр лицам

УК формируется в момент его создания и состоит из вкладов его участников. Для АО он определяется как сумма номинальной стоимости его акций и приобретенных акций. Для банков ООО он определяется как номинальная стоимость всех долей его частников. Величина УК определяется в самом уставе, в его учредительном договоре. Минимальный размер УК не менее 300 млн.руб.. Увеличение УК происходит путем накопления нераспределенной прибыли прошлых лет и путем привлечения капитала на финансовом рынке. Привлечение дополнительного капитала АО может осуществлять путем размещения дополнительных акций или увеличения номинальной стоимости ранее выпущенных акций.

Банки ООО создают свой УК на основе дополнительных вкладов своих учредителей и на основе вкладов в УК третьих лиц.

Фонды банка образуются за счет отчислений от прибыли в порядке установленном учредительными документами.

Фонды:

  1.  Резервный
  2.  Специального назначения
  3.  Накопительный
  4.  Другие

Создание резервного фонда обязательно и существуют нормативно-правовые акты Банка России, которые регулируют его расходование.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь. Он создается ежегодно за счет отчислений от числа прибыли в размере не менее 5%. Его общая величина должна быть не менее 5% от УК.

Средства этого фонда расходуются на:

  1.  Покрытие убытков по итогам
  2.  Выкуп собственных облигаций при недостаточности средств
  3.  Увеличение УК путем капитализации части средств этого фонда, превышающих нормативную величину.

Банк России  осуществляет контроль за правильностью создания фонда и его расходования. За нарушение условий формирования взимается штраф 0,1% от минимального размера капитала (300 млрд). если резервный фонд расходуется неправильно, то банк обязан восполнить резервный фонд в сумме его неправильного использования.

Фонд специального назначения создаются из чистой прибыли отчетного года, в связи с разработанным банком положением для их формирования и расходования. ЦБ не вмешивается. Эти фонды – источник материальных поощрений и собственное обеспечение работников банка (напр. Дома отдыха).

Фонды накопления- нераспределенная прибыль резервируется в качестве финансового источника для его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

Страховые резервы – обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и операциям с ценными бумагами и их обесценением; а так же для покрытия других резервов банка.

Эмиссионный доход образуется в ходе осуществления банком операций по дальнейшему наращиванию УК за счет: положительной разницы между ценой размещенных акций и их номинальной стоимостью; за счет положительной разницы возникшей при оплате акций иностранной валютой между официальным курсом иностранной валюты по отношению к рублю на день зачисления средств в УК и курсом, определенным в решении о выпуске акций.

Субординированные кредиты – кредиты, которые имеют срок предоставления не менее 5 лет, необеспеченные кредиты, выплата основной суммы долга происходит не ранее окончания срока действия договора.

% по субординированному кредиту не должен существенно отличаться от рыночных ставок по аналогичным кредитам в момент их выдачи. Сам договор по предоставлению кредита должен содержать:

  1.  Пункты о невозможности досрочного погашения
  2.  О возможности применения % без существенного превышения уровня действующего %
  3.  В случае банкротства банка по этому кредиту требования удовлетворяются в последнюю очередь.

Такие классические субординированные кредиты выдавались с 1998 по 2008 год. Договор предоставляется территориальному учреждению БР для контроля за правильностью его состояния (30 дней), только потом этот кредит включается в состав капитала банка.

В связи с финансовым кризисом 2008 года ВнешЭконом Банк получил депозит от МинФина в виде средств ФНБ сроком на 10 лет под 7% в сумме 750 млрд.руб. с целью предоставления субординированного кредита на такой же срок КБ по ставке 8%. Эти субборидинированные кредиты ВнешЭконом Банка имеют другие условия, сроки, %. Для допуска к суббординированному кредиту ВнешЭконом Банк требует:

1) наличия у КО соответствующего рейтинга долгосрочной кредитоспособности, которая должна быть установлена российскими или международными рейтинговыми агентствами.

2) Необходимо, чтобы доля российских физ и юр лиц в качестве конечных вкладчиков в УК составляла минимум 50% + 1 акционер.

3) Сумма запрашиваемого кредита не должна превышать 15% величины собственных средств, рассчитываемых на 1.10.2008 из 100% внесенных из акций банка на пополнение капитала.

4) Требуется наличие данных, которые подтверждали бы значимость.

5) наличие обязательства банка заемщика о полном направлении полученных субординированных кредитов для вложения в реальный сектор экономики (приоритетные отрасли указаны в специальном перечне правительства). Кредиты на срок 10 лет.

По согласованию с ЦБ РФ в годы финансового кризиса возможно привлечение от инвесторов субординированных кредитов с дополнительными условиями. На срок не менее 30 лет с правом досрочного погашения после 10 лет.

Источником формирования УК банка в кризис в соответствии с ФЗ. 181 от 18.07.2009 капитализация может осуществляться путем обмена облигаций федерального займа на привилегированные акции банка с выкупом через 10 лет.

Коммерческие банки имеют и другие источники:

  1.  прирост стоимости имущества за счет его переоценки, которая проводится не реже 1 раза по постановлению правительства или по решению совета директоров.
  2.  Нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года.
  3.  Безвозмездные и безвозвратные имущества от юр и физ. лиц.

17. Порядок выпуска акций при формировании и увеличении УК. (ВЫПУСК АКЦИЙ)

  1.  Принятие решения о выпуске акций на общем собрании акционеров.
  2.  Подготовка проспекта эмиссии (в тех случая, если их размещение осуществляется среди круга лиц, превышающих 500 человек)
  3.  Регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии. Сам ЦБ регистрирует если объем превышает 1 млрд. рублей, либо банки с участием иностранного капитала
  4.  Акт государственной регистрации выпуска ценных бумаг подтверждается специальным письмом ЦБ, где указывается объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг. Тут же указывается номер корреспондентского или накопительного счета, на который будут поступать средства от эмиссии.
  5.  Раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии (если это открытая эмиссия). Сведения помещаются в специальных журналах с тиражом более 50 000 экземпляров в год. Размещаются в течении 30 дней после регистрации выпуска. Через 14 дней после публикации следующий этап.
  6.  Размещение акций
  7.  Размещение итогов выпуска производится в территориальном учреждении Банка России, либо в самом БР в зависимости от объема.
  8.  Раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска в том же печатном издании, где был опубликован проспект эмиссии.

Если банк проводит эмиссию в момент создания, то денежные средства зачисляются на его основной корреспондентский счет, который открыт в территориальном отделении БР, в последующие эмиссии – на специальный накопительный счет. С этого счета денежные средства могут использоваться:

  1.  Перечисляться на основной счет после регистрации итогов
  2.  Могут возвращаться физ. или юр лицам если эмиссия не состоялась
  3.  Возвращаться лицам, которые ранее перечислили деньги при расторжении договора купли-продажи (т.е. если передумали)

18. Виды банковских акций и способы размещения (ВИДЫ АЦИЙ)

Банки в форма АО производят эмиссию акций в момент создания банка и при увеличении своего капитала. Выпуск, размещение акций банка, в отличии от других эмитентов, регистрируется Банком России, который устанавливает более жесткие правила, учитывая особую роль банка в экономике. Существует специальная инструкция.

Акции представляют собой ценные бумаги, которые удостоверяют право ее владельца на участие в капитале, управлении, на получение дохода в виде дивиденда.

Коммерческие банки выпускают только именные  акции в бездокументной форме в рублях. Акции могут быть обыкновенными и привилегированными. В момент создания банка выпускаются только обыкновенные акции, которые дают равный объем прав владельцам и имеют равную номинальную стоимость.

Привилегированные акции могут быть выпущены при последующих эмиссиях. Объем их не должен превышать 25.% зарегистрированного УК. Привилегированные акции могут быть разных типов.  Виды акций и их объем определяется в уставе банка. В уставе обязательно записано количество и номинальная стоимость категорий объявленных акций (т.е. это те акции, которые могут быть размещены дополнительно).

В уставе указываются порядок и условия размещения объявленных акций, возможность и типы выпуска привилегированных акций.

Новая эмиссия акций может быть осуществлена только после полной оплаты акционерами ранее выпущенных акций.

При создании ОАО или ЗАО все акции размещаются среди акционеров только по закрытой подписке. В дальнейшем следует учитывать, что банки ОАО могут размещать акции путем открытой подписки, но ЗАО  - по закрытой.

Увеличение УК может происходить путем:

  1.  Увеличения номинальной стоимости – только при проведении капитализации собственных средств.
  2.  Путем размещения дополнительных акций. Они могут быть размещены в пределах объявленного количества акций. Их размещение возможно и при привлечении средств с финансового рынка, и за счет капитализации.

В коммерческих банках капитализируются следующие собственные средства:

  1.  Эмиссионный доход
  2.  Средства, полученные в результате переоценки
  3.  Неиспользованные остатки
  4.  Нераспределенная прибыль
  5.  Начисленные, но не выплаченные дивиденды (по согласию акционеров)

Капитализируемые собственные средства распределяются среди акционеров пропорционально их доли участия в УК.

19. Порядок расчета регулятивного капитала. (РЕГУЛЯТИВНЫЙ КАПИТАЛ)

Собственные средства банка складываются из основного и дополнительного капитала. Это двухуровневая концепция была выдвинута базисным комитетом по банковскому надзору. В основе деления лежит способность отдельных частей служить страховым фондом на случай убытков.

Особые требования к капиталу 1 уровня (основной капитал), т.к. именно он должен противостоять всем основным рискам.

В состав источников этого капитала включены:

  1.  УК, сформированный за счет облигаций федерального займа в обмен на привилегированные акции
  2.  Эмиссионный доход
  3.  Фонды банка
  4.  Нераспределенная прибыль, подтвержденная аудитором
  5.  Безвозмездно полученное имущество
  6.  Новый субординированный кредит

Источники дополнительного капитала

  1.  Прирост стоимости имущества за счет его переоценки
  2.  Резервы и потери по ссудам I и II групп риска
  3.  Фонды КО, сформированные за счет прибыли текущего года, еще не подтвержденные аудиторами
  4.  Дополнительный капитал обычного субординированного кредита

При расчете регулятивного капитала величина дополнительного капитала берется в размере не более 100% величины основного капитала.

Собственным капиталом в совокупности считается капиталом брутто (валовый собственный капитал), однако на практике используется показатель чистого собственного капитала (нетто). Он определяется поэтапно:

  1.  Определяется величина чистого основного капитала т.е. из суммы всех источников исключая нематериальные активы за вычетом амортизации, собственные акции, выкупленные у акционеров, убытки, вложения в доли других предприятий.
  2.  Определяется реальная величина дополнительного капитала, т.е. с учетом действующих ограничений (100% от величины чистого основного капитала)
  3.  Определяется чистый собственный капитал. Из полученной суммы на 1 и 2 этапе вычитаются недосозданные резервы 1-5 групп риска, под обесцененные ценные бумаги, просроченная дебиторская задолженность больше 30 дней, предоставленные банком субординированные кредиты.
  4.  Получаем величину собственных средств

20. Классификация банковских депозитов  (ДЕПОзиТЫ)

Классификация вкладов.

Классификационный признак

Виды срочных вкладов

В зависимости от владельца вклада

1.Именные

2.На предъявителя

В зависимости от срока вклада

1.Депозиты краткосрочные (до года).

2.Депозиты среднесрочные (1 – 3 лет)

3.Депозиты долгосрочные (выше 3 лет)

В зависимости от режима пользования вкладным счетом

1.Срочные не пополняемые вклады (классические).

2.Срочные пополняемые вклады (в договоре предусматривается возможность внесения дополнительных сумм в течении срока пользования вклада).

3.Срочные вклады с правом изъятия их части до окончания срока договора без  потери %.

4.Универсальный срочный вклад, с правом и пополнения и изъятия части средств без потери % и при условии сохранения минимального остатка.

В зависимости от валюты вклада

1.Вклады в российских рублях

2.Вклады в иностранной валюте.

По способу оформления

1.Оформленные договором банковского вкладом или сберкнижкой.

2.Оформленные сберегательным сертификатом.

3.Оформленные банковским векселем.

По окончании срока действия договора банковский вклад выдается физ. лицу либо наличными деньгами, либо переводится на его текущий счет, либо на любой другой счет, указанный в заявлении.

21. Особенности договора банковского вклада с физическими лицами. (ВКЛАДЫ ФИЗИЧЕСКИХ)

Банковские вклады были и остаются наиболее популярным способом размещения средств физ. лиц. Это обусловлено:

  1.  Для граждан России это является наиболее простым и всем известным способом размещения средств.
  2.  Это наиболее доступный способ размещения, поскольку имеется большое количество КО, принимающих вклады. Причем на разных условиях.
  3.  Банковские вклады характеризуются высокой степенью ликвидности, т.к. в соответствии с ГК РФ граждане могут в любое время забрать свой вклад из банка.
  4.  Банковские вклады в настоящее время являются наиболее надежным способом хранения денежных средств т.к. существует система страхования вкладов граждан в коммерческих банках.
  5.  Оформленный физ. лицом вклад может выступать предметом залога при получении потребительского кредита.

Банковские вклады по своей правовой природе отличаются от депозитов юр. лиц:

  1.  Договор вклада с физическим лицом признается ГК РФ публичным договором.
  2.  Размер процентной ставки по договору с физ. лицом не может быть изменен на протяжении срока действия договора.
  3.  Привлекать средства физ. лиц могут только банки, имеющие специальную лицензию.
  4.  Право распоряжаться вкладом физ. лица может третье лицо (по доверенности). Существует право выплаты вклада третьему лицу.
  5.  Выдается по первому требованию вкладчика денежных средств.

Договор банковского вклада заключается между банком и физ. лицом по примерной схеме (как с юр лицом).

Вклад может быть внесен как наличными деньгами непосредственно самим вкладчиком, атак же может быть перечислен в безналичном порядке вкладчиком или третьим лицом.

Вклады граждан можно классифицировать по нескольким признакам:

По форме изъятия средств:

  1.  Депозиты до востребования.
  2.  Срочные депозиты.
  3.  Условные срочные депозиты, средства по которым подлежат возврату при наступлении определенных событий.

Сами срочные депозиты можно классифицировать в зависимости от владельца вклада, от срока вклада, способа оформления, валюты вклада, режима пользования счетом.

Депозиты юридических лиц

До востребования – расчетные счета  предприятий и организаций, которые открываются для осуществления основной текущей деятельности. С этих счетов средства могут быть изъяты, переведены без ограничений в любое время без уведомления и по первому требованию владельцев. С этих счетов осуществляются безналичные платежи за товарно-материальные ценности, выполненные услуги, з/п, командировочные, уплата налога, таможенные платежи, на уплату страховых взносов, % и др. На эти счета зачисляется выручка, кредиты, возвращенные срочные депозиты, страховка.

Расчетные счета открываются юр. лицом, ИП или физ. Лицами, занимающимися частной практикой. Могут быть в рублях и валюте. Для открытия рублевого расчетного счета клиент должен предоставить в банк заявление с пакетом документов:

  1.  Свидетельство о гос регистрации
  2.  Учредительные документы и паспорт
  3.  Лицензии на право осуществления деятельности, требующей лицензирования.
  4.  Карточка  с образцами подписи первых должностных лиц и оттиском печати.
  5.  Документы, подтверждающие полномочия лиц на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете.
  6.  Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного срока юр лица.
  7.  Свидетельство о постановке на учет в налоговой.

 Для открытия расчетного валютного счета нужен тот же пакет документов. Но если клиентом банка является юр лицо не резидент, то для открытия счета нужен документ, подтверждающий его правовой статус по законодательству страны, на территории  которой он был создан. Все иностранные документы должны быть легализованы (переведены и заверены).

Документы попадают от главного бухгалтера в юридический отдел банка, проверяются и возвращаются бухгалтеру для регистрации этих документов в специальной книге учета открытых счетов.

