Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
2
Деловая игра “Дельта”
Система имитационного моделирования
управления предприятием
Методическое пособие
Описание игровой ситуации.
Данная программа имитирует процесс конкурентной борьбы нескольких компаний на олигополистическом рынке. В игре принимает участие от двух до шести фирм. В каждой фирме два – три участника, которые согласованно принимают решения по всем сторонам деятельности предприятия.
Каждый игровой период охватывает период времени, равный трем месяцам (квартал). К моменту начала игры (нулевой период) все предприятия находятся в одной и той же исходной ситуации. В процессе игры руководитель может изменять игровые параметры. Об этом участникам своевременно сообщается в виде определённой экономической интерпретации внесённых изменений.
В системе “ДЕЛЬТА” конкурентную борьбу между предприятиями можно назвать олигополией продажи. Такое состояние характеризуется тем, что предложение поступает от немногих крупных продавцов (от 2 до 6 предприятий), а спрос формируется многими мелкими потенциальными покупателями.
Сфера деятельности фирм разделена на 4 рынка.
Рынки в “ДЕЛЬТА” могут быть интерпретированы, например, как:
— рынок 1: внутренний (Россия);
— рынок 2: Украина;
— рынок 3: Германия.
— рынок 4: Беларусь.
Предприятия производят, закупают и продают от 1-го до 3-х продуктов.
Продукты имеют следующие отличительные признаки:
— продукт 1 - массовая продукция, которая уже в течение долгого времени реализуется на рынках и достигла стадии зрелости своего жизненного цикла (спрос достиг максимума).
— продукт 2 - продукция, которая уже закрепила свои позиции на рынке находятся в стадии роста своего жизненного цикла (продукт проник на рынок, спрос растёт, как и прибыль).
— продукт 3 - продукция ещё слабо знакомая потенциальным потребителям. Начинает проникать на рынок, находится в стадии внедрения.
На протяжении всего времени игры продукты будут продвигаться по кривой жизненного цикла. Перемещение проявляется в совокупных по отрасли объемах сбыта для каждого продукта и регулируется руководством игры. Графически это выглядит следующим образом:
ПРОДУКТ 1 ПРОДУКТ 2 ПРОДУКТ 3
Объем сбыта Объем сбыта Объем сбыта
I. Маркетинг
Статистические исследования показали, что олигополия предложения характеризуется функцией спроса (в игре: ценово-сбытовая функция) двойного преломления, положение и образ которой определяются в зависимости от величины затрат на инструменты маркетинга — рекламу, сервис и исследования
Цена
больше рекламы, сервиса, исследований
а
b
сбыт
Ценово-сбытовая функция
Ценово-сбытовая функция имеет два излома, отмеченные на рисунке точками <а> и <b>. Отрезок, ограниченный этими точками, называется “областью слабой реакции” из-за относительно низкой эластичности спроса по цене на этом участке функции, т.е. изменение цены в пределах этой области не сильно влияет на спрос.
В деловой игре «Дельта», ценово-сбытовая функция строится для каждого продукта по каждому рынку. Каждый период она меняется, в зависимости от ситуации на рынке в целом и величины маркетинговых затрат каждой фирмы в отдельности.
Каждое предприятие устанавливает на основе выбранной маркетинговой стратегии цену, по которой оно намеревается сбыть свою продукцию на рынке. При этом необходимо учитывать крайние границы принимаемых решений, выходить за пределы которых заведомо нецелесообразно.
Абсолютные границы цен на продукцию.
|
Границы цены за штуку на всех рынках сбыта |
Продукт 1 |
Продукт 2 |
Продукт 3 |
|
Минимум |
2.00 |
7.5 |
22.5 |
|
Максимум |
7.49 |
24.99 |
74.99 |
Для отражения инфляционных процессов, вызванных изменением цен на продукцию предприятий, в деловой игре введён индекс цен. Он рассчитывается для каждого периода игры. При изменении индекса цен, изменяются цены на все производственные факторы: станки, сырьё, закупаемые товары, заработная плата.
1. Реклама.
Решения об объеме инвестиций в рекламу принимаются по каждому продукту на каждом рынке сбыта отдельно.
Воздействие затрат на рекламу, стимулирующую сбыт, носит краткосрочный характер. Основной эффект от капиталовложений в рекламу достигается в текущем периоде.
Следующий график показывает связь между затратами на рекламу и отдачей от этих затрат в виде увеличения объема сбыта
Влияние рекламных затрат на увеличение объема сбыта
Где
А — влияние сразу (в текущем периоде), равное 0,6 или 60 % от затрат на рекламу этого периода;
Например: если мы вкладываем в периоде 500 рублей, то в текущем периоде подействуют 500*0,6=300.
Б — влияние позже (в следующих периодах), равное 0,4 или 40 % от общих затрат на рекламу предыдущих периодов. Т.е. в каждом следующем периоде действует 40% от эффекта предыдущего периода.
Например: если в 1-м периоде действуют 100 рублей, то во втором периоде останется воздействие 100*0,4=40 рублей. В 3-м периоде: 40*0,4 = 16 рублей. И т.д.
Эффективность воздействия инструментов маркетинга зависит от товарооборота предыдущего периода. Т.е. чем больше расширяется предприятие, чем больше продукции хочет сбывать, тем больше средств ей нужно вкладывать в рекламу (и в другие компоненты маркетинга), чтобы обеспечить необходимый спрос
Существует предел воздействия рекламы на сбыт. Например: если вы будете день и ночь видеть только рекламу шоколадки «Сникерс», то это вряд ли стимулирует вас к тому, чтобы бесконечно увеличивать потребление этих шоколадок. В «Дельте», при вложениях в рекламу, равных 9% от товарооборота предыдущего периода, достигается предельное воздействие рекламы. Капиталовложение сверх этой грани являются потраченными впустую, эффекта от них вы не получите.
2. Сервис
Затраты на привлекательную упаковку продукции, её доставку к клиенту, на содержание сети гарантийных ремонтных мастерских, и на другие мероприятия по предпродажной подготовке и послепродажному обслуживанию, называют затратами на сервис. Они рассчитываются по каждому рынку в отдельности, независимо от продуктов. Предполагается, что предприятие выпускает однородную продукцию и экономически нецелесообразно организовывать отдельную сервисную службу для каждого продукта в отдельности.
В системе “ДЕЛЬТА” сервис является более долгосрочным инструментом маркетинга, чем, скажем, реклама. Поскольку, с одной стороны, между капиталовложениями в сервис и улучшением качества обслуживания проходит определённый промежуток времени. С другой стороны, людям нужно время, чтобы почувствовать это улучшение, понять его преимущества, основываясь на собственном опыте или опыте близких людей. Временное влияние затрат на сервис на увеличение объема сбыта продукции отображено на рисунке.
Влияние затрат на сервис на увеличение объема сбыта
где
А — влияние сразу (в текущем периоде), равное 0,5 или 50 % от затрат на сервис этого периода;
Например: если мы вкладываем в периоде 500 рублей, то в текущем периоде подействуют 500*0,5=250.
Б — влияние позже (в следующих периодах), равное 0,6 или 60 % от общих затрат на сервис предыдущих периодов. Т.е. в каждом следующем периоде действует 60% от эффекта предыдущего периода.
Например: если в 1-м периоде действуют 100 рублей, то во втором периоде останется воздействие 100*0,6=60 рублей. В 3-м периоде: 60*0,6 = 36 рублей. И т.д.
Существует предел воздействия сервиса на сбыт.
Например: Рассмотрим такой компонент сервиса, как гарантия. Мы увеличиваем затраты на гарантийное обслуживание, увеличивая срок гарантийного обслуживания. После некоторого срока, для потенциальных покупателей уже будет не особо важен этот параметр. Насколько важна для вас будет разница между 20-ю и 50-ю годами гарантийного обслуживания вашего нового телевизора? Ведь уже лет через 10-15 вы, скорее всего, замените его, как морально устаревший, даже если он будет отлично работать. К тому же, человек не будет придавать большого значения таким отдалённым временным срокам (а тем более, платить за это).
В «Дельте», при вложениях в сервис, равных 10% от товарооборота предыдущего периода, достигается предельное воздействие сервиса на сбыт.
3. Научные исследования и внедрение “ноу-хау”
Средства, инвестированные на проведение исследовательских работ, дают эффект не только в виде увеличения оборота, но и снижают издержки производства. Продукцию высокого качества можно реализовать по более высокой цене, что не отразится на объемах сбыта, либо, при неизменной цене можно продать больше. С другой стороны, исследования помогают найти более эффективные способы производства: затраты сырья и вспомогательных материалов уменьшаются, производительность рабочих и станков возрастает. Всё это понижает себестоимость на единицу продукции.
Исследования, проводимые с целью улучшения технологии изготовления и качества продукции, имеют для каждого ее вида различную степень эффективности. Поэтому, затраты для каждого типа продукции планируются в отдельности.
Таким образом, исследования и внедрение “ноу-хау” является мощнейшим инструментом маркетинга, но это долгосрочный инструмент. Должно пройти время, прежде чем от вложенных в исследования средств будет отдача. Максимальный эффект от инвестиций проявляется только в последующих периодах, что представлено следующими коэффициентами временного влияния.
Зависимость объема сбыта от величины затрат на исследования
где
А — влияние сразу (в текущем периоде), равное 0,4 или 40 % от затрат на исследования этого периода;
Например: если мы вкладываем в периоде 500 рублей, то в текущем периоде подействуют 500*0,4=200.
Б — влияние позже (в следующих периодах), равное 0,8 или 80 % от общих затрат на исследования предыдущих периодов. Т.е. в каждом следующем периоде действует 80% от эффекта предыдущего периода.
Например: если в 1-м периоде действуют 100 рублей, то во втором периоде останется воздействие 100*0,8=80 рублей. В 3-м периоде: 80*0,8 = 64 рублей. И т.д.
Как и в случае с рекламой и сервисом, существует предел влияния исследований. В игре это: 10% от товарооборота предыдущего периода для 1-го товара, 15% для второго и 20% для третьего.
Почему же влияние для разных товаров имеет разные пределы насыщения? Вспомним о том, что товары находятся на разных этапах жизненного цикла.
Первый товар уже давно на рынке. Большая часть тех усовершенствований, которую по нему можно было сделать, уже реализована. Т.е. по сравнению с другими товарами, его производство уже во многом оптимизировано. Поэтому, не имеет смысла вкладывать большие средства в исследования. Они просто не окупятся.
Для второго товара ситуация несколько иная. Он более нов как для покупателей, так и для производителей. Продукт имеет больший потенциал усовершенствования и оптимизации производства по сравнению с первым продуктом. Для третьего товара, это ещё сильнее выражено.
Вложения в исследования влияют на качество продукции.
Качество продукции можно подразделить на 5 категорий:
- очень хорошее;
- хорошее;
- удовлетворительное;
- менее удовлетворительное;
- покупать не следует.
Данная классификация представляет собой результат затрат на исследовательские работы. В отчете показываются только пять ступеней оценки качества, но в действительности, деловая игра предусматривает около 200 разрядов в шкале оценки качества.
При планировании объёмов производства следует учитывать, что в игре существуют определённые ограничения на производство товаров.
Границы объемов производства
|
Запланированное производство, тыс. штук |
||
|
Минимум |
Максимум |
|
|
Продукт 1 |
0.0 |
99.999 |
|
Продукт 2 |
0.0 |
9.999 |
|
Продукт 3 |
0.0 |
0.999 |
Это можно объяснить тем, что в пределах имеющихся у нас производственных площадей нельзя производить больше определённых объёмов.
Для производства 3-х типов продукции используется оборудование (станки) 3-х видов. Каждый вид оборудования характеризуется максимальной мощностью, которой он достигает при полной загрузке.
- станок вида 1: 3.0 млн. ед. мощности;
- станок вида 2: 1.0 млн. ед. мощности;
- станок вида 3: 0.3 млн. ед. мощности
При этом, для каждого типа продукции необходимо использование всех 3-х типов оборудования (в разных пропорциях).
Коэффициенты производительности оборудования
|
Наименование продукта |
Коэффициенты производительности, по группам оборудования |
||
|
Вид 1 |
Вид 2 |
Вид 3 |
|
|
Продукт 1 |
0.50 |
0.20 |
0.025 |
|
Продукт 2 |
2.00 |
0.50 |
0.10 |
|
Продукт 3 |
5.00 |
1.00 |
0.5 |
Коэффициенты производительности оборудования показывают, сколько единиц мощности каждого вида оборудования затрачивается на изготовление одного изделия определенного наименования.
Для последующих периодов значения коэффициентов производительности оборудования изменяются из-за воздействия кривой опыта (воздействие исследований).
Каждый новый станок имеет срок эксплуатации равный 20 периодам (5 лет). В течение всего срока работы, его стоимость уменьшается, т.к. постепенно списывается на амортизационные расходы. К тому же, на поддержание его в рабочем состоянии необходимы определённые расходы на эксплуатацию. Эти расходы зависят от количества отработанных станком периодов. Чем дольше уже отработал станок, тем выше эти расходы. Это вполне понятно. С течением времени оборудование изнашивается и его всё труднее держать в работоспособном состоянии.
Существует возможность увеличения производственной мощности оборудования при помощи дополнительных инвестиций на закупку новых станков, или снижения — путем утилизации старых. При этом следует учитывать, что максимальное количество станков каждого вида не должно превышать 9 единиц (также объясним это ограниченностью производственных площадей).
стоимость станков на момент 0-го периода составляет:
- вид 1: 8.0 млн. руб.
- вид 2: 7.0 млн. руб.
- вид 3: 9.0 млн. руб.
Как уже было сказано выше. При изменении индекса цен, закупочные цены станков также будут меняться.
Если одновременно закупается большое количество станков одного вида, то покупатель получает скидку 5% от стоимости за каждый следующий станок. Т.е. 100% стоимости за первый, 95% за второй, 90% за третий и т.д.
Так же следует отметить, что при покупке станка он появляется в наличие только на следующий период. Нужно время, чтобы станки доставили на предприятие и были проведены монтажные работы по их вводу в эксплуатацию.
При утилизации станка, предприятию возвращается 75% его остаточной стоимости.
2. Рабочий персонал
Для выпуска продукции необходимы производственные коллективы (бригады), которые набираются из числа квалифицированных и неквалифицированных рабочих.
Состав и производительность бригад
|
Состав производственной бригады, рабочих |
Производительность бригады за период |
||
|
Квалифицированные |
Неквалифицированные |
||
|
Продукт 1 |
1 |
8 |
150 000 шт. |
|
Продукт 2 |
2 |
11 |
40 000 шт. |
|
Продукт 3 |
3 |
1 |
6 000 шт. |
Производительность бригад повышается под воздействием фактора исследований и по мере накопления опыта самими рабочими.
В кварталах 3, 7, 11, ... предусмотрены периоды отпусков. Каждый рабочий находится в отпуске 1 месяц. А т.к. период равен 1 кварталу (3 месяца), то фонд рабочего времени в этих периодах снижается на 1/3 по сравнению с остальными периодами. Это обуславливает нехватку рабочей силы. Возникает необходимость или снижать производство, или нанимать дополнительных рабочих, или нести затраты на оплату сверхурочных кадровым рабочим при сохранении объёмов производства. Зарплата рабочих в отпусках начисляется по обычным ставкам, что влечёт для предприятия дополнительные расходы в такие периоды.
В каждом периоде на работу может быть нанято любое количество квалифицированных и неквалифицированных кадров. При зачислении на работу возникают расходы, связанные с рекламной деятельностью по подбору кадров и организацией рабочих мест. Эти затраты называются издержками по найму.
Издержки по оплате труда включают в себя аккордную заработную плату, издержки по найму и компенсации при увольнении.
|
Рабочие |
Аккордная зарплата тыс. руб. |
Издержки по найму, тыс. руб. |
Компенсация при увольнении, тыс. руб. |
|
Квалифицированные |
6,250 |
4,500 |
7.500 |
|
Неквалифицированные |
4,000 |
3,000 |
6.000 |
Вновь нанятые квалифицированные рабочие не нуждаются в дополнительном времени на включение в рабочий процесс. Они работают по своей специальности и хорошо представляют, с какой работой имеют дело. Производительность труда вновь зачисленных на работу неквалифицированных кадров составляет лишь 50 % от нормативной, так как в первом квартале своей работы они обучаются и осваивают рабочее место.
В каждом периоде допускается увольнение максимум 20 квалифицированных и 20 неквалифицированных рабочих с выплатой им компенсации. Большее количество не позволяет увольнять существующее законодательство абстрактного государства, в котором функционируют фирмы. Если на предприятии в текущем периоде всё же возникает избыток рабочих, которых нельзя уволить (либо они не увольняются управляющими по другим причинам), то сотрудники не работают, но получают зарплату по обычным тарифам.
Рабочим, покидающим предприятие по собственному желанию (текучесть кадров), компенсация не выплачивается. Уволившиеся покидают предприятие в начале текущего периода.
Кроме затрат на заработную плату, предприятие так же несёт расходы на социальное обеспечение своих работников. Социальные расходы это средства, используемые руководством предприятия для улучшения условий труда и отдыха персонала. Увеличение суммы социальных расходов способствует снижению текучести и заболеваемости работников, и, следовательно, - снижению издержек по найму, оплате труда временных работников и оплате листов временной нетрудоспособности. Минимальные социальные расходы составляют 35% от заработной платы, максимальные – 60%. Ставка социальных расходов не может изменяться более чем на 2% по сравнению со значением предыдущего периода. Таким образом, нельзя спровоцировать массовые увольнения при сокращении производства за счёт резкого снижения социальных расходов.
3. Сырьё
Для производства единицы продукции каждого вида нужны 2 типа сырья (в различных пропорциях для каждого вида продукции). Также, для производства используются основные и вспомогательные материалы.
Коэффициенты потребления сырья.
|
Необходимое количество, единиц сырья (шт.) |
Для производства одной единицы |
||
|
Продукт 1 |
Продукт 2 |
Продукт 3 |
|
|
Тип 1 |
1 |
3 |
15 |
|
Тип 2 |
7 |
5 |
5 |
Расход основных и вспомогательных материалов.
|
Необходимое количество, материалов (руб.) |
Для производства одной единицы |
||
|
Продукт 1 |
Продукт 2 |
Продукт 3 |
|
|
материалы |
0.5 |
1 |
4 |
Как было сказано выше, потребление сырья и основных и вспомогательных материалов снижается под воздействием кривой опыта. И чем больше будут исследовательские затраты (в разумных пределах), чем больше производится продукции определённого вида, тем быстрее снижаются затраты сырья на единицу продукции.
Минимальная партия закупаемого сырья каждого типа составляет 1 млн. шт. При покупке сырья в более крупных размерах предусмотрена система скидок.
Система скидок на сырье
|
Тип сырья |
Объем закупки, Млн. шт. |
Базовая цена |
Скидка, % |
|
Тип 1 |
1 — 9 10 — 29 30 — 49 50 — 69 70 — 500 |
1 |
0.0 10.0 15.0 20.0 30.0 |
|
Тип 2 |
1 — 99 100 — 199 200 — 299 300 — 399 400 — 499 |
0.15 |
0.0 5.0 10.0 15.0 25.0 |
Под воздействием инфляционных (дефляционных) процессов стоимость сырья изменяется. Это происходит при изменении индекса цен.
Сырьё поступает на предприятие в том же периоде, в котором было заказано.
Если запас имеющегося на складе сырья не покрывает потребности производства в текущем периоде, то недостающее количество компенсируется срочным заказом. За срочность поставки выплачивается надбавка в размере 40% от стоимости сырья.
При определении объема закупки сырья следует учитывать ограниченность складских помещений. Так, склад предприятия имеет объем в 200 млн. объемных единиц. Для складирования одной единицы первого типа сырья требуется 2 объемные единицы, а второго — одна объемная единица. Если заводской склад не вмещает все закупленное сырье, то автоматически, по мере необходимости арендуются дополнительные складские помещения, вмещающие по 20 млн. объемных единиц каждое, с арендной стоимостью 0.1 млн. руб. в период за одно помещение.
4. Дозакупка товара.
Наряду с производством собственной продукции существует также возможность закупки товара. Товар закупают коммерческие агенты предприятия у других фирм аналогичной отрасли специализации (но не у конкурентов по отрасли). Дозакупка товаров актуальна, когда для обеспечения желаемого сбыта не хватает собственных производственных мощностей, например в период отпусков. Предполагается, что закупленный товар обладает тем же качеством, что и собственная продукция. Цены на закупаемые товары, а также систему скидок Вы можете увидеть в таблице.
Цены и скидки на закупаемые товары
|
Приобретение, млн. шт. |
Базовая цена |
Скидка, % |
|
|
Продукт 1 |
0 — 1.999 2.000 — 3.999 4.000 — 5.999 6.000 — 8.000 |
3.00 |
0.0 5.0 10.0 20.0 |
|
Продукт 2 |
0 — 499 500 — 999 1.000 — 1.499 1.500 — 2.000 |
10.00 |
0.0 5.0 10.0 15.0 |
|
Продукт 3 |
0 — 99 100 — 199 200 — 299 300 — 400 |
30.00 |
0.0 2.5 5.0 10.0 |
Как и в случае сырья, цены на закупаемые товары изменяются в случае изменения индекса цен.
При покупке товара необходимо учитывать, что его поставка осуществляется только на следующий период, после заказа.
Остаток товара и готовой продукции на конец периода влечет за собой возникновение складских расходов в размере 4 % от общей себестоимости складируемой продукции.
5. Транспортировка продукции
Предприятия в деловой игре действуют на четырёх рынках сбыта. Все фирмы располагаются на рынке 1, здесь же находится и склад готовой продукции. Поэтому, на обеспечение продукцией 1-го рынка предприятия не затрачивают дополнительных средств. А рынки 2,3 и 4 являются удалёнными относительно складов готовой продукции. Для доставки туда товаров приходится расходовать средства на дополнительные транспортные издержки.
Транспортные тарифы.
|
Транспортные издержки (руб./шт.) по перевозке продукции с фабричного склада. |
|||
|
Рынок 2 |
Рынок 3 |
Рынок 4 |
|
|
Продукт 1 |
0.20 |
0.25 |
0.10 |
|
Продукт 2 |
0.75 |
1.25 |
0.65 |
|
Продукт 3 |
1.5 |
3.00 |
2.00 |
В каждом периоде объём транспортируемой продукции вычисляется в соответствии с запланированным сбытом на соответствующих рынках. Кроме того, на рынках можно создавать страховые запасы. Страховой запас это некоторый объём продукции, оставленный на случай, если реальный сбыт превысит запланированный. При нехватке продукции на каком-либо рынке (спрос превышает предложение), предприятия-конкуренты получают дополнительную возможность для реализации своей продукции. Доля рынка предприятия уменьшается. С одной стороны, предприятие недополучает прибыль в текущем периоде, с другой, уменьшение доли рынка может негативно сказаться на объёмах сбыта в следующих периодах.
III. Управление и финансовая деятельность предприятия.
1. Рационализация.
Издержки управления это затраты, которые направлены на обеспечение бесперебойного функционирования предприятия, взаимосвязи и слаженной работы различных отделов, доставки средств производства на предприятие и их распределение и т.д.
Разумеется, они не имеют постоянной величины и зависят от размера объёмов производства и сбыта, количества рабочих. Чем крупнее предприятие, тем больших затрат требует управление им. Издержки управления следующим образом зависят от оборота:
К рассчитанным таким образом издержкам управления прибавляется по 1 млн. руб. на каждую тысячу рабочих.
Фирмы могут провести у себя на предприятии 2 вида мероприятий для снижения издержек управления:
Есть возможность сделать заказ специализированной фирме разработать для предприятия новую организационную структуру управления, которая будет функционировать более эффективно. После внедрения новой структуры на предприятии, издержки на управление понизятся на 2%. Консалтинговой фирме за эту работу выплачивается 0.25 млн. руб. Эта сумма выплачивается один раз в начале периода, когда было принято решение по рационализации. А экономия в размере 2% от управленческих затрат действует всю игру.
На предприятии можно внедрить автоматизированную систему управления. Она требует определённого времени для установки на предприятии, поэтому начнёт работать на следующий период после соответствующего заказа. Если внедряется АСУ, то это значит, что до конца игры предприятие будет выплачивать 0.65 арендной платы в период. АСУ позволяет снизить издержки управления на 10%.
Если последовательно, одно за другим, внедряются оба усовершенствования управления, то достигается эффект снижения в размере 2+10=12% от величины издержек.
2. Собственное платежное поведение предприятия
Собственное платежное поведение предприятия характеризуется условиями платежей фирмы поставщикам за приобретаемое сырье и товары для продажи. Эти условия платежа включают в себя сроки оплаты и размер скидки, предоставляемой поставщиками за срочность оплаты. Предприятие в “Дельте” может самостоятельно определить свое платежное поведение. Каждый период предприятие может менять своё платёжное поведение. Общая сумма платежа (100%) распределяется между возможными сроками. Существуют 4 вида платёжного поведения, которые различаются сроком начала уплат. Но во всех случаях, длительность уплат составляет 1 квартал (3 равных ежемесячных платежа).
Виды платёжного поведения.
|
№ срока |
Время выплаты, размер скидки/издержки |
|
Срок 1 |
Оплата начинается через 30 дней после поставки. Скидка 2.5% от суммы платежа |
|
Срок 2 |
Оплата начинается через 60 дней после поставки. Скидка 1.2 % от суммы платежа |
|
Срок 3 |
Оплата начинается через 90 дней после поставки. Скидка не предоставляется. |
|
Срок 4 |
По истечении 90 дней выставляется вексель на следующие 90 дней (итого 180 дней). Общие вексельные издержки составляют 2.75% от суммы платежа. |
Как мы видим, чем быстрее предприятие выплатит свои задолженности, тем выгоднее это будет для него. Но у фирмы не всегда есть деньги для текущих платежей. Поэтому, иногда возникает необходимость отсрочить платежи.
Клиенты фирмы тоже не сразу платят за приобретённые товары. Их платёжное поведение определено изначально и не меняется в процессе игры.
3. Использование кредитов.
Иногда возникает ситуация, когда собственных средств предприятия не хватает для нормального функционирования фирмы. В таких случаях приходится прибегать к использованию заёмных средств. В деловой игре "Дельта" возможно привлечение как долгосрочных, так и краткосрочных кредитов.
Краткосрочные кредиты.
Предприятие может взять краткосрочный кредит сроком на один период, для финансирования затрат текущего периода. Обслуживание (погашение и выплата процентов) всех краткосрочных кредитов происходит в начале следующего периода.
Основой для получения финансирования является открытие кредитной линии, которую следует запросить. Расходы по краткосрочным кредитам включают:
а) расходы по выплате процентов за краткосрочный кредит в рамках кредитной линии, которые составляют в исходной ситуации 3.5% в квартал.
б) Если запрошенная кредитная линия превысила реальные потребности предприятия в данном периоде, то кредит предоставляется только на необходимую сумму. Но предприятие выплачивает комиссионные в размере 1% за период от разницы между затребованной суммой кредитной линии и полученным кредитом;
в) если предприятие не запросило или запросило слишком малую кредитную линию, то возникает нехватка денежных средств. Банк автоматически предоставляет срочный кредит (овердрафт) в необходимом размере. Овердрафт — это разновидность краткосрочного кредита, который предоставляется в срочном порядке под высокие проценты. В исходной ситуации, стоимость овердрафта составляет 5% в квартал, что превышает ставку обычного краткосрочного кредита — на 1.5%.
Долгосрочные кредиты.
Долгосрочные кредиты предоставляются на срок в 20 кварталов (5 лет). Они гасится равными частями каждый квартал в течение всего срока займа. Т.е. каждый период фирма выплачивает проценты по долгосрочным кредитам (3% за период) и 1/20 часть основного долга.
Руководители предприятия могут принять решение о досрочном погашении долгосрочного кредита. Такая возможность существует. Единственное ограничение: нельзя гасить больше 1 долгосрочного кредита за период.
В деловой игре «Дельта» у предприятия не может быть больше 6-ти долгосрочных кредитов одновременно.
В отличие от краткосрочных кредитов, существует лимит суммы долгосрочного кредита:
= 2 * — +
Требуемая сумма долгосрочного кредита указывается в плане по финансированию, причем если она превышает кредитный лимит, то предприятию предоставляется кредит в рамках этого лимита. Указанная сумма денег поступает на счет предприятия сразу же, в начале планового периода.
5. Краткосрочные финансовые инвестиции
При наличии свободных денежных средств, предприятиям предоставляется возможность инвестировать их. Существует 3 возможности для вложения средств.
Вклад 1 представляет собой вложение денег на банковский депозит сроком на один квартал. По условиям обслуживания он является надежным вложением. По нему выплачивается фиксированный процент в размере 2.5% в квартал.
Вклады 2 и 3 представляют собой инвестиции в ценные бумаги, котирующиеся на бирже. Эти ценные бумаги безубыточны, т.е. предприятию гарантирован возврат вложенных средств. Но доход от этих вложений носит случайный характер.
По вкладу 2 курс ценных бумаг может возрасти максимум на 5% в квартал. Но опыт показывает, что наиболее вероятная величина увеличения курса составляет 2.5% в квартал.
Курс ценных бумаг вклада 3 может возрасти максимум на 7% в квартал, однако, наиболее вероятный процент увеличения курса составляет 2% в квартал.