Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
1.Основы построения тарифных ставок.
Потребит стоим страх услуги - состоит в обеспече ний страхи защита. Страховая защита заключается в снятии риска со страхователя. В случае наступления страхового события страховая защита материализуется в форме страхового возмещения или страхового обеспечения.
Стоимость страх услуги выражается в страх взносе (премии), которую страхователь уплачивает страховщику. Отношение величины страховой премии к базе дает страховой тариф. Величина страховой премии должна быть доста точна, чтобы: - покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода; - создать страховые резервы; -покрыть издержки СК на ведение дела; - обеспечить определенный размер прибыли
Тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок -тариф. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставка. Брутто-ставка состоит из нетто ставки и нагрузки.
Нетто-ставка выражает цену страхового риска и предназначена для покрытия ущербов. Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. Однако на основе данных об ущербах за прошлый пери од можно рассчитать их частоту, т. е. вероятность наступления, определить среднюю величину ущербов, их распределение по уровню вероятности. Часть страховой премии, которая служит для покрытия расходов и фор мирования плановой прибыли страховщика, называется нагрузкой. Основную долю в структуре брутто-премии занижает нетто-премия. На нагрузку прихо дится лишь незначительная часть страхового взноса: в среднем 10-20% в зависимости от вида страхования. Исчисление нетто-премии по риску традиционно относится к области страховой математики. Нетто-ставка: основная часть, рисковая надбавка. Нагрузка: расходы на финансирование превентивных мероприятий, расходы на ведение дела, прибыль.
Ожидаемую величину выплаты и, следовательно, нетто-премию можно выразить как произведение страховой суммы на коэффициент, который должен быть меньше единицы. Этот коэффициент отражает степень риска страховщи ка. Чаще всего нетто-ставка выражается либо в % от страховой суммы, либо в гривнах со 100 гривен страховой суммы. Если она выражена в %, то формул: Нетто-премия= Страховая сумма * Нетто ставка/ 100%.
2.Себестоимость страховой услуги.
Страховая услуга является специфическим товаром страхового рынка и как любой другой товар имеет свою стоимость или цену. Цена страховой услуги выражается в страховом взносе (тарифе, премии), которую страхователь уплачивает страховщику в соответствии с условиями страхового договора. Размер страхового взноса устанавливается при подписании договора страхования и, как правило, остается неизменным в течение срока его действия. Величина страхового взноса должна быть достаточной, чтобы:
- покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;
- создать страховые резервы;
- покрыть издержки страховщика на ведение дел;
- обеспечить определенный размер прибыли.
Нижняя граница цены определяется равенством поступлений платежей от страхователей и выплат страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой компании. При таком уровне цены страховая компания не получает прибыли по страховым операциям, поэтому предоставление страховой услуги по таким ценам для страховщика невыгодно.
Верхняя граница цены страховой услуги определяется в первую очередь:
- размерами спроса и предложения на нее;
- величиной банковского процента по вкладам.
Методология маркетинга различает следующие основные подходы в ценообразовании.
1. Подход, ориентированный на себестоимость:
- метод «себестоимость плюс надбавка». Прибавление к нетго-тарифу страховой услуги стандартной надбавки;
- метод гарантии безубыточности. Установление цены таким образом, чтобы с заданной гарантией покрыть из держки производства и продвижения страховой услуги;
- метод гарантии обеспечения целевой прибыли. Установ ление цены на уровне планируемой с заданной гарантией прибыли.
2. Подход, ориентированный на отношение страхователя к. страховой услуге:
- метод установления цены на. основе воспринимаемой ценности страховой услуги. Ценообразование начинается с анализа покупательских потребностей и воспринимае мой ценности планируемой страховой услуги, и цена ус танавливается так, чтобы отражать представление потре бителей о ценности страховой услуги.
3. Подход, ориентированный на конкуренцию:
- метод установления цены на основе уровня текущих, цен. Установление цены главным образом на основе цен кон курентов, а не собственных издержек или спроса;
- метод установления цены на основе конкурсов. Применя ется в том случае, когда страховая компания подает заяв ку на конкурс, объявленный крупным страхователем.
3.Сущность и значение тарифной политики страховщика.
Процесс разработки и обоснований страхового тарифа называется та рифной политикой- целенаправленная деятельность страховщика по установлению и упорядочению страх тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.
Эта политика базируется на основных принципах:
1) эквивалентность страховых отношений страховщика и страхователя;
2) доступность страховых тарифов;
3) стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного време ни;
4) расширение объема страховой ответственности;
5) обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
В добровольных видах страхования страховой тариф и страховая сумма устанавливаются страховщиком и страхователем самостоятельно, совместным соглашением. При этом в договоре страхования обязательно должен быть ука зан размер, а в правилах страхования - порядок их определения. В обязательных видах страхования страховая сумма и страховой тариф определяются соответствующими законодательными актами. В обязательных видах страхования существуют определенные ограничения. При этом норматив расходов на проведение страхового дела не должен превышать:
-обязательное государ страхование-6% размера тарифа;
обязательное личное страхование - 15% размера тарифа;
-обязательное страхование имущества и ответственности"-20%.
4. Определение тарифов по договорам страхования жизни
Базой расчета для нетто-ставки по видам страхования, относящиеся к страхованию жизни служат:
Для исчисления нетго-ставок, по которым будут взиматься взносы в денежный фонд для необходимо знать, сколько лиц, из числа застрахованных доживет до определенного момента и сколько из них умрет в течение какого-то времени. Вероятность наступления страховых случаев по страхованию жизни определяется показателями смертности населения. наблюдения за смертностью населения показали, что она подчинена закону больших чисел и зависит от возраста людей. Были разработаны специальные таблицы смертности, в которых отражается изменение уровня смертности в зависимости от возраста. Таблицы смертности позволяют узнать и вероятность дожития до определенного возраста. На протяжении какого-либо периода каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания, т. е. сумма вероятностей этих событий равна единице. Зная вероятность одного из этих событий, вероятность другого определяется как разность между единицей и известной величиной. Таким образом, таблицы смертности позволяют страховой организации определить количество выплат как по случаям смерти застрахованных, так и по случаям их дожития до определенного возраста.
В процессе страхования возникает большой разрыв во времени между поступлением взносов в страховую компанию и их использованием на страховые выплаты. Следовательно, при определении размера нетто-ставок необходимо учесть тот доход, который получает страховщик от использования средств страхователей. Получаемый доход зависит от величины инвестированньгх средств, от времени, в течение которого они находятся в распоряжении страховщика, и нормы доходности (процентной ставки). Размер установленной страховщиком нормы доходности оказывает большое влияние на уровень тарифной ставки: чем вьшле доходность, тем ниже тариф. Для упрощения расчетов вводится специальный показатель, называемый дисконтирующий множитель, позволяющий определить, сколько нужно внести средств страхователям сегодня, чтобы через несколько лет с учетом оговоренной нормы доходности страховщик имел необходимый для выплат фонд денежных средств. По метолу уплаты страховых взносов тарифы, исходя из которых рассчитываются эти взносы, подразделяют на единовременные и годичные. Единовременная ставка предусматривает внесение всей суммы взносов в начале срока страхования. Годовая ставка предусматривает постепенное погашение обязательств страхователя перед страховщиком.
При определении годичных нетго-ставок необходим специальный расчет, при котором годичные ставки учитывали бы потерю дохода от инвестиций и уменьшение числа застрахованных. Переход от единовременных нетго-ставок к годичным осуществляется с помощью коэффициентов рассрочки, т. е. путем деления единовременной ставки на соответствующий коэффициент.
5. Особенности определения страховых тарифов по рисковым видам страхования.
При определении тарифных ставок по видам страхования, иным чем страхование жизни, главная задача сводится к расчету величины нетго-ставки. Страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователям (выгодоприобретателям). Таким образом, расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат. Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат, можно определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со страхователей, а следовательно, и нетто-ставку, по которой она будет исчисляться.
Нетго-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованньгх объектов. Если убыточность обозначим
У, сумму страховой выплаты — СВ, а страховую сумму застрахованных объектов — СС, то: .
Этот показатель означает, что на каждые 100 ден. ед.. страховой суммы выплата возмещения составила У ден. ед. Числитель дроби (сумма страховых выплат) можно представить как произведение средней выплаты на один объект (Сд) и числа пострадавщих объектов (n), а знаменатель (страховая сумма) — как произведение средней страховой суммы (Q) и числа застрахованных объектов (з). В результате получим: ;
Вторая часть нетто-ставки — рисковая надбавка вводится ддя того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности. Эта надбавка является своего рода самострахованием страховщика, придает последнему уверенность в устойчивости
финансовых результатов страховой организации. Рисковая надбавка учитывает вероятное превышение числа страховых случаев относительно их средней величины. Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховшдк планирует заключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые вьтлаты. Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид:
, где Pн — рисковая надбавка; У — убыточность страховой суммы; Сг — коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии; ч — частота наступления страхового случая; д — число договоров, которое планируется заключить.
Для определения окончательной ставки (брутто-ставки) к нетто-ставке прибавляется нагрузка. За счет нагрузки покрываются расходы на ведение дела и обеспечивается прибыль страховщика. Специфическими расходами по многим видам страхования, иным, чем страхование жизни, включаемыми в состав нагрузки, являются отчисления в резерв предупредительных мероприятий.
6.Структура доходов страховщика
Доход страховщика отражает всю сумму поступлений и подразделяется в зависимости от видов деятельности на 3 группы:
1.Доход от страховой дея-ти- доход от основной операционной дея-ти, включает все поступления связанные с проведением страхования и перестраховании. В состав этих доходов включается- страховые премии по договорам страхования и перестрахования ,комиссионные вознаграждения.
2.Доходы от инвестиционной дея-ти и размещения временно свободных временных средств.
3.Другие доходы ,т.е. те, которые не принадлежат ни к страховым, ни к инвестиционным доходам, но иногда появляются у страховщика в процессе хоз. дея-ти.
Основным источником доходов страховщика явл. страховые премии. Страховая премия опред. в зависимости от суммы, на которую заключается договор страхования, страхового тарифа. Размер и порядок определения страховой суммы, а также уровень страховых тарифов- важнейшие элементы договора страхования, т.к. они служат фин. основой взаимоотношений между страховщиков и страхователем, и оказывают влияние на цену стр. услуги. Цена страховой услуги вычисляется путем умножения страховой суммы на страховой тариф.
Страховщик ,кроме первичного дохода- страховых премий ,может получать и другие виды доходов, которые согласно ЗУ «О страховании» отнесены к доходам от страховой дея-ти.
Если СК имеет договора с перестрахования и выступает как прямой страховщик, она может получить от перестраховщика доходов в виде комиссионных вознаграждений за передачу рисков на перестрахование.
Последний вид доходов от стр. дея-ти –возвращенные суммы технических резервов, иных чем резерв незараб. премий. Законадательство Украины предусматривает формирование только двух тех. Резервов-резерва незараб. Премий и резерва убытков, то очевидно, что под «тех. резервами ,иными чем резервы незараб. премий»,понимается резерв убытков.
Кроме страх. доходов, страховщик имеет доходы от ивестиц. деятельности.
7.Экон. сущность заработанной и незаработанной страховой премии.
Экономическая сущность зараб. страх. премии является результатом страховой услуги, аналогично понятию «выручка от реализации продукции».Общий подход лежит в том, что страховые премии должны быть оплачены раньше, чем возникнут обязанности страховщика по страховой выплате. СК вправе полностью распоряжаться всем объемом мобилизированных страховых премий, используя эти средства для поточного инвестирования и получения инвестиц. дохода. Но, когда опред. прибыть от стр. дея-ти ,не вся сумма мобилиз. Стр. премий может рассматр. как прибыть страховщика .Сумму зараб. Стр. премий можно опред по формуле:
ЗСП=РНП(нач)+(СП-ПП)-РНП(кон),где
ЗСП- зараб. Страх. премия;
СП- страховая премия, которая получена в отчетном периоде;
ПП- стр. премия переданная перестраховщикам за весь период;
РНП(нач)-резерв незараб. премии на начало отчетного периода;
РНП(кон)-резерв незараб. премии на конец отчетного периода.
Степень реальности опред. фин. результата от страховой дея-ти зависит от того, насколько точно поделена страховая премия на зараб. и незараб.
Точность определения зависит от метода ,который для этого используется. Метод ,который применяется укр. страховщиками, не учитывают специфику видов страхования, срока действия договоров страхования .А отсюда- невозможность определения достаточно точного фин. результата от стр. дея-ти.
Незараб. премия-доля сумм поступлений страховой премии, отвечающих рискам, которые еще не прошли по состоянию на отчетную дату.
8.Расходы страховой компании
Расходы страховой организации есть затраты, которые несет страховая организация при осуществлении своей уставной деятельности. Все расходы страховщика могут быть классифицированы по разным признакам:
отношение к основной деятельности, т. е. отношение к страховым операциям,— но этому признаку все расходы можно разделить на две большие группы — связанные с осуществлением страховых операций и непосредственно не связанные со страховой деятельно стью:
целевое назначение — по этому признаку различают расходы, обусловленные, например, подготовкой и заключением договора (затраты по разработке новых условий, по привлечению новых клиентов, по оценке рисков и т. д.), ведением договора (затраты но формированию, ведению страховых резервов, осуществлению страховых выплат, по перестрахованию и инвестициям), административно-хо зяйственной деятельностью (например, административные расходы, арендную плату) и т. п.;
время осуществления — по этому признаку все расходы, связанные с проведением страховых операций, делятся на три группы: (1) осуществляемые до заключения договора страхования; (2) имеющие место в процессе ведения договора, в том числе при его заключении; (3) возникающие при наступлении страхового случая или либо при окончании договора, либо по истечении срока страхования. По признаку «время осуществления* расходы могут делиться также на единовременные и текущие.
9.Налогообложение страховой деятельности страховщиков.
СК является плательщиком налога на прибыль, доходы, полученные по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования облагаются по ставке 0 %. Доходы полученные от других видов страхования 3% .В случае нарушения договора долгосрочного страхования жизни, доход облагается по ставке 3%+начисленные пени в размере 120%.Все доходы связанные со страхованием облагаются по ставке 25%,доходы полученные в виде регресса от перестраховщиков в виде долей и инвест. доход от доли принадлежащей страховщику. Если СК получит доходы из других источников, так же облагается по ставке 25%.Нал. кодекс Укр. Предусматривает перевод страховщиков на общую систему налогообл. Этот процесс будет происходить вслед этапы: 2011г.-должны изменить сое ведение бух. учета, переходный период будет облагаться вал. премией ,без вычета премии передан. на внутренние перестрахование. В налоговом кодексе отражаются все затраты стр-ка, доходы уменьш. В обьеме передан. на перестр-я стра-в, налогообл. база уменьшается на сумму сформир. стр. резервов, соответственно вкл. практически все затраты СК на ведения дела по страхованию ,а так же другую инвест. дея-ть.
10.Финансовая устойчивость страховщика.
Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т.е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.
Финансовое состояние страховой организации зависит от большого числа факторов. Это обусловлено тем, что деятельность страховщика состоит из нескольких элементов — непосредственно проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (финансирование собственной деятельности, получение кредитов, расчеты с бюджетом и т.д.). Таким образом, функционирование страховой организации включает три вида рисков, оказывающих влияние на ее финансовое положение, — страховой, инвестиционный и общий финансовый риск. В свою очередь, страховой риск также является синтетическим понятием, зависящим от ряда факторов.
Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы — внешние и внутренние. Внешние факторы — это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы.
Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним, в частности, относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т.д.
В отличие от внешних, внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации.
Среди них можно выделить следующие:
• андеррайтерская политика;
• политика в области установления тарифных ставок; наличие страховых резервов в необходимых размерах;
• достаточность собственного капитала;
• использование системы перестрахования;
• инвестиционная деятельность.
11. Перестрахование как метод обеспечения финанс. надежности страховщика
Перестрахование - система экономич. страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях др. страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансир. стр. портфеля, обеспечения фин. устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет СК принимать риски клиентов, кот. были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне нац. эк-ки, оно уже стало междунар. видом стр. деят-ти. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков, специализирующихся на операциях перестрахования.
Перестрахование является необходимым условием обеспе чения фин. устойчивости стр. операций и нормальной деятельности любого страхового общества. В большинстве случаев стр. общества не имеют возможности создать идеально сбалансиров. портфель рисков, поскольку количество объектов стр-ия небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.
В договоре выступают две стороны: перестрахователь и перестраховщик. Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск,— цессионарием. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, дающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск — ретроцессионарием. По договору перестрахования страховщик или перестрахователь оставляет на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную долю собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы превышает лимит собственного удержания, передается заинтересованным в этом перестраховщикам и называется эксцедент. Передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Одной из отличительных черт договора перестрахования явл. принцип возмездности. Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.
12. Собственные средства страховщика
Собствен. капитал (собствен. средства) СК состоит из оплаченного уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счет прибыли, и нераспределенной прибыли. Кроме того, к собственным средствам могут быть отнесены сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления. Характерным для собст. средств явл. то, что они свободны от к-л внеш. обязательств.
Существуют законодательно установленные требования к собственным средствам страховщика, кот. формируются за счет взносов учредителей и прибыли страховщика.
Уставный фонд – главный элемент функционирования любого субъекта хоз. деятельности независимо от формы собственности. Минимальный размер уставного фонда страховщика, который занимается видами страхования другими, чем страхование жизни, устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. евро, а страховщика, кот. занимается страхованием жизни, - 1,5 млн. евро за валют. обмен. курсом валюты Укр.
Страховщик в ходе деятельности должен иметь в распоряжении кроме уставного фонда значительный объем собственных средств, свободных от страховых обязательств. Такими средствами являются гарантийный фонд и свободные резервы. К гарантийному фонду страховщика относится дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли. Страховщики за счет нераспределенной прибыли могут создавать свободные резервы.
Свободные резервы – это часть личных средств страховщика, кот. резервируется в целях обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой методикой осуществления страховой деятельности.
Для обеспечения выполнения страховщиками обязательств относительно отдельных видов обязательного стр-ия страховщики могут образовывать централизованные страховые резервные фонды и органы, которые осуществляют управление этими фондами. Источниками образования централиз. стр. резервных фондов могут быть отчисления от поступлений страховых платежей, взносы собственных средств страховщика, а также доходы от размещения средств централиз. стр. резервных фондов.
Страховые резервы создаются страховщиками в целях обеспечения будущих выплат страховых сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования (перестрахования). Страховые резервы делятся на технические резервы и резервы по страхованию жизни (математические резервы).
13. Технические резервы (структура, назначение)
Технические резервы – совокупность резервов незаработанных премий и резервов убытков, которые создаются страховщиками по видам страхования.
Технические резервы выражают денежную оценку обязанностей страховщика по страх. обязательствам, с др. стороны – представляют собой гарантию для страхователей.
Страховщики могут принять решение о введении с начала календарного года согласно установленной Уполномоченным органом методике формирования и ведения учета технических резервов по видам страхования, отличным от страхования жизни. Рассмотрим структуру технических резервов страховщика. В развитых европейских странах она включает резервы для покрытия:
- незаработанных премий;
- незаконченных рисков;
- незаконченных убытков;
- возникших, но не заявленных убытков;
- катастрофических убытков;
- колебаний убыточности.
Необходимость формирования резервов для покрытия незаработ. премий связана с тем, что договоры страхования, отличные от страхования жизни, заключаются сроком на 1 год. Это означает: полис, подписанный, скажем, в мае, есть действительным еще 4 месяца после истечения отчетного периода (года). Поэтому некот. доля годового сбора премии должны нагромождаться с целью покрытия возмож. убытков, кот. с определенной мерой вероятности могут возникнуть в январе-апреле следующего года.
Резервы для покрытия незаконченных рисков необходимые тогда, когда, учитывая непредсказ. обстоят-ва, резерв незаработ. премий окажется недостаточ. для выполнения обязательств, кот. остались в прош. году. Такими обстоят-ми м. б.: рост уровня инфляц., рост убытков по разным причинам и т.п. Тогда резерв незаконч. рисков может использ-ся для компенсации резерва незаработ. премий с учетом указан. уже обстоятельств.
Резервы для покрытия незаконченных убытков. Некоторые убытки, заявленные на протяжении года, могут оказаться неликвидированными к истечению в этом году. За счет годового сбора премий формируют резервы для уплаты этих убытков.
Резервы для покрытия возникших, но не заявленных убытков (СНЗ призваны покрывать убытки, кот. уже есть, но о кот. не заявлено страхователем к истечению года. Указанные резервы похожие на резервы незаконченных убытков. Отличие их от предыдущих заключается в том, что они покрывают обязательство, о которых страховщик на данный момент не знает.
Резервы для покрытия катастрофич. убытков создаются страховщиком специально для того, чтобы противостоять возможному массовому, чрезвыч. развитию убытков.
Резервы для покрытия колебаний убыточности. Число и размер убытков из года в год не остаются неизменными. В лучшие года страховщики могут приходить к выводу о необходимости переведения части средств в этот резервный фонд из расчета на то, что неблагоприятных лет им не избегнуть.
Закон Украины "О страховании" определяет две разновидности технических резервов:
1 - резерв для покрытия незаработанных премий;
2 - резерв для покрытия убытков, который включает зарезервированные неуплаченные суммы страхового возмещения за известными требованиями страхователей.
14. Понятие и необходимость фактич. и норматив. запаса платеж-сти стр-ка
Платежеспособность страховщика – это его способность выполнять страховые обязательства, принятые им по договорам страхования и перестрахования в случае неблагоприятных обстоятельств.
Фактич. запас платежеспособности (нетто-активы) страховщика определяется вычетом из стоимости имущества (общей суммы активов) страховщика суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в том числе страховых. Страховые обязательства принимаются равными объемам страховых резервов, которые страховщик обязан формировать в порядке, предусмотренном Законом "О внесении изменений в Закон Украины "О страховании". Таким образом, фактический запас платежеспособности можно определить как разность между активами и пассивами страховой компании. На любую дату фактический запас платежеспособности страховщика должен превышать расчётный нормативный запас платежеспособности.
Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего виды страхования иные, чем страхование жизни, на любую дату равен большей из опреленных величин, а именно: первая – исчисляется путем умножения суммы страховых премий за пердшеств. 12 месяцев на 0,18 (последний месяц состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых платежей уменьшается на 50 %; вторая – исчисляется путем умножения суммы страховых выплат за предшеств. 12 месяцев на 0,26 (последний месяц состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых выплат уменьшается на 50 %, кот. компенсируются перестраховщиками согласно заключенным договорам перестрахования.
Нормативный запас платежеспособности страховщика на отчетную дату (без учета договоров страхования жизни) равняется большей из определенных величин.
Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни, на любую дату равен величине, кот. определяется путем умножения общей величины резерва долгосрочных обязательств (математич. резерва) на 0,05.
15. Экономическое содержание страхования кредитных и финансовых рисков
По договору страхования фин. рисков объектом может быть:
- невыполнение обязательств по договору вследствие форс-мажора
- риск невыполнения фин. обязательств самим страхователем либо его партнером.
Средний размер тарифа страхования фин. рисков в Украине колеблется от 5% до 7%. На величину страхового платежа влияет вид выбранного риска (риск фин. потери выше классических рисков), срок страхования, фин. положение страхователя и контрагента, наличие рисковых признаков страхуемого договора. Страховая сумма обычно равна сумме задолженности по обязательству. Страхуя фин. риски, предприниматель минимизирует свои возможные денежные убытки по договору.
Кредитный риск – непогашение заемщиком основного долга и % по кредиту, риск % ставок и т.д. Суть страхования кредитных рисков состоит в том, что в случае невозвращения банку кредита недобросовестным заемщиком и невозможности взыскать средства, СК компенсирует банку убытки в соответствии с заключенным договором страхования кредитных рисков.
Страхование кредитных рисков – это услуга, предоставляемая страховой компанией в первую очередь банкам, а также торговым и производственным компаниям, продающим товары с рассрочкой платежа. Страхование кредитов базируется на признании риска неплатежа или неплатежеспособности заемщиков, кот. формируется в процессе кредитования.
Объекты страхования кредитов:
- коммерческие кредиты, предоставляемые поставщиком покупателю
- банковские кредиты, предоставляемые поставщику или покупателю
- обязательства и поручительства по кредиту
- долгосрочные инвестиции и др.
16.Организационные формы страхования кредитов.
Страховая практика, опираясь на общие принципы кредитного страхования и учитывая особенности обслуживания рисков, возникающих при осуществлении различных видов кредитных отношений, выработала ряд организационных форм страхования кредитов. Назовем их в порядке экономической значимости.
• Страхование товарных кредитов;
• страхование кредитов под инвестиции;
• страхование потребительских кредитов;
• страхование кредитов, выданных под залог;
• страхование кредитов доверия.
Страхование товарных кредитов является операцией делькредерного типа, предусматривает возмещение потерь, наступивших вследствие невыполнения краткосрочных кредитных требований из товарного снабжения и услуг. Сфера применения товарных кредитов в высокоразвитых рыночных системах является почти неограниченной.
Страхование кредитов под инвестиции осуществляется на базе сделки по приобретению инвестиционных средств за счет предоставленных поставщиками кредитов. Кредиты под инвестиции могут предоставляться не только в товарной, но и в денежной (наличной или безналичной) форме.
Страхование потребительских кредитов осуществляется на случай наступления неплатежеспособности тех заемщиков, получивших банковские или товарные кредиты на потребительские нужды, то есть для непроизводственного потребления. Поскольку пользователями потребительских кредитов являются физические лица, то основные причины возникновения их неплатежеспособности или неплатежеспособности их семей могут быть такие: случаи смерти заемщиков или лишение их возможности получать полноценный, регулярный доход через полную или частичную утрату ими трудоспособности или источника постоянного заработка.
Страхование кредитов, выданных под залог, может осуществляться тогда, когда заемщик обеспечивает возврат кредита переданным в залог принадлежащим ему недвижимым или движимым имуществом. Очевидно, что имущество, переданное в залог, подвергается опасности уничтожения или повреждения, угрожает платежеспособности заемщика и может привести к потере им возможности возвращения долга.
Страхование кредитов доверия предлагает предпринимателям защиту от неудовлетворительных финансовых последствий, ущерба, нанесенного собственным персоналом, которому в силу выполняемые им служебные обязанности необходимо доверять имущественные ценности.
17.Необходимость и значение государственного регулирования страховой деятельности.
Вопрос о целесообразности регулирования страховых отношений в условиях переходной экономики может возникнуть только при условии игнорирования мирового опыта. Другое дело, что формы и методы, степень распространения, детализация такого регулирования отличаются в зависимости от особенностей страны, степени ее экономического развития, национальных традиций, интеграции в мировое сообщество и других характеристик. Исторически сложилось три типа систем страхового регулирования. Доминирующей является система, когда регулирование страхования осуществляют на уровне высших органов исполнительной власти (Япония, Германия, Швеция, Великобритания). Второй тип - дуалистическая построение системы нормативных актов, когда некоторые аспекты страхования регулируются на национальном уровне, но основные нормаустанавливающий полномочия передают местным (территориальным) органам власти (Канада). Третий тип - отсутствие национального законодательства в сфере страхования и регулирования страховых отношений только на уровне местной власти (США).
Регулирующая функция государства в области страхования может проявляться в различных формах: принятие законодательных актов, регламентирующих страхования; определение видов обязательного страхования, проведение налоговой политики, установление льгот страховым организациям для стимулирования их деятельности, создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых организаций.
К системе мер государственного регулирования относится: регистрация страховых организаций; лицензирования деятельности страховых организаций; надзор за деятельностью страховщиков и их объединений.
Особенности систем страхового регулирования, используемые в разных странах, возникли не сразу, а в результате длительной эволюции, иногда - на протяжении нескольких столетий. Сначала эти системы создавались как средство контроля за платежеспособностью страховщиков и предотвращение случаев невыполнения ими своих обязательств. Основными средствами достижения целей были ограничительные и контрольные меры. Ограничительно-контрольная система сегодня реформируется в направлении "умного либерализации", которая поможет, с одной стороны, снизить стоимость страховых услуг за счет повышения гибкости страховщиков, а с другой - оставить в руках государственных органов оптимальное количество инструментов для недопущения рыночных провалов.
18. Органы контроля за страховой деятельностью и их функции.
Функции:
19. Регистрация и лицензирование страховщиков в Украине
Страховой компанией является определенный вид финансового учреждения. Регистрация страховой компании начинается с определения, в какой форме она будет создана, согласно Закону Украины "О хозяйственных обществах".
Установлены следующие формы: полное, акционерное, коммандитное общество, либо общество с дополнительной ответственностью.
Создание страховой компании осуществляется с учетом условий, обозначенных в Законе Украины «О страховании». Лицензирование страховой деятельности происходит в установленном Законом порядке, а именно:
1. Уполномоченный орган выдает страховщикам лицензию на проведение конкретных видов страхования.
2. Страховщики, которые получили лицензию на страхование жизни, не имеют права заниматься другими видами страхования. Лицензии на проведение страхования жизни выдаются без указания в них сроку действия. Кабинет Министров Украины устанавливает размер платы за выдачу лицензий на проведение конкретных видов страхования.
3. Для получения лицензии страховщик подает в Уполномоченный орган заявление, к которой добавляются:
4. Уполномоченный орган обязан рассмотреть заявление страховщика о выдаче ему лицензии в срок, что не превышает 30 календарных дней со времени получения всех предусмотренных этой статьей документов.
5. О внесении изменений в отмеченные в этой статье документы страховщик обязан сообщить Уполномоченный орган в десятидневный срок со времени регистрации этих изменений в установленном порядке.
20. Гос.контроль за регулированием инвестиционной деятельности страховщика
На украинском рынке рентабельность страховой деятельности значительно выше, а уровень выплат страховщиков значительно ниже, чем на Западе. В то время как у европейских и американских страховщиков основной центр прибыли находится именно в сфере управления активами, для большинства отечественных компаний инвестиционная деятельность носит, так или иначе, вспомогательный характер, а основные доходы страховщики получают непосредственно от деятельности по страхованию.
Страховые компании Украины мало занимаются деятельностью по инвестированию средств страховых резервов. Сегодня украинские страховщики либо размещают средства на счетах банков, либо вкладывают их в долговые инструменты своих клиентов в обмен на возможность получения страховых взносов. Тогда как инвестиционные доходы иностранных страховщиков составляют более 70% всех доходов, что позволяет обеспечить финансовую устойчивость страховой компании даже в условиях высоких страховых рисков.
Закон Украины "О страховании" предусматривает ограничение на участие иностранного физического или юридического лица в уставном фонде страховой компании в размере, не превышающем 49 % уставного фонда. Ч. 4 ст. 2 предусматривает ограничение в размере 20% от собственного уставного фонда, которые страховая компания имеет право инвестировать в уставные фонды других страховых компаний. При этом каждая такая инвестиция, осуществляемая в виде взноса (доли) в уставный фонд, не может превышать 5 % уставного фонда инвестируемой страховой компании.
Перечисленные инвестиционные ограничения, как с юридической, так и с практической точки зрения, выглядят не более чем иллюзия, поскольку существует множество абсолютно легитимных способов обойти их.
Мировой опыт и многолетняя практика в области страхования высокоразвитых государств Европы и Северной Америки подсказывают иные пути решения этой проблемы: жесткое законодательное регулирование инвестиционной деятельности страховых компаний, вплоть до прямых предписаний, — в каком размере и в какие источники должны быть инвестированы находящиеся в распоряжении страховой компании денежные средства.
21. Страхование валютных рисков.
Валютный риск – это риск, связанный с изменением валютного курса в период между подписанием контракта и платежом по нему. Он делится по своему экономическому содержанию на риск убытков и риск упущенной выгоды.
Риск убытков состоит в возможности уменьшения стоимости экспортного контракта в валюте экспортера из-за понижения курса иностранной валюты к национальной или увеличения стоимости импортного контракта в результате повышения курса иностранной валюты.
Риск упущенной выгоды заключается в возможности получения худших результатов при выборе решения – страховать или не страховать валютный риск.
Страхование валютных рисков необходимо, прежде всего, для возмещения следующих возможных потерь:
- затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее зарубежного импортера по каким-либо причинам;
- убытков от неплатежа за поставленные товары и оказанные услуги в случае ухудшения финансового положения, банкротства иностранного партнера или вследствие политических событий в соответствующей стране;
- убытков от изменения курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения.
В первых двух случаях речь идет о потерях экспортера, а в третьем случае убытки могут понести как экспортеры, так и импортеры; экспортер терпит убытки при снижении курса валюты, а импортер – при повышении курса.
22. Страхование банковских рисков.
|
Типы страхования |
Риски банка |
Риски контрагентов банка, влияющие на его финансовое положение |
|
Личное страхование |
1. Страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование персонала |
1. Страхование жизни и трудоспособности заемщиков |
|
Имущественное страхование |
1. Страхование нефинансовых ценностей банка |
1. Страхование профессиональной ответственности |
|
Страхование ответственности |
1. Страхование профессиональной ответственности |
1. Страхование ответственности за непогашение долга банку |
Данная классификация обладает следующими преимуществами:
включает все виды банковских рисков подлежащих страхованию;
позволяет более четко дифференцировать страховые продукты по видам в соответствии с общепринятой классификацией (личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности);
выделяются непосредственно банковские риски и риски, которым банк подвержен косвенно через своих контрагентов.
PAGE 4
Госфинуслуг
траховой рынок
Негосударственные пенсионные фонды
Кредитные учреждения
Финансовые компании
471 СК
78 страховых
брокеров
30 НПФ
667 кредитных
союзов
268 ломбардов
57 финансовых
компаний
РЕГУЛИРОВАНИЕ и НАДЗОР