модуль 4 Налоги и налогообложение Вариант 23 Определить НДС подлежащий уплате в бюджет и заполнить н

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Утверждено на заседании кафедры

учета, анализа и аудита

протокол № 2 от 16.09.2013 г.

Управляемая самостоятельная работа

по дисциплине «Финансы и финансовый рынок»

модуль 4 «Налоги и налогообложение»

Вариант 23

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль. Операции за отчетный месяц:

2.02 получены и оприходованы товары стоимостью 216 478 тыс. руб., в т.ч. НДС – 33 022 тыс. руб.;

5.02 получены и оприходованы товары стоимостью 365 478 тыс. руб., в т.ч. НДС – 55 751 тыс. руб.;

7.02 произведена оплата поставщику товаров в сумме 100 000 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

13.02 получена арендная плата в сумме 80 490 тыс. руб. (с учетом НДС);

13.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 286 400 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

14.02 произведена предоплата электрической энергии в сумме 25 450 тыс. руб. (с учетом НДС);

15.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 285 910 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

16.02 оплачены коммунальные услуги в сумме 6 480 тыс. руб. (с учетом НДС);

18.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 124 000 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

19.02 оплачены транспортные расходы на сумму 2 640 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %).

Данные декларации за январь, тыс. руб.:

Показатели	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС
1	2	3	4
Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА
1. По операциям, облагаемым по ставке		24/124
2. По операциям, облагаемым по ставке	467900	20/120	77983
3. По операциям, облагаемым по ставке		18/118
4. По операциям, облагаемым по ставке		10/110
5. По операциям, облагаемым по ставке		16,67 %
6. По операциям, облагаемым по ставке		15,25 %
7. По операциям, облагаемым по ставке		9,09 %
8. По операциям, облагаемым по ставке		0 %	x
8а. По операциям по реализации нефтепродуктов, не облагаемых НДС		х	х
8б. По операциям по реализации лизингодателям товаров, не облагаемых НДС		х	х
9. По операциям, освобождаемым от НДС		x	x
9а. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь		x	x
10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам		x
11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям	х	x
12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода	x	x
13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов*** у иностранных организаций		х
14. ИТОГО по разделу I	365087	x	77983
14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
14в. Сумма НДС по остальным объектам	x	x	77983
Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
15. Налоговые вычеты – всего (стр. 15а + стр. 15б + стр. 15в)	х	x	48790
15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
15в. Налоговые вычеты по остальным объектам	x	x	48790
Раздел III. СУММА НАЛОГА
16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего (стр. 16а + стр. 16б + стр. 16в)	x	x	29193
16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 14а - стр.15а)	x	x
16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 14б - стр. 15б)	x	x
16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в - стр.15в)	x	x	29193
17. Сумма НДС за отчетный период – всего (стр. 17а + стр. 17б + стр. 17в)	x	x	29193
17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 16а - стр. 16а предыдущей налоговой декларации)	x	x
17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 16б - стр. 16б предыдущей налоговой декларации)	x	x
17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (стр. 16в - стр. 16в предыдущей налоговой декларации)	x	x	29193
18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период - всего (стр. 17б + стр. 17в)	x	x	29193
18.1. в том числе к доплате (уменьшению) по акту проверки	x	x

1. обеспечить сохранность поклажи
2. Товарная политика в банке
3. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата фармацевтичних наук Харків ~ 20
4. Асортимент, споживчі властивості ялинкових прикрас та оцінка ступеня захисту прав споживачів при їх реалізації
5. Вексельний обЃг. Розвиток вексельних операцЃй на УкраѓнЃ та в Ѓнших економЃчно-розвинутих краѓнах
6. Відповідно до статті 73 ГК України державне унітарне підприємство утворюється компетентним органомдержав.
7. Преступления против свободы, чести и достоинства личности
8. вариант Сколько в тексте глаголов обозначающих действия ВЕТРА Ветер по лесу шумит Ветер
9. Тема-Создание редактирование и форматирование документов в MS Word
10. Дифференциальные уравнения и описание непрерывных систем
11. Банковское дело Научный руководитель- к
12. Курсовая работа- Удосконалення форм організації праці у діючому підприємстві готельного господарства
13. Тема-Термодинаміка хімічної рівноваги
14. Антиправительственные протестующие создали обширный палаточный лагерь в Киеве и возведен баррикады сн
15. Ульяновский государственный педагогический университет им
16. sосіеtаs суспільство або socius товариш свідчить про те що предметом дослідницького інтересу соціології ма
17. Важнейшие унциалы
18. группа хронических антропонозных трансмиссивных болезней вызываемых лейшманиями и передаются москитами;
19. Wer Lyers Wer severl lyers of clothing nd peel them off if you strt to get too hot
20. Курсовая работа- История священства

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе