Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Определение
Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.
Страховщики вправе осуществлять или только страхование объектов личного страхования или только страхование объектов имущественного и личного страхования.
Организационно правовая форма
На страховом рынке Российской Федерации действуют страховые компании, имеющие различные организационно-правовые формы (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и др.). Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм страховых компаний. Единственное требование состоит в том, что в качестве страховщика может выступать только юридическое лицо.
Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица, в том числе иностранные.
Российское страховое законодательство выделяется в качестве особой формы, в которой может быть создан страховщик, общество взаимного страхования (ОВС). (Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не относит ОВС к категории «страховые организации»).
ОВС — это объединение страхователей в целях совместного создания страховых продуктов определенного вида только для членов данного общества.
В соответствии с законодательством РФ общества взаимного страхования являются некоммерческими организациями.
Одной из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование). В развитом виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клубов. Цель их создания — оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и др.
Требования со стороны государства
Согласно Закону Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии являются субъектами страхового дела.
Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации.
Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.
Устанавливается, что с 2012 г. минимальные уставные капиталы российских страховщиков увеличиваются в четыре раза по сравнению с ранее действовавшими нормативами.
Так, уставный капитал универсальных страховых компаний должен составлять 120 млн руб., страховщиков жизни - 240 млн руб., перестраховщиков - 480 млн руб. Минимальный уставный капитал медицинских страховщиков должен вырасти до 60 млн руб. (ранее - 30 млн),
ОБЗОР ДЕЯТЕЛЬНОСТИ страховщиков в 2012- первом полугодии 2013 гг.
2012 г.- 436 страховщиков
2013- 454 страховщика (443- страховые организации, 11 – общества взаимного страхования)
Сумма страховых премий (взносов) в 2012г. возросла по сравнению с 2011г. на 23,2% и составила 811,0 млрд.рублей.
Объем страховых выплат по всем видам страхования в 2012г. по сравнению с 2011г. возрос на 22,7% и составил 376,5 млрд.рублей (без учёта обязательного медицинского страхования).
По оценкам «Эксперт РА», объем российского страхового рынка в 1-ом полугодии 2013 года составил порядка 467,5 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2012 года на 13,3%. Темпы прироста взносов замедлились по сравнению с 1-ым полугодием 2012 года на 11,0 п.п.
Наибольший прирост взносов в 1-ом полугодии 2013 года обеспечили сегменты страхования жизни, страхования автокаско и стразование от НС. При этом впервые за 3 года страхование автокаско уступило страхованию жизни первое место по номинальной величине прироста взносов.
Сегменты страхования жизни и страхования от НС растут быстрее рынка уже на протяжении 4 лет. Без учета этих видов страхования темпы прироста взносов в 1-ом полугодии 2013 года составили 9%.
В 1-ом полугодии 2012 года быстрее рынка рос также сегмент ОСАГО, в 1-ом полугодии 2013 года – страхование СМР.
Кроме того все 1-е полугодие 2013 года активно обсуждались масштабные поправки к закону «Об организации страхового дела в РФ» и создание мегарегулятора. Эти события в средесрочной перспективе приведут к существенной перестройке всего страхового рынка. Создание мегарегулятора может стать отправной точкой для повышения доверия к страховой отрасли.
Проблемы в законодательстве Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации 1992 года (до 1997 г. закон РФ «О страховании») заложил основы страхования и был весьма актуальным на этапе становления в России рынка страхования. В дальнейшем он не претерпел существенных изменений и в настоящее время физически и морально устарел. Основной его порок — недостаточная (поверхностная) регламентация большинства вопросов страховой деятельности. Срочно необходима разработка и принятие федерального закона о страховой деятельности.
В России практически отсутствует нормативно-правовая база обязательного страхования. Имеющиеся законы и подзаконные акты, в которых упоминается обязательное страхование, отражают его весьма поверхностно и бессистемно, нередко противоречат друг другу.
Чтобы заполнить правовой вакуум и устранить противоречия в законодательстве, нужен закон, который устанавливал бы основные понятия и единые принципы проведения обязательного страхования, давал единую классификацию его видов, необходимые основания для их принятия, предусматривал экономические и правовые гарантии его осуществления.
Кроме того, страховой рынок нуждается в преобразовании законодательства и надзорных функций в сферах достаточности капитала, борьбы с мошенничеством и выстраивания равноправных взаимоотношений с посредниками.
Требования к инвестиционной деятельности
Инвестиционными ресурсами страховой организации являются:
Средства страховых резервов - денежные средства страхового фонда, который страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования.
Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования.
Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Собственный капитал страховщика - это часть чистых активов страховой компании, которая является ее собственностью. К собственным средствам или собственному капиталу страховщика относятся:
Основными нормативно-правовыми актами в РФ, в которых раскрывается информация по направлениям размещения средств страховой компанией являются:
Виды активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов и собственных средств страховщика
|
Для покрытия (обеспечения) собственных средств страховщика |
Для покрытия (обеспечения) страховых резервов |
|
Общее
|
|
|
Различия |
|
|
|
Инвестиционная деятельность страховых компаний
Несмотря на существенный рост качества инвестиций и заметное снижение доли фиктивных активов (с 50 до 20% за пять лет), от подавляющего числа страховщиков потребуется изменение структуры инвестиций в связи с новыми требованиями регулятора. Ключевые вызовы – это введение института спецдепозитария (с 1.07.2015) и возможное введение нормативов по ликвидности, концентрации рисков и вложений в связные стороны по аналогии с банками. Больше всего проблем вызовут фиктивные активы и инвестиции в аффилированные компании. В тоже время надежность и ликвидность инвестиций страховщиков уже сейчас оцениваются как приемлемые.
Надежные вложения: качество инвестиций российских страховщиков заметно выросло за последние пять лет. По оценкам «Эксперт РА», инвестиции топ-150 российских страховщиков имеют следующие усредненные характеристики:
Скелеты в балансе: по оценкам «Эксперт РА», порядка 20% инвестиций страховых компаний можно назвать фиктивными. Еще 5 лет назад доля фиктивных инвестиций была близка к 50%. За это время изменились сами способы оптимизации отчетности. Если ранее активы «рисовались» только на отчетную дату, то сейчас – на все даты (средние колебания качественных показателей инвестиций на разные даты не превышают 5 п.п.). Недавно еще популярные операции РЕПО (ОПЕРАЦИЯ РЕПО- это операция, которая состоит из двух частей и при которой заключается единое генеральное соглашение между участниками рынка о продаже (покупке) ценных бумаг на определенный срок с обязательством обратной продажи (покупки) в определенный или, по требованию одной из сторон, по заранее обусловленной цене. По своей экономической сути операция РЕПО — это кредитная операция, в которой ценные бумаги используются как обеспечение.) практически не используются (по данным новой отчетности, их доля не превышает 1% от активов). Все чаще применяются более сложные механизмы, например «лизинг» финансовых инструментов (акций, облигаций, государственных и муниципальных ценных бумаг). Поэтому доля фиктивных активов рассчитывалась исходя из доли фондовых бумаг с коэффициентом 0,5. Кроме того учитывались векселя иных организаций и разница между размером денежных средств на отчетную и неотчетную даты.
Опасные зоны: наиболее высокие кредитные риски имеют компании, входящие в финансовые группы, а также средние и небольшие московские страховщики. У региональных компаний могут возникнуть проблемы с ликвидностью, а у крупных федеральных компаний и иностранных дочек – потери от реализации рыночного риска.
Агентством Эксперт РА было проведено исследование на тему инвестиционная деятельность российских страховых компаний по следующей методике
Методика
Исследование основывается на данных 100 страховых компаний, суммарная рыночная доля которых по итогам 2012 года составила порядка 80% (с учетом входящего перестрахования, но без учета ОМС). Сделанные оценки и рассчитанные усредненные значения распространяются на компании из топ-150 российского страхового рынка. Структура инвестиций прочих компаний может существенно отличаться от полученных результатов в основном в худшую сторону.
Анализ качественных характеристик инвестиций российских страховых компаний проводился на основе данных анкет, содержащих детальную информацию по структуре инвестиций, в том числе по объектам вложений (на отчетную дату 2012 года и 1-го квартала 2013 года, а также на неотчетную дату второй половины 2012 года и первой половины 2013 года).
Для целей максимально объективного анализа совокупность страховщиков была разбита на 4 однородные группы: крупные страховщики федерального уровня, средние и небольшие московские компании, кэптивные и региональные страховые компании.
Отдельно, также среди всех компаний, были выделены еще 2 категории: компании, являющиеся частью финансовой группы, и компании – дочки иностранных страховщиков.
Тенденции и перспективы
Этапы жизненного цикла страховой индустрии
50% руководителей компаний считают, что страховая индустрия находится в фазе роста, который продолжится в течение ближайших 3–5 лет.
● Несмотря на достаточно привлекательный рост рынка в краткосрочной перспективе, страховщикам необходимо определить наиболее перспективные сегменты рынка и сфокусироваться на тех сферах, где компании имеют явные конкурентные преимущества.
Тенденции и перспективы
Этапы жизненного цикла страховой индустрии В 2013 году наблюдается смещение фокуса страховщиков с роста выручки на увеличение прибыли за счет улучшения качества страховых услуг, оптимизации каналов продаж и усиления риск-менеджмента.
Топ-5 наиболее важных событий на российском страховом рынке в 1-ом полугодии 2013 года
|
Дата |
Событие |
Следствия |
|
28.05.13 |
Комиссия правительства РФ одобрила законопроект, который позволяет по упрощенной схеме заключать договоры страхования в электронной форме. Хотя закон еще не принят, в 2012-2013 годах целый ряд страховых компаний смогли уладить все юридические трудности и запустили продажи электронных полисов. |
Развитие электронного страхования будет способствовать развитию конкуренции между каналами продажи и снижению комиссий. Тем не менее, размер рынка прямого страхования пока невелик (по оценкам «Эксперт РА» в 1-ом полугодии 2013 года он не превысил 3-4 млрд. рублей). |
|
31.05.13 |
Впервые страховые компании сдали в ФСФР отчетность по МСФО. |
Несмотря на некоторые внутренние ограничения (использование метода простого перевода отчетности из РСБУ в МСФО и нехватка аудиторов), отчетность по МСФО более адекватно отразила реальное финансовое положение российских страховщиков. Сравнение отчетности по РСБУ и МСФО показало, что реальная убыточность страховщиков больше, а рентабельность и запас финансовой прочности меньше. |
|
20.06.13 |
Подписано распоряжение правительства о распространении господдержки на страхование в области животноводства. |
В результате вырастет уровень охвата сельхозпроизводителей страхованием. Тем не менее существенного улучшения их положения не произойдет. Лето 2013 года вновь показало неэффективность существующей системы сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой. |
|
5.07.13 |
Государственная Дума приняла в третьем чтении поправки к закону «Об организации страхового дела». |
Принятые поправки существенным образом изменят условия работы на российском страховом рынке. Перед страховщиками появились такие новые серьезные вызовы как введение спецдепозитария, реестра страховых посредников, финансовых нормативов. Страховые посредники будут обязаны раскрывать размер комиссий. Запрет агентам быть выгодоприобретателями существенным образом изменит инфрастуктуру рынка банкострахования. |
|
5.07.13 |
Государственная Дума приняла в третьем чтении закон о мегарегуляторе. Мегарегулятор должен заработать уже с 1 сентября 2013 года. |
Создание мегарегулятора окажет давление на страховые компании (приведет к значительному росту управленческих расходов, потребует принципиального улучшения качества активов), но в среднесрочной перспективе улучшит репутацию всего рынка. |
Григорьев Александр Валерьевич
Генеральный директор ОСАО «Ингосстрах», председатель правления, член экспертного совета по страхованию при ФСФР
Недавно в закон о страховом деле были внесены поправки, которые вводят новые принципы контроля за активами страховщиков. В соответствии с ними, с июля 2015 года страховщики жизни и компании, занимающиеся обязательными видами страхования, а также пенсионным страхованием, должны будут хранить ценные бумаги, в которые размещены их резервы и собственные средства, в специализированном депозитарии. По замыслу авторов этих поправок надзорные органы смогут лучше контролировать активы страховщиков и оценивать их качество.
На мой взгляд, спецдепозитарий не сможет четко и качественно решить эту задачу. Более того, это «ноу-хау» отечественной законодательной и регулирующей мысли, которой нет нигде в мире, и на мой взгляд, это просто свидетельство неэффективности и неспособности действующего надзора очистить рынок от «рисования» балансов.
Первое возражение заключено в том, что сегодня более 60% активов, указанных и «нарисованных» в балансах – это денежные инструменты (банковские векселя, банковские депозиты и пр.), которые не подлежат учету в спецдепозитариях. А у тех компаний, кто «рисует» отчеты, эта цифра еще больше. И если векселя банков еще можно как-то поставить на учет в спецдепе (для этого придется переписать массу инструкций ЦБ и Минфина, а заодно и инструкций по бухгалтерскому учету), то как спецдеп будет учитывать депозиты, особенно короткие, мне вообще не ясно. В акциях и облигациях, учитываемых обычными депозитариями, у страховщиков размещено не так много средств, и их можно поставить под контроль и проверять хоть сейчас, без всяких депозитариев. Вопрос - что это даст надзору? А что делать с недвижимостью? Ведь нынешний порядок регистрации объектов недвижимости вообще никак не стыкуется с требованиями Минфина к страховщикам ни по срокам, ни по сути. А как раз в недвижимости страховщиков и в производных инструментах по ней «зарыто» много интересного.
Второй тезис: как разделить в активах компании резервы по обязательным видам, подлежащим контролю и остальным? Значит, надо составить новые инструкции по требованиям к размещению покрытия резервов и капитала.
В-третьих, по замыслу разработчиков поправок, основная функция спецдепозитария – контролировать соответствие приобретаемых страховщиком активов приказам № 100н и 149н. Но те, кто предложил эту идею, видимо, просто плохо понимают принципы страхового и бухгалтерского учета. Например, страховщик сегодня покупает здание, а вчера он оплатил крупный убыток, по которому еще не пришло возмещение от перестраховщиков – состояние резервов изменилось и вчера, и сегодня. И как спецдепозитарий сможет это отслеживать? У такого крупного страховщика как «Ингосстрах» в день проводится около 50 тысяч операций, которые ежедневно влияют на размер резервов. Фактически страховщик должен будет предоставлять в спецдепозитарий ежедневный баланс. А значит, все разговоры о том, что ежедневная отчетность пока вводиться не будет и работа спецдепозитариев позволит отложить эту меру, оказываются пустыми.
А как решить проблемы с программным обеспечением? Ведь спецдепозитарий должен иметь программные средства, позволяющие проводить ежедневный мониторинг изменения активов каждого страховщика. Программа, которая позволяет составлять ежедневный баланс, создавалась в «Ингосстрахе» 15 лет, и на рынке нет ничего подобного. Сколько времени потребуется спецдепозитариям на создание аналогичного программного обеспечения?
Страховщики должны будут выполнить требование закона и у себя создать абсолютно новые программные средства, позволяющие вести ежедневный баланс? Сколько это будет стоить, сколько времени это займет? Кто-нибудь реально оценивал последствия для рынка этих «нововведений»? Что будут делать надзор с теми, кто это не сделает? Отзывать лицензии?
Наконец, нельзя сбрасывать со счетов и кадровые вопросы. В одном только «Ингосстрахе» финансово-экономическое подразделение и бухгалтерия – это суммарно 350 человек, сколько же тогда сотрудников должно работать в спецдепозитарии, чтобы все это проверять? Сотрудники спецдепозитария не просто должны соответствовать определенным требованиям (их пока еще никто не сформулировал, каким), в нем должны работать профессионалы, разбирающиеся и в страховом деле и в бухгалтерском учете. Откуда они возьмутся? Может быть, страховщики, которым придется сдавать данные в спецдепозитарии, отдадут туда своих лучших сотрудников? Сомневаюсь.