Банки могут открывать и текущие счета для физического лиц – для совершения текущих операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Для открытия счета физическое лицо предоставляет паспорт, карточку подписи, доверенности  (если есть потребность).      

Для юр лица открытие расчетного счета сопровождается заключением договора банковского счета. Договор содержит следующие разделы:

  1.  Предмет
  2.  Права и обязанности сторон
  3.  Порядок оплаты услуг
  4.  Ответственность по договору.
  5.  Срок действия договора и порядок его расторжения.
  6.  Особые условия
  7.  Юр адреса сторон

Обязательства банка по договору:

  1.  Открыть и вести банковский счет
  2.  Своевременно выдавать выписки
  3.  Предоставлять ему счета-фактуры на оплату услуг по ведению счета.
  4.  Соблюдать конфиденциальность
  5.  Обеспечивать клиента бланками строгой отчетности
  6.  Выдавать наличные в течение 1-2 операционных дней после поступления заявки на бронь средств.
  7.  Осуществлять перечисление и зачисление средств в течение 1-2 операционных дней.

Обязательства клиента:

  1.  Соблюдать нормативные акты БР, регулирующие осуществляемые расчеты и кассовые операции.
  2.  Своевременно предоставлять заявку на бронь денежных средств.
  3.  Не реже 1раза в год предоставлять расчет  лимита остатка
  4.  Кассовая заявка для определения потребности в наличных деньгах (1р/квартал)
  5.  Поддерживать минимальный остаток денежных средств в согласованной с банком сумме
  6.  Своевременно предоставлять в банк бух и финансовую отчетность.

Срочные депозиты юр. лиц – денежные средства, внесенные в банк на определенный фиксированный срок. Они не используются для осуществления текущих платежей. В зависимости от срока размещения размещают депозиты на срок:

  1.  1-3 месяца
  2.  3-6 месяцев
  3.  От 6 до 1года
  4.  Свыше года

В течении срока действия депозита юр лица дополнительные взносы на этот счет не принимаются.

Банковским законодательством предусматривается, что юр лица должны вносить средства на срочный депозит со своего расчетного счета. Внесение средств оформляется договором вклада (договором депозита). Банки самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, который по каждому виду депозита носит индивидуальный характер.

Типовой депозитный договор предусматривает:

  1.  Наименование сторон, заключающих договор и юр адреса, а так же банковские реквизиты.
  2.  Сумма депозиты
  3.  Срок
  4.  Процентная ставка
  5.  Порядок начисления процентов
  6.  Порядок выплаты процентов
  7.  Обязанности и права вкладчиков
  8.  Обязанности и права юр лица
  9.  Ответственность сторон за несоблюдение условий договора (штрафы, пени).

Многие банки устанавливают минимальный размер депозиты, т.е. показывая свой ориентир на мелкого, среднего или крупного клиента.

Со срочного депозита юр лицо может получить свои денежные средства только по окончании срока действия договора. Возврат средств осуществляется только на расчетный счет юр лица

Достоинством срочного депозита для банков является возможность его использования для выдачи кредита на более длительный срок. Для клиента – это возможность получения % за вложенные средства, однако идет ограничение средств из оборота на определенное время.

Среди срочных депозитов юр лиц особое место занимают депозиты МинФина. Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты осуществляется на основании постановления правительства от 29.03.2008 №227.

Кредитным организациям, на счета которых размещаются средства федерального бюджета, применяются следующие требования:

  1.  Наличие генеральной лицензии БР на осуществление банковских операций
  2.  Наличие собственных средств (капитала) не менее 5 млрд. руб.
  3.  Наличие соответственного рейтинга долгосрочной кредитоспособности международного рейтингового агентства.
  4.  Отсутствие у КО просроченной задолженности по банковским депозитам, размещенным МинФином.
  5.  Участие КО в обязательной системе страхования вкладов.

Выбор организации производится на аукционной основе среди КО, которые прошли специальный отбор. Для участия в аукционе кредитным организациям устанавливается лимит на заявки и лимит на средства, которые могут быть размещены Министерством на счетах данной кредитной организации.

22. Банковские сертификаты (СЕРТИФИКАТЫ)

Банковский сертификат – это ценная бумага, которая удостоверяет сумму вклада, внесенную в банк и право вкладчика на получение этой суммы вместе с причитающимися процентами по окончании срока действия сертификата как в головном банке так и в любом его филиале.

Различают сертификаты:

  1.  Сберегательные – выдается только физ. лицам
  2.  Депозитные – выдается только юр лицам

К обязательным реквизитам банковского сертификата относится:

  1.  Наименование сертификата
  2.  № и серия сертификата
  3.  Дата внесения вклада или депозита
  4.  Размер вклада или депозита (как цифрами так и прописью)
  5.  % ставка за пользование средствами по сертификату
  6.  Дата востребования средств по сертификату
  7.  Сумма причитающихся процентов (цифрами и прописью)
  8.  Указания да безусловное обязательство банка на возврат денежных средств, внесенных на сертификат
  9.  Указывается ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате
  10.  Наименования местонахождения банка, юр. или физ. лица, банковские реквизиты этих лиц
  11.  Подписи лиц, уполномоченные КО на работу с сертификатом

Сертификаты выпускаются специальными типографиями, которые имеют лицензию МинФина.

Банковские сертификаты обращаются только на территории РФ и выпускаются только в РФ.

Они не могут использоваться в расчетах за товары и услуги, т.е. выступают в качестве средств накопления.

Банки имеют право выпускать сертификаты при следующих условиях:

  1.  Осуществление банковская деятельность не менее 2 лет
  2.  Наличие опубликованной отчетности за эти годы, подтвержденной аудиторами.
  3.  Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов БР.
  4.  Выполнение обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность банков.
  5.  Выполнение обязательных резервных требований ЦБ РФ
  6.  Наличие у банка резервного фонда не менее 5% от величины УК.

Коммерческие банки, прежде чем выпустить сертификаты, разрабатывают условия выпуска и обращения сертификатов, которые подлежат обязательной гос. регистрации в БР. Коммерческие банки должны предоставить эти условия в территориальное учреждение БР, должны предоставить копию лицензию на осуществление банковской деятельности, свидетельство о гос. регистрации как юр лица, баланс на последнюю отчетную дату, расчеты экономических нормативов по этому балансу, макет сертификата.

Условия регистрируются в территориальных учреждениях, а потом один экземпляр этих условий вместе с макетом бланка сертификата высылаются в БР, там они регистрируются в специальном реестре.

По способу выпуска банковские сертификаты различают:

  1.  Выпускаемые в разовом порядке
  2.  Выпускаемые сериями

По способу оформления различают:

  1.  Именные
  2.  На предъявителя

БР может отказать в регистрации условий выпуска и обращения сертификатов по следующим мотивам:

  1.  Если условия выпуска противоречат действующему законодательству
  2.  Финансовое положение КО ухудшилось, что не является основанием для выпуска сертификатов.
  3.  Использование банком рекламы выпуска сертификатов до регистрации условий выпуска.

Для приобретения банковского сертификата юр. лицо должно перечислить на соответствующий банковский счет денежные средства, а физ. лицо может их внести в кассу наличными

Для приобретения сертификата юр и физ. лица должны заполнить заявление в специально установленной форме, где они должны указать на какую сумму, какой количество и на какие сроки.

В момент выписки сертификата оформляется специальный отрывной корешок, где указывается № и серия сертификата, дата его выдачи, сумма сертификата, срок возврата, наименование владельца сертификата, место его нахождения, подпись вкладчика или специально уполномоченного лица. Корешки хранятся в кассе банка, в папках по срокам возврата средств. При наступлении срока погашения владелец сертификата должен предъявить его банку и написать заявление с просьбой о перечислении средств на соответствующий счет.

По сертификатам можно уступать права требования. Если это сертификат на предъявителя, то права требования осуществляются простым вручением сертификата третьему лицу. Если именной, то на обратной стороне сертификата оформляется надпись (заверяется печатью банка) – цессия, в соответствии с которой цедент (владелец сертификата) передает свои права по сертификату третьему лицу – цессионарию.

23. Особенности банковских векселей. (ВЕКСЕЛЯ)

Наибольшее распространение в банковской практике для привлечения средств клиентов имеют банковские векселя, которые выпускаются в соответствии с ГК РФ, ФЗ «О переводном и простом векселе».

Российские кредитные банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения банковских векселей, которые в отличии от выпуска банковских сертификатов нигде не регистрируются.

Коммерческие банки, как правило, выпускают простые векселя, как процентные так и дисконтные и размещают их среди юр и физ. лиц. Банковские векселя могут передаваться по индоссаменту как обычные коммерческие векселя. С помощью векселей коммерческие банки могут выдавать свои кредиты.

  1.  Банковские векселя имеют ряд преимуществ:
  2.  Высокая ликвидность (могут передаваться по индоссаменту)
  3.  Могут выступать средством платежа в расчетах за ТРУ
  4.  Являются высокодоходным средством накопления
  5.  Могут выступать в качестве предмета залога при оформлении кредитов в банке (на векселе ставится валютный индоссамент «в залог»)

Для приобретения банковского векселя покупатель пишет заявление в банк по специальной форме, с указанием на какую сумму, в каком количестве и на какие сроки он бы хотел приобрести векселя. На основании этого заявления между банком и клиентом заключается договор купли-продажи, и клиент перечисляет денежные средства со своего расчетного счета на отдельный банковский счет по учету векселей.

На долю банковских векселей в структуре пассива банковского сектора приходится около 6%.

Срочные вклады (депозиты) юр и физ лиц могут быть оформлены и банковским векселем.

Банковский вексель– это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате опреде суммы векселедержателю в конкр месте, в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируется ГК РФ и ФЗ «О переводном и простом векселе». Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юр и физ лиц.

Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их банку к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход.

Дисконтные векселядают возможность получить дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю.

Банковские векселя явл:

  1.   высоколиквидным средством обращения, так как могут передаваться по индоссаменту;
  2.  выступают средством платежа в расчетах за товары и услуги между юри физ лицами;
  3.  высокодоходным средством накопления;
  4.  могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в др банках.

Поэтому вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя явл для них очень привлекательным и выгодным делом, а для банков – устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Он возникает в рез-те финн сделки.

24. Банковские облигации. (ОБЛИГАЦИИ)

Облигации КБ – ц.б., которые удостоверяют отношения между владельцем и банком – эмитентом этих облигаций. Эти ц.б. приносят доход владельцу. Эмиссия осуществляется на основании специального проекта, который должен быть зарегистрирован в БР и опубликован в печати. Эмиссия облигаций разрешена банку после полной оплаты УК.

Классификация классических банковских облигаций:

  1.  В зависимости от владельца:
  2.  Именные
  3.  На предъявителя
  4.  В зависимости от выпуска:
  5.  В разовом порядке (неэмиссионные)
  6.  Сериями (эмиссионные)
  7.  В зависимости от способа получения дохода:
  8.  Процентные
  9.  Дисконтные
  10.  В зависимости от сроков погашения:
  11.  С единовременным погашением в установленный срок
  12.  Погашение по сериям в определенные сроки
  13.  В зависимости от возможности обмена на другие ц.б.:
  14.  Конвертируемые
  15.  Неконвертируемые
  16.  В зависимости от обеспечения:
  17.  Необеспеченные
  18.  Обеспеченные

Без обеспечения могут выпускаться не ранее 3 лет существования КБ, после опубликования им годовых отчетов, заверенных аудитором за 2 последних года.

Обеспеченные облигации бывают:

  1.  Облигации с залоговым обеспечением
  2.  Обеспеченные поручительствами, банковской гарантией, гос. или муниципальной гарантией.

В качестве обеспечения может выступать имущество третьих лиц, которое требуется в следующих случаях:

  1.  Если КО существует менее 2 лет(на всю сумму выпуска)
  2.  КО существует более 2 лет, но выпуск облигаций осуществляется на сумму, превышающую УК.

Процедура выпуска БО:

  1.  Принимается решение соответствующим органом управления банка (общее собрание директоров, совет директоров).
  2.  Подготовка проспекта эмиссии, который регистрируется в ЦБ (если объем выпуска более 1 млрд. руб.) или в территориальном учреждении БР (если объем менее 1 млрд. руб.).
  3.  Опубликование проспекта эмиссии в печатном издании.
  4.  Размещение облигаций (продажа).
  5.  Регистрация итогов выпуска. Сообщается в печатный орган.

Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой и после этого он регистрируется в ЦБ.

Размещается путем продажи за валюту РФ на основании заключения договора купли-продажи, а так же могут быть размещены путем конвертации в акции банка.

Привилегированное право на приобретение облигаций у акционеров банка.

Неразмещенные облигации подлежат погашению.

  1.  С проспектом
  2.  Без проспекта (номинал, срок, проценты)
  3.  Документарные
  4.  Бездокументарные (у депозитария или реестродержателя) = безнал.
  5.  Эмиссионные – один гос. регистрационный номер
  6.  Неэмиссионные

С обеспечением – в случае, если эмитент отказывается от обязательств, то выплата осуществляется имуществом.

Купоны – промежуточные выплаты % по облигациям

% - начисление (чаще по ставке простых %)

С дисконтом

Облигации – это обязательства. Это стабильный долгосрочный заемный капитал.

Биржевые облигации.

Относятся к категории корпоративных. Решение об их выпуске было принято в 2006 г. На законодательном уровне. Фактический выпуск: 2008, 2009.

Биржевые облигации выпускаются до 3 лет по упрощенной процедуре эмиссии и предназначены для широкого круга инвесторов.

БО называют биржевыми при:

  1.  Размещении путем открытой подписки на торгах фондовой биржи.
  2.  Эмитентом может быть хоз. общество (в т.ч. банки), гос. корпорации, международные финансовые организации.
  3.  Эмитент существует более 3 лет и имеет опубликованную финансовую отчетность, заверенную аудитором не менее сем за 2 фин. года.
  4.  Облигации предоставляют владельцам только лишь право на получение номинальной стоимости или номинальной стоимости и %.
  5.  Срок исполнения по облигациям не может быть более 3 лет от даты начала их размещения.
  6.  Облигации выпускаются в документарной форме на предъявителя с обязательным централизованным хранением сертификата в депозитарии.
  7.  Оплата облигации при размещении осуществляется только денежными средствами в сумме номинальной стоимости.

Эмиссия может осуществляться без гос. регистрации, без регистрации проспекта, без гос. регистрации отчета.

Размер выпуска облигаций не должен превышать размер УК.

Банковские облигации бывают:

  1.  Обеспеченные (банковская гарантия, гос./ муниципальная гарантия)
  2.  Необеспеченные.

КБ разрешено выпускать облигации с ипотечным покрытием, но только тем, кто занимается ипотечным кредитованием, которые берут на себя выполнение дополнительных эк. нормативов:

  1.  Минимальное соотношение предоставленных кредитов с ипотечным покрытием с размером собственных средств.
  2.  Минимальное соотношение ипотечного кредитования с объемом эмиссии (70%)
  3.  Максимальное соотношение совокупно суммы обязательств КО-эмитента перед кредиторами по ипотечным кредитам и размером собственных средств банка.

В качестве ипотечного покрытия по таким облигациям выпускают:

  1.  Обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и уплаты % по ипотечным кредитным договорам.
  2.  Ипотечные сертификаты участия, которые удостоверяют долю их владельца в праве общей собственности на ипотечное покрытие.
  3.  Денежные средства в валюте РФ или иностранной
  4.  Гос. ц.б. РФ и субъектов.
  5.  Недвижимое имущество, приобретенное / оставленное за собой банком эмитентом облигаций с ипотечным покрытием в случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату кредита.

25. Сущность и виды межбанковских кредитов. (МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ)

Разновидность банковских кредитов – межбанковские кредиты – это кредиты, предоставляемые банками друг другу на условиях возвратности, срочности и платности. Кредиты ЦБ тоже считаются МБК.

МБК предоставляется банками друг другу на цели: регулирование текущих банковских ликвидов, а также для расширения актуальных операций путем пополнения ресурсной базы.

Кредиты выдаются 2 способами:

  1.  Самостоятельно (путем прямых переговоров банков друг с другом)
  2.  Через посредников (другой банк, биржа и т.д.)

Бланковые – без обеспечения, но с учетом финансовой устойчивости банка-заемщика. Кредитоспособность банка-заемщика определяется на основании: достаточность капитала, показатели качества активов, показатели ликвидности КБ (нормативы мгновенной ликвидности, текущей долгосрочной ликвидности), рентабельность банковских операций (по отношению к активам и по отношению к капиталу); качество менеджмента, CAMEL (капитал, активы, доходность и ликвидность).

МБК может предоставляться в разовом порядке; оформляется отдельным кредитным договором между банком-кредитором и банком-заемщиком, в котором указывается размер кредита, срок возврата, % ставка, порядок начисления и выплаты %, ответственность сторон ха несоблюдение условий договора.

Для получение МБК банк-заемщик предоставляет банку-кредитору следующие документы:

  1.  Копии учредительных документов (устав и т.д.).
  2.  Свидетельство о государственной регистрации банка.
  3.  Копия лицензии.
  4.  Карточка с образцами подписей 1х должностных лиц банка и оттиском печати.
  5.  Годовой отчет, заверенный аудитором.
  6.  Баланс банка по счетам 2го порядка.
  7.  Расчет экономических нормативов по балансу.

Выдача разового кредита оформляется ПП б-кр на имя б-заемщика. На основании этого поручительства средства с расчетного счета банка-кредитора в РКЦ списываются и зачисляются на расчетный счет банка-заемщика.

Возврат средств банк-заемщик осуществляет на основании ПП вместе с %.

МБК может предоставляться на постоянной основе – в форме открытия банка-кредитора кредитных линий на каждый конкретный банк-заемщик Кредитная линия – право КБ воспользоваться кредитом в определенной сумме.

Для выдачи кредитов на постоянной основе между банками заключается генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем валютном и денежной рынке. Это соглашение заключается с правом пролонгации.

Для заключения – тот же перечень документов, что и при получении разового МБК.

Впоследствии, на каждую отчетную дату (на 1 число отчетного месяца) банку-заемщику должен предоставить банк-кредитор баланс с расчетом экономических нормативов. Это влияет на размер рассчитываемого линейного кредитования.

Сделки по МБК заключаются через систему Reuters Dealing – это обеспечивает быстрое оперативное распределение средств между банками.

При постоянной выдаче работа по выдаче кредита осуществляется специалистами банка – дилерами. Дилер посылает оферту, где указана сумма и валюта, запрашиваемая МБК % ставка, срок кредитования, дата валютирования (зачисления) средств на счет банка, указывается № и дата генерального соглашения.

Если условия соглашения устраивают банка-кредитора, то он высылает ответ такого же содержания. Если не устраивает, то высылается ответ другого содержания.

В конечном итоге решается вопрос, на котором 1 сторона предоставляет другой кредит.

% ставка дифференцирована в зависимости от срока кредитования, а также в зависимости от спроса и предложения на кредитном рынке.

В соответствии с существующей международной практикой действуют следующие ставки МБК:

МИБОР – ср. % на продажу ресурсов

МИБИД – ср. % на покупку ресурсов

МИАКР – средневзвеш. факт. % ставка по МБК

Эти ставки были введены в 94г. и рассчитываются по предложению на покупку/продажу ресурсов крупных КБ.

Сделки по межбанковскому кредиту заключаются на короткие сроки, причем они стандартны (1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90)

При наличии прямых кор. отношений между банками может возникнуть потребность в МБК овердрафт.

Он предоставляется при временном отсутствии средств на корреспондентском счете банка респондента в банке корреспонденте.

Классификация межбанковских кредитов.

По рынку заимствований

На внутреннем

На внешнем

По валюте предоставления

В рублях

В иностранной валюте

По срокам

Краткосрочные от 1 до 7 дней

Среднесрочные 1 неделя – 3 недели

Долгосрочные >= 1 месяц

По обеспеченности

Бланковые

Обеспеченные (ц.б. банка-замщика)

По способу предоставления

В разовом; от случая к случаю; одной суммой

На постоянной основе в рамках открытия кредитной линии (траншами)

По форме погашения

Одной суммой в конце срока

Несколькими суммами по графику

По уровню % ставки

По рыночной ставке

Выше рыночной

Ниже рыночной

26. Кредиты ЦБ РФ. (КРЕДИТЫ ЦБ)

Ст. 28 ФЗ «о банках и банковской деятельности» и ФЗ «о ЦБ РФ», КБ могут получать кредитную помощь при недостатке средств для совершения платежей с корреспондентского счета, как для выполнения  принятых обязательств, так и для кредитования клиентов могут обращаться в ЦБ за получением кредита, который является кредитором последней инстанции.

Межбанковский кредит ЦБ можно классифицировать

По сроку предоставления

Краткосрочные 1-7дней

Среднесрочные 30-180 дней

Долгосрочные 6мес-1год

В зависимости наличия обеспечения

Бланковые

Обеспеченные – в основном

В зависимости от вида обеспечения.

Обеспечение рыночными активами - кредиты обеспеченные ц.б. входящими в ломбардный список ЦБ.

Обеспечение нерыночными активами – кредитные требования к организациям сферы материального производства, входящим в специальный перечень производства, а также векселями указанных организаций.

Обеспечение поручителями финансово стабильных КО.

По способу предоставления

Автоматически

В режиме запроса

По целевому назначению

Для регулирования текущей банковской ликвидности

Для пополнения ресурсной базы КБ

По валюте

Рублевые

В иностранной валюте

По виду % ставки

По фиксированным % ставкам

По % ставке, определяемой на кредитном аукционе

Кредиты ЦБ одновременно являются одним из инструментов ДКП, регулирующий объем денежной массы (формирует денежное предложение).

Функции кредитов:

  1.  Воздействуют на денежно-кредитную сферу для достижения целей ДКП (то расширяет возможности кредитов, то сужает).
  2.  Регулирование текущей банковской ликвидности для обеспечения платежеспособности банковской системы.
  3.  Пополнение ресурсной базы КБ для предоставления кредитов реальным секторам экономики.
  4.  Для предотвращения системных банковских кризисов ликвидности (стабилизационные кредиты).

Кредиты ЦБ отличаются от МБК КБ, ЦБ предъявляет очень высокие требования к КБ:

  1.  Должен быть отнесен к 1 и 2 категории банков по методике ЦБ по финансовой устойчивости.
  2.  Должен выполнять все обязательные экономические нормативы, регистрировать их доходность.
  3.  Не иметь недовзноса в фонд обязательных резервов.
  4.  Не иметь просроченной задолженности по обязательствам ЦБ.
  5.  Не иметь задолженности по платежам в бюджеты всех уровней  и в бюджетный фонд.
  6.  Достаточное обеспечение по кредитам.
  7.  Предоставление БР право на бесспорное списание средств с корреспондентского счета в случае невозврата кредита или %.

Все кредиты, предоставляемые ЦБ коммерческим банкам по целевому назначению на управление текущей ликвидности (1гр), на пополнение ресурсной базы.

К кредитам 1 группы относятся: внутридневной кредит, овернайт, ломбардные кредиты.

Внутридневной – в течение операционного дня банка под разрыв в платежном обороте в пределах установленного лимита.

По окончании операционного дня банка непогашенная за счет текущих поступлений на корреспондентский счет задолженность по внутридневному кредиту оформляется в виде кредита овернайт (на 1 день). Имеет свой лимит.

Картотека №2 – если нет денег на корреспондентском счете > 1000 МРОТ>____

Для получения этих кредитов, между КБ и ЦБ в лице его территориального учреждения заключается генеральное соглашение о предоставлении кредитов. БР рассчитывает лимит кредитования по каждому виду.

Обеспечение – рыночные активы (залог ц.б. из ломбардного списка, которые утверждаются советом директоров БР – высоколиквидные ц.б, к котором относятся гос. облигации ОФЗ, облигации субъектов РФ, облигации БР, отдельные корпоративные облигации крупных КБ, акции агентства по ипотечному жилищному кредитованию, акции крупных гос. корпораций, котирующихся на бирже).

Все ц.б. должны быть высоколиквидными, должны принадлежать банку на праве собственности, учитываться на определенном счете депо, срок погашения должен наступить не раньше чем через 7 дней срока погашения кредита. Сумма обеспечения по кредитам 1 группы рассчитывается с учетом поправочных коэф. в диапазоне 0-1.

Ломбардные кредиты – под залог ц.б.. по фиксированным % ставкам и на основе ставки, установленной на аукционе.

По фиксированной ставке 1 день или 7 дней по заявке самого банка. Может выдаваться на аукционной основе.

Кредитный аукцион – ЦБ заранее извещает КБ. Сообщает условия аукциона (сколько заявок и предложений, суммы для КБ), способ проведения аукциона (американский, голландский), срок предоставления ресурсов. 7 дн., 3 мес., 12 мес.

Обеспечением кредитов ЦБ 2 группы выступают нерыночные активы (кредитные требования, векселя в сфере материального производства, которые КБ передали в залог ЦБ).

Требования ЦБ к векселедателям и организациям заемщикам, обязательства которых передаются КБ в залог по кредитам БР:

  1.  Должны быть резидентами РФ
  2.  Период их деятельности в сфере материального производства должен составлять не менее 3 лет с момента регистрации.
  3.  Доли заемщиков в УК не должны превышать 20%
  4.  Эти предприятия должны быть включены в перечень системообразующих предприятий РФ и международный рейтинг кредитоспособности.
  5.  Обеспечительный вексель, а также кредитный договор, который передается КБ в залог БР должны быть оформлены в соответствии с законом РФ, составлены на русском языке, выписаны в руб, $, €, ₤. Эти кредиты должны быть отнесены к 1 или 2 группе риска. Погашение долга по этим векселям и кредитам должно быть установлено по истечении 60 дней после установленного срока погашения кредита ЦБ. Эти документы не должны быть обременены другими обязательствами.

Банки-поручители должны соответствовать тем критериям, которые БР предъявляет КБ заемщикам.

Список банков-поручителей составляется БР.

Эти кредиты выдаются на основании кредитного соглашения, перечисляются на специальный счет__. Для погашения кредитов ЦБ предъявляет инкассовое поручение, которое оплачивается в бесспорном порядке.

С конца 2010 ЦБ стал предоставлять кредиты под залог золотых слитков. Эти кредиты предоставляются по фиксированной % ставке, до 180, 181 – 360, более 365 дней.

Для оформления такого кредиты оформляется генеральный кредитный договор, КБ передает слитки золота, отобранные ЦБ на хранение в спец хранилище БР.

Стоимость слитков определяется исходя из учетной цены золота, установленного БР на дату передачи слитков в хранилище с учетом поправочного коэф. 0,9.

Используется в 12 регионах РФ.

ЦБ РФ во время кризиса получил право предоставлять беззалоговый кредит. Это было обусловлено тем, что у многих КБ не было нужного обеспечения для получения кредитов 1  и 2 группы. Выдача этих беззалоговых кредитов осуществлялась на аукционной основе в соответствии с требованиями и условиями, которые сообщал ЦБ до начала аукциона. Они сыграли большую роль. В конце 2010 – прекращены. Но сам механизм остался в арсенале кредитов ЦБ, которые могут быть выданы при ЧС.

От 5 недель до 3-6 месяцев, с максимальным сроком до 1 года, выдаваемый банком, который имеет международный рейтинг кредитоспособности.

27.Виды кредитов рефинансирования под залог ценных бумаг, порядок их выдачи и погашения (КРЕДИТЫ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ)

Обеспечением кредитов ЦБ 2 группы выступают нерыночные активы (кредитные требования, векселя в сфере материального производства, которые КБ передали в залог ЦБ).

Требования ЦБ к векселедателям и организациям заемщикам, обязательства которых передаются КБ в залог по кредитам БР:

  1.  Должны быть резидентами РФ
  2.  Период их деятельности в сфере материального производства должен составлять не менее 3 лет с момента регистрации.
  3.  Доли заемщиков в УК не должны превышать 20%
  4.  Эти предприятия должны быть включены в перечень системообразующих предприятий РФ и международный рейтинг кредитоспособности.
  5.  Обеспечительный вексель, а также кредитный договор, который передается КБ в залог БР должны быть оформлены в соответствии с законом РФ, составлены на русском языке, выписаны в руб, $, €, ₤. Эти кредиты должны быть отнесены к 1 или 2 группе риска. Погашение долга по этим векселям и кредитам должно быть установлено по истечении 60 дней после установленного срока погашения кредита ЦБ. Эти документы не должны быть обременены другими обязательствами.

Банки-поручители должны соответствовать тем критериям, которые БР предъявляет КБ заемщикам.

Список банков-поручителей составляется БР.

Эти кредиты выдаются на основании кредитного соглашения, перечисляются на специальный счет__. Для погашения кредитов ЦБ предъявляет инкассовое поручение, которое оплачивается в бесспорном порядке.

С конца 2010 ЦБ стал предоставлять кредиты под залог золотых слитков. Эти кредиты предоставляются по фиксированной % ставке, до 180, 181 – 360, более 365 дней.

Для оформления такого кредиты оформляется генеральный кредитный договор, КБ передает слитки золота, отобранные ЦБ на хранение в спец хранилище БР.

Стоимость слитков определяется исходя из учетной цены золота, установленного БР на дату передачи слитков в хранилище с учетом поправочного коэф. 0,9.

Используется в 12 регионах РФ.

ЦБ РФ во время кризиса получил право предоставлять беззалоговый кредит. Это было обусловлено тем, что у многих КБ не было нужного обеспечения для получения кредитов 1  и 2 группы. Выдача этих беззалоговых кредитов осуществлялась на аукционной основе в соответствии с требованиями и условиями, которые сообщал ЦБ до начала аукциона. Они сыграли большую роль. В конце 2010 – прекращены. Но сам механизм остался в арсенале кредитов ЦБ, которые могут быть выданы при ЧС.

От 5 недель до 3-6 месяцев, с максимальным сроком до 1 года, выдаваемый банком, который имеет международный рейтинг кредитоспособности.

28 .Система страхования вкладов граждан. (СТРАХОВАНИЕ)

Вступила в действие 1.01.2004.

Целями системы страхования вкладов (ССВ) является:

  1.  Защита прав и законных интересов вкладчиков банка
  2.  Укрепление доверия к банковской системе
  3.  Стимулирование и привлечение сбережений населения на банковские счета.

Объектом страхования являются банковские вклады в валюте РФ или в иностранной валюте, размещенные физ. лицами на территории РФ на основании договора банковского вклада и банковского счета, включая капитализированные проценты.

Страхование вкладов не требует заключения договора страхования вкладов.

Не подлежат страхованию следующие денежные средства:

  1.  Размещенные на банковских счетах денежные средства физ. лиц, занимающихся предпринимательской практикой без образования юр лица
  2.  Размещенные физ. лицами банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом на предъявителя или сберкнижкой на предъявителя.
  3.  Денежные средства, переданные физ. лицами коммерческому банку в доверительное управление
  4.  Денежные средства, размещенные во вклады в филиалах банка, находящихся за пределами РФ.

Страховым случаем признается:

  1.  Отзыв у банка лицензии на осуществление банковских операций
  2.  Введение БР моратория на удовлетворение требований кредиторов банка
  3.  Размер возмещения по вкладам устанавливается каждому в кладчику в зависимости от суммы обязательств банка по вкладам и выплата производится в размере не превышающем 700 тыс. руб. (с 1.10.2008).

Если кладчик имеет несколько вкладов водном банке, то общая сумма возмещения не должна превышать 700 т.р.

Если вклады размещены в нескольких банках, в отношении которых наступил страховой случай, то сумма компенсации в каждом банке недолжна превышать 700 т.р.

Если вкладчик имеет задолженность по кредитам в банке, то сумма его страхового возмещения уменьшается на сумму имеющийся задолженности по вкладу.

Если обязательства банка выражены в иностранной валюте, то сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте РФ по курсу на день наступления страхового случая.

Банки, вступившие в ССВ обязаны ежеквартально перечислять страховые  платежи в Фонд Обязательного Страхования Вкладов, средства которого хранятся в БР на отдельном счете. Размер отчислений в фонд устанавливается единый для всех банков, вначале он был установлен 0,15% от суммы средств подлежащих страхованию. Максимальная величина – 0,3%. В 2007 был снижен до 0,13, а в 2008 до 0,1%

ФОСВ формируется не только за счет страховых отчислений коммерческих банков, но и за счет других источников:

  1.  Первоначальный имущественный взнос (2 млрд. руб.)
  2.  Денежные средств аи иное имущество, полученное в результате удовлетворения требований агентства со стороны коммерческих банков по результатам выплаты возмещения вкладчикам.
  3.  Средства федерального бюджета (в особых случаях)
  4.  Доходы от размещения или инвестирования временно свободных средств ФОСВ

Средства ФОСВ должны размещаться с соблюдением таких принципов как прибыльность вложения, возвратность этих средств, ликвидность приобретаемых финансовых инструментов.

В соответствии с законом «О страховании вкладов»,средства ФОСВ могут быть размещены:

  1.  В государственные ценные бумаги РФ
  2.  Гос ценные бумаги субъектов РФ
  3.  Облигации российских эмитентов
  4.  В акции российских эмитентов, которые существуют в форме ОАО
  5.  Паи индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, в акции и облигации эмитентов иностранных государств.
  6.  Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ
  7.  Депозиты БР

Коммерческие банки для вступления в ССВ после получения лицензии банковских операций  с физ. лицами должны пройти специальную проверку на соответствие требованиям агентства по страхованию вкладов, а именно они должны иметь:

  1.  Устойчивое финансовое положение (должны быть отнесены к 1 или 2 группе банков по экономическим признакам)
  2.  Должны выполнять обязательные экономические нормативы, регулирующие деятельность банков
  3.  Достоверность учета и отчетности
  4.  Не иметь взысканий со стороны ЦБ как надзорного органа.

Есть банки, которые не имеют лицензии на работу с физ. лицами и его страхует сам БР (паевой банк).

Те банки, которые участвуют в ССВ, должны помещать информацию на специальных стендах, открытых для обзора вкладчиков.

Выплаты компенсаций по застрахованным вкладам производятся агентством по страхованию вкладов через специальные уполномоченные банки, которые проходят специальный отбор, участвуют в конкурсе. В этот банк переводятся необходимые суммы, необходимые для выплаты компенсаций вкладчика, обанкротившегося банка. По месту нахождения банка делается объявление в печатных изданиях,  радио и т.д. Компенсации производятся в течение 1 года.

Вкладчики обязаны предъявить уполномоченному банку паспорт или другой документ, удостоверяющий личность и договор банковского вклада. На основании этих документов они получают компенсацию. Выплаты производятся через 14 дней после наступления страхового случая.

На 1.01.12 из 922 действующих коммерческих банков у 806 вклады физ. лиц были застрахованы в агентстве страхования вкладов.

29. Структура и классификация активов коммерческого банка. (АКТИВЫ БАНКА)

Структура банковских активов.

Наименование статей банковских активов

1.01.08

1.01.12

Денежные средства, драгоценные металлы, камни

2,2

2,9

Средства на счетах в ЦБ и на корреспондентских счетах в КО

8,5

6,6

Ц.б., приобретенные КО:

Вложения в долговые обязательства (облигации)

Вложения в долевые ц.б.

Учетные векселя

Портфель участия в зависимых и дочерних предприятиях

11,2

7,7

1,6

0,7

0,7

14,9

11,2

2,2

0,6

0,7

Кредиты, депозиты и прочие средства:

Кредиты, предоставленные нефинансовым организациям

Кредиты физ. лицам

Кредиты КО

70,9

46,3

14,8

7

69

42,6

13,3

9,5

ОС, МА, НМА

2,2

2,3

Прочие активы

3,2

4,1

1.Группировка по экономическому содержанию:

  1.  Кассовый актив (свободные резервы), основное назначение – бесперебойное выполнение банком требований клиентов по безналичной/наличной выдаче средств;
  2.  Инвестиционные активы (государственные ЦБ, акции корпоративных клиентов, ЦБ, долгосрочные вложения в дочерние и зависимые общества);
  3.  Ссудные операции банка (не только ссуды, но и депозиты, открытые в других КБ, факторинговые и лизинговые операции банка, выданные банком гарантии);
  4.  Материальные активы банка (машины,оборудование, внеоборотные активы).

2.С точки зрения ликвидности(быстроты превращения активов в денежные средства):

  1.  Высоколиквидные активы (1,2,3 группы);
  2.  Краткосрочные ликвидные активы (краткосрочные ссуды, имеющие надежное обеспечение, ЦБ, имеющие вторичный рынок реализации);
  3.  Труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды, ЦБ, не имеющие вторичного рынка реализации, прямые инвестиции);
  4.  Низколиквидные активы (вложения в основные фонды банка)

3.По уровню доходности

  1.  Активы, которые приносят доход (кредиты, инвестиции, ЦБ);
  2.  Активы, которые не приносят доход (кассовые резервы банка, материальные и нематериальные запасы).

4.По уровню риска

  1.  Безрисковые активы
  2.  Низкорисковые активы (10% риска) – ссуды банка, гарантированные государством, правительтвом, ссуды под залог драгоценных металлов, вложения банков в федеральные ЦБ;
  3.  Средняя степень риска (20% риска) – ссуды под гарантии международных банков, кредитные требования банков к иностранным банкам и др.;
  4.  Активы с повышенным риском (50% риска) – средства на корреспондентских счетах в других российских банках;
  5.  Высокорисковые активы (100% риска) – все остальные кредиты.

30. Принципы банковского кредитования (ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ)

В соответствии с ФЗ «О банках…» основные принципы кредитования:

  1.  Принцип возвратности – банк может предоставить заемные средства на таких условиях, которые позволяют высовободить эту стоимость, вернуть и погасить кредит.

Источниками погашения кредита являются:

  1.  У хоз. субъектов:
  2.  Выручка от реализации продукции
  3.  Выручка от реализации другого имущества
  4.  Денежные средства третьих лиц, поступающие в погашение ДЗ
  5.  Оформление новых кредитов в других банках.
  6.  У физ. лиц:
  7.  з/п
  8.  доход от предпринимательской деятельности
  9.  % доходы (от срочных вкладов, от приобретения ц.б., дивиденды)
  10.  Органы власти:
  11.  Доходы бюджета
  12.  Прибыль от осуществленных за счет кредита инвестиционных проектов.
  13.  Принцип срочности – необходимая функция возвратности кредита. Он должен быть возвращен в строго определенные сроки, исходя из:
  14.  Срока завершения кредит. ___
  15.  Срока оборачиваемости товаро-материальных ценностей, на приобретение которых был выдан кредит.
  16.  Срока завершения конкретной хоз. сделки.
  17.  Принцип платности – каждое предприятие заемщик должно внести плату за временное заимствование денежных средств для своих нужд. На практике устанавливается % ставка.

Банк отдельно устанавливает % ставки по срочным и прочим кредитам в зависимости от цели.

Выделяют еще 2 принципа:

  1.  Дифференцированность – КБ не должны одинаково подходить к заемщикам на получение (кредитоспособность).
  2.  Обеспеченность кредита – на основании своих способов оценивают кредитоспособность.

Кредитоспособность определяется на основе коэф.:

  1.  Ликвидности
  2.  Оборачиваемости капитала
  3.  Фин. устойчивости
  4.  Прибыльности, рентабельности
  5.  Обеспеченности долга.

На их основании строится рейтинг, и определяются классы кредитоспособности.

Клиентом первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, выдавать бланковые (необеспеченные) кредиты, предоставлять кредит в форме овердрафта, устанавливать % ставки ниже среднего уровня.

Клиенты 2 класса кредитоспособности обычно кредитуются на общих основаниях, т.е. под средние процентные ставки, при наличии соответствующего обеспечения по кредитам, могут получать разовые ссуды и невозобновляемые кредитные линии.

Клиенты 3 класса кредитоспособности, кредиты выдаются на более жестких условиях, т.е. % ставки выше среднего уровня, двойное обеспечение кредита, требуют поддержания определенного остатка средств на расчетном счете.

Клиентам ниже 3 класса кредиты не предоставляются.

5.Принцип обеспеченности кредита. На случай ухудшения фин состояния заемщика, непредвиденных обстоятельств должны быть вторичные источники погашения кредита: залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия.

31. Классификация банковских кредитов. (ВИДы КРЕДИТОВ)

Виды банковских кредитов.

Классификационный признак

Виды кредитов

В зависимости от группы заемщиков

Хоз. субъектам

Государству

Физ. лицам

Банкам (другим учреждениям)

По назначению

Промышленный

Торговый

с/х

Потребительский

МБК

В зависимости от сферы функционирования

В оборотные фонды (для текущей деятельности)

В основные фонды

По обеспечению

Необеспеченные (банковские)

Обеспеченные (залоговые, гарантийные, застрахованные)

По размерам

Мелкие (<1% собственных средств банка)

Средние (1-5%)

Крупные (>5%)

По выплате

В рублях

В иностранной валюте

По числу кредиторов

1 банком

Несколько на синдицированной основе

По ставке %

По фиксированному %

По плавающей ставке

По степени риска

Стандартные (безрисковые)

Умеренный уровень риска (до 20%)

Сомнительные (средний уровень риска)

Проблемные (высокий уровень риска)

Безнадежные (безвозвратные)

По способу погашения

Единовременно

В рассрочку

По способу предоставления

Выдаваемые в разовом порядке (от случая к случаю)

Кредитная линия

Овердрафт

32.Формы залогового обеспечения возвратности банковских ссуд. Содержание договора залога (ФОРМЫ ЗАЛОГА)

Залог имущества означает, что кредитор–залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залогодателем может быть:

  1.  с точки зрения субъекта отношений: сам заемщикили третье лицо;
  2.  с точки зрения права на имущество: лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности, полного хозяйственного ведения либо оперативного управления.

В качестве залога могут выступать:

  1.  предприятие в целом (или комплекс), земельные участки, основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
  2.  товарно-материальные ценности;
  3.  товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.);
  4.  валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т.д.),
  5.  имущественные права.

В зависимости от материально-вещественного содержания перечисленные предметы залога могут быть классифицированы как материальные активы, финансовые активы и юридически оформленные права на имущество и объекты интеллектуальной собственности.

Различают два вида залога:

  1.  при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
  2.  при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога.

I. Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых явл:

  1.  залог товаров в обороте,
  2.  залог товаров в переработке,
  3.  залог недвижимости.

1. Залог товара в обороте (залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями, на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

2. Залог товаров в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы покупные, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

3. Залог недвижимости (ипотека) – это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользоваться ими.

II. Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя (заклад)явл предпочтительным видом залога в банковской деятельности.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка.

Требования к залогу:

  1.  легкая реализуемость,
  2.  возможность их страхования и длительного хранения,
  3.  возможность осуществления банком контроля за ними.

При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

Отношения между залогодателем и залогодержателем по поводу предмета залогарегулируются договором о залоге, который должен быть совершен в письменной форме. В нем необходимо отразить  следующее:

  1.  вид и форму залога,
  2.  существо обеспеченного залогом требования,
  3.  его размер и срок исполнения,
  4.  состав и стоимость заложенного имущества,
  5.  права и обязанности залогодателя и залогодержателя,
  6.  порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства,
  7.  прекращение права залога,
  8.  порядок разрешения споров.

К нему должна быть приложена опись закладываемого имущества с указанием его залоговой стоимости и места хранения.

Договор о залоге явл таким юр документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом.

Право обращения на предмет залога кредитор – залогодержатель приобретает, если в момент срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество явл решение суда или арбитража. Реализация (продажа) заложенного имущества производится путем продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством.В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

33.Порядок обращения взыскания банка на предмет залога (ВЗЫСКАНИЕ ЗАЛОГА)

При возникновении у заемщиков просроченной задолженности по кредитам и/или процентам поним вступают в силу обеспечительные обязательства. Банку-гаранту бенефициаром предъявл письменное требование об уплате за принципала неисполненных им обязательств по ссуде:

  1.  по представлении письменного требования об уплате, с указанием, в чем состоит нарушение обязательств по КД,
  2.  по истечении определенного времени, необходимого для убеждения в нарушении принципалом своих обязательств,
  3.  по предъявлении денежных требований бенефициаром гаранту в установленный договором срок.

При этом, при исполнении поручителем или гарантом обязательств должника, к нему переходят от них все права требования по КД, неисполненному должником, которые он может удовлетворить через суд.

Право обращения взыскания на предмет залога кредитор-залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, оно не будет исполнено. По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, если предметом залога было недвижимое имущество, а также, имущество, представляющее культурную ценность для общества.

Если решение суда состоялось в пользу банка (залогодержателя), то ему выдается исполнительный документ, на основании которого заложенное имущество реализуется, и из выручки удовлетворяются требования кредитора. Реализация (продажа) заложенного имущества производится путем продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. Покупатель обязан внести сумму, за которую им куплено имущество, в полном размере в течение пяти дней после окончания торгов. Если сумма превышает сумму требований кредитора, то разница возвращается залогодателю. Если суммы недостаточно для полного удовлетворения требований кредитора, то он вправе получить недостающую сумму из другого имущества должника. Без обращения в суд, удовлетворение требования залогодержателя допускается на основаниинотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем.

Суммы кредитов, непогашенные за счет перечисленных выше источников, признаются безнадежными и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли).

Договор залога заключается в письменной форме, где указывается во исполнение какого кредитного договора заключается договор залога с указанием суммы, срока, % за кредит. Указывается состав и сумма обеспечения, место хранения, оценивается стоимость каждого предмета залога. Если состав залога больше, то к договору залога прикрепляется список обеспечения (опись). Для некоторых сделок требуется обязательное нотариальное удостоверение и договор залога (договор об ипотеке, договор залога прав на имущество). Для некоторых видов имущества требуется гос. регистрация договора залога. Ее проводит спец. юр. служба. Договор о залоге земли, предприятий, зданий, сооружений, квартиры, маломерные речные суда. Если договор подлежит гос. регистрации, то он вступает в силу после гос. регистрации.

Для получения суммы по гарантии банк-бенефициар должен предоставить документы о неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком своих обязательств, а банк-гарант должен убедиться в этом и затем произвести платеж в сумме неисполненного обязательства.

34. Сущность поручительства и банковской гарантии (ПОРУЧИТЕЛЬСТВО)

Кроме залога в качестве обеспечительного обязательства может выступать поручительство третьих лиц. В соответствии с ГК РФ поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать полностью или частично за исполнение должником своего обязательства. При поручительстве ответственность за погашение кредита берут на себя сам заемщик и его поручитель (солидарные должники). Банки проверяют кредитоспособность поручителя.

Поручительство прекращается:

  1.  С прекращением обеспеченного им обязательства (при погашении кредита поручительство прекращает свое действие)
  2.  По истечении, указанного в договоре поручительства, срока
  3.  При изменении основного обязательства без согласия поручителя.
  4.  С переводом на другое лицо долга, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

Банковская гарантия призвана обеспечить исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта могут выступать ( в соответствии со ст. 368 ГК) банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

Банковская гарантия является односторонней сделкой. Является платной. Выплачивает заемщик до 10% от размера гарантии.

Действие банковской гарантии прекращается в случае:

  1.  Прекращения срока
  2.  Выплаты бенефициаром суммы банковской гарантии
  3.  Отказ бенефициара от своих прав по гарантии.

Банковская гарантия заключается в бумажной форме и содержит:

  1.  Ссылку на КД, в обеспечение которого она выписана
  2.  Указание на характер гарантии (отзывная или безотзывная)
  3.  Срок действия гарантии
  4.  Гарантийную сумму и валюту
  5.  Размер вознаграждения, за которое она выдана.
  6.  Механизм возмещения гарантии
  7.  Порядок урегулирования споров
  8.  С какого момента начинает действие.

35. Кредитование в форме открытия кредитной линии (КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ)

Кредитные линии.

Открытая кредитная линия представляет собой обязательства коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему лимита, который может быть использован на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в доп. средствах в пределах срока договора без дополнительных переговоров с банком и без предоставления к-л доп. документации.

В основном используются 2 вида кредитных линий:

  1.  Возобновляемые – договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется размер единовременной задолженности клиента по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность частичного или полного погашения задолженности на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования до установленного лимита.

Оформление кредита осуществляется заявкой, по форме, предусмотренной в приложении к кредитному договору.

Окончательный возврат кредита может быть предусмотрен на конкретную дату (на конец срока договора) или же это срок до востребования или до востребования, но не ранее определенного срока.

  1.  Невозобновляемые – договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами, траншами в пределах общей суммы договора (лимита выдач) независимо от частичного погашения.

Документация предоставляется в момент открытия кредитной линии.

В последующем на каждую отчетную дату для подтверждения кредитоспособности заемщика предоставляется баланс и другая отчетная документация.

Для выдачи кредиты к кредитному договору предоставляется спец. форма заявки на кредит, которая подается заемщиком в банк для получения очередного транша кредита.

Погашение кредита может производиться либо единовременно (все транши кредита в один срок) либо по каждой выдачи кредита устанавливается свой срок погашения.

Невозобновляемая кредитная линия

Лимит выдач: 500 т.р., срок – 3 мес

Д                                                                              К

12.12.12 – 1 транш – 200 т.р.

                                                      150 т.р.

15.01.13 – 2 транш - 100 т.р.

                                                      100 т.р.

10.02.13 – 3тарнш - 200 т.р.

500 т.р

Возобновляемая кредитная линия.

Лимит задолженности: 500 т.р., срок – 3 мес.

Д                                                            К

12.12.12 – 500 т.р

                                   20.12.12 – 100 т.р.

30.12.12 – 100 т.р.

                                   12.01.13 – 250 т.р

25.01.13 – 100 т.р.

3.02.13 – 100 т.р.

15.02.13 – 50 т.р.

                                   15.03.13 – 500 т.р.

36. Овердрафт. (ОВЕРДРАФТ)

Овердрафт (кредитование расчетного счета клиента при недостатке или отсутствии средств на этом счете) –кредит предоставляется в пределах лимита задолженности. Выдается кредит при условии отсутствии средств на счет заемщика для производства платежа либо недостаточности средств для совершения платежа. Обязательным условием является заключение дополнительного соглашения к договору банковского счета оправе пользования кредитом овердрафт и установленном сроке этого кредита, лимите задолженности.

Многие банки дополнительно оформляют кредитное соглашение по овердрафту с заемщиком, в котором указывают какие документы могу быть оплачены при недостатке средств на расчетном счете, на какой срок может быть предоставлен кредит, % ставка за кредит в т.ч. за просроченный, порядок начисления % и условия доступа к этому кредиту.

Следует различать срок действия кредитного соглашения по овердрафту и срок выдачи кредита по овердрафту.

Овердрафт – льготная форма кредитования, выдается 1 классу заемщиков, на очень короткий срок.

Очень часто кредит погашается ежедневно за счет свободного остатка средств на расчетном счете. Учитывается кредит по овердрафту на отдельном ссудном счете.

При возникновении просроченной задолженности кредит переносится на отдельный ссудный счет и новые кредиты по овердрафту не предоставляются до полного погашения просроченной задолженности.

За счет кредита по овердрафту могут оплачиваться платежные документы, представленные в банк самим заемщиком (платежные поручения за ТРУ, по платежам в бюджет, денежные чеки на выплату з/п), а так же оплачиваться платежные документы контрагентов, которые поступили к расчетному счету заемщика (расчетные требования, платежные чеки, векселя).

При открытии кредита по овердрафту банк уделяет внимание следующим факторам:

  1.  Стабильность расчетного счета клиента в банке
  2.  Состояние денежных потоков, проходящих через расчетный счет
  3.  Длительность работы расчетного счета в банке (не менее 6 месяцев)
  4.  Учитывается наличие Картотеки №2 к расчетному счету, особенно по платежам в бюджет
  5.  Состояние фин.-хоз деятельности клиента и сложившаяся кредитная история.

37.Порядок выдачи разовых (целевых) ссуд (РАЗОВЫЕ ССУДЫ)

Разовые кредиты  - это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения.

Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях для его оформления пакет документов.

Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика.

Предприятие-заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, т.е. выданным на разные цели, в разное время, на разные сроки и под процентные ставки.

Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно, разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме.

38. Кредитование на синдицированной основе (СИНДИЦИРОВАННЫЕ)

Синдицированные кредиты – это кредиты, с предоставлением которых риск принимается двумя или более банками в соответствии с заключенными между ними договорами. Синдицированные кредиты они могут быть:

  1.  совместно инициированными,  
  2.  индивидуально инициированными
  3.  без определения долевых условий.

Синдицированные кредиты предоставляются группой банков в рамках одного кредитного соглашения, что позволяет распределить между ними как сумму кредита, так и риски, связанные с его предоставлением. У синдицированного кредита нет ограничений по сумме предоставления, в то время как объемы других банковских кредитов ограничиваются установленным ЦБнормативом максимального кредитного риска на одного заемщика (Н6), величина которого не должна превышать 25% от СК банка.

Синдицированное кредитование позволяет разрешить противоречие между потребностями заемщика в крупных кредитных ресурсах и невозможностью их предоставления отдельно взятым банком.

Синдицированный кредит используется, главным образом, для целей долгосрочного кредитования. Объектами потребности инвестиционного характера:

  1.  модернизация и техническое перевооружение,
  2.  осуществление строительства нового предприятия,
  3.  разработка и добыча сырьевых ресурсов, драгоценных металлов,
  4.  внутренних научно-технических разработок,
  5.  осуществление мероприятий в области экологии, энергетики и т.д.

Кредитование может осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте.

В осуществлении кредитования на синдицированной основе велика роль банка-агента, который явл организатором кредитования заемщика. Обычно им выступает надежный и устойчивый банк, с достаточно крупными пассивами, имеющий опыт кредитования крупных проектов и пользующийся высокой репутацией в банковском бизнесе.

Банк-организатор берет на себя весь процесс синдицированного кредитования, он тщательно прорабатывает схему синдицирования и предлагает другим банкам -участникам кредитной сделки практически готовый кредитный продукт.

Банк - организатор кредита оценивает рыночную привлекательность заемщика на основании общедоступной информации о нем. По результатам анализа принимается решение о целесообразности формирования синдиката для кредитования, разрабатываются его примерная структура и условия.

Заемщику отправляется официальное предложение о возможности выделения синдицированного кредита. Если заемщик согласен с условиями предложения, то банк-организатор  подписывает с ним предварительный договор  о предоставлении ему полномочий на создание синдиката. После этого банк-организатор определяет круг потенциальных кредиторов. Затем банк-организатор направляет потенциальным участникам сделки письменное приглашение принять участие в синдикате, в котором указывает заемщика, а также условия кредита. Каждый банк-участник должен самостоятельнопринять для себя решение об участии в данной кредитной сделке. Принимая решение об участии в синдицированном кредите, банки учитывают такие  характеристики бизнеса заемщика, как:

  1.  наличие налаженного и стабильного бизнеса;
  2.  стабильность фин состояния;
  3.  информационная прозрачность для кредиторов;
  4.  положительная кредитная репутация;
  5.  годовые объемы выручки, которые могут быть направлены на погашение кредита.

В конечном итоге банки-участники синдицированного кредитования от своего имени заключают один общий кредитный договор с заемщиком. В частности, в этом договоре (соглашении) указываются:

  1.  полное наименование субъектов синдицированного кредита (банков-участников и заемщика);
  2.  цель кредита, его сумма, срок, валюта кредита;
  3.  обеспечение;
  4.  периоды выдачи кредита, использования и погашения;
  5.  процентный период, его сроки, условия установления процентной ставки за кредит;
  6.  доли участия банков-кредиторов в общем лимите кредитования;
  7.  подробное описание функций банка-агента, его прав и обязанностей по настоящему договору (соглашению);
  8.  права и обязанности заемщика по отношению ко всем банкам-участникам;
  9.  порядок использования заемщиком лимита кредитования и порядок погашения им задолженности по ссуде и процентам и т.п.;

После подписания кредитного договора и обеспечительных обязательств с  банками-участниками синдиката заемщик может обращаться в банк-агент за кредитом. Он может предоставляться в разовом порядке, но чаще всего в порядке открытия заемщику кредитной линии. Каждый банк-участник открывает у себя заемщику ссудный счет и переводит со своего корреспондентского счета лимитируемую сумму в банк-агент для последующего зачисления  ее заемщику на его расчетный счет.

Зачисление банками-участниками своих долей участия в кредите на корреспондентский счет банка-агента считается выполнением ими своих обязательств по синдицированному кредиту и основанием для наступления обязательств заемщика по погашению задолженности в установленные в договоре сроки. Все платежи в погашение задолженности – осуществляются заемщиком через банк-агент.


39. Вексельные кредиты (ВЕКСЕЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ)

  1.  Векселедательские – кредит предоставляется векселями КБ. Клиент может расплачиваться этими векселями как деньгами. При наступлении срока эта ссуда погашается.

Особенность: % ставка устанавливается ниже, чем за обычный денежный банковский кредит.

  1.  Предъявительские

Самым старым видом кредитования является учет векселей (т.н. предъявительский вексельный кредит).

Предъявительские вексельные кредиты бывают 2 видов:

Учетные – учет векселей – это покупка их банком у хозяйствующих субъектов, в результате чего они полностью переходят в собственность банка, поэтому на обратной стороне векселя делается передаточный индоссамент. Ввиду того, что хозяйствующие субъекты получают от банка денежные средства прежде, чем наступит срок платежа по векселю, то эта операция считается в банке кредитной операцией, за кредит взимается % с учетом срока оставшегося до наступления срока погашения векселя.

Векселя передаются банку по приемо-сдаточному акту, к которому прилагается опись векселей. В своем учете банк учитывает векселя по срокам наступления их погашения. Все векселя выставляются на имя векселедателей на инкассо для получения платежа.

% за пользование вексельным кредитом удерживается сразу из суммы векселя при покупке векселей.

Залоговые  - векселя передаются банку в залог по ссуде с оформлением залогового индоссамента («валюта в залог») – это означает, что банковский кредит выдается на определенный срок, не превышающий срок погашения векселя и, если заемщик не погасит кредит, то вексель переходит в собственность банка, и банк может его продать и погасить задолженность клиента по ссуде.

Ссуды под залог векселей выдаются в размере 60% – 80% от суммы векселя.

40. Факторинговый кредит. (ФАКТОРИНГ)

Существуют специальные факторинговые компании, а так же банки могут создавать отделы, занимающиеся фаткоринговой деятельностью.

Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». В соответствии с этой статьей по договору финансирования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику), исходя из поставки ТРУ. А клиент уступает или обязуется уступить это требование финансовому агенту.

Существует следующая классификация факторинга:

По страновой принадлежности поставщика и покупателя

Внутренний (оба резиденты РФ)

Внешний

По возможности обратного требования к поставщику

С регрессом – с правом возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем счетов.

Без регресса – без права возврата неоплаченных счетов

По условию уведомления должника о наличии факторинга

Открытый факторинг – покупатель уведомлен, что поставщик работает с факторинговой компанией.

Закрытый (конфиденциальный) факторинг – покупатель не должен знать, что поставщик работает с факторинговой компанией.

По форме финансирования

При оплате на момент представления документов.

Оплата требований к определенному сроку

По видам переуступаемых долгов

Переуступка выборочных долгов.

Переуступка всех долгов по мере их появления.

В зарубежной практике

Факторинг с финансированием.

Факторинг без финансирования.

В РФ только факторинг с финансированием

41.Ипотечные кредиты, модели ипотечного кредитования (ИПОТЕКА)

Лучше по учебнику.

Ипотечные кредиты - это кредиты, гарантией возврата которых  явл залог недвижимого имущества. У хозяйствующих субъектов в качестве предметов залога по ипотечным кредитам могут выступать:

  1.  предприятия, а также здания, сооружения и иное имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
  2.  земельные участки;
  3.  воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания;
  4.  космические объекты;
  5.  незавершенное строительство и недвижимое имущество, возводимое на земельном участке, отведенном для строительства в установленном порядке.

Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей собственности (без определения доли каждого из собственников), ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного согласия всех собственников (долю в праве на общее имущество можно заложить без согласия других собственников).

Ипотечный кредит, как правило, имеет целевое назначение и используется хозяйствующими субъектами в основном на:

  1.  новое строительство, реконструкцию или приобретение различных объектов производственного и социально-бытового назначения;
  2.  на приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
  3.  на затраты по разработке месторождений различных полезных ископаемых, по созданию научно-технической продукции.

Для получения ипотечного кредита заемщик представляет в банк стандартный пакет документов. Вместе с темдополнительно должны быть представлены следующие документы:

  1.  свидетельства о государственной регистрации прав собственности на объекты недвижимости, в том числе па земельный участок;
  2.  документ о территориальных границах земельного участка (план участка), выданный Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
  3.  заключение независимой профессиональной оценочной компании (фирмы) об оценке реальной стоимости предмета ипотеки;
  4.  договор со страховой компанией о страховании объекта недвижимости;
  5.  проект договора ипотеки;
  6.  другие документы, являющиеся неотъемлемой частью договора ипотеки.

Кроме оценки финансового состояния заемщика, особое внимание уделяется технико-экономическому обоснованию (ТЭО) ссуды. При положительном решении  вопрос о предоставлении кредита заключается кредитный договор и договор об ипотеке (он должен быть нотариально удостоверен, после чего он подлежит государственной регистрации).

Государственной регистрацией ипотеки занимается залогодатель. Он представляет в регистрирующий орган:

  1.  заявление о государственной регистрации установленной формы;
  2.  договор об ипотеке (залоге), удостоверенный нотариусом, и его копию;
  3.  документ, подтверждающий возникновение обеспеченного ипотекой обязательства (т. е. кредитный договор);
  4.  все документы, которые явл неотъемлемой частью договора залога или указаны в нем, и их копии;
  5.  доказательства уплаты государственной пошлины за регистрацию договора залога, сделки обременения,
  6.  документы, подтверждающие правоспособность залогодателя (заемщика) как юр лица.

Проведенная гос регистрация договора ипотеки удостоверяется посредством совершения специальной регистрационной надписи на этом договоре. Данные заверяются печатью и подписью должностного лица организации, осуществляющей регистрацию. С момента гос регистрации договор об ипотеке считается заключенным и вступает в силу.

Права залогодержателя (т. е. банка) по обеспеченному ипотекой кредитному договору и по договору ипотеки могут быть удостоверены закладной, являющейся ЦБ.

Но при этом следует иметь ввиду, что составление и выдача закладной не допускается, если предметом ипотеки явл:

  1.  предприятие как имущественный комплекс;
  2.  земельные участки из состава земель сельскохоз назначения;
  3.  леса;
  4.  право аренды вышеперечисленного имущества.

42.Виды потребительских кредитов  (ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КРЕДИТЫ)

Лучше по учебнику.

Потребительский кредит - это особая форма  кредита, в которой он предоставляется населению на потребительские, а не предпринимательские  цели. Заемщиком при потребительском кредите явл население, а  кредиторами - коммерческие банки, а также предприятия розничной торговли и сферы обслуживания. Коммерческие банки предоставляют потребительский кредит в видессуд в денежной форме.

Цель предоставления кредита - удовлетворение потребности населения на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования, таких как  легковые автомобили, мебель, телевизоры, холодильники, а также с целью приобретения и строительства  жилья.

Потребность населения в кредите вызвана низкими доходами и невозможностью приобрести необходимые товары единовременно. В свою очередь, предприятия торговли заинтересованы в ускоренной реализации товаров, а коммерческие банки удовлетворяют свою потребность в получении прибыли за счет полученных процентов за предоставленный кредит.

Потребительский кредит играет большую роль в социально-экономической жизни страны:

  1.  способствует расширению покупательского спроса на товары длительного пользования, ускоряя реализацию товаров, что отражается на увеличении доходной части федерального бюджета;
  2.  государство имеет возможность более гибко проводить социальную политику (доступность более высокого качества жизни для широких слоев населения, помощь молодым семьям и др.)

Классификация потребительского кредита:

1. По виду заемщика - это ссуды, предоставляемые:

  1.  всем слоям населения;
  2.  определенным  социальным группам;
  3.   различным возрастным группам;
  4.  группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности;
  5.  VIP- клиентам;
  6.  студентам;
  7.   молодым семьям.

2. По целевой направленности:

  1.  строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования, в т.ч. на приобретение автомобилей и пр.);
  2.  без указания цели (на неотложные нужды, в виде овердрафта, кредиты по кредитным банковским картам );

3.  По степени покрытия кредитом стоимости товаров и услуг:

  1.   ссуды на полную стоимость;
  2.   ссуды на частичную их оплату;

4.  По срокам  кредитования:

  1.  краткосрочные (до 1 года);
  2.  среднесрочные (от 1 года до 5 лет);
  3.  долгосрочные  (свыше 5 лет);

5.  По форме обеспечения:

  1.  обеспеченные:
  2.  залогом,
  3.  поручительством;  
  4.  необеспеченные:  
  5.  на неотложные нужды,
  6.  кредиты по  банковским кредитным картам.     

6. По способу погашения:

  1.  кредиты, погашаемые постепенно, в рассрочку - частями или долями;
  2.  кредиты, погашаемые единовременно, как правило,  в  конце срока погашения кредита.

Основные факторы развития потребительского кредитования:

  1.  консолидация розничного товарооборота, создание крупных общефедеральных сетей продаж бытовой техники;
  2.  введение заградительных пошлин на импорт подержанных иномарок автомобилей;
  3.  рост привлеченных средств коммерческими банками за счет увеличения доли депозитов населения (с связи с законом «О страховании вкладов»);
  4.  наметившийся рост реальных доходов населения;
  5.  появление новых кредитных продуктов для населения

Факторы, сдерживающие  развитие российского рынка потребительского  кредитования:

  1.  наличие  преимущественно краткосрочной структуры банковских пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное кредитование населения;
  2.  трудности оценки кредитоспособности заемщика, связанные с  наличием "белых", "серых", и "черных" доходов физ лиц - потенциальных заемщиков. Подтвердить величину зарплаты - основного источника доходов - могут немногие граждане.
  3.  неоправданно высокий уровень процентных ставок, применяемых банками, что делает заведомо невыгодным использование потребительских кредитов потенциальными клиентам со средним достатком и др.  

43. Лизинг (ЛИЗИНГ)

Учебник, стр 225

44. Кредитная политика (КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА)

(1 этап организации кредитного процесса).

Этот документ регулирует деятельность банка в области кредитования на каждый год. Опирается на стратегический план банковской деятельности.

Сущность КП – обеспечение безопасности, надежности, прибыльности КО, умение свести минимальный кредитный риск и получить доход.

При формировании КП учитываются факторы:

  1.  Наличие и размер СК (чем больше СК, тем больше кредитов)
  2.  Точность оценки степени рискованности и прибыльности отдельных кредитов.
  3.  Стабильность депозитов (зависит от стабильности банковской конъюнктуры, ситуации в стране)
  4.  Состояние экономики в стране.
  5.  ДКП и банковские продукты, определяющие денежные ресурсы

Меморандум о КП определяет:

  1.  Цель КП на текущий год (предоставление надежных и рентабельных для банков кредитов).
  2.  Главные принципы формирования кредитного портфеля (выбор тех отраслей хозяйства, в которых в первоочередном порядке будут поступать кредитные вложения; географический аспект КП)
  3.  Уровень крупных кредитов, просроченных и пролонгированных кредитов; приоритеты в объектах кредитования.
  4.  Организацию кредитования, т.е. планируемые и в разработке, освоенные и внедренные в практику формы / методы кредитования, разработанные процедуры выдачи кредитов, лимит, стиль и методы работы с кредиторами.
  5.  Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска (определяются предпочтительные формы обеспечения кредитов, в т.ч. залогового, новые усовершенствованные рейтинговые оценки фин. состояния заемщика; методики по определению кредитного риска; процедуры взыскания просроченной задолженности; списание за баланс безнадежных кредитов; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля)
  6.  Процентная политика по ссудам (устанавливается % ставка по срочным и просроченным кредитам в зависимости от видов, сроков, обеспечения и фин. состояния заемщика)

Разработанная и утвержденная на совете директоров КП является документом к действию. Для реализации КП разрабатывается комплект внутрибанковских документов:

  1.  Регламент по предоставлению кредитов
  2.  Положения по кредитам юр. лиц в разрезе отдельных видов кредита
  3.  Положения по кредитам физ. лиц в разрезе отдельных видов кредита
  4.  Положение об оценке кредитоспособности клиента
  5.  Положение о порядке начисления % по ссуде и уплате этих %
  6.  Положение о порядке формирования и использования резерва по возможным потерям по ссудам.

Регламент по предоставлению кредита должен содержать:

  1.  Перечень документов, необходимых для оформления кредитов
  2.  Порядок рассмотрения кредитных заявок
  3.  Порядок расчета и утверждения лимита кредитов
  4.  Порядок подготовки и заключения кредитных договоров и обеспечительных обязательств
  5.  Порядок отражения в бух. учете ссудных операций, их выдачи и погашения.

45. Организация кредитования. (ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ)

Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее время в банковской практике используются следующие способы, которые установлены ЦБ РФ:

  1.  Разовое начисление денежных средств на банковский счет либо разовая выдача наличных денег (физ. лица). Разовые кредиты, выдаются от случая к случаю
  2.  Открытие кредитных линий различного типа (возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии)
  3.  Кредитование банком расчетного счета клиента при отсутствии или недостаточности на нем средств (овердравт). Выдается высококлассным клиентам.
  4.  Другие способы, принятые в банковской практике(вексельные кредиты, факторинговый кредит, кредит-аренда (лизинг))

Банковский контроль (мониторинг) банковского кредитования.

Осуществляется за соблюдением лимита кредитования,  срока погашения кредита, своевременностью уплаты % за кредит, за обеспеченностью кредита. Банк принимает различные меры в отношении заемщика:

Помощь – изменение условий

Ужесточение мер –требование плана по улучшению положения, вызов на совещание директоров.

Кредитная политика (1 этап организации кредитного процесса).

Этот документ регулирует деятельность банка в области кредитования на каждый год. Опирается на стратегический план банковской деятельности.

Сущность КП – обеспечение безопасности, надежности, прибыльности КО, умение свести минимальный кредитный риск и получить доход.

Документация заемщиков для получения банковских кредитов (2 этап кредитного процесса):

  1.  Заявление – ходатайство на выдачу ссуды (цель, сумма, сроки).
  2.  Анкета заемщика
  3.  Бизнес-план на текущий и последующие 1-2 года
  4.  Технико-экономическое обоснование потребности в кредите
  5.  Копии контрактов (договоров) на закупку товаров,
  6.  Сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика
  7.  Копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
  8.  Бухгалтерская отчетность за последний финансовый год,
  9.  Баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;

Эти документы анализируются и в процессе анализа банком оцениваются:

  1.  Статус заемщика
  2.  Его бизнес
  3.  Фин. положение и кредитоспособность
  4.  Объект кредитования (с точки зрения соответствия уставной деятельности клиента и кр. политики банка)
  5.  Реальность возврата кредита
  6.  Характер обеспечения
  7.  Статус и платежеспособность поручителей и гарантов

При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является составленное специалистом банка заключение о возможной выдаче кредита и его параметрах (это заключение предусматривается в кредитной политике банка).

Процедура выдачи и погашения банковского кредита.

После заключения кредитного комитета банка о возможности выдачи кредита и обеспечительных обязательств юр. отдел банка проводит правовую экспертизу текста договора, договора обеспечения и визирует их. После этого договор подписывается.

Кредитный договор – разновидность договора займа.

(ст. 819 ГК) По кредитному договору банк или иная КО обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить % за нее.

(ст. 432 ГК) Договор считается заключенным, если достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенные условия в кредитном договоре:

  1.  Цель
  2.  Размер
  3.  Срок
  4.  % ставка
  5.  Обеспечение
  6.  Условия выдачи / погашения

Обязательным приложением к кредитному договору является договор залога и другие обеспечительные обязательства.

Договор залога заключается в письменной форме, где указывается во исполнение какого кредитного договора заключается договор залога с указанием суммы, срока, % за кредит. Указывается состав и сумма обеспечения, место хранения, оценивается стоимость каждого предмета залога. Если состав залога больше, то к договору залога прикрепляется список обеспечения (опись). Для некоторых сделок требуется обязательное нотариальное удостоверение и договор залога (договор об ипотеке, договор залога прав на имущество). Для некоторых видов имущества требуется гос. регистрация договора залога. Ее проводит спец. юр. служба. Договор о залоге земли, предприятий, зданий, сооружений, квартиры, маломерные речные суда. Если договор подлежит гос. регистрации, то он вступает в силу после гос. регистрации.

Договор поручительства заключается между банком-кредитором заемщика и его  поручителем. В договоре указано: наименование заемщика, № и дата обязательства (кредитного договора), во исполнение которого заключается договор поручительства, сумма КД, %, сумма поручительства, указывается, на какие изменение в КД согласен поручитель. В договоре должно быть указание на возможность бесспорного списания средств с р/с поручителя. В этих целях должен заключить дополнительный договор со своим банком по р/с, в котором должно быть указано наименование банка-кредитора, который может взыскать сумму по р/с. Поручитель дает право оплатить требование.

Заключению договора поручительства должна предшествовать проверка платежеспособности поручителя на основании баланса и других документов. При наличии у поручителя нескольких р/с в нескольких банках, требование может быть предъявлено к нескольким банкам (при условии доп. соглашения к договору банковского счета).

Открывается ссудный счет. Все выдаваемые кредиты выдаются на р/с.

Кредиты выдаются как в рублях, так и в иностранной валюте (если у КБ есть лицензия на проведение операций в иностранной валюте).

Если ссуда не погашается в установленный срок, то она отдельной операцией переносится на отдельный счет для учета просроченной задолженности. Работники пишут руководителю, что через 30 дней вступят в силу обеспечительные обязательства по ссуде.

Поручителям по р/счетам предоставляются требования банка заемщика. Банку – гаранту предъявляются документы. Если поручители и гарант исполнили свое обязательство перед банком – кредитором дают право обратиться в суд для взыскания утраченных сумм.

Может быть обращено взыскание на предмет залога. Основание для взыскания – решение суда (арбитражного, третейского).

По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, если предметом залога было недвижимого имущества, имущества, на которое требуется разрешение третьего лица, а так же в отношении предметов залога, которые представляют культурно-историческую ценность.

Реализация заложенного имущества производится на аукционной основе. Первоначальную цену устанавливает суд. Предмет залога может выставляться только 2 раза. Если он не будет продан, то он переходит в собственность банка.

Без обращения в суд удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества допускается на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога через суд.

Непогашенная задолженность переходит в разряд безнадежных ссуд и подлежи списанию с баланса банка за счет созданного резерва по ссудам и учитывается за балансом в течение 5 лет.

46. Документация заемщика (ДОКУМЕНТАЦИЯ)

Документация заемщиков для получения банковских кредитов (2 этап кредитного процесса):

  1.  Заявление – ходатайство на выдачу ссуды (цель, сумма, сроки).
  2.  Анкета заемщика (наименование предприятия; юр. адрес; фактическое место нахождения; ОПФ; основные учредители, их доля в УК; дата гос. регистрации; дата начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности предприятия; основные рынки сбыта; результаты деятельности; объем продаж; с/с; рентабельность)
  3.  Бизнес-план на текущий и последующие 1-2 года
  4.  Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат, о сроках возврата кредита)
  5.  Копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;
  6.  Сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;
  7.  Копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
  8.  Бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная аудиторской фирмой;
  9.  Баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;
  10.  Справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;
  11.  Справки о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения);
  12.  Проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);
  13.  Проект кредитного договора с банком.

Эти документы анализируются и в процессе анализа банком оцениваются:

  1.  Статус заемщика
  2.  Его бизнес
  3.  Фин. положение и кредитоспособность
  4.  Объект кредитования (с точки зрения соответствия уставной деятельности клиента и кр. политики банка)
  5.  Реальность возврата кредита
  6.  Характер обеспечения
  7.  Статус и платежеспособность поручителей и гарантов

При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является составленное специалистом банка заключение о возможной выдаче кредита и его параметрах (это заключение предусматривается в кредитной политике банка).

47. Содержание кредитного договора  (СОДЕРЖАНИЕ ДОГОВОРА)

Существенные условия в кредитном договоре:

  1.  Цель
  2.  Размер
  3.  Срок
  4.  % ставка
  5.  Обеспечение
  6.  Условия выдачи / погашения

Кредитный договор содержит разделы:

  1.  Общие положения (предмет договора)
  2.  Порядок выдачи и погашения
  3.  Порядок начисления и уплаты % за него
  4.  Обеспечение возврата кредита
  5.  Права и обязанности сторон
  6.  Ответственность сторон, санкции
  7.  Порядок изменения договора и сроков.

I раздел. Указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора – вид кредита, его цель, сумма, срок возврата, % ставка, сроки предоставления.

II раздел. Освещается на основе каких документов открывается ссудный счет, его номер, временной период предоставления / погашения кредита; при предоставлении каких документов заемщика банк будет выдавать кредит и каким внутренним банковских документом он будет оформлен (кредитный договор, приложения, распоряжения).

Предусматривается очередность погашения (% или сам кредит в первую очередь).

III раздел – принцип платности.

Предусматривается частота уплаты %, указывается расчетный период, порядок уведомления заемщика о сумме начисления %, о сроке уплаты, на основании каких документов (платежное поручение заемщика, распоряжение банка о списании средств самого заемщика), с каких расчетных счетов могут уплачиваться эти %.

IV раздел. Должна быть ссылка на № и дату обеспечительного обязательства, указывается сумма и срок обеспечительного обязательства.

В V разделе рассматриваются права и обязанности заемщика и кредитора. Заемщик обязуется:

  1.  использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;
  2.  возвратить предоставленный кредит в обусловленный до говором срок;
  3.  своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом и др.

В обязанности кредитной организации входит предоставление кредита заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре, начисление процентов за предоставленный клиенту-заемщику кредит и информирование заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита.

Как правило, банк в числе своих прав предусматривает возможность досрочного взыскания ссуды по причине:

  1.  Нецелевое использование кредита
  2.  Несвоевременное предоставление баланса и других форм отчетности или при отказе предоставления.
  3.  При задержке в уплате основного долга и %
  4.  При выявлении фактов реализации заложенного имущества без его возмещения.
  5.  По причине неудовлетворительного хранения заложенного имущества

Права заемщика:

  1.  Досрочный возврат кредита
  2.  Недоиспользование кредитной линии полностью или частично
  3.  В ходе выполнения кредитного договора заемщик имеет право обращаться в банк с просьбой изменения условий договора:
  4.  Изменение размера кредита
  5.  Изменение %
  6.  Замена предмета залога или поручителя
  7.  Срок возврата кредита и срок уплаты %

При согласованности с банком этих моментов к кредитному договору заключается доп. соглашение, где прописываются все изменения в условиях кредитного договора.

В VI разделе предусматривается ответственность сторон за нарушение условий договора и соответствующие этим нарушениям санкции. Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита.

Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему предусмотренного по договору кредита.

В VII разделе содержатся положения по возможному изменению условий договора (в части процентной ставки, срока уплаты процентов), а также порядок рассмотрения споров, юридические адреса и подписи сторон.

Обязательным приложением к кредитному договору является договор залога и другие обеспечительные обязательства.

48.Процедура выдачи и погашения банковских кредитов (ВЫДАЧА КРЕДИТОВ)

Процедура выдачи (см. вопрос 45 – 2,3 и 4 этапы)

Погашение кредитов

Все   валютные  кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их текущих счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты - в валюте РФ. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщикомили этими банками по требованию банка-кредитора (в безакцептном порядке). Кроме того существует порядок, разрешающий банкам предъявлять требование на погашение рублевого кредита к валютным счетам заемщика, открытым как в банке-кредиторе, так и в других банках. Есть и другие способы погашения кредитов – они должны быть оговорены в условиях КД между банком и заемщиком.

При возникновении у заемщиков просроченной задолженности по кредитам и/или процентам поним вступают в силу обеспечительные обязательства. Банку-гаранту бенефициаром предъявл письменное требование об уплате за принципала неисполненных им обязательств по ссуде:

  1.  по представлении письменного требования об уплате, с указанием, в чем состоит нарушение обязательств по КД,
  2.  по истечении определенного времени, необходимого для убеждения в нарушении принципалом своих обязательств,
  3.  по предъявлении денежных требований бенефициаром гаранту в установленный договором срок.

При этом, при исполнении поручителем или гарантом обязательств должника, к нему переходят от них все права требования по КД, неисполненному должником, которые он может удовлетворить через суд.

Право обращения взыскания на предмет залога кредитор-залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, оно не будет исполнено. По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, если предметом залога было недвижимое имущество, а также, имущество, представляющее культурную ценность для общества.

Если решение суда состоялось в пользу банка (залогодержателя), то ему выдается исполнительный документ, на основании которого заложенное имущество реализуется, и из выручки удовлетворяются требования кредитора. Реализация (продажа) заложенного имущества производится путем продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. Покупатель обязан внести сумму, за которую им куплено имущество, в полном размере в течение пяти дней после окончания торгов. Если суммапревышает сумму требований кредитора, то разница возвращается залогодателю. Если суммы недостаточно для полного удовлетворения требований кредитора, то он вправе получить недостающую сумму из другого имущества должника. Без обращения в суд, удовлетворение требования залогодержателя допускается на основаниинотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем.

Суммы кредитов, непогашенные за счет перечисленных выше источников, признаются безнадежными и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли).

49.Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг 

4 вида деятельности банков на РЦБ:

  1.  как эмитентов;
  2.  как инвесторов;
  3.  как профессиональных участников РЦБ;
  4.  проведение традиционных банковских операцийпо обслуживаниюРЦБ.

Каждый из этих видов деятельности включает в себя широкий спектр разнообразных операций.

Деятельность банков как эмитентоввключает в себя операции по эмиссии собственных ЦБ и их IPO, а также др. деятельность по реализации прав инвесторов:

  1.  выплату процентов и дивидендов;
  2.  погашение долговых ЦБ при наступлении срока;
  3.  создание условий для участия владельцев акций в управлении банком, включая проведение общих собраний акционеров;
  4.  предоставление информации о деятельности банка – эмитента.

Деятельность банков как инвесторов предполагает:

  1.  проведение операций по покупке и продаже ЦБ;
  2.  привлечение кредитов под залог приобретенных ЦБ;
  3.  операции по реализации банком – инвестором правпо приобретенным ЦБ: получение процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в ЦБ;
  4.  участие в управлении АО–эмитентом;
  5.  участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера;
  6.  получение доли имущества в случае   ликвидации общества.

В рамках инвестиционной деятельности банки осуществляют операции с производными инструментами (фьючерсы, форварды, опционы), которые подразделяются на спекулятивные ихеджинговые.

Деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг предлагает осуществление  следующих  видов профессиональной деятельности:

  1.  брокерской – совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ в качестве поверенного/комиссионера, действующего на основании  договора/ доверенности;
  2.  дилерской – совершение сделок купли-продажи ЦБ от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен определенных ЦБ с обязательством покупки/продажи этих ЦБ по объявленным ценам;
  3.  деятельности по управлению ЦБ – осуществление банком от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления ЦБ в интересах третьего лица, передавшего ЦБ, денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ЦБ, денежными средствами и ЦБ, получаемыми в процессе управления.
  4.  клиринговой – деятельности  по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ЦБ и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ЦБ и расчетам по ним;
  5.  депозитарной – оказание услуг по хранению сертификатов ЦБ и/или учету и переходу прав на ЦБ.

Все виды профессиональной деятельности на РЦБ осуществляются на основе лицензии, которая выдается Федеральной комиссией по РЦБ или уполномоченными ею органами на основании генеральной лицензии.

3 вида лицензий:

  1.  лицензия профессионального участника РЦБ,
  2.  лицензия на осуществление деятельности по ведению реестра,
  3.  лицензия фондовой биржи.

Банки в настоящее время имеют лицензии на такие виды профессиональной деятельности  на РЦБ как:

  1.  брокерская;
  2.  дилерская;
  3.  деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;
  4.  депозитарная деятельность;
  5.  клиринговая деятельность.

Банки не могут заниматься деятельностью по организации торговлина РЦБ, т.е. предоставлением услуг, непосредственно способствующих заключению сделок с ЦБ между участниками РЦБ, и получить лицензию фондовой биржи.

Традиционные банковские операции, связанные с РЦБ:

  1.  предоставление кредитов на приобретение ЦБ и под залог ЦБ;
  2.  предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций и иных;
  3.  выполнение функций платежных агентов, ведение счетов участников РЦБ и осуществление денежных расчетов по итогам операций на РЦБ.  

50. Инвестиционные операции банков с ценн бумагами (ОПЕРАЦИИ С БУМАГАМИ)

Выступая в роли инвесторов на финансовом рынке, банки вкладывают часть своих ресурсов в финансовые инструменты с целью получения прибыли. Деятельность банков как инвесторов предполагает проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг; привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; а также операции па реализации банком — инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами; получение процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг; участие в управлении акционерным обтпеством-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества. Объектом финансовых инвестиций могут быть не только ценные бумаги, но и другие финансовые активы, например иностранная валюта, драгоценные металлы, а также производные инструменты. В роли инвесторов банки конкурируют на финансовых рынках с крупными институциональными инвесторами — страховыми компаниями* пенсионными фондами, инвестиционными фондами * которые имеют большие портфели финансовых активов, проводят большие по объемам операции с финансовыми инструментами и оказывают все возрастающее влияние на структуру и динамику финансовых рынков.

51.Деятельность банков в качестве организаторов выпуска и размещения ценных бумаг предприятий (АНДЕРРАЙТИНГ)

Услуги по организации и гарантированию выпуска и размещения ценных бумаг различных эмитентов принято называть андеррайтингом. Выполняя эту функцию, банк способствует получению финансовых ресурсов теми корпорациями или властями, которые в них нуждаются.

В узком смысле под андеррайтингом понимается принятие банком обязательства выкупить весь выпуск или нереализованную часть выпуска по согласованной с эмитентом цене. В широком смысле - это процедура вывода ЦБ эмитента на рынок.

Андеррайтер– финансовый посредник, обслуживающий и гарантирующий первичное размещение ЦБ. Он принимает на себя риски, связанные с неразмещениемЦБ. Ими м.б. только профессиональные участники РЦБ, имеющие лицензии на осуществление брокерской деятельности. В РФ в роли андеррайтеров активно выступают банки.

Одна из особенностей андеррайтинга состоит в том, что практически никогда банкне работает в одиночку. Как правило, образуется синдикат андеррайтеров (эмиссионный синдикат, в среднем 10 банков), в котором существует главный андеррайтер – банк, с которым эмитент договаривается об условиях выпуска. Отношения внутри синдиката регулируются договорами, заключенными ведущим менеджером с другими членами синдиката. В договоре главным моментом явлустановление долей выпускаи размеры их вознаграждения. Будучи профессиональным участником рынка, организатор способен оценить возможности и собрать синдикат в наиболее оптимальном для размещения выпуска составе. Окончательное решение о составе синдиката принимается эмитентом на основании рекомендаций организатора. Организатор становится посредником между эмитентом и рынком.

Банк-организатор профессионально представляет интересы своего клиента-эмитента и несет ответственность за качество и надежность ЦБ перед инвесторами. В результате получается сбалансированная структура выпуска ЦБ, удовлетворяющая как интересы эмитента, так и инвесторов.

Преимущества эмитента при выпуске ЦБ синдикатом:

  1.  гарантируется быстрое размещение выпуска (синдикат андеррайтеров обеспечивает распространение информации среди максимально широкого круга инвесторов);
  2.  снижается стоимость заимствований и инвестиций для эмитента (чем шире круг инвесторов, тем выше ликвидность и привлекательность ЦБ для инвесторов, что и обеспечивает снижение стоимости).
  3.  сокращаются затраты эмитентов по обслуживанию выпуска (этому способствует работа синдиката по поддержанию и развитию вторичного рынка).

К первичному размещению могут также привлекаться и другие более мелкие инвестиционные банки и компании, которые можно объединить в, так называемую, группу продажи. При этом они могут иметь определенную долю в выпуске (небольшую), не имея статуса в синдикате, т.е. формально они в синдикат не входят.

52.Дилерская и брокерская деятельность кредитных организаций на вторичном рынке ценных бумаг (ДИЛЕРЫ)

Российский РЦБ характеризуется наличием высокотехнологичного биржевого рынка, где совершение сделок и их исполнение явл автоматизированным процессом, и внебиржевого рынка, где сделки носят эпизодический характер. Дилерская деятельность кредитных организаций связана с биржевым рынком ценных бумаг. Дилерской деятельностью признается совершение сделок купли-продажи ЦБ от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен определенных ЦБ с обязательством покупки/продажи этих ЦБ по объявленным ценам.

Брокерская деятельность осуществляется банками как на биржевом рынке, так и на внебиржевом. Брокерской деятельностью явл  совершение гражданско-правовых сделок с ЦБ в качестве поверенного/комиссионера, действующего на основании  договора, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия в договоре.По договору поручения брокер совершает сделки купли/продажи ЦБ от имени и  за счет клиента. В рамках договора комиссии сделки брокер совершает за счет клиента, но от своего имени.

Выполняя функции брокера, банк совершает следующие действия и операции:

  1.  хранит, использует и учитывает денежные средства клиентов, предназначенные для инвестирования в ЦБ или полученные от продажи ЦБ;
  2.  консультирует по вопросам приобретения ЦБ и иных инвестиций;
  3.  выступает андеррайтером при размещении эмиссионных ценных бумаг.

Банк-брокер должен удостовериться в способности клиентов - физ лиц -  приобретать и осуществлять гражданские права и обязанности и исполнять их,юр лиц - осуществлять действия, влекущие юр последствия для указанных юр лиц). Банк вправе запрашивать у клиентов сведения об их платежеспособности и целях инвестиций, которые могут помочь в исполнении обязательств перед клиентами.

При осуществлении брокерской и дилерской деятельности на РЦБ кредитные организации должны придерживаться определенных правил:

  1.  исполнять обязательства по договорам купли-продажи ЦБ и иным договорам, связанным с осуществлением профессиональной деятельности на РЦБ;
  2.  сообщать всю необходимую информацию, связанную с исполнением обязательств по договору купли – продажи ЦБ;
  3.  уведомлять клиентов о возникновении возникшего конфликта интересов и предпринимать все необходимые меры для его разрешения в пользу клиента;
  4.  совершать сделки купли-продажи ЦБ по поручению клиентов в первоочередном порядке по отношению к собственным сделкам брокера;
  5.  представлять отчетность в порядке, в объеме и в сроки, предусмотренные НПА Федеральной комиссии;
  6.  утвердить порядок предоставления информации и документов инвестору в связи с обращением ЦБ, в т.ч. формы предоставления, размеры и порядок оплаты услуг.

53.Деятельность банка в качестве доверительного управляющего (ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ)

Основными НПА, регламентирующими осуществление банками деятельности по управлению ЦБявл:

  1.  ФЗ «О рынке ценных бумаг»,
  2.  «Положение о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги»,
  3.  Инструкция Банка России от 02.07.97 г. № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ».

Деятельностью по управлению ценными бумагами признается осуществление юридическим лицом или ИП от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц:

  1.  ценными бумагами;
  2.  денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ЦБ;
  3.  денежными средствами и ЦБ, получаемыми в процессе управления ЦБ.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по управлению ценными бумагами, именуется управляющим. Порядок осуществления деятельности по управлению ЦБ, права и обязанности управляющего определяются законодательством РФ и договорами.Управляющий при осуществлении своей деятельности обязан указывать, что он действует в качестве управляющего.

Доверительное управление может осуществляться кредитными организациями в следующих формах:

  1.  по индивидуальному договору;
  2.  путем создания общих фондов банковского управления (ОФБУ).

Индивидуальные договоры доверительного управления ЦБ.

В этом случае деятельность по доверительному управлению ЦБ и деятельность по управлению средствами инвестирования в ЦБ осуществляется, как правило, на основании единого договора о доверительном управлении, заключаемого между учредителем управления и доверительным управляющим.

Законодательство о РЦБ содержит ряд ограничений в отношении деятельности по управлению ценными бумагами. Так, управляющий не вправе:

  1.  приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ЦБ, находящиеся в его собственности, в собственности его учредителя;
  2.  отчуждать находящиеся в его управлении ЦБ в свою собственность, в собственность своих учредителей;
  3.  совершать сделки, в которых доверительный управляющий одновременно выступает в качестве брокера (комиссионера, поверенного) на стороне другого лица
  4.  другие действия, нарушающие интересы доверителей.

Общие фонды банковского управления (ОФБУ).

В ходе создания ОФБУ кредитная организация, разрабатывает и утверждает Инвестиционную декларацию и Общие условия создания и доверительного управления имуществом ОФБУ. В случае осуществления управления Инвестиционная декларации содержит информацию о доле каждого вида ЦБ (акций, облигаций, векселей и т. д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ. При этом не допускается вкладывать более 15% активов ОФБУ в ЦБ одного эмитента/группы эмитентов, связанных между собой отношениями имущественного контроля или письменным соглашением. Это ограничение не касается государственных ценных бумаг.

Для заключения договора доверительного управления кредитная организация может опубликовать «Общие условия».

Вдоговоре доверительного управления имуществом должно быть отражено:

  1.  на какой срок и какое имущество одна сторона передает другой в доверительное управление,
  2.  организация работ,
  3.  порядок расчетов,
  4.  условия конфиденциальности,
  5.  технические условия связи,
  6.  права и обязанности сторон, их взаимная ответственность,
  7.  ограничения отдельных действий доверительного управляющего по управлению имуществом.

Операции со средствами, вложенными в ОФБУ, должны осуществляться в строгом соответствии с инвестиционной декларацией.

Каждому учредителю ОФБУ доверительный управляющий выдает сертификат долевого участия, который может быть переоформлен на другое лицо или группу лиц на основании заявления, подаваемого владельцем сертификата в банк, создавший ОФБУ.

При прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю управления. Доходы делятся пропорционально доле каждого учредителя доверительного управления в имуществе ОФБУ.

Банк - доверительный управляющий должен представлять учредителю управления в ОФБУ не реже одного раза в год следующую информацию:

  1.  о размере доли данного учредителя и других учредителей доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета;
  2.  о расходах, понесенных управляющим имуществом, и полученных им доходах за отчетный период на дату составления отчета;
  3.  о доходе, приходящемся на сертификат долевого участия учредителя управления;
  4.  о составе портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией.

54. Порядок ликвидации кредитной организации (ЛИКВИДАЦИЯ)

Ликвидация КО

Ликвидация может быть добровольной или принудительной (по решению БР после отзыва лицензии).

Добровольная ликвидация банка производится на основе решения самих учредителей банка. Это решение может быть принято, если учредители решили прекратить заниматься банковским бизнесом. Ликвидация происходит при условии, что банк является платежеспособным. Те он в состоянии рассчитаться с вкладчиками и кредиторами по своим обязательствам. Участники банка создают ликвидационную комиссию, согласовывают ее состав с территориальным учреждением Банка России, устанавливают порядок и сроки ликвидации. При добровольной ликвидации лицензия аннулируется.

Принудительная ликвидация банка производится по ранее перечисленным мотивам для отзыва лицензии. Решение об отзыве лицензии принимается комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств территориальных учреждений Банка России и оформляется специальным приказом Банка России. Сообщение об отзыве лицензии публикуется в специальном издании «Вестник Банка России» в недельный срок со дня принятия решения. С момента издания приказа об отзыве лицензии, коммерческий банк не имеет права осуществлять какие-либо банковские операции. Банк России в течение 30 дней с даты публикации сообщения об отзыве лицензии у коммерческого банка обязан обратится в арбитражный суд с требованием о ликвидации данного банка и должен представить суду кандидатуру ликвидатора. Арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора, если не будет доказано наличие у кредитной организации признаков несостоятельности т.е. признаков банкротства. Когда будет вынесено это решение, органы управления банка устраняются от руководства и к работе приступает ликвидатор банка. Он должен опубликовать по месту нахождения банка и в «Вестнике Банка России», сообщение о том, что банк находится в стадии ликвидации и что кредиторы в течение 60 дней имеют право предъявить свои претензии, подтвержденные документами. Ликвидатор ведет учет этих требований, учет имеющегося имущества у банка, составляет промежуточный ликвидационный баланс и по истечении 60 дней должен провести собрание кредиторов, на котором ознакомить с порядком выплаты причитающихся средств. Процедура ликвидации банка не должна превышать 1 года. Если денежных средств и имущества банка окажется недостаточно для удовлетворения всех требований кредиторов, то ликвидация банка должна проводится в соответствии с федеральным законом «о банкротстве и несостоятельности КО».

В соответствии с федеральным законом №40 от 25.02.99 «О несостоятельности (банкротстве) КО» идет принудительная ликвидация КО ввиду их несостоятельности. Под несостоятельностью КО понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Под неспособностью выполнить требования кредиторов понимается невозможность оплатить эти требования в течение 14 дней и в размере 1000 МРОТ в случае задержки.

В соответствии с этим законом до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций реализуются следующие меры по предупреждению банкротства:

  1.  Финансовое оздоровление КО
  2.  Назначение временной администрации по управлению КО
  3.  Реорганизация банка
  4.  Меры по финансовому оздоровлению КО включают в себя:

  1.  Оказание финансовой помощи учредителями иными лицами.
  2.  Внесение дополнительных вносов в УК.
  3.  Прощение долга кредитной организации.
  4.  Размещение денежных средств на депозитные счета на срок не менее 6 месяцев подставку рефинансирования.
  5.  Предоставление поручительств по кредитам самого банка.
  6.  Перевод долга КО на другое лицо.
  7.  Предоставление отсрочки платежа.
  8.  Изменение структуры активных и пассивных операций банка.
  9.  Улучшение качества кредитного портфеля.
  10.  Продажа активов, не приносящих дохода.
  11.  Приведение структуры активов по срочности в соответствии со сроками привлеченных средств.
  12.  Увеличение абсолютной и относительной величины собственных средств(проводится дополнительная эмиссия акций, проводятся мероприятия по внесению дополнительных паев в УК).
  13.  Приведение в соответствие размера УК и величины собственных средств требованиям Банка России
  14.  Принятие мер в течение 3 месяцев со дня окончания финансового года.
  15.  Изменение организационной структуры банка (изменение состава и численности работников, сокращение и ликвидация обособленных структурных подразделений)

  1.  Изменение организационной структуры КО

  1.  Реорганизация КО

  1.  Назначение временной администрации  (руководство банка либо полностью, либо частично лишается своих полномочий. Представители территориального Банка России приступают к управлению КО. Вводится на срок не более 6 месяцев)

Банк России  назначает временную администрацию в случае:

  1.  Если КО не удовлетворяет требования кредиторов, не исполняет обязательства в сроки превышающие 7 дней (меры по финн оздоровлению если срок задержки превышает 3 дня)
  2.  Если КО допускает снижение собственных средств по сравнению со средней величиной за последние 12 месяцев более чем на 30% при одновременном нарушении одно из обязательных нормативов. ( при финн оздоровлении на 20%)
  3.  КО нарушает норматив текущей ликвидности более чем на 20% (при финн оздоровлении более чем на 10%)
  4.  Не исполняет требования Банка России о замене руководителя и об осуществлении мер по финансовому оздоровлению

Руководителем является служащий Банка России, который формирует команду.

Временная администрация должна провести оценку финансового состояния КО, определить, на сколько она близка к отзыву лицензии:

  1.  Разработать и провести полный комплекс мероприятий по финансовому оздоровлению
  2.  Меры по обеспечению сохранности имущества и документации КО.
  3.  Устанавливает кредиторов и определяет список их требований

Если в течение срока действия временной администрации невозможно улучшить ее финансовое положение, то она выступает с ходатайством перед Банком России об отзыве лицензии по причине несостоятельности.

Временная администрация по истечении 6 месяцев еще работает до тех пор пока арбитражный суд не примет решения о признании КО банкротом. При наличии тех же обстоятельств, которые направлены на привлечение временной администрации, Банк России может принять решение о реорганизации КО, которое проводится в форме слияния или присоединения.

После отзыва лицензии у тех КО, у которых меры по предупреждению банкротства не дали результатов, Банк России обращается в суд с ходатайством о признании этой КО банкротом. В соответствии с ФЗ «о несостоятельности КО» помимо Банка России с ходатайством может обратиться сама КО, могут обратиться конкурсные кредиторы (все, кто обслуживаются банком), прокурор, налоговая.

В деле о банкротстве участвуют следующие лица:

  1.  КО (должник)
  2.  Конкурсные кредиторы и управляющие
  3.  Банк России
  4.  Специально уполномоченные органы

Банк России высылает в суд заявление, в котором указывает наименование КО, № и дату приказа банка об отзыве лицензии и обстоятельства о признании банкротом. К этому заявлению Банк России обязан приложить пакет документов:

  1.  Копия устава
  2.  Копия свидетельства о гос регистрации
  3.  Имеющиеся лицензии
  4.  Бух и финансовая отчетность
  5.  Выписка по основному корреспондирующему счету
  6.  Выписка по счету обязательного резервирования в Банке России
  7.  Подпись платежных документов, неисполненных КО

Конкурсный управляющий принимает в свое ведение имущество КО, проводит инвентаризацию, приглашает независимого оценщика, анализирует финансовое состояние КО, сообщает работникам о предстоящем увольнении, уведомляет третьих лиц о погашении задолженностей перед банком. Он ведет регистрацию требований кредиторов к банку, определяет объем требований, объявляет, что в течении 60 дней принимает все эти требования.

Все имущество КО, которое имеется на день открытия конкурсного производства представляет собой конкурсную массу, за счет которой удовлетворяются требования кредиторов в определенной очередности.

В первую очередь удовлетворяются требования кредиторов физ. лиц, перед которыми КО несет ответственность по причинению вреда жизни и здоровью (на основе исполнительных листов), требования физ. лиц, которые являются кредиторами КО по заключенным договорам банковского вклада или счета.

Далее, требования агентства по страхованию вкладов (или требования Банка России). Из конкурсной массы, за счет которой производятся выплаты, должно быть исключено имущество, которое составляет ипотечное покрытие, т.к. распоряжение этим имуществом осуществляется ФЗ «Об распоряжении ипотечными ценными бумагами».

В особом порядке идет удовлетворение требований кредиторов, обеспеченных залогом КО.

В-третью очередь удовлетворяются требования физ лиц по заключенным договорам банковского вклада по возмещению убытков в форме упущенной выгоды и по выплате сумы финансовых санкций.

Требования по субординированным кредитам исполняются после удовлетворения всех иных кредиторов.

Конкурсный управляющий составляет промежуточный и окончательный ликвидационные балансы (с контролем Банка России).

Промежуточный баланс составляет накануне начала выплат. После всех выплат составляется окончательный баланс, который представляется руководителю Банка России с объяснительной запиской. Подается в суд, который выносит окончательное решение о завершении процедуры банкротства. После в реестр вносится запись о ликвидации.

55. Особенности долгосрочного кредитования рыночного хозяйства 

Долгосрочное кредитование как один из способов финансового инвестирования имеет широкое распространение. Долгосрочным считается такое банковское кредитование, при котором срок погашения ссуды превышает 1 год и составляет в среднем 5 лет, хотя может достигать 25 лет и больше. Использование для финансовых инвестиций именно кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему. Как правило, долгосрочное кредитование предоставляется для осуществления капитальных вложений компаний, их технического переоборудования или расширения производства, для ведения строительства или реконструкции зданий и сооружений, создания интеллектуальных ценностей или научно-технической продукции. Долгосрочное кредитование не так прибыльно для банков, как краткосрочное, поэтому его чаще осуществляют не коммерческие, а инвестиционные банки, а также различные инвестиционные и пенсионные фонды, страховые компании путем приобретения соответствующих облигаций. Иногда долгосрочное кредитование используется гос-м как механизм стимулир отдельных отраслей пром-ти или предприятий. Долгоср кредит м б выдан как сразу, так и поэтапно, по мере выполнения опред плана работ, связанных с целями кредитования. Долгосрочное кредитование - интернациональное явление. Кредиты м. предостав-ся одними странами другим, банками одних государств кредитополучателям других. Отсюда можно говорить о международных кредитах. Если в основу классификации положено время действия кредитного договора, то к этому виду можно отнести просроченные и пролонгированные кредиты. Просроченные кредиты -- это кредиты, не возвращенные в установленные кредитным договором сроки и отнесенные на счет по учету просроченной задолженности по кредитам. Пролонгированные кредиты -- это кредиты, сроки возвращения которых продлены банком и отнесены на счет пролонгированной задолженности по кредитам. Источником погашения долг.кр-та служат денежные потоки от текущей деятельности ссудополучателя, а также чистые денежные поступления, генерируемые проектом. Для долгос кредитования проектов характерны следующие особенности: - отсутствие четкого разделения риска между кредитором и заемщиком. Последний несет ответственность по всем проектным рискам; - кредитор (банк) сохраняет право полной компенсации всех обязательств заемщика; - банк-кредитор не участвует в распределении прибыли предприятия-заемщика; - права и ответственность сторон по кредитной сделке регулируют кредитным договором, заключаемым между равноправными партнерами - банком и предприятием-ссудополучателем Для получения долгосрочного кредита заемщик предоставляет банку документы, характеризующие его надежность и фин устойчивость: - бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату; - отчет о прибылях и убытках; - технико-экономические обоснования и расчеты к ним, подтвержд эффективность и окупаемость капитальных затрат по кре-дитуемым мероприятиям и проектам; - договор строительного подряда и пр. Возврат заемных средств по вновь начинаемым стройкам и объектам производят после ввода их в эксплуатацию в сроки, определенные договорами. По объектам, возводимым на действующих предприятиях, возврат кредита начинают после сдачи их в эксплуатацию. % за пользование кредитными ресурсами начисляют с даты их предоставления в соотв. с заключенными договорами между заемщиками и банками. Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

56.Система банковского кредитования (СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ)

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирования в соответствии с принципами кредитования.

В качестве составляющих элементов система кредитования включает в себя:

  1.  Субъекты кредитования
  2.  Объекты кредитования
  3.  Порядок и степень участия собственных средств заемщиков кредитной сделки.
  4.  Способы регулирования ссудной задолженности
  5.  Методы кредитования
  6.  Формы ссудных счетов
  7.  Банковский контроль в процессе кредитования.

Субъекты банковского кредитования.

Выступают хоз. субъекты, население, государство, сами банки. Субъекты кредитных отношений выступают в качестве кредиторов и заемщиков. Особенностью кредитной сделки является то, что в одних случаях одни и те же лица могу выступать либо в качестве кредитора, либо заемщика и меняться местами.

Объекты кредитования.

Под объектом понимается цель кредита, которая выражает конкретные временные потребности заемщиков в дополнительных денежных средствах.

Степень участия собственных средств и способы регулирования ссудной задолженности.

Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой сделке определяется банками опосредованно, при определении класса кредитоспособности заемщика.

Способы регулирования ссудной задолженности.

Величина выдаваемых заемных средств каждому заемщику имеет свой определенный предел, который находит выражение в лимитах кредитования. Существует 3 вида лимитов:

  1.  Лимит выдач – определяет максимальный суммарный оборот по выдаче кредита за период действия кредитного договора.
  2.  Лимит задолженности – максимальный размер единовременной задолженности по кредиту в рамках одного кредитного договора.
  3.  Лимит кредитования – максимальная сумма задолженности клиента перед банком по всем кредитным договорам, включая просроченные кредиты, атак же предоставленные гарантии другими банками заемщику. Обычно устанавливается на 1 год с правом пересмотра.

Методы банковского кредитования

Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее время в банковской практике используются следующие способы, которые установлены ЦБ РФ:

  1.  Разовое начисление денежных средств на банковский счет либо разовая выдача наличных денег (физ. лица). Разовые кредиты, выдаются от случая к случаю
  2.  Открытие кредитных линий различного типа (возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии)
  3.  Кредитование банком расчетного счета клиента при отсутствии или недостаточности на нем средств (овердравт). Выдается высококлассным клиентам.
  4.  Другие способы, принятые в банковской практике(вексельные кредиты, факторинговый кредит, кредит-аренда (лизинг))

Банковский контроль (мониторинг) банковского кредитования.

Осуществляется за соблюдением лимита кредитования,  срока погашения кредита, своевременностью уплаты % за кредит, за обеспеченностью кредита. Банк принимает различные меры в отношении заемщика:

Помощь – изменение условий

Ужесточение мер –требование плана по улучшению положения, вызов на совещание директоров.




1. 2 Мойка шампунем без протирки 200 250 300
2. тема химических элементов Д1
3. Культура и познание. Культура и истина
4. Это было обычное утро 01 сентября 2017 года и я пришел в Национальную библиотеку города Шеффилда
5. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата педагогічних наук Одеса 2000 Дис
6. Реферат- Соціалістична Ліга Нового Сход
7. Задание 1 Составить план рабочего времени руководителя используя данные табл
8. технических изделий
9. Тема- Средства для наркоза спирт этиловый препараты применяемые для лечения алкоголизма
10. Лабораторная работа- Налаштування технічних засобів ПК

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе