Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Міністерство освіти і науки молоді та спорту України
Криворізький коледж економіки та управління
державного вищого навчального закладу
«Київський національний економічний університет
Імені Вадима гетьмана»
«Банківські операції»
Викладач
Запорожець О.В.
м. Кривий Ріг
Робочий зошит для практичних занять складено відповідно до структури курсу «Банківські операції» за основними модулями проектів освітньо-професійних програм для спеціальності «Фінанси і кредит».
Використання зошиту допоможе студентам набути практичних навичок з питань організації та механізму реалізації банківських операцій кредитних, розрахункових, депозитних, касових, валютних, з цінними паперами із забезпечення фінансової стійкості і надійності банків та сприятиме оперативному контролю якості засвоєного теоретичного матеріалу.
Наведенні приклади розвязку типових задач полегшить студентам роботу над практично-розрахунковою частиною матеріалу.
У зошиті скомплектовано інструктивно-методичний матеріал та завдання для 10-ти практичних занять.
Тематичний план практичних занять
№ практичного заняття |
Тема заняття |
Кількість годин |
|
Визначення фінансової надійності банків. |
2 |
|
Визначення банківських ресурсів. |
2 |
|
Визначення прибутковості банку. |
2 |
|
Визначення доходності операції від урахування та перерахування векселів. |
2 |
|
Визначення показників доходності цінних паперів. |
2 |
|
Визначення форми розрахунків, які доцільно використовувати з діловим партнером. |
2 |
|
Визначення для банку оптимальної процентної ставки за кредитом. |
2 |
|
Оцінка кредитоспроможності позичальника банківської установи. |
2 |
|
Визначення загальної суми боргу по окремих видах кредиту. |
2 |
|
Конверсійні операції та управління валютною позицією банків. |
2 |
ПРАКТИЧНА РОБОТА №1
Тема: «Визначення фінансової надійності банків»
Мета: навчитися визначати фінансову надійність комерційних банків та розраховувати економічні нормативи НБУ, що регулюють їх діяльність
Методично-технічне обладнання та посібники:
Методичні вказівки до виконання роботи:
НБУ встановлює наступні економічні нормативи:
1. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1): Н1 = ОК + ДК В
Розмір регулятивного капіталу банку не повинен бути меншим 114 489 тис. грн., встановленого НБУ (Н1), згідно Постанови НБУ від 04.03.2009 р. №116.
2. Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2).
Н2 = (РК / (∑Аі * Кі)) * 100% ≥ 10%
3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3)
Н3 = (ОК / А) * 100% ≥ 4%
4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Н4 = ((Кк + Ккр) / Зпр) * 100% ≥ 20%
5. Норматив поточної ліквідності (Н5)
Н5 = ((АПЛ + АВЛ) / Звсп) ≥ 40%
6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
Н6 = (ЛА / КЗ ) * 100% ≥ 20%
7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)
Н7 = ((Вк + ПЗк) / РК) * 100% ≤ 25%
8. Норматив великих кредитних ризиків (H8)
Н8 = (∑(Вк + ПЗк) \ РК ) * 100% ≤ (8 * РК)
9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)
Н9 = ((Ві + ПЗі) / РК) * 100% ≤ 5%
10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)
Н10 = (∑(Ві + ПЗі) / РК) * 100% ≤ 30%
11. Норматив інвестування в ЦП окремо за кожною установою (Н11)
Н11 = (Кін / РК) * 100% ≤ 15%
12. Норматив загальної суми інвестування (Н12)
Н12 = (∑Кін / РК) * 100% ≤ 60%
13. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/ короткої) валютної позиції банку (Н13)
Н13 = (Зввп / РК) * 100% ≤ 30%
Вхідний контроль:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №1
На основі даних таблиці визначити;
- розмір основного капіталу (1 рівня), додаткового капіталу (2 рівня) та відвернення;
- розмір регулятивного капіталу;
- норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)
- норматив адекватності основного капіталу (Н3).
Порівняти розраховані показники 2012 року з нормативними значеннями, встановленими НБУ, та показниками минулого періоду. Зробити висновки щодо платоспроможності банку.
Структура капіталу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (з урахуванням Кіпрської філії) (методика НБУ) станом на 01.01.2012 р., 01.01.2011 р.
Статті |
31.12.2012р. |
31.12.2011 р. |
Основний капітал (1 рівня) |
6 089 555 |
|
5000 Зареєстрований статутний капітал |
7 810 866 |
5 684 882 |
5003 - Дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу |
0 |
0 |
5010 Емісійні різниці |
0 |
0 |
5020 Загальні резерви |
3 497 |
2 894 |
5021 Резервні фонди |
1 052 814 |
406 926 |
4300 Нематеріальні активи |
8 445 |
10 286 |
4309 Знос нематеріальних активів |
4 157 |
5 609 |
4310 Капітальні інвестиції за нематеріальними активами |
375 |
470 |
Збиток поточного року (з урахуванням нарахованих відсотків), в т.ч.: |
-917 947 |
0 |
прибуток поточного року (6 кл. мінус 7 кл. плюс 5040); |
1 050 378 |
0 |
нараховані доходи за активними операціями |
1 968 325 |
0 |
Додатковий капітал (2 рівня) |
2 147 357 |
|
5030П Прибуток минулих років |
92 492 |
528 736 |
5100 Результати переоцінки основних засобів, на які отримано дозвіл на включення до капіталу |
206 674 |
279 272 |
1591, 1590/4 Резерви під стандартну заборгованість інших банків |
5 363 |
14 716 |
1593, 1592/1 Резерви під стандартну заборгованість за кореспондентськими рахунками банків |
10 895 |
2 860 |
2401 Резерви під стандартну заборгованість за кредитами |
130 134 |
214 096 |
3690 Резерви під стандартну заборгованість за позабалансовими рахунками |
0 |
14 516 |
Збиток поточного року (з урахуванням нарахованих відсотків), в т.ч.: |
0 |
313 224 |
прибуток поточного року (6 кл. мінус 7 кл. плюс 5040); |
- |
1 315 655 |
нараховані доходи за активними операціями |
- |
1 038 431 |
Субординований капітал, на який отримано дозвіл на включення до капіталу, з урахуванням амортизації |
1 209 932 |
779 937 |
Відвернення |
565 132 |
|
3005 Інші акції та ЦП у торговому портфелі, що знаходяться у власності більше 1 року (вкладення не більше 10%) |
0 |
30 |
3007 Переоцінка акцій та інших ЦП у торговому портфелі, що знаходяться у власності більше 1 року (вкладення у капітал не більше 10%) |
0 |
-17 |
3102 Акції та інші ЦП, випущені банками, у портфелі на продаж |
30 |
30 |
3103 Акції, випущені фін. установами, у портфелі на продаж |
- |
|
3105 Інші акції та ЦП у портфелі на продаж (вкладення у капітал більше 10%) |
286 |
286 |
3135 Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу |
135 |
135 |
4202 Вкладення в дочірні банки |
654 306 |
416 060 |
4205 Вкладення в інші дочірні компанії |
141 382 |
139 590 |
Страховий резерв, сформований за цінними паперами |
451 |
451 |
Обсяг операцій з інсайдерами, здійснених на більш сприятливих умовах |
1 832 |
9 469 |
Регулятивний капітал |
7 671 780 |
|
Активи, зважені коефіцієнтами ризику |
76 690 509 |
75 540 916 |
Норматив адекватності регулятивного капіталу |
10,16% |
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №2
Зробити висновки щодо фінансової надійності ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», якщо станом на 31.12.2012 р.:
Порівняти дані показники з встановленими НБУ нормативними значеннями.
Розвязання:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №3
Визначити нормативи миттєвої та короткострокової ліквідності комерційного банку станом на 01.01 п.р. Чи дотримується банк нормативів ліквідності?
Звітність комерційного банку має таку інформацію
№ п/н |
Показники |
Сума (тис. грн.) |
1 |
Готівкові гроші |
5600 |
2 |
Банківські метали |
10000 |
3 |
Кошти на кореспондентському рахунку а) в НБУ б) в інших банках |
35000 56000 |
4 |
Строкові депозити, які розміщені в НБУ а) в т.ч. короткострокові |
30820 10900 |
5 |
Строкові депозити, які розміщені в інших банках а) в т.ч. короткострокові |
60140 15210 |
6 |
Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції |
15350 |
7 |
Кредити надані субєктам господарчої діяльності |
107110 |
8 |
Кредити надані іншим банкам а) в т.ч. короткострокові |
79090 18510 |
9 |
Кошти бюджету України |
105540 |
10 |
Кошти до запитання а) НБУ б) інших банків в) юридичних та фізичних осіб |
102650 104800 109230 |
11 |
Строкові депозити інших банків та клієнтів а) в т.ч. короткострокові |
138330 89360 |
12 |
Кредити, які одержані від НБУ та інших банків а) в т.ч. короткострокові |
101720 67740 |
13 |
Цінні папери власного боргу, емітовані банком а) в т.ч. короткострокові |
175120 98980 |
14 |
Зобовязання з кредитуванням, що надані клієнтам і банкам |
74040 |
15 |
Субординований борг банку |
29000 |
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №4
Обчислити показники кредитного ризику (Н7 та Н8, Н9 та Н10) комерційного банку станом на 01.01 п.р. Чи дотримується банк нормативів, встановлених НБУ?
Звітність комерційного банку має таку інформацію
№ п/н |
Показники |
Сума (тис. грн.) |
1 |
Регулятивний капітал |
37600 |
2 |
Заборгованість за кредитами на одного контрагента |
505 |
3 |
Заборгованість за урахованими векселями щодо цього контрагента |
1100 |
4 |
Позабалансові зобовязання, що надані банком цьому контрагенту |
2090 |
5 |
Фактична заборгованість за всіма великими кредитами з урахуванням забалансових зобовязань |
357200 |
6 |
Заборгованість за кредитами одного банка-інсайдера |
290 |
7 |
Строкові депозити, що розміщені у цьому банку-інсайдеру |
1000 |
8 |
Сума гарантії, що надана цьому інсайдеру |
1470 |
9 |
Сукупний розмір наданих банком позик з урахуванням позабалансових зобовязань щодо всіх інсайдерів |
14290 |
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Вихідний контроль:
1. Що відноситься до функцій капіталу комерційного банку:
а) розподільна;
б) забезпечення діяльності;
в) захисна;
г) фіскальна;
д) регулятора діяльності;
е) всі відповіді вірні.
2. До інсайдерів юридичних осіб не належать:
а) установа, що має істотну участь у банку;
б) установа, у якій власником істотної участі є особа, яка водночас є власником істотної участі в банку;
в) велика корпорація постійний клієнт банку;
г) юридична особа, в якій керівником є батько головного бухгалтера.
3. Норматив миттєвої ліквідності, який розраховується, як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку та в касі до розрахункових поточних зобовязань банку, має бути:
а) 20%;
б) 40%;
в) 15%;
г) 50%.
Висновок:___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Після виконання практичного завдання студент повинен:
Вміти:
Знати :
Арк |
||||||
Запорожець О.В. |
||||||
Змін |
Арк. |
Прізвище |
Підпис |
Дата |
ПРАКТИЧНА РОБОТА №2
Тема: «Визначення банківських ресурсів»
Мета: закріпити теоретичні знання та навчитися розраховувати суми власного, запозиченого та залученого капіталу та їх питому вагу в сумі ресурсів банку
Методично-технічне обладнання та посібники:
Методичні вказівки до виконання роботи:
Ресурси комерційного банку це сукупність грошових коштів, які перебувають у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій. Комерційні банки виступають посередниками між тими клієнтами, які мають тимчасово вільні кошти, і тими, які ці кошти потребують.
Усі операції банку з формування його ресурсів називаються пасивними. Пасивні операції банку передбачають різні способи формування його ресурсів. За цим критерієм вони поділяються на три основні частини: власні ресурси банку або власний капітал, залучені ресурси і позичені ресурси.
При визначенні рівня доходів вкладників від розміщення їхніх грошових коштів банки використовують схеми нарахування простих і складних процентів:
1. прості проценти
Rd = R + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) = R * (1 + n * r * (i / 360)), де
Rd загальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду;
R основна сума вкладу;
r річна процентна ставка за вкладом;
i період нарахування (у днях);
360 кількість днів у році;
n кількість періодів нарахування.
2. складні проценти
Rd = R * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) = R * (1 + r * (i / 360))n
Ефективна річна процентна ставка визначається за наступною формулою:
r(e) = ((1 + r * (i / 360))n 1) * (360/ m), де
m загальний термін користування вкладом (у днях).
Для оцінювання ефективності та повноти використання банком своїх зобовязань застосовуються такі показники:
Аналіз наведених показників здійснюється у динаміці, а також порівнюючи фактичні показники з їх нормативними значеннями. Для розрахунку впливу факторів на показники ефективності використання зобовязань банку використовується спосіб ланцюгових підстановок.
Розрахункова вартість капіталу для визначення нормативу капіталу банку становить:
К=К1 (ОЗ К1), де К1 розрахункова сума капіталу після необхідних відрахувань (К1 = ОК + ДК + СК - В); (ОЗ К1) перевищення вартості основних засобів над розрахунковою вартістю капіталу.
Вхідний контроль:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №1
Баланс акціонерного банку «Промбанк» станом на 01.10.2010 становить:
Активи: |
Зобовязання: |
||
Кошти на рахунку НБУ |
15 300 |
Депозити та кредити банків |
54 000 |
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції |
6 400 |
Кошти до запитання клієнтів |
35 800 |
Кредити надані клієнтам |
80 000 |
Цінні папери власного боргу |
5 200 |
Інвестиції капіталу в дочірні компанії |
2 300 |
Сукупні зобовязання |
95 000 |
Нематеріальні активи |
2 250 |
Капітал: |
|
Приміщення |
7 100 |
Основний капітал |
8 500 |
Обладнання |
1 650 |
Додатковий капітал |
7 500 |
Сукупні активи: |
115 000 |
Субординований капітал |
4 000 |
Сукупні капітал і зобовязання |
20 000 |
Визначити норматив капіталу банку
Завдання №2
Комерційний банк здійснював емісію акцій номінальною вартістю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію.
Визначити розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
Завдання №3
Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням простих процентів.
Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
Завдання №4
Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням складних процентів.
Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
Завдання №5
Комерційний банк пропонує юридичним особам тримісячний депозит двох типів:
Необхідно визначити найбільш прийнятний для потенційного вкладника варіант шляхом розрахунку ефективної річної процентної ставки.
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №6
Депозит на суму 500 тис. грн розміщений на строк до одного року зі сплатою доходу по закінченні строку дії договору виходячи з 15% річних. Нарахування процентів відбувається щомісячно. Необхідно розрахувати загальну суму для дохіду, при обчисленні його за складними процентами.
Розвязання:
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Вихідний контроль:
1. Яку частину загального обсягу банківських ресурсів займають залучені ти запозичені банківські ресурси:
а) не менше 50%;
б) 85-90%;
в) це залежить від спеціалізації комерційного банку;
г) 10-15%;
д) вірна відповідь відсутня.
2. До запозичених банківських ресурсів належать:
а) кошти НБУ;
б) кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;
в) кошти на рахунках банків-кореспондентів;
г) нерозподілений прибуток.
Висновок:________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Після виконання практичного завдання студент повинен:
Вміти:
Знати :
Арк |
||||||
Запорожець О.В. |
||||||
Змін |
Арк. |
Прізвище |
Підпис |
Дата |
ПРАКТИЧНА РОБОТА №3
Тема: «Визначення прибутковості банку»
Мета: закріпити теоретичні знання та навчитися визначати прибутковість комерційних банків за допомогою показників рентабельності
Методично-технічне обладнання та посібники:
Методичні вказівки до виконання роботи:
Процентна маржа (процентний прибуток) банку визначається як різниця між процентними доходами (ПД) та процентними витратами (ПВ).
Чиста процентна маржа (ЧПМ) визначається як відношення різниці між процентними доходами і процентними витратами до активів банку (А), %:
ЧПМ = ((ПД ПВ) / А) * 100%
Цей коефіцієнт допомагає зясувати, чи може банк забезпечити прибуток у вигляді доходу від процентної різниці як процент до середніх активів. оптимальним значенням цього показника є 4,5%.
Чистий спред (ЧС) (спред прибутку) є традиційним показником прибутковості банку і визначається як різниця між середньозваженими процентами за активами та за пасивами банку, %:
ЧС = (ПД / ПА) * 100% - (ПВ / ПП) * 100%
де ПА активи, які приносять процентний дохід; ПП пасиви, за якими виплачуються проценти.
За Мінімальне значення показника 0. Оптимальне не менше 1,25%.
Показник прибутку на активи ROA визначається відношенням чистого прибутку (після оподаткування) ЧП до середньої вартості загальних активів А, %:
ROA = (ЧП / А) * 100%
ROA може застосовуватися як показник ефективності роботи керівництва банку. На практиці вважається, якщо показник прибутковості активів перевищує 1%, то банк працює рентабельно.
Показник прибутку на капітал ROE визначається відношенням чистого прибутку до вартості акціонерного капіталу банку К, %:
ROЕ = (ЧП / К) * 100%
Оптимальне значення цього показника не менше 15%. ROE показує рівень дохідності вкладених акціонерами коштів і може слугувати орієнтиром при виборі найпривабливішого напрямку інвестування. При цьому слід памятати, що високий рівень дохідності повязується з високим ризиком.
Показники ROE та ROA істотно впливають на ринкову ціну акцій банку, тому менеджери у процесі управління банком приділяють особливу увагу саме цим коефіцієнтам та їх взаємозвязку:
ROЕ = ROA * (А / К),
Для аналізу прибутковості банків використовують також такий показник, як чистий прибуток на одну акцію (ЧПа).
ЧПа = (ЧП / Кількість акцій) * 100%
Виділяються чотири категорії банків за рівнем рентабельності, встановивши для кожної з нимх такі граничні значення показників:
- високорентабельні банки рентабельність активів більше 2%, рентабельність капіталу більше 10%;
- достатньо рентабельні банки рентабельність активів від 1% до 2%, рентабельність капіталу більше 7%;
- низькорентабельні банки рентабельність активів від 0% до 1%, рентабельність капіталу більше 0%;
- неприбуткові банки рентабельність активів і капіталу менше 0%.
Вхідний контроль:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №1
За даними балансу банку розрахувати показники прибутковості:
1) процентну маржу ПМ; 2) чистий спред ЧС; 3) чисту процентну маржу ЧПМ.
Баланс банку
Активи |
Пасиви |
||||
Показник |
Сума, млн. грн. |
Середня ставка, % |
Показник |
Сума, млн. грн. |
Середня ставка, % |
1. Кредити |
670 |
25 |
1. Строкові депозити |
125 |
22 |
2. Цінні папери |
370 |
28 |
2. Депозити та кредити інших банків |
450 |
18 |
3. Інші працюючі активи |
125 |
27 |
3. Кошти до запитання |
520 |
20 |
4. Непрацюючі активи |
155 |
- |
4. Капітал |
225 |
- |
Усього |
1320 |
- |
Усього |
1320 |
- |
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №2
Якого рівня прибутковості активів має досягти банк, аби забезпечити прибутковість капіталу на рівні 20%, якщо відношення акціонерного капіталу до активів становить:
1) 1 : 25; 2) 1 : 10?
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №3
Оцінити чи є діяльність Приватбанку прибутковою на кінець 2012 року, якщо банк має 48490600 акцій?
Баланс на 31.12.2012 року
Назва статті |
Звітний рік |
Попередній рік |
Активи |
86066131 |
80165465 |
Зобовязання |
75795412 |
71969782 |
Статутний капітал |
7810866 |
5684882 |
Власний капітал |
10270719 |
8195683 |
Звіт про фінансові результати за рік
Назва статті |
Звітний рік |
Попередній рік |
Чистий процентний дохід / (Чисті процентні витрати) |
7371324 |
3992585 |
Процентні доходи |
14325629 |
9059300 |
Процентні витрати |
6954305 |
5066715 |
Комісійні доходи |
3156810 |
5811594 |
Комісійні витрати |
642336 |
447260 |
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку |
-430130 |
-549879 |
Результат від торгівлі іноземною валютою |
143611 |
988729 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
48078 |
-109438 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
4866464 |
3276036 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
11615 |
-1247 |
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
10522 |
-521 |
Резерви за зобовязаннями |
-209960 |
198086 |
Інші операційні доходи |
414668 |
159900 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
4258501 |
4488022 |
Прибуток / (збиток) до оподаткування |
1145927 |
1884813 |
Витрати на податок на прибуток |
95438 |
593037 |
Прибуток / (збиток) після оподаткування |
1050489 |
1291776 |
Чистий прибуток / (збиток) |
1050489 |
1291776 |
Чистий прибуток / (збиток) на одну просту акцію |
21,66 |
0 |
Розвязання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Вихідний контроль:
1. Статті балансу групуються за економічним змістом і відображаються у балансі таким чином згори до низу в міру:
а) підвищення ліквідності (активні рах) і збільшення строків зобовязань (пасивні рах);
б) зниження ліквідності (активні рахунки) і зменшення строків зобовязань (пасивні рах);
в) зниження ліквідності (активні рахунки) і збільшення строків зобовязань (пасивні рах);
г) правильної відповіді немає.
2. Показник RОA відображає:
а) прибутковість капіталу банку;
б) рівень прибутку банку;
в) прибутковість активів банку;
г) рентабельність активів банку.
3. У результаті операційної діяльності в банку виникають такі доходи:
а) процентні, комісійні, торговельні, інші доходи ;
б) доходи за операціями з цінними паперами власного боргу;
в) доходи від інвестицій в асоційовані та дочірні компанії;
г) всі відповіді правильні.
4.До процентних доходів банку належать такі:
а) за операціями з коштами, розміщеними в інших банках;
б) за кредитами, наданими клієнтам;
в) доходи у вигляді амортизації дисконту з цінними паперами;
г) всі відповіді правильні.
Висновок:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Після виконання практичного завдання студент повинен:
Вміти:
Знати :
Арк |
||||||
Запорожець О.В. |
||||||
Змін |
Арк. |
Прізвище |
Підпис |
Дата |
ПРАКТИЧНА РОБОТА№ 4
Тема: «Визначення доходності операції від урахування та перерахування векселів»
Мета: закріпити теоретичні знання та навчитися визначати суми дисконту при врахуванні векселя і суми, що підлягають сплаті предявнику
Матеріально-технічне обладнання та посібники:
Методичні вказівки до виконання роботи:
Операція врахування векселів полягає у купівлі банком векселя за іменним індосаментом у векселедержателя до настання строку платежу. При цьому банк стає повноправним власником векселя з усіма правами й обовязками згідно з вексельним правом, а векселедержатель отримує суму векселя, зменшену на величину банківської процентної ставки, яка ще називається дисконтом, а також накладних витрат на здійснення операції.
Сума, яка підлягає утриманню на користь банку, складається з процентної ставки (дисконту), а для іногородніх векселів також з порто (поштових витрат) і дамно (комісії за інкасування іногородніх векселів). Нарахування суми дисконту здійснюється за такою формулою:
,
де D сума дисконту; i процентна ставка; S номінальна сума векселя;
t строк у днях від дня врахування до дня платежу за векселем;
n кількість днів року.
Якщо необхідно на основі облікової ставки визначити суму, яку потрібно поставити в бланку векселя, тоді на основі початкової величини та облікової ставки визначають нарощену суму.
Формула нарощення за обліковою ставкою має такий вигляд:
де коефіцієнт 1 / (1 nd) є множником нарощення, в основу якого покладена облікова ставка.
Дисконтна тавка, що застосовується банком при врахуванні векселів розраховується за формулою:
; , де R- річна процентна ставка,
n- кількість дні до погашення векселя NV номінальна вартість векселя
Вхідний контроль:
1. Які ризики бере на себе банк під час проведення операцій з векселями?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. Яким чином банки намагаються мінімізувати дані ризики?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №1
Визначити суму дисконту при врахуванні векселя та суму, що підлягає сплаті предявнику, якщо вексель було обліковано в банку на суму 3465 грн. за 40 днів до дня платежу за ставкою 12% річних.
Розв'язання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання №2
Потрібно отримати 8000 грн. на 6 місяців. Банк пропонує дисконтний вексель із ставкою дисконту 12%. Визначити:
а) завершену вартість підписаного дисконтного векселя;
б) скільки коштуватиме користування 8000 грн. протягом 6 місяців згідно з цим дисконтним векселем.
Розв'язання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання № 3
Необхідно визначити суму, яку потрібно поставити в бланку векселя за умови, що строк векселя 3 місяці, облікова ставка 10 %, під вексель надається 1000 грн.
Розв'язання:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання № 4
Вексель на суму 25 000 грн. враховано у банку за 60 днів до дня платежу за ставкою 15% річних. Визначити суму дисконту.
Розв'язання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання № 5
Фірма продала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя номінальною вартістю 750 тис. грн., та строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку становить 65% річних. Розрахувати ставку дисконту та суму, яку фірма зможе отримати від банку за врахований вексель.
Розв'язання:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Вихідний контроль:
1. До вексельних кредитів не відносять:
2. Індосамент це:
Висновок:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Після виконання практичного завдання студент повинен:
Вміти:
Знати :
Арк |
||||||
Запорожець О.В. |
||||||
Змін |
Арк. |
Прізвище |
Підпис |
Дата |