У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

ЗАПИСКА Робочий зошит для практичних занять складено відповідно до структури курсу Банківські операції

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2016-03-30

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 1.2.2025

Міністерство освіти і науки молоді та спорту України

Криворізький коледж економіки та управління

державного вищого навчального закладу

«Київський національний економічний університет

Імені Вадима гетьмана»

«Банківські операції»

Робочий зошит

для практичних занять

          

  Викладач

  Запорожець О.В.

                     

м. Кривий Ріг

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

Робочий зошит для практичних занять складено відповідно до структури курсу   «Банківські операції» за основними модулями проектів освітньо-професійних програм  для спеціальності  «Фінанси і кредит».

Використання зошиту допоможе студентам набути практичних навичок з питань організації та механізму реалізації банківських операцій – кредитних, розрахункових, депозитних, касових, валютних, з цінними паперами із забезпечення фінансової стійкості і надійності банків та сприятиме оперативному контролю якості засвоєного теоретичного матеріалу.

Наведенні приклади розв’язку типових задач полегшить студентам роботу над практично-розрахунковою частиною матеріалу.

У зошиті скомплектовано інструктивно-методичний матеріал та завдання для 10-ти практичних занять.

Тематичний план практичних занять

№ практичного заняття

Тема заняття

Кількість годин

  1.  

Визначення фінансової надійності банків.

2

  1.  

Визначення банківських ресурсів.

2

  1.  

Визначення прибутковості банку.

2

  1.  

Визначення доходності операції від урахування та перерахування векселів.

2

  1.  

Визначення показників доходності цінних паперів.

2

  1.  

Визначення форми розрахунків, які доцільно використовувати з діловим партнером.

2

  1.  

Визначення для банку оптимальної процентної ставки за кредитом.

2

  1.  

Оцінка кредитоспроможності позичальника банківської установи.

2

  1.  

Визначення загальної суми боргу по окремих видах кредиту.

2

  1.  

Конверсійні операції та управління валютною позицією банків.

2

ПРАКТИЧНА РОБОТА  №1

Тема: «Визначення фінансової надійності банків»

Мета: навчитися визначати фінансову надійність комерційних банків та розраховувати економічні нормативи НБУ, що регулюють їх діяльність

Методично-технічне обладнання та посібники:

  1.  ЗУ «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 07.12.2000
  2.  Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні №368 від 28.08.2001
  3.  Шевченко Р.І. «Банківські операції» стор.  16-21

Методичні вказівки до виконання роботи:

НБУ встановлює наступні економічні нормативи:

1. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1):            Н1 = ОК + ДК – В

Розмір регулятивного капіталу банку не повинен бути меншим 114 489 тис. грн., встановленого НБУ (Н1), згідно Постанови НБУ від 04.03.2009 р. №116.

2. Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2).

Н2 = (РК / (∑Аі * Кі)) * 100%  ≥ 10%          

3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3)

Н3 = (ОК / А) * 100% ≥ 4%                 

4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Н4 = ((Кк + Ккр) / Зпр) * 100% ≥ 20%              

5. Норматив поточної ліквідності (Н5)

Н5 = ((АПЛ + АВЛ) / Звсп) ≥ 40%                      

6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)

Н6 = (ЛА / КЗ ) * 100% ≥ 20%                   

7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)

Н7 = ((Вк + ПЗк) / РК) * 100% ≤ 25%                   

8.  Норматив великих кредитних ризиків (H8)

Н8 = (∑(Вк + ПЗк) \ РК ) * 100% ≤ (8 * РК)                    

9.  Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)

Н9 = ((Ві + ПЗі) / РК) * 100% ≤ 5%                     

10.  Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)

Н10 = (∑(Ві + ПЗі) / РК) * 100% ≤ 30%                    

11. Норматив інвестування в ЦП окремо за кожною установою  (Н11)

Н11 = (Кін / РК) * 100% ≤ 15%                        

12. Норматив загальної суми інвестування (Н12)

Н12 = (∑Кін / РК) * 100% ≤ 60%                         

13. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/ короткої) валютної позиції банку (Н13)

Н13 = (Зввп / РК) * 100% ≤ 30%                     

Вхідний контроль:

  1.  З якою метою НБУ встановлює економічні нормативи для комерційних банків?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

  1.  Що таке ліквідність банку?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

На основі даних таблиці визначити;

- розмір основного капіталу (1 рівня), додаткового капіталу (2 рівня) та відвернення;

- розмір регулятивного капіталу;

- норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)

- норматив адекватності основного капіталу (Н3).

Порівняти розраховані показники 2012 року з нормативними значеннями, встановленими НБУ, та показниками минулого періоду. Зробити висновки щодо платоспроможності банку.

Структура капіталу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (з урахуванням Кіпрської філії) (методика НБУ) станом на 01.01.2012 р., 01.01.2011 р.

Статті

31.12.2012р.

31.12.2011 р.

Основний капітал (1 рівня)

6 089 555

5000 – Зареєстрований статутний капітал

7 810 866

5 684 882

5003 - Дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу

0

0

5010 – Емісійні різниці

0

0

5020 – Загальні резерви

3 497

2 894

5021 – Резервні фонди

1 052 814

406 926

4300 – Нематеріальні активи

8 445

10 286

4309 – Знос нематеріальних активів

4 157

5 609

4310 – Капітальні інвестиції за нематеріальними активами

375

470

Збиток поточного року (з урахуванням нарахованих відсотків), в т.ч.:

-917 947

0

        прибуток поточного року (6 кл. мінус 7 кл. плюс 5040);

1 050 378

0

        нараховані доходи за активними операціями

1 968 325

0

Додатковий капітал (2 рівня)

2 147 357

5030П – Прибуток минулих років

92 492

528 736

5100 – Результати переоцінки основних засобів, на які отримано дозвіл на включення до капіталу

206 674

279 272

1591, 1590/4 – Резерви під стандартну заборгованість інших банків

5 363

14 716

1593, 1592/1 – Резерви під стандартну заборгованість за кореспондентськими рахунками банків

10 895

2 860

2401 – Резерви під стандартну заборгованість за кредитами

130 134

214 096

3690 – Резерви під стандартну заборгованість за позабалансовими рахунками

0

14 516

Збиток поточного року (з урахуванням нарахованих відсотків), в т.ч.:

0

313 224

        прибуток поточного року (6 кл. мінус 7 кл. плюс 5040);

-

1 315 655

        нараховані доходи за активними операціями

-

1 038 431

Субординований капітал, на який отримано дозвіл на включення до капіталу, з урахуванням амортизації

1 209 932

779 937

Відвернення

565 132

3005 – Інші акції та ЦП у торговому портфелі, що знаходяться у власності більше 1 року (вкладення не більше 10%)

0

30

3007 – Переоцінка акцій та інших ЦП у торговому портфелі, що знаходяться у власності більше 1 року (вкладення у капітал не більше 10%)

0

-17

3102 – Акції та інші ЦП, випущені банками, у портфелі на продаж

30

30

3103 – Акції, випущені фін. установами, у портфелі на продаж

-

3105 – Інші акції та ЦП у портфелі на продаж (вкладення у капітал більше 10%)

286

286

3135 – Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

135

135

4202 – Вкладення в дочірні банки

654 306

416 060

4205 – Вкладення в інші дочірні компанії

141 382

139 590

Страховий резерв, сформований за цінними паперами

451

451

Обсяг операцій з інсайдерами, здійснених на більш сприятливих умовах

1 832

9 469

Регулятивний капітал

7 671 780

Активи, зважені коефіцієнтами ризику

76 690 509

75 540 916

Норматив адекватності регулятивного капіталу

10,16%

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №2

Зробити висновки щодо фінансової надійності ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», якщо станом на 31.12.2012 р.:

  1.  
  1.  Н4 = 59,18%;   
  2.  Н5 = 80,52%;
  3.  Н6 = 45,44%;
  4.  Н7 = 24,73%;
  5.  Н8 = 337,05%;
  6.  Н9 = 4,77%;
  7.  Н10 = 16,91%;
  8.  Н11 = 1,99%;
  9.  Н12 = 6,84%;
  10.  Н13-1 = 3,0218%;
  11.  Н13-2 = 6,3653%

Порівняти дані показники з встановленими НБУ нормативними значеннями.

Розв’язання:

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №3

Визначити нормативи миттєвої та короткострокової ліквідності комерційного банку станом на 01.01 п.р. Чи дотримується банк нормативів ліквідності?

Звітність комерційного банку має таку інформацію

п/н

Показники

Сума (тис. грн.)

1

Готівкові гроші

5600

2

Банківські метали

10000

3

Кошти на кореспондентському рахунку

а) в НБУ

б) в інших банках

35000

56000

4

Строкові депозити, які розміщені в НБУ

а) в т.ч. короткострокові

30820

10900

5

Строкові депозити, які розміщені в інших банках

а) в т.ч. короткострокові

60140

15210

6

Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції

15350

7

Кредити надані суб’єктам господарчої діяльності

107110

8

Кредити надані іншим банкам

а) в т.ч. короткострокові

79090

18510

9

Кошти бюджету України

105540

10

Кошти до запитання

а) НБУ

б) інших банків

в) юридичних та фізичних осіб

102650

104800

109230

11

Строкові депозити інших банків та клієнтів

а) в т.ч. короткострокові

138330

89360

12

Кредити, які одержані від НБУ та інших банків

а) в т.ч. короткострокові

101720

67740

13

Цінні папери власного боргу, емітовані банком

а) в т.ч. короткострокові

175120

98980

14

Зобов’язання з кредитуванням, що надані клієнтам і банкам

74040

15

Субординований борг банку

29000

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №4

Обчислити показники кредитного ризику (Н7 та Н8, Н9 та Н10) комерційного банку станом на 01.01 п.р. Чи дотримується банк нормативів, встановлених НБУ?

Звