модуль 4 Налоги и налогообложение Вариант 12 Определить НДС подлежащий уплате в бюджет и заполнить н

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Утверждено на заседании кафедры

учета, анализа и аудита

протокол № 2 от 16.09.2013 г.

Управляемая самостоятельная работа

по дисциплине «Финансы и финансовый рынок»

модуль 4 «Налоги и налогообложение»

Вариант 12

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль. Операции за отчетный месяц:

2.02 получены и оприходованы товары стоимостью 480 000 тыс. руб., в т.ч. НДС – 73 220 тыс. руб.;

5.02 получены и оприходованы товары стоимостью 40 000 тыс. руб., в т.ч. НДС – 6 102 тыс. руб.;

13.02 оплачена арендная плата в сумме 8 300 тыс. руб. (с учетом НДС);

13.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 113 400 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

14.02 произведена оплата электрической энергии в сумме 12 980 тыс. руб. (с учетом НДС);

15.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 178 240 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

16.02 оплачены коммунальные услуги в сумме 547 тыс. руб. (с учетом НДС);

18.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 647 820 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

Данные декларации за январь, тыс. руб.:

Показатели	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС
1	2	3	4
Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА
1. По операциям, облагаемым по ставке		24/124
2. По операциям, облагаемым по ставке	870250	20/120	145042
3. По операциям, облагаемым по ставке		18/118
4. По операциям, облагаемым по ставке		10/110
5. По операциям, облагаемым по ставке		16,67 %
6. По операциям, облагаемым по ставке		15,25 %
7. По операциям, облагаемым по ставке		9,09 %
8. По операциям, облагаемым по ставке		0 %	x
8а. По операциям по реализации нефтепродуктов, не облагаемых НДС		х	х
8б. По операциям по реализации лизингодателям товаров, не облагаемых НДС		х	х
9. По операциям, освобождаемым от НДС		x	x
9а. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь		x	x
10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам		x
11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям	х	x
12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода	x	x
13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов*** у иностранных организаций		х
14. ИТОГО по разделу I	870250	x	145042
14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
14в. Сумма НДС по остальным объектам	x	x	145042
Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
15. Налоговые вычеты – всего (стр. 15а + стр. 15б + стр. 15в)	х	x	124003
15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
15в. Налоговые вычеты по остальным объектам	x	x	124003
Раздел III. СУММА НАЛОГА
16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего (стр. 16а + стр. 16б + стр. 16в)	x	x	21039
16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 14а - стр.15а)	x	x
16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 14б - стр. 15б)	x	x
16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в - стр.15в)	x	x	21039
17. Сумма НДС за отчетный период – всего (стр. 17а + стр. 17б + стр. 17в)	x	x	21039
17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 16а - стр. 16а предыдущей налоговой декларации)	x	x
17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 16б - стр. 16б предыдущей налоговой декларации)	x	x
17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (стр. 16в - стр. 16в предыдущей налоговой декларации)	x	x	21039
18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период - всего (стр. 17б + стр. 17в)	x	x	21039
18.1. в том числе к доплате (уменьшению) по акту проверки	x	x

1. Повышение финансовой устойчивости и платежеспособности
2. .Линейный~равномерное списание 1.
3. . Официальным документом фиксирующий факт совершения административного правонарушения являетс
4. Г доктор психологических наук 1955 года рождения Профессор кафедры психологии развития доктор психологи
5. Учет финансовых вложений и инструментов
6. Проект технологического процесса лесосклада по производству щепы
7. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата технічних наук1
8. ученик Сократа. Меня зовут Платон
9. Лекарственные растения
10. тематикой творческих заданий и обсудить ее с ведущим преподавателем научным руководителем тьютором с тем
11. . Основные понятия и проблемы Переход от плановораспределительной системы ведения хозяйства к рыночной дл.
12. Чтение вслух как культурная традиция
13. Контрольная работа Математичне моделювання економічних систем
14. Управление качеством специализация Управление качеством в сфере быта и услуг УТВЕРЖ
15. Понятие методологии педагогической науки
16. 10 Логистика складирования Фоменко А
17. Особливості бухгалтерського обліку операцій з іншого вибуття товарів в роздрібній торгівлі
18. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата біологічних наук Дніпропетр
19. Введение в геокриологию 1
20. По условиям Островского соглашения 1392 г

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе