Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Некоторые вопросы осуществления банковской деятельности
Ответы подготовлены сотрудниками Юридического департамента Банка России Н.Н. Курмашевой, Д.Б. Исаевым, Н.А. Фатеевым, Н.П. Черненьким
Пожалуйста, расскажите об открытии службам судебных приставов счетов для зачисления денежных средств, предназначенных для взыскателей.
В федеральных законах "О судебных приставах" (от 21 июля 1997 г. N 118-ФЗ) и "Об исполнительном производстве" (от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ) счета, открываемые службам судебных приставов для осуществления исполнительных действий, определены как депозитные. В то же время План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, утвержденный приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263, рассматривает указанные счета как текущие.
По нашему мнению, до момента принятия нормативного акта, регулирующего порядок открытия и ведения указанных счетов, необходимо руководствоваться следующим.
В соответствии с ч. 1 ст. 846 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Таким образом, действующим законодательством предусмотрен договорный порядок открытия банковских счетов юридическим лицам и иным субъектам гражданского оборота. Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами (ч. 2 ст. 846 ГК РФ).
Рассматриваемые счета судебных приставов являются разновидностью банковских счетов со специальным режимом функционирования. В связи с этим режим счета, а также порядок распоряжения вносимыми денежными средствами должен быть установлен в договоре, заключаемом сторонами.
Необходимо подчеркнуть, что депозит приставов не следует отождествлять с банковским вкладом - депозитом, регулирование которого осуществляется гл. 44 ГК РФ. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад) (указанная сумма также может быть перечислена на имя вкладчика), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Счет же судебного пристава служит иным целям, нежели извлечение дохода.
Счета судебных приставов могут открываться кредитными организациями путем заключения соответствующего договора банковского счета со специально оговоренным режимом. Операции по таким счетам должны учитываться на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций" в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденными приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263. Режим открываемых счетов должен соответствовать требованиям федеральных законов "Об исполнительном производстве" и "О судебных приставах".
Соблюдается ли требование законодательства о банковской тайне при осуществлении исполнительных действий?
Пункт 2 ст.12 Федерального закона "О судебных приставах" наделяет судебного пристава-исполнителя правом получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, объяснения и справки.
Однако, согласно ст.857 ГК РФ, сведения о банковском счете, банковском вкладе, операциях по счетам и о самом клиенте предоставляются только клиенту или его представителям, а иным лицам, включая государственные органы, они могут быть открыты лишь в случае и в порядке, предусмотренных федеральными законами.
В соответствии со ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация, Банк России гарантируют сохранение в тайне данных об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить в тайне информацию об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также иные сведения, устанавливаемые кредитной организацией, если это не противоречит федеральному законодательству.
Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" установлен исчерпывающий перечень субъектов, имеющих право на получение у кредитной организации сведений, составляющих банковскую тайну. Обращение судебного пристава-исполнителя за такими сведениями непосредственно в банк не предусмотрено действующим законодательством.
Федеральным законом "Об исполнительном производстве" (п. 3 ст. 46) судебному приставу-исполнителю предоставлено право запрашивать сведения о наличии или отсутствии у должника-организации счетов и вкладов в банках (иных кредитных организациях) только у налоговых органов, которые обязаны в трехдневный срок предоставить необходимую информацию.
Как происходит наложение ареста на денежные средства должника, находящиеся на счетах в кредитных организациях?
В соответствии с п. 2 ст. 12 Федерального закона "О судебных приставах" судебный пристав-исполнитель имеет право накладывать арест на денежные средства и иные ценности должника, находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, в размере, указанном в исполнительном документе.
Статья 45 Федерального закона "Об исполнительном производстве" устанавливает, что обращение взыскания на имущество должника путем наложения ареста является одной из мер принудительного исполнения.
Обращение взыскания на денежные средства должника, равно как и наложение ареста на них, производится на основании постановления судебного пристава, являющегося в соответствии со ст. 7 закона "Об исполнительном производстве" исполнительным документом. Ввиду того, что и взыскание, и арест обращаются на имеющиеся денежные средства, находящиеся на счете должника, действия обслуживающего банка по получении соответствующего исполнительного документа регулируются ст. 6 закона "Об исполнительном производстве".
Согласно ст.7 закона "Об исполнительном производстве" банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, в трехдневный срок со дня получения исполнительного документа от взыскателя или судебного пристава-исполнителя исполняют содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств либо делают отметку о полном или частичном неисполнении указанных требований в связи с отсутствием на счетах должника денежных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, и возвращают исполнительный документ о наложении ареста судебному приставу-исполнителю.
Данная процедура соответствует назначению рассматриваемого исполнительного действия (согласно п. 5 ст. 9 закона "Об исполнительном производстве" арест накладывается на имущество должника в целях обеспечения исполнения исполнительного документа по имущественным взысканиям) и связана с тем, что, согласно банковским правилам, исполнительный документ не является расчетным документом и не может помещаться в картотеку к счету клиента кредитной организации в случае отсутствия на счете денежных средств. Кроме того, описанные действия банка, обслуживающего счета должника, не противоречат интересам взыскателя, поскольку в случае отсутствия денежных средств на счете должника возможно наложение ареста на иное имущество должника (ст.59 закона "Об исполнительном производстве") либо совершение иных исполнительных действий, предусмотренных законом "Об исполнительном производстве" (ст. 47 - 49).
Таким образом, режим ареста счета распространяется только на денежные средства, находящиеся на счете в момент осуществления банком действий, определенных ст.6 закона "Об исполнительном производстве", в пределах суммы, указанной в исполнительном документе.
Передача арестованных денежных средств, принадлежащих взыскателю, производится путем списания их со счета должника. В соответствии с положениями банковского законодательства арестованные денежные средства могут быть перечислены со счета должника на иной счет, в том числе на текущий счет службы судебных приставов для последующей выдачи взыскателю, при условии предъявления судебным приставом-исполнителем надлежащим образом оформленного расчетного документа (инкассового поручения) к счету должника. Арест денежных средств заключается в прекращении расходных операций по счету в пределах арестованной суммы (ст. 27 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"). Следовательно, одновременно с направлением расчетного документа судебный пристав-исполнитель должен направить в обслуживающий счета должника банк постановление о снятии ареста, в противном случае у кредитной организации нет оснований проводить расходные операции по счету клиента в пределах арестованной ранее суммы. В случае наличия картотеки неоплаченных расчетных документов на момент снятия ареста с денежных средств списание на основании распоряжения уполномоченного органа по исполнительному листу производится в очередности, установленной ч. 2 ст. 855 ГК РФ. При этом датой поступления расчетного документа, оформленного приставом-исполнителем, является дата поступления его в кредитную организацию.
Каков порядок применения ст. 6 Федерального закона "Об исполнительном производстве"?
Статья 6 закона "Об исполнительном производстве" предоставляет право взыскателю направить исполнительный документ, в котором содержатся требования о взыскании денежных средств, непосредственно в кредитную организацию, если взыскатель располагает сведениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них денежных средств.
Между тем, в настоящее время выполнение банком операций по списанию денежных средств со счетов ответчиков в пользу взыскателей - физических лиц по исполнительным документам осуществляется в порядке, предусмотренном инструкцией Госбанка СССР от 30 сентября 1987г. N 2 "Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве" (далее - Правила). В соответствии с п. 283 и 286 Правил банк принимает исполнительные документы при инкассовом поручении на взыскание денежных средств в пользу граждан только через судебного исполнителя.
Оценивая данные нормативные документы, а именно Федеральный закон "Об исполнительном производстве" и названные Правила, следует признать, что Закон, имеющий более высокий юридический статус и принятый значительно позже Правил, изменяет положения Правил в части взыскания на основании исполнительных документов денежных средств в пользу физических лиц.
В то же время, поступающие непосредственно в банк или иную кредитную организацию исполнительные документы не могут быть исполнены кредитной организацией в связи с тем, что взыскание денежных средств со счетов юридических лиц по исполнительным документам производится в безналичном порядке. Исполнительный документ сам по себе не может рассматриваться как расчетный документ и нуждается в составлении инкассового поручения, являющегося основанием для кредитной организации должника для списания денежных средств по исполнительному документу.
В настоящий момент нет нормативного акта Банка России, который бы устанавливал отличный от указанного в Правилах порядок проведения кредитной организацией таких операций. При этом полностью отсутствует конкретный механизм выставления взыскателем - физическим лицом инкассовых поручений на основании исполнительного документа, в том числе и удостоверения комиссии по трудовым спорам.
Следует обратить внимание и на то обстоятельство, что ч. 5 ст. 209 Кодекса законов о труде (КЗоТ) РСФСР содержит аналогичную банковским правилам норму, в соответствии с которой "на основании удостоверения, выданного комиссией по трудовым спорам и предъявленного не позднее трехмесячного срока со дня его получения в районный (городской) народный суд, судебный исполнитель приводит решение комиссии по трудовым спорам в исполнение в принудительном порядке".
До урегулирования процедуры предъявления физическим лицом исполнительного документа непосредственно в кредитную организацию следует рекомендовать взыскателям - физическим лицам осуществлять взыскание денежных средств с должников - клиентов кредитных организаций путем направления исполнительного документа судебному приставу-исполнителю. Такой порядок в сложившихся условиях наиболее полно отвечает интересам физических лиц - взыскателей и не имеет противоречий с банковскими правилами и законодательством Российской Федерации, регулирующими порядок осуществления безналичных расчетов.
Какова очередность списания исполнительского сбора при недостаточности средств на счетах должника?.
Согласно разъяснениям заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ от 5 января 1998 г. N С5-5/уз-2, Федеральный закон "Об исполнительном производстве" определяет условия и порядок принудительного исполнения судебных актов и актов других органов службой судебных приставов-исполнителей. При этом названный Федеральный закон не меняет положений иных федеральных законов, определяющих полномочия других органов по обеспечению исполнения принимаемых ими актов.
Взыскание денежных средств со счетов юридических лиц по исполнительным документам производится в безналичном порядке. Очередность списания денежных средств со счета при недостаточности последних для удовлетворения всех предъявленных к нему требований установлена ч.2 ст.855 ГК РФ, при этом нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать ГК РФ.
В соответствии со ст. 81 Федерального закона "Об исполнительном производстве" в случае неисполнения исполнительного документа без уважительных причин в срок, установленный для добровольного исполнения указанного документа, с должника взыскивается исполнительский сбор в размере 7% от взыскиваемой суммы. Необходимо отметить, что в соответствии с п. 3 ст.9 Федерального закона "Об исполнительном производстве" в постановлении о возбуждении исполнительного производства судебный пристав-исполнитель устанавливает срок для добровольного исполнения содержащихся в исполнительном документе требований (такой срок не может превышать пяти дней со дня возбуждения исполнительного производства) и уведомляет должника о принудительном исполнении указанных требований по истечении установленного срока с взысканием с него исполнительского сбора и расходов по совершению исполнительных действий, предусмотренных ст.81 и 82 закона "Об исполнительном производстве". Таким образом, должник может исполнить содержащиеся в постановлении требования в добровольном порядке без уплаты исполнительского сбора и расходов по совершению исполнительных действий.
Исполнительский сбор взыскивается на основании постановления судебного пристава-исполнителя, которое является самостоятельным исполнительным документом, либо о взыскании исполнительского сбора должно быть указано в постановлении о возбуждении исполнительного производства.
При решении вопроса об очередности списания исполнительского сбора необходимо учитывать то обстоятельство, что ст. 77 закона "Об исполнительном производстве" устанавливает очередность распределения уже поступившей в распоряжение судебного пристава взысканной суммы. Списание же указанной суммы со счета должника в безналичном порядке должно быть осуществлено в соответствии со ст. 855 ГК РФ. Таким образом, Юридический департамент Банка России не усматривает противоречия между нормами ст. 855 ГК РФ и ст.77 закона "Об исполнительном производстве".
Анализ действующего законодательства позволяет, по нашему мнению, сделать вывод о возможности решения рассматриваемой проблемы путем представления в обслуживающий банк нескольких расчетных документов на списание со счета должника суммы основной задолженности и отдельно суммы исполнительского сбора. При этом сумма основного долга может быть зачислена непосредственно на счет взыскателя при условии, что в инкассовом поручении в качестве получателя средств будет указан взыскатель. Очередность списания со счета должника на основании указанных исполнительных документов, т.е. исполнительного листа судебного органа и постановления судебного пристава-исполнителя, могут не совпадать, поскольку постановление судебного пристава является самостоятельным исполнительным документом, списание денежных средств на основании которого производится в очередности, предназначенной для исполнительных документов, предусматривающих удовлетворение других денежных требований.
Вместе с тем, на практике имеют место случаи, когда списание со счета должника суммы основного долга по исполнительному документу и суммы судебного сбора и судебных расходов оформляется одним расчетным документом (инкассовым поручением). Исполняющий банк списывает указанные суммы в очередности, предусмотренной действующим законодательством для требования, указанного в исполнительном документе. В этом случае взысканная сумма в полном объеме зачисляется на депозитный счет судебных приставов, после чего указанная сумма распределяется в соответствии со ст. 77 закона "Об исполнительном производстве".
С какого момента филиал кредитной организации считается созданным de jure - с момента официального заявления банка об открытии филиала (учитывая уведомительный характер создания филиалов на территории Российской Федерации) или с момента внесения в реестр кредитных организации записи о регистрации филиала?
В настоящее время порядок открытия филиалов кредитной организации регулируется инструкцией Банка России от 23 июля 1998 г. N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности".
В гл.11 указанной Инструкции установлено, что кредитная организация, в отношении которой не установлен запрет на открытие филиалов (в соответствии со ст. 75 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в редакции от 26 апреля 1995 г. с изм. и доп.), вправе открыть филиал, письменно уведомив об этом территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала.
Филиал кредитной организации вправе начать деятельность с даты внесения записи о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ему порядкового номера
При неуведомлении кредитной организацией территориальных учреждений Банка России об открытии филиала либо открытии на имя филиала счета до получения сообщения Банка России о присвоении филиалу порядкового номера территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, вправе применить к кредитной организации санкции в соответствии со ст. 75 закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Датой закрытия филиала кредитной организации является дата внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
Ответственно ли юридическое лицо за действия своего филиала?
Филиалы юридического лица, как это следует из ст. 55 ГК РФ, не являются юридическими лицами, не обладают собственной гражданской правосубъектностью. Филиалы наделяет имуществом создавшее их юридическое лицо, они действуют на основании утвержденных основной организацией положений. В положении о филиале кредитной организации указывается, помимо прочего, перечень банковских операций и сделок, право на осуществление которых делегировано филиалу.
Руководители филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности (п. 3 ст. 55 ГК РФ). Соответствующие полномочия руководителя филиала (представительства) должны быть определены в доверенности и не могут основываться лишь на указаниях, содержащихся в учредительных документах юридического лица, положении о филиале, либо явствовать из обстановки, в которой действует руководитель филиала. Сделки, совершенные руководителем филиала при наличии таких полномочий, следует считать совершенными от имени юридического лица (п. 20 совместного постановления пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации"). Таким образом, не филиал, а юридическое лицо выступает ответчиком по своим обязательствам, в исполнительном документе будет указано наименование должника организации, а не филиала юридического лица. Место совершения исполнительных действий определяется в соответствии со ст. 11 закона "Об исполнительном производстве", в частности, если должником является юридическое лицо, исполнительные действия совершаются по месту его нахождения или по месту нахождения его имущества.
Как следует понимать положения п. 3 ст. 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете", касающиеся подписи главного бухгалтера в договоре?
В соответствии с п. 1 ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы. Данное положение относится также и к порядку приобретения гражданских прав и обязанностей путем заключения юридическим лицом сделок.
В соответствии со ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение и прекращение гражданских прав и обязанностей. Договор является сделкой, совершенной в письменной форме путем составления документа.
Поскольку в соответствии с нормами ГК РФ, Федерального закона "Об акционерных обществах", Федерального закона "О бухгалтерском учете" главный бухгалтер не является органом юридического лица и может выступать в отношениях с третьими лицами лишь будучи должным образом уполномоченным на то юридическим лицом, то в соответствии с абз. 1 п.1 ст. 160, п. 2 ст. 434 ГК РФ для признания сделки (договора) действительной подписи главного бухгалтера не требуется.
Вместе с тем, в самой организации главный бухгалтер обладает определенными полномочиями. В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" главный бухгалтер несет ответственность за формирование учетной политики и за достоверность бухгалтерской отчетности юридического лица.
Положение абз. 3 п. 3 ст. 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" о том, что финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению, касается только внутренних документов юридического лица.
Иной подход к рассматриваемой статье повлечет коллизию с ГК РФ, поскольку в таком случае ст.7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" наделяет главного бухгалтера полномочиями органа юридического лица, способного формировать и выражать вовне волю юридического лица, с чем нельзя согласиться.
Кроме того, согласно ст. 2 Федерального закона "О бухгалтерском учете" объектом бухгалтерского учета является имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности, но не заключаемые участниками хозяйственной деятельности гражданско-правовые договоры.
Признавая обязательства недействительными без подписи главного бухгалтера с учетом того, что обязательства возникают из договора, следует считать недействительным также и договор. Однако основания недействительности сделок указаны в § 2 гл. 9 ГК РФ. В число таких оснований отсутствие подписи главного бухгалтера не входит.
Исходя из сказанного, следует признать, что оформление сделок и договоров должно осуществляться в соответствии с требованиями ГК РФ и соответствующего законодательства, предусматривающего для отдельных видов договоров дополнительные требования (нотариальное удостоверение, государственную регистрацию и пр. ).
Каков порядок выдачи клиентам коммерческого банка юридического дела при закрытии счетов?
В соответствии с ч. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.
Вопросы закрытия банковского счета регламентированы в инструкции Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 " О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" (разд. 5). В соответствии с п. 5.3 указанной Инструкции при закрытии счета и переходе клиента на обслуживание в другую кредитную организацию передаются по описи все документы по оформлению счета. В соответствии с телеграммой Банка России от 5 декабря 1994 г. N 209-94 в банке, из которого уходит клиент, остаются копии документов, находившиеся в юридическом деле клиента.
Некоторые аспекты закрытия счетов освещены в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 г. N 61, где, в частности, в п. 21 указано, что в случае закрытия счета, а также при изменении наименования предприятия, организации, учреждения либо номера счета владелец счета обязан возвратить кредитной организации чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков. Если счет закрывается, то в таком заявлении должно содержаться подтверждение остатка средств на счете на день закрытия и указание, куда перечислить остаток средств.
При закрытии счета без перехода клиента в другую кредитную организацию документы, составляющие юридическое дело клиента, хранятся в кредитной организации в соответствии с правилами хранения документов, в частности, в соответствии с Типовым перечнем документов, образующихся в деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения (утв. Федеральной архивной службой РФ 16 января 1996 г. N 10-2-1/65).
Действующими нормативными актами не установлен порядок выдачи клиенту документов, составляющих юридическое дело.
Может ли обслуживающий банк закрыть счет клиента - юридического лица по собственной инициативе в случае ликвидации данного юридического лица?
Основания расторжения договора банковского счета изложены в ст. 859 ГК РФ. Между тем, к обязательствам, возникшим из договора, применяются общие положения об обязательствах, если иное не предусмотрено нормами ГК РФ (п. 3 ст. 420 ГК РФ). В соответствии со ст. 419 ГК РФ обязательство прекращается ликвидацией юридического лица (должника или кредитора), кроме случаев, когда законом или иными правовыми актами исполнение обязательства ликвидированного юридического лица возлагается на другое лицо (по требованиям о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и др.).
По договору банковского счета в соответствии со ст. 845 ГК РФ банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
В связи с тем, что вследствие ликвидации клиента у банка отсутствуют какие-либо обязательства по ведению счета, а также в связи с фактическим отсутствием второй стороны по договору банковского счета, полагаем правомерным закрытие счета во внесудебном порядке.
Как определить прерванный срок предъявления исполнительного документа к исполнению?
Статья 14 Федерального закона "Об исполнительном производстве" устанавливает сроки предъявления исполнительных документов к исполнению и порядок их исчисления. Нарушение этих сроков влечет возвращение исполнительного документа без исполнения. В статье 15 закона "Об исполнительном производстве" установлены два основания для перерыва течения срока предъявления исполнительного документа к исполнению - предъявление исполнительного документа к исполнению и частичное исполнение исполнительного документа должником. Пункт 2 ст. 15 того же акта гарантирует права взыскателя, устанавливая, что после перерыва срока предъявления исполнительного документа к исполнению течение срока возобновляется. При этом время, истекшее до перерыва срока, в новый срок не включается. В случае возвращения исполнительного документа взыскателю в связи с невозможностью его полного или частичного исполнения срок предъявления исполнительного документа к исполнению после перерыва исчисляется со дня возвращения исполнительного документа взыскателю.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что возобновленный срок предъявления исполнительного документа к исполнению исчисляется заново в соответствии со ст. 14 закона "Об исполнительном производстве". Прерванный срок предъявления исполнительных документов возобновляется в силу прямого указания на то в данном документе.
При этом следует отметить, что поскольку взыскатель имеет право в соответствии со ст.6 закона "Об исполнительном производстве" направить исполнительный документ для исполнения лично, то срок предъявления исполнительного документа к исполнению прерывается в соответствии со ст. 15 данного закона независимо от того, кто направил исполнительный документ должнику.
Днем возврата исполнительного листа взыскателю, по нашему мнению, следует считать не дату вынесения постановления о возвращении исполнительного документа, а дату получения постановления пристава и сопроводительного письма взыскателем, каковая проставляется при получении.
Возможно ли заключение кредитной организацией агентского договора с юридическим или физическим лицом?
Статья 1005 ГК РФ трактует агентский договор как сделку, по которой одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала, либо от имени и за счет принципала. Агентский договор, являясь новым институтом в российском гражданском законодательстве, содержит в себе черты таких традиционных институтов, как договоры поручения и комиссии. Следует отметить, что возможное осуществление банком кредитных операций, вытекающих из его обязанностей по агентскому договору (так же как и из договоров поручения или комиссии), противоречит ч. 2 ст. 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", где установлено, что банки вправе привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и размещать указанные привлеченные средства от своего имени и за свой счет.
Поэтому считаем неправомерным заключение кредитной организацией агентских договоров, предметом которых является осуществление кредитной организацией, выступающей агентом, операций по кредитованию за счет средств принципала.
Как рассчитать размер обязательных резервов при принятии банком обязательства возвратить вкладчику (юридическому лицу) сумму вклада с начисленными процентами в течение пяти дней по истечении установленного договором срока?
Договор банковского вклада, согласно которому банк принимает на себя обязательство по истечении установленного договором срока возвратить вкладчику (юридическому лицу) сумму вклада с начисленными процентами в течение пяти дней, следует квалифицировать как срочный. Срочным вклад является в течение всего периода действия такого договора, включая дополнительный пятидневный срок, так как налицо условие возврата вклада по истечении определенного договором срока (п.1 ст. 837 ГК РФ), а, согласно ст. 190 ГК РФ, срок определяется истечением периода времени, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями и часами.
В данном случае срок фактически продлевается на пять дней. Согласно п.1 ст. 194 ГК РФ ("Порядок совершения действий в последний день срока"), если срок установлен для совершения какого-либо действия, оно может быть выполнено до двадцати четырех часов последнего дня срока (включая уточняющие положения в отношении организаций), а ст. 315 ГК РФ предусматривает, что должник вправе исполнить обязательство до срока, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или условиями обязательства, либо не вытекает из его существа.
Размер обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России в случае проведения подобных операций, рассчитывается в порядке, определяемом приказом Банка России от 30 марта 1996 г. N 02-77 "Об утверждении Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации"". Следует уточнить, что срок заключенного договора банковского вклада будет исчисляться с учетом пяти дней. В течение данного срока банк обязан исполнить принятое на себя обязательство в соответствии с абз. 1 п.2.4.1 названного Положения, устанавливающего, что при определении срока привлечения средств во вклады (депозиты) физических и юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре.
Вправе ли юридическое лицо - нерезидент, не являющееся кредитной организацией, осуществлять выдачу наличных денежных средств в рублях представителю иностранного судовладельца?
Порядок приобретения и использования валюты Российской Федерации нерезидентами Банк России установил в своей инструкции от 16 июля 1993 г. N 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" (далее - Инструкция N 16).
В соответствии с п. 5 и 6 разд. IV Инструкции N 16 банки-нерезиденты за счет средств на своих рублевых корреспондентских счетах, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, могут кредитовать резидентов и нерезидентов на договорных условиях в соответствии с принятой банковской практикой. Находящиеся в Российской Федерации физические лица - нерезиденты могут снимать с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов по договоренности с этими банками наличные деньги для оплаты своих командировочных и иных расходов, связанных с пребыванием в Российской Федерации.
Физическое лицо - нерезидент может зачислить неиспользованный остаток указанных средств на рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов только в том уполномоченном банке Российской Федерации (по согласованию с ним), в котором этот нерезидент получил эти средства.
Суммы наличных денег, которые могут быть сняты с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов и зачислены на них, определяются по договоренности между соответствующими банками-корреспондентами.
В настоящее время Инструкция N 16 не предусматривает возможности получения представителями юридических лиц - нерезидентов, не имеющих рублевых счетов типа "Т" в уполномоченных банках, наличных денежных средств в рублях от юридических лиц-резидентов.
Как осуществляется привлечение кредитов (займов) в иностранной валюте от нерезидентов на срок свыше 180 дней?
Если такие кредиты привлекаются уполномоченными банками, соответствующие отношения регулирует указание Банка России от 27 марта 1998 г. N 193-У "Об осуществлении уполномоченными банками сделок и операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, не относящихся к банковским операциям". Данный документ устанавливает, что уполномоченные банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, вправе осуществлять привлечение денежных средств в иностранной валюте в виде займов (кредитов) без ограничения срока. Для этого им не требуется получать отдельные разрешения (лицензии) на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, которые выдаются резидентам на основании Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Согласно п. 10 "д" ст. 1, п. 2 ст. 6 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и п. 4 положения Банка России от 24 апреля 1996 г. N 39 "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций", валютная операция, связанная с получением финансового кредита в иностранной валюте на срок более 180 дней, является валютной операцией, связанной с движением капитала, и для ее осуществления юридическому лицу - резиденту необходимо получить разрешение Банка России.
Кроме этого, в соответствии с разд. 2 Положения N 527 юридическому лицу - резиденту для привлечения финансового кредита или займа в иностранной валюте в зависимости от конкретных условий привлечения займа или финансового кредита необходимо получить разрешение Банка России или зарегистрировать такую валютную операцию в территориальном учреждении Банка России. Следовательно, проведение юридическим лицом - резидентом кредитной операции по договору займа на срок свыше 180 дней без разрешения Банка России или без регистрации такой валютной операции в территориальном учреждении Банка России является нарушением валютного законодательства.
При необходимости пролонгирования договора займа на срок свыше 180 дней, если заемщиком является не уполномоченный банк, необходимо учитывать следующее. Если первоначальный срок кредитного договора не превышал 180 дней, а затем был продлен на период более 180 дней дополнением к договору или новым договором, то для дальнейшего осуществления данной кредитной операции, в зависимости от условий ее проведения, в течение 30 дней с даты внесения изменений в договор (подписания нового договора) заемщику следует получить в установленном порядке разрешение в Департаменте валютного регулирования и валютного контроля Банка России (ДВРиВК) на ее проведение либо зарегистрировать эту кредитную операцию в территориальном учреждении по месту нахождения заемщика.
Для получения разрешения на проведение пролонгированной на срок свыше 180 дней кредитной операции заемщик должен представить в ДВРиВК документы в соответствии с приложением 2 к Положению N 527 (при этом вместо документа, предусмотренного п. 5 указанного приложения, заемщику следует представить оригинал или заверенную копию кредитного договора с изменениями или дополнениями либо нового кредитного договора), а также справку из уполномоченного банка, осуществляющего расчетное обслуживание по данной кредитной операции, о проведенных в рамках кредитного договора операциях. Для регистрации пролонгированной на срок свыше 180 дней кредитной операции в территориальном учреждении заемщик должен представить документы, предусмотренные в приложении 1 к Положению N 527 (при этом вместо документа, предусмотренного п. 1 указанного приложения, заемщику следует представить оригинал или заверенную копию кредитного договора с изменениями или дополнениями либо нового кредитного договора), а также справку из уполномоченного банка, осуществляющего расчетное обслуживание по данной кредитной операции, о проведенных в рамках кредитного договора операциях.
Как кредитные организации осуществляют доверительное управление денежными средствами?
Инструкция "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации", утвержденная приказом Банка России от 2июля 1997 г. N 02-287, не предусматривает общего запрета на передачу денежных средств в доверительное управление, а только лишает кредитные организации права выступать в качестве учредителей управления денежными средствами. Данный запрет, естественно, не распространяется на физических лиц и позволяет кредитным организациям становиться доверительными управляющими их денежных средств.
В соответствии с п. 2 ст. 1013 ГК РФ деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления за исключением случаев, предусмотренных законом. Один из таких случаев указан в п. 3 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1991 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в редакции от 3 февраля 1996 г.), наделяющем кредитные организации правом осуществлять в том числе и доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.
Вместе с тем, если принятые в управление денежные средства предназначены для инвестирования в ценные бумаги кредитной организации, то для осуществления таких операций необходимо получить лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Что касается передачи физическими лицами - работниками кредитной организации своих денежных средств в доверительное управление данной кредитной организации, то такая сделка не противоречит действующему законодательству и нормативным актам Банка России.
Вправе ли кредитные организации заключить договор корреспондентского счета по кассовому и расчетному обслуживанию в виде одного документа?
В соответствии с п. 3 ст. 421 ГК РФ стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора. Также следует учитывать, что п. 1 ст. 422 ГК РФ устанавливает: договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения.
Инструкция Банка России по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября 1995 г. N 31 в п. 1.1.3 (в редакции письма Банка России от 30 мая 1997 г. N 462) устанавливает отсылочную норму к типовым формам договоров о кассовом обслуживании (см. приложения 1 и 2 Инструкции), которые заключаются расчетно-кассовыми центрами Банка России с кредитными организациями и иными клиентами Банка России. Что касается заключения условий договоров об открытии счета и о расчетном обслуживании, то соответствующие правоотношения регулируются гл. 45 ГК РФ, и в настоящее время нет отдельных нормативных актов Банка России, устанавливающих дополнительные императивные требования к условиям подобных договоров.
Таким образом, по нашему мнению, заключение договора корреспондентского счета по кассовому и расчетному обслуживанию в виде одного документа возможно, если соответствующий документ содержит все существенные условия как договора банковского счета, так и договора о кассовом обслуживании, т.е. соблюдаются требования, установленные действующим законодательством, и разработанными в соответствии с ним банковскими правилами.