Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Тема 13. Страховая организация: структура, бизнес-процессы и управление
1. Страховая организация
Страховщик — это страховая организация, осуществляющая управление страховым фондом (его формирование, размещение и целевое использование) посредством заключения с его участниками (страхователями) договоров страхования, сбора страховых премий и осуществления выплат при наступлении страховых событий и принявшая на себя все обязательства, связанные с исполнением этой функции.
В зависимости от сферы деятельности страховой компании (страхование, перестрахование, взаимное страхование) будет определяться и структура компании, ее диверсифицированность, как территориальная, так и функциональная.
Под структурой организации понимается упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов, обеспечивающих ее функционирование и развитие как единого целого.
Организационная структура должна соответствовать обстоятельствам и условиям, сложившимся в конкретной организации, и ее внешнему окружению. По характеру специализации и видам деятельности различается: вертикальное разделение — по уровню и горизонтальное разделение — по функциям.
В структуре управления организацией различаются линейные и функциональные связи. Линейные связи определяют систему взаимодействия по шкале «управление — подчинение», а функциональные — профессиональную интеграцию на основе специфики деятельности подразделений.
Выбор той или иной организационной структуры зависит от целого ряда факторов, наиболее значимыми из которых являются:
— специфика и степень разнообразия деятельности организации (специализированная СК, универсальная компания;
— географическое размещение организации, в том числе наличие обособленных подразделений (региональная компания, федеральная компания, компания, работающая в нескольких ключевых регионах);
— отношение к организации трех групп субъектов: собственники, управленцы, сотрудники (система взаимосвязи через ФПГ, через административный ресурс и т.д.);
— изменчивость внешней среды (наличие или отсутствие ценовой конкуренции; стабильность или нестабильность финансового рынка; изменчивость страхового законодательства);
— технология, предопределяющая специфику работы компании (например, чем определяется порядок урегулирования убытков и андеррайтинга рисков — нормами компании или законом);
— стратегия, реализуемая организацией (максимизация сборов; минимизация убытков; равновесие портфеля).
Выделяют два типовых подхода к формированию структуры организации:
— иерархический (бюрократический) — формирование структуры управления исходя из внутреннего строения организаций, разделения труда и рационализации управления. Главное внимание уделяется разделению труда на отдельные функции и соответствию ответственности работников управления предоставляемым полномочиям. Например, специалист по урегулированию убытков не может заниматься андеррайтингом или продажами, подчиняется только начальнику отдела урегулирования убытков, который в свою очередь подчиняется только директору филиала, а тот — директору по страхованию головного офиса;
— органический (адаптивный) — формирование структуры строится исходя из необходимости постоянного приспособления структуры управления к условиям внешней среды. Данный тип структуры управления отвергает необходимость детального разделения труда по видам работ и формирует такие отношения между участниками процесса управления, которые диктуются не структурой, а характером решаемой задачи. Как правило, органические структуры характерны для не очень крупных организаций, а также для организаций, находящихся в стадии трансформации. Здесь наиболее часто применяется горизонтальная ротация кадров для формирования универсального взгляда на всю совокупность проблем, решаемых страховой организацией, начиная от привлечения клиента и аквизиционной деятельности и заканчивая урегулированием убытков, актуарными расчетами и перестрахованием рисков.
Иерархический тип структуры управления имеет несколько разновидностей: линейная, функциональная, линейно-функциональная, линейно-штабная, дивизиональная.
- Линейная структура управления является простейшей, сущность которой состоит в том, что управляющие воздействия на объект могут передаваться только одним доминантным лицом—руководителем, получающим официальную информацию только от своих, непосредственно ему подчиненных лиц, принимающим решения по всем вопросам, относящимся к руководимой им части объекта, и несущим за них ответственность. Специалист отдела продаж страховых продуктов решает вопросы с андеррайтером данного продукта только через руководителя своего отдела, без непосредственного прямого контакта с андеррайтером. Эта система наиболее косна и характерна только для очень крупных компаний, где необходима жесткая централизация принятия решений.
- Особенность функциональной структуры заключается в том, что при сохранении единоначалия по отдельным функциям управления формируются специальные подразделения, работники которых обладают знаниями и навыками работы в данной области управления. Наиболее часто эта структура применяется при разработке новых страховых продуктов, адаптивных ожиданиям потребителя, для создания которых необходимо участие различных специалистов, способных с разных сторон осветить проблему формирования нового страхового продукта.
- Линейно-функциональная структура. Основу структуры составляет «шахматный» принцип построения и специализация управленческого процесса по функциональным подсистемам организации (аквизиция, маркетинг, выплаты, исследования и разработки, финансы, персонал и т.д.). Предусматривается создание при основных звеньях линейной структуры функциональных подразделений. Линейно-функциональная система является наиболее распространенной для страховых компаний.
- Линейно-штабная структура. Ее суть заключается в том, что функциональные руководители получают в свое распоряжение развитые обособленные функциональные подразделения (финансовое управление, управление снабжения и т.д.), которые могут самостоятельно вести работу с другими подразделениями, в том числе на коммерческой основе. Чаще всего данная система встречается, когда в страховой или финансовый холдинг входят: страховая компания, банк, перестраховочная компания, компания по страхованию жизни, страховая медицинская компания, страховой (перестраховочный) брокер, страховое агентство, страховые аджастеры, сюрвейеры и аварийные комиссары и т.д. Эта система связана с необходимостью для страховщика отдавать (в соответствии с требованиями законодательства) ряд видов деятельности на аутсорсинг.
- Дивизиональная структура характеризуется сочетанием централизованной координации с децентрализованным управлением. Ключевыми фигурами в управлении организациями с дивизиональной структурой становятся не руководители функциональных подразделений, а управляющие (менеджеры), возглавляющие отдельные «производственные» отделения.
Производственные отделения могут строиться по трем критериям:
1) по выпускаемой продукции или предоставляемым услугам (продуктовая ориентация);
2) по ориентации на дифференцированные группы потребителей (потребительская ориентация);
3) по обслуживаемым территориям (региональная специализация).
Органический тип структуры управления имеет несколько разновидностей: проектная, матричная, бригадная.
- Проектная (целевая) структура. Проектная структура формируется при разработке организацией проектов, под которыми понимаются любые процессы целенаправленных изменений в системе (например, модернизация системы приема рисков и урегулирования убытков, освоение новых технологий, создание нового продуктового направления т.п.). Управление проектом включает определение его целей, формирование структуры, планирование и организацию выполнения работ, координацию действий исполнителей. Основным принципом построения проектной структуры является концепция проекта. Каждый проект имеет свою структуру, и управление проектом включает в себя определение его целей, формирование структуры, планирование и организацию работ, координацию действий исполнителей. После выполнения проекта структура проекта распадается, ее компоненты, включая сотрудников, переходят в новый проект или увольняются (если они работали на контрактной основе). Как правило, подобные структуры применяются в страховании для проведения специализированного внутреннего аудита или реинжиниринга.
- Матричная (программно-целевая) структура. Структура представляет собой решетчатую организацию, построенную на принципе двойного подчинения исполнителей: с одной стороны, непосредственному руководителю функциональной службы, представляющей персонал и техническую помощь руководителю проекта, с другой — руководителю проекта, наделенного полномочиями для осуществления процесса управления в соответствии с запланированными сроками, ресурсами и качеством. При такой организации руководитель проекта взаимодействует с двумя группами подчиненных: с постоянными членами проектной группы и с другими работниками функциональных отделов, которые подчиняются ему временно и по ограниченному кругу вопросов. Примером данной структуры могут служить подразделения, создаваемые в последнее время в ряде компаний для введения системы direct-insurance.
- Бригадная (кросс-функционалъная) структура управления. Основой этой структуры управления является организация работ по рабочим группам (бригадам). Основными принципами такой организации управления являются: автономная работа рабочих групп (бригад), самостоятельное принятие решений рабочими группами и координация деятельности по горизонтали, замена жестких управленческих связей бюрократического типа гибкими связями, привлечение для разработки и решения задач сотрудников разных подразделений. Наиболее часто в страховании данные структуры применяются для организации продаж, где необходима продуктовая специализация направлений с одновременной универсализацией связей между подразделениями продажи, обслуживания (урегулирования убытков) и страхового учета.
Структура страховой компании имеет вертикальную и горизонтальную градации. При построении управленческой структуры выделяют следующие элементы компании: компания в целом, дирекции (по направлениям), департаменты, отделы, подразделения (по специализации).
Большинство компаний в процессе своего развития создают различные обособленные подразделения (филиалы, представительства, агентства), которые, обладая ограниченным набором функций и полномочий, выполняют роль приближения компании к местонахождению потенциального клиента — страхователя.
По уровню делегирования полномочий и обособленности ведения бизнеса выделяют следующие составные части компании.
Головная организация. Здесь сосредоточены все элементы функционирования и управления страховой компании, начиная от стратегического планирования, разработки методологии страхования и решения вопросов о перестраховании рисков и рассмотрении крупных убытков и до формирования финансовой отчетности, включая расчет страховых резервов, лицензирования новых видов страхования, принятия стратегических решений. Только в головном подразделении компании принимаются решения о формировании структуры компании, об урегулировании всех (любых) заявленных убытков (вне зависимости от их величины и специфики), о перестраховочной политике компании, о лимитах для филиалов по приему рисков и урегулированию убытков.
Филиалы. Обладают ограниченными возможностями. Полномочия филиала и его руководителя определяются Положением о филиале. Филиал является обособленным подразделением компании, имеющем определенную самостоятельность в принятии решений по страхованию и урегулированию убытков, размещению части средств и решению текущих организационно-финансовых вопросов. Однако при приеме рисков на страхование филиал, как правило, руководствуется методикой, разрабатываемой в головной организации, включая тарификацию рисков. Филиалы не осуществляют расчет страховых резервов, что является исключительной прерогативой головной организации. Филиалы, как правило, не занимаются исходящим перестрахованием принятых рисков, а урегулирование убытков сверх установленных для филиала лимитов осуществляют только по согласованию с головной организацией.
Представительства. Являются специфическим обособленными подразделениями компаний, выполняющими роль «представителя интересов» компании, без особых полномочий. В ряде случаев представительствам делегируется право осуществлять котировку рисков и принимать (в рамках установленных лимитов) решения о предоставлении страховой или перестраховочной защиты от имени головной организации. Они осуществляют «идейное» руководство деятельностью филиалов (например, в рамках федерального округа) и помогают их продвижению. Институт представительств характерен также для перестраховочных компаний: как правило, представительства выполняют роль связующего звена между местным страховщиком и головным подразделением перестраховочной компании. Риски акцептуются представительством, но все урегулирование убытков осуществляется исключительно в головном подразделении перестраховщика.
Агентства (точки продаж). Основной и единственной их целью является аквизиционная деятельность — продажа и продвижение страховых продуктов. В процессе своей работы агентства могут осуществлять взаимодействие с различными финансовыми институтами и контрагентами — банками, лизинговыми компаниями, туристическими компаниями и т.д., формируя каналы продвижения (продажи) страховых продуктов.
Агентства не занимаются урегулированием убытков, андеррайтингом рисков и тем более финансовым планированием. Их единственная задача—максимизировать сбор страховых премий. Однако они играют крайне важную роль в работе со страхователями и в формировании представления о системе страховой защиты, с одной стороны, и об ожиданиях страхователей (о качестве страхового продукта и его характеристиках) — с другой, доводя эту информацию до разработчиков страховых продуктов и андеррайтеров.
Специфика структуры страховой компании
В отличие от иных хозяйствующих субъектов (производственных, торговых, обслуживающих), деятельность страховой организации очень специфична, что, в свою очередь, отражается и на структуре страховой компании.
Факторы, определяющие специфику структуры страховой организации:
— финансовый характер деятельности — основной объект оперирования —денежные средства;
— основным объектом деятельности компании является управление риском, опосредованное формируемыми страховыми фондами;
— ориентация на потребителя — страхование (услуга) — финансовая гарантия, которая не может существовать вне потребителя, а следовательно, у страховщика не может быть временного лага между «выпуском» продукции и его «реализацией» (нахождением потребителя на эту продукцию);
— в связи с ограниченностью видов деятельности, которые может осуществлять сам страховщик (страховая компания), возникает целый ряд дополнительных работ (услуг), выполнение которых необходимы для полноценности предоставляемой страховой защиты, но страховщик вынужден передавать их в аутсорсинг;
— привлечение посредников — поскольку страхование — чрезвычайно сложный продукт, для его эффективного продвижения необходимо участие профессиональных страховых посредников, которые выступают «буфером» и «связующим звеном» одновременно — между компанией и потенциальным клиентом, доводя до него информацию о специфике страхового продукта и его качественных характеристиках;
— страховые компании являются крупнейшими институциональными инвесторами, а их инвестиционная деятельность жестко регулируется государством с целью обеспечения надежности и платежеспособности компаний.
Два главных структурных подразделения страховой компании — страховая и финансовая дирекции.
В рамках страховой дирекции осуществляется основная часть деятельности компании, связанная с привлечением рисков, с дальнейшей цессией рисков (перестрахованием), с андеррайтингом рисков, с урегулированием убытков и формированием политики компании по освоению рынка. Деятельность страховой дирекции компании направлена на работу с потребителем страховой услуги и с основными контрагентами компании, включая перестраховщиков, и формирование базы для инвестиционной деятельности компании. Страховая дирекция является отражением специфики деятельности страховой компании.
Огромное значение в деятельности компании играет ее финансовый блок (финансовая дирекция). Финансовое направление страховой компании, в отличие от других организаций, включает в себя не только блок бухгалтерского и налогового учета и контроля, отчетности и планирования, но еще и большой инвестиционный блок и блок актуарных расчетов. Последние два блока для страховой организации имеют важное значение. Деятельность и результаты работы инвестиционного отдела крайне важны не только с точки зрения формирования дохода, но и с позиции мониторинга соблюдения строгих законодательных норм по объему и структуре активов, в которые могут быть инвестированы страховые резервы и собственные средства компаний. На базе актуарных расчетов андеррайтеры компании строят свою тарифную политику, а расчет страховых резервов влияет на формирование финансового результата страховой компании и достоверность отчетности страховой организации.
2. Документооборот и делопроизводство в страховой организации
Документооборот страховой организации условно можно разделить на три блока:
■ традиционный документооборот: общеюридический, общехозяйственный, кадровый, административный, в том числе по построению бизнес-процессов и разработке стратегий;
■ бухгалтерско-налоговый (со страховой спецификой);
■ специфический страховой (присущий только деятельности страховой организации):
— по аквизиционной деятельности, включая работу со страховыми посредниками;
— по урегулированию убытков;
— по перестрахованию;
— по инвестиционной деятельности страховщика;
— по работе с контрагентами на аутсорсинге, которые обеспечивают возможность предоставления страхового возмещения в натуральной форме.
Доля страхового учета и документооборота в страховой компании является преобладающей не только ввиду специализации компании на данном виде деятельности, но также ввиду значительной зарегламентированности со стороны государства и надзорных органов всей страховой деятельности.
Специфика документооборота и делопроизводства страховой компании определяется следующими факторами:
— спецификой деятельности данной группы хозяйствующих субъектов;
— ограниченностью осуществляемых видов деятельности (страховщик может осуществлять только страховую и перестраховочную деятельность либо осуществлять взаимное страхование);
— спецификой учета и отчетности, в том числе спецификой бухгалтерского учета страховщика;
— спецификой налогообложения и контроля за деятельностью страховых компаний.
Процесс делопроизводства страховой компании отражается в следующих группах документов:
1) Страховые (перестраховочные) документы (первичные документы). Данная группа документов отражает взаимоотношения, возникающие между страхователем и страховщиком, фиксирует их взаимные обязательства и процесс их исполнения как на стадии приема риска на страхование, так и на стадии урегулирования убытков. В эту группу входят и документы, отражающие отношения по дальнейшей цессии риска, т.е. отношения цедент—перестраховщик. Эта группа представленная такими документами, как:
2) Документы и базы страхового учета. Кроме первичных документов, непосредственно отражающих операции по страхованию (перестрахованию), страховая компания ведет целый ряд баз страхового учета, в которых фиксируются осуществляемые страховые операции. Как правило, эти базы ведутся в электронном виде с последующим (периодическим) обязательным формированием и выведением на бумажный носитель различных журналов, отражающих информацию, содержащуюся в этих базах. Примерами таких журналов является:
3) Документы по инвестиционной деятельности (отражающие деятельность страховщика как институционального инвестора). Наряду с собственно страховой деятельностью инвестиционная деятельность страховщика является крайне важной, а отчетность по ней — весьма объемной. Страховщик обязан соблюдать требования законодательства, регламентирующего перечень и структуру активов, принимаемых в покрытие страховых резервов и собственных средств страховщика (приказы Минфина России № 100н и № 149н). Основные операции по размещению активов отражаются на счетах бухгалтерского учета страховой организации. Кроме того, составляются следующие документы:
Отдельно учитываются дебиторская задолженность и доли перестраховщиков в страховых резервах.
4) Документы и базы статистического учета. Статистический учет страховой организации включает в себя отчасти как страховой учет, так и специализированный статистический учет. Страховые компании формируют четыре формы статистической отчетности:
5) Документы и базы бухгалтерского и налогового учета. Как и любой хозяйствующий субъект, страховая компания ведет базы бухгалтерского и налогового учета и формирует документы, фиксирующие соответствующие операции для целей учета и отчетности. Специфика состоит в особенностях бухгалтерского учета страховщика (определено приказом Минфина России № 69н), включая наличие специальных счетов, отсутствующих в бухгалтерском учете иных хозяйствующих субъектов.
6) Общехозяйственные документы (со спецификой бухгалтерского учета). Для обеспечения своей деятельности страховая компания осуществляет ряд затрат, связанных как с организацией общей системы управления и функционирования компании, так и с исполнением условий договоров страхования, по которым необходимо предоставить страховое возмещение (обеспечение) в натуральном выражении, т.е. путем предоставления услуг. Страховщик заключает договоры с контрагентами (поставщиками) на приобретение оргтехники, канцелярских товаров, осуществление рекламной кампании, выплачивает заработную плату и вознаграждение агентам и т.д. Все эти операции отражаются в общехозяйственных документах страховой компании, однако в связи с особенностями деятельности страховщика с тоски зрения бухгалтерского учета они будут иметь свою специфику отражения на счетах бухгалтерского учета.
7) Общеюридические документы (уставные, организационные и т.д.). Как и любая организация, страховая компания имеет учредительные документы, в том числе определяющие ее организационно-правовую форму, специфику деятельности и пр.; документы, подтверждающие регистрацию компании в качестве юридического лица и постановку на налоговый и статистический учет; лицензионные документы; документы по деятельности обособленных подразделений компании и иные документы, отражающие организационно-правовую деятельность. Страховая компания так же, как любое юридическое лицо, осуществляет прием на работу сотрудников и ведет кадровый учет.
Для более точного понимания специфики страховой документации ниже приведено краткое описание основных страховых документов.
Договор страхования — документ, на основании которого строится система взаимодействия страховщика и страхователя. Он регламентирует права и обязанности сторон, отражает предмет и объект страхорания, страховую сумму и страховую премию, порядок урегулирования убытков и остальные существенные условия страхования. Договор страхования бывает в форме простого и в форме генерального договора. По генеральному договору страхуются однотипные стандартизированные риски.
Правила страхования — документ, содержащий стандартные условия страхования по соответствующему виду (подвиду) страхования (страховому продукту). Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему (ст. 943 ГК РФ). Страхователь, защищая свои интересы, вправе ссылаться на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе). Правила страхования разрабатываются страховой компанией и представляются в орган страхового надзора в порядке лицензирования нового вида страхования или в порядке уведомления при наличии «открытого» вида страхования, по которому у страховщика уже имеется лицензия. Договор страхования составляется на основании правил страхования и не должен им противоречить.
Страховой полис является документом, подтверждающим факт принятия риска на страхование. В нем фиксируются даты начала и окончания действия страхового покрытия, конкретизируется объект страхования (особенно если применяется генеральная форма договора страхования), риски, страховая сумма и страховая премия. Страховой полис кратко отражает основные положения договора страхования и служит свидетельством заключения договора страхования. Страховой полис является документом строгой отчетности, имеет уникальный номер, который, как правило, наносится типографским способом (нумератором) и печатается в двух экземплярах — по одному каждой из сторон — страхователю и страховщику.
Страховой акт — документ, описывающий факт и причину страхового случая, обстоятельства его наступления, отражающий размер и форму ущерба, причиненного в результате страхового случая, расчет страхового возмещения (обеспечения) и принимает решения о выплате. К страховому акту прилагается весь комплект документов, подтверждающих обоснованность признания события страховым случаем, оценку ущерба, претензии к виновной стороне (в случае ее наличия) для предъявления суброгации, а также соответствующие заявления и извещения страхователя.
Извещение о страховом случае направляется страхователем страховщику при наступлении события, имеющего признаки страхового случая. Извещение оформляется в письменном виде и должно) быть направлено страховщику в течение срока, оговоренного в договоре страхования — обычно три — пять дней с момента наступления события. В извещении указываются данные страхователя, данные страхового полиса, дата и место наступления события, характер происшествия, его причины, обстоятельства наступления события, а также предполагаемый (заявляемый) размер ущерба. На основании извещения страховщик фиксирует убыток и формирует резерв заявленных, но не урегулированных убытков. Получив извещение, страховщик приступает к расследованию обстоятельств наступления страхового случая и оценке размера ущерба.
Заявление о выплате страхового возмещения — это документ, отражающий требование страхователя о выплате страхового возмещения (обеспечения) на основании представленных документов о страховом случае, обстоятельствах его наступления и размере причиненного ущерба. Заявление представляется страховщику после того, как проведены все основные мероприятия по идентификации страхового случая и экспертной оценке ущерба и собран весь пакет документов, необходимый для формирования страхового акта.
Заявление о выплате страхового возмещения — это документ, отражающий требование страхователя о выплате страхового возмещения (обеспечения) на основании представленных документов о страховом случае, обстоятельствах его наступления и размере причиненного ущерба. Заявление представляется страховщику после того, как проведены все основные мероприятия по идентификации страхового случая и экспертной оценке ущерба и собран весь пакет документов, необходимый для формирования страхового акта.
Счет (перестраховочный по убытку). Страховая компания, выступая в отношениях страховщик—перестраховщик цедентом, после уретулирования прямого убытка предъявляет перестраховщикам к оплате их доли в убытке. Это предъявление осуществляется через выставление счета, в котором указывается доля перестраховщика в возмещении по страховому случаю, к которому прикладываются все копии документов по данному страховому случаю, включая страховой акт. В счете отражается информация об объекте страхования и страхователе, дате и номере документа, по которому данный риск был перестрахован, описание страхового случая, данные об общем размере выплаченного страхового возмещения и доле перестраховщика в этой выплате, подлежащей перечислению цеденту.
Счет по бордеро — документ, отражающий взаимные финансовые обязательства сторон по договорам облигаторного перестрахования за отчетный период. В дебете счета указывается полученная цедентом страховая премия (в доле перестраховщика), а в кредите — перестраховочная комиссия и доля перестраховщика в убытках, оплаченных цедентом.
Заявление на страхование формализует просьбу страхователя о страховании имеющегося у него объекта. В заявлении отражаются данные о страхователе, объекте страхования, перечне рисков, по которым требуется страховая защита, запрашиваемый период страхования, а также общая информация о страхуемом риске. По каждому виду страхования, как правило, имеется своя форма заявления, отражающая специфику данного вида страхования. Заявление на страхование каждая страховая компания разрабатывает самостоятельно исходя из своих внутренних методических разработок. Как правило, заявление является приложением к договору страхования, поэтому оформляется также, как и страховой полис, в двух экземплярах.
Анкета предстраховой экспертизы — документ, отражающий результат проведения рискологической предстраховой экспертизы объекта страхования. Как правило, в данной анкете содержатся вопросы, имеющие существенное значение для суждения о степени и факторах риска. На основании данных анкеты предстраховой экспертизы андеррайтер принимает решение о возможности и условиях приема риска на страхования, в том числе о величине страхового тарифа и необходимости предъявления дополнительных требований к условиям содержания и эксплуатации объекта страхования. В зависимости от простоты или сложности страхового продукта, стандартизированности объекта страхования и величины страховой суммы и вида страхования анкета предстраховой экспертизы может содержать от нескольких вопросов и являться частью заявления на страхование до специального многотомного сюрвейерского отчета.
Слип — документ, отражающий предложение цедента перестраховщику об участии в риске, застрахованном цедентом. Слип применяется при факультативной форме перестрахования и отражает все основные характеристики риска, формируется цедентом и направляется перестраховщику для акцепта. С момента акцепта слипа доля риска считается принятой в перестрахование.
Бордеро — список рисков, переданных в перестрахование по облигаторному договору. В бордеро в табличной форме фиксируется перечень объектов (рисков), застрахованных в отчетном периоде цедентом и передаваемом перестраховщику по договору облигаторного перестрахования. Бордеро делится на бордеро премий (бордеро начисленных премий и бордеро оплаченных премий), в котором фиксируются риски, передаваемые в перестрахование, и страховые (перестраховочные) премии, подлежащие передаче перестраховщику, и на бордеро убытков (бордеро заявленных убытков и бордеро оплаченных убытков), в котором отражаются доли перестраховщика в убытках по ранее принятым рискам.
Аддендум (страховой, перестраховочный). Аддендум является дополнением (изменением) к договору страхования (перестрахования), посредством которого в базовый, ранее заключенный договор вносятся какие-то изменения и дополнения.
Нотис — извещение о намерении сторон. Чаще всего нотис применяется в перестраховании при намерении цедента или перестраховщика прекратить свое участие в договоре облигаторного перестрахования. В этом случае цедент (перестраховщик) направляет контрагенту нотис о расторжении- В договорах облигаторного перестрахования, как правило, содержится положение о прекращении договора на основании 90-дневного нотиса, поданного любой из сторон.
Квитанция по форме А-7— это документ строгой отчетности, форма которого утверждена приказом Минфина России от 17 мая 2006 г. № 80н. На основании квитанции формы А-7 страховщик может без наличия контрольно-кассового аппарата принимать страховые премии у населения. Как правило, большинство агентов страховых компаний, осуществляя аквизиционную деятельность и принимая страховые премии, при расчете с физическими лицами используют квитанции формы А-7.
Суброгационный акт (требование). В соответствии со ст. 965 ГК РФ «к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования». Суброгационный акт является документом, отражающим требования страховщика к виновной стороне о возмещении вреда на основании перешедшего к страховщику права страхователя. В суброгационном акте отражаются факт и обстоятельства причинения ущерба страхователю виновной стороной, факт выплаты страхового возмещения страхователю и перехода к страховщику права страхователя, а также требование о возмещении причиненного вреда.
Журналы убытков. Ежеквартально страховая компания формирует Журнал учета убытков, в котором в табличной форме отражается информация о заявленных и об урегулированных убытках, о досрочном прекращении договоров страхования, о выплате страхового возмещения, а также о долях перестраховщиков в означенных убытках. Журнал формируется в разрезе учетных групп и содержит информацию о договоре страхования, периоде страхования, страхователе и объекте страхования, дате и причине наступления страхового случая, заявленном размере ущерба, размере выплаченного страхового возмещения, дате выплаты и учету долей перестраховщиков в убытке.
Журнал заключенных (оплаченных) договоров отражает информацию о количестве и структуре договоров страхования, заключенных компанией за определенный период. Как правило, Журнал учета договоров формируется ежемесячно в разрезе видов страхования или учетных групп, а также в разрезе агрегированных групп страхователей (юридических лиц, физических лиц и ИП). Журнал может быть сформирован в разрезе агентов или в разрезе обособленных подразделений, осуществляющих аквизиционную деятельность. В журнале содержится информация о номере договора, периоде страхования, дате заключения договора, дате оплаты страховой премии, размере страховой премии, размере агентского вознаграждения, размере страховой суммы, размере дебиторской задолженности по оплате страховой премии. На основании журнала договоров страхования можно анализировать деятельность страховой компании по формированию страхового портфеля.
3. Страховой маркетинг и аквизиция
Страховой маркетинг – это комплексная система методов формирования спроса на страховые услуги (продукты).
Страховой маркетинг — это комплексная программная деятельность на рынке страховых услуг, включающая процессы создания и производства страховых продуктов, а также доведениях до потребителя на основе изучения потенциального и реального спроса и конкретных рыночных условий.
Особенности страхового маркетинга определяются особенностями страховых услуг. Это, прежде всего, сложность понимания и объяснения сущности страховой услуги, которая далеко не всегда имеет конечную реализацию в страховой выплате.
Функции страхового маркетинга
Комплекс процедур маркетинга в страховании
Модель поведения страхователя (покупателя страховой услуги)
Задачи страхового маркетинга следует сгруппировать по трем направлениям:
1) определение уровня и качества спроса — анализ имеющегося спроса, оценка его платежеспособности, эластичности, определение социально-экономических факторов, оказывающих на него наибольшее влияние;
2) формирование спроса на имеющиеся в наличии страховые продукты — поиск мер, способов и форм, целью которых является продвижение на рынок имеющихся у страховщика продуктов, т.е. поиск новых каналов продаж, реклама, формирование новых сетей сбыта и т.п.;
3) формирование нового и расширение имеющегося спроса — разработка новых страховых продуктов и совершенствование имеющихся с учетом изменения потребностей страхователей.
Страховой маркетинг в широком смысле (стратегический) — это система мер, позволяющих сбалансировать интересы страховщика и страхователя.
Страховой маркетинг в узком смысле (оперативный) является инструментом повышения эффективности работы страховщика за счет более полного учета интересов и особенностей поведения страхователя.
К функциям стратегического маркетинга можно отнести прежде всего:
— исследование рынка в целом и его отдельных сегментов;
— планирование продаж, формирование требований к страховой продукции исходя из ее максимальной адаптации к требованиям рынка;
— выбор систем сбыта для конкретных сегментов рынка и продукта;
— разработку систем стимулирования продаж;
— прогнозирование продаж и оценку эффективности маркетинговых мероприятий.
Основной функцией оперативного маркетинга является практическая реализация разработок стратегического маркетинга непосредственно на местах продаж страхового продукта в части:
— рекламной и иной информационной поддержки продаж страховой продукции в помощь агентам и другим представителям страховщика;
— организации каналов продаж;
— внесения оперативных изменений в страховые продукты;
— материально-технического оснащения мест (каналов) продаж и т.п.
Для выражения наиболее распространенного направления страхового маркетинга, связанного с продвижением страховых продуктов на рынок, используют термин «аквизиция».
Страховая аквизиция – комплекс мероприятий, целью которых является увеличение количества и качества заключаемых договоров страхования.
В целях аквизиции используются: реклама, проведение различных выставок, массовых и индивидуальных собеседований, раскрывающих перед потенциальными клиентами. Содержание продаваемых страховых продуктов, презентации самой страховой компании и т.п. Результат эффективно организованной аквизиции должен выражаться в том, что число вновь заключаемых и возобновляемых договоров постоянно превышает количество заканчивающихся.
Аквизитор — работник страховой компании, страховой агент, иное лицо, осуществляющий деятельность по заключению или возобновлению договоров страхования.
Аквизитор, кроме информации о продаваемом страховом продукте, еще должен знать: нормативные акты, положения, инструкции, другие руководящие документы и материалы, регламентирующие деятельность страховой организации, виды страховых услуг и условия различных видов страхования, правовые основы страхового дела, в особенности правовые аспекты страхового договора, региональные специфические условия страхового рынка, действующую систему государственных гарантий, методы определения степени страхового риска и возможного ущерба, основы экономики, финансов, психологии, деловой этики, вопросы налогообложения страховых операций и некоторые другие.
Аквизиционные расходы страховщика включают необходимые расходы страховой компании, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров, а также с продлением или перезаключением заканчивающихся договоров при посредничестве страховых аквизиторов.
В настоящий момент бухгалтерский учет отечественных страховых компаний не имеет такой статьи расходов, как аквизиционные расходы. Понятие аквизиционных расходов в соответствии с действующими нормативными документами отождествляется с суммой комиссионных вознаграждений.
4. Основы андеррайтинга
Андеррайтинг — (англ. underwriting) — «подписание под» чем-либо, под какими-либо условиями.
Функции андеррайтинга:
■ аналитическая:
— идентификация объекта страхования;
— определение перечня факторов, существенно влияющих на повышение вероятности наступления страхового случая и (или) величины ущерба в зависимости от видов страховых случаев и объектов страхования, а также возможности их учета при расчете страхового тарифа — факторный анализ рисков (рискология);
— проверка и подтверждение наличия страхового интереса у страхователя;
— анализ приемлемости заявляемых на страхование рисков,
— установление числовых значений поправочных коэффициентов, учитывающих факторы, существенно влияющих на вероятность наступления и тяжесть последствий страхового случая — перевод аналитических параметров предстраховой экспертизы в числовые значения коэффициентов;
— оценка (установление, согласование со страхователем) страховой стоимости, страховой суммы и страховой премии;
— определение наиболее вероятных мест проявления рисков на объекте страхования и оценка возможного среднего и максимального убытка;
— анализ убыточности страхового портфеля за определенный период времени для выдачи рекомендаций по изменению тарифов на очередной период;
— оценка рынка по объектам и видам страхования;
— оценка необходимости перестраховочной защиты принимаемого риска;
■ практическая:
— принятие решения о приеме на страхование или отказе по заявляемым объектам страхования;
— определение перечня основных и дополнительных условий договора страхования;
— определение страхового тарифа для конкретного объекта страхования (конкретного риска);
— согласование со страхователем страховой суммы и страховой премии;
— разработка и реализация плана мероприятий по снижению рисков;
— обеспечение перестраховочной защиты;
■ методическая:
— разработка политики андеррайтинга, рабочих инструкции для андеррайтинга по виду страхования, систем тарификации рисков, ограничений (оговорок) страхования;
— согласование страховой и перестраховочной политики страховщика (цедента);
— гармонизация андеррайтинговой политики с иными политиками страховщика; устранение противоречий; подчинение генеральной цели компании, согласование с тактическими и стратегическими задачами;
— обучение продавцов приемам и методике оценка риска по стандартным договорам страхования (стандартному андеррайтингу);
■ контрольная:
— мониторинг объекта страхования и уровня рисков;
— контроль выполнения плана мероприятий по снижению рисков;
— контроль качества проведения стандартного андеррайтинга продавцами;
— мониторинг параметров страхового портфеля и коррекция продуктовой и тарифной политики;
— взаимодействие с выплатным подразделением, в целях обеспечения соблюдения договора на стадии урегулирования убытков;
■ информационно-обучающая:
— передача накопленного опыта (знаний) от андеррайтеров к иным подразделениям компании о качественных характеристиках рисков и работе с ними;
— получение обратной связи от иных подразделений, как на стадии приема риска на страхование, так и на стадии урегулирования убытков и перестрахования, с целью коррекции андеррайтинговой политики;
— взаимодействие и обмен опытом на стадии создания новых страховых продуктов.
Андеррайтинг — бизнес-процесс в страховании, заключающийся:
— в принятии на страхование или отклонении рисков, присущих конкретному предмету страхования с целью формирования или корректировки условий страхового покрытия, условий договора страхования и определения страховых тарифов, обеспечивающих заданные значения убыточности по виду страхования и страховому портфелю в целом;
— разработке методических материалов по защите всего или части страхового портфеля;
— разработке и контроле исполнения страхователем рекомендаций по снижению уровня принятых на страхование рисков.
Андеррайтер — это квалифицированный специалист либо специальная организация, действующие от имени страховщика и имеющие от него полномочия:
— принимать на страхование или отклонять предложенные объекты страхования (риски);
— определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования этих объектов (рисков), исходя из норм страхового права и планируемых финансовых результатов в пределах имеющихся полномочий.
Операции страхового андеррайтинга:
1) анализ рисков, объединяющий:
— сбор и изучение информации об объекте страхования и присущих ему рисках;
— классификацию я селекцию рисков;
— оценку рисков;
2) принятие решения о страховании рисков или отказ в страховании;
3) определение адекватного страхового тарифа по объекту и рискам, принимаемым на страхование;
4) согласование страховой суммы и расчет страховой премии;
5) определение условий страхового покрытия по рискам, принимаемым на страхование;
6) заключение договора страхования;
7) разработка мероприятий по снижению рисков;
8) контроль состояния застрахованного объекта, факторов, способствующих и препятствующих развитию рисков и выполнения мероприятий по снижению рисков.
Система андеррайтинга традиционно включает в себя два уровня:
■ первичный андеррайтинг — по оценке стандартного риска по типовым процедурам и Правилам осуществляется силами «продавцов»;
■ специализированный андеррайтинг — осуществляется специалистами-андеррайтерами по нестандартным, индивидуальным рискам в рамках конкретных видов страхования.
Принципы андеррайтинга:
■ последовательность, основанная на строгом следовании установленной поэтапности всей процедуры;
■ независимость, основанная на мотивации андеррайтеров, не связанной с объемом продаж, недопущении страхования «чего угодно»;
■ объективность, основанная на подлинных сведениях о предмете страхования и рисках, полученных от страхователя и подтвержденных в результате предстраховой экспертизы и осмотра, профессиональных знаниях и опыте андеррайтера;
■ всесторонность, основанная на изучении и оценке всех индивидуальных факторов, влияющих на параметры рисков;
■ креативность, основанная на творческом подходе андеррайтера к принятию решения о принятии (отказе) заявленного предмета страхования исходя из своих профессиональных знаний, интуиции, прогноза возможного сценария развития рисков;
■ непрерывность, основанная на постоянном слежении за изменениями застрахованного предмета и параметров рисков, своевременном учете этих изменений в условиях договора страхования;
■ преемственность, основанная на использовании опыта и прецедентов страхования конкретным страховщиком и рынком в целом аналогичных рисков;
■ нацеленность на конечный положительный финансовый результат, основанная на селекции рисков для снижения убыточности по виду страхования или всему страховому портфелю.
Задачи андеррайтинга конкретной организации раскрываются в андеррайтинговой политике, которая представляет собой документ, содержащий основные методические рекомендации по приему рисков на страхование (перестрахование) и оценки (тарификации) этих рисков.
Андеррайтерская политика должна учитывать:
■ финансовые возможности страховщика, включая:
— показатели максимальных рисков, возможных к принятию на страхование;
— долю рисков, оставляемых на собственном удержании страховщика;
— характеристики имеющейся перестраховочной защиты портфеля страховщика;
— допустимый уровень кумуляции рисков;
— допустимый уровень убыточности страховых операций;
— максимальный размер РВД, обеспечивающий доходность страховых операций;
— инвестиционные возможности страховщика;
— иные показатели;
■ взаимосвязь с другими политиками страховщика — тарифной, бюджетной, финансовой, инвестиционной, выплатной, кадровой;
■ величину прогнозируемого андеррайтерского дохода, устойчивость и управляемость портфеля рисков;
■ политику перестрахования:
— виды и формы имеющейся перестраховочной защиты портфеля;
— ограничения и оговорки перестрахования (защиты портфеля);
— тарификация рисков в перестраховании;
■ объем полномочий андеррайтеров и их мотивацию, в том числе:
— полномочия андеррайтеров по видам;
— полномочия андеррайтеров в обособленных подразделениях;
— полномочия андеррайтеров по урегулированию убытков;
— порядок согласования приема/урегулирования рисков, при превышении сумм над квотой андеррайтера;
■ резервная и учетная политика страховщика и ее влияние на андеррайтерскую политику;
■ прогноз уровня убыточности, определяющего размер отчислений в фонд больших убытков и величину статистических индексов выплат, а также отклонения фактической суммы убытков от прогноза;
■ рыночную конъюнктуру, в том числе:
— тарификационная вилка;
— динамика перестраховочных тарифов;
— инвестиционные показатели;
допустимые нормы дебиторской задолженности:
— с приемлемого кассового разрыва;
— с приемлемого уровня дебиторской задолженности для принятия в покрытие страховых резервов;
■ изменения в законодательстве и возможности их оперативного учета в политике страховщика;
■ программы по развитию новых видов страхования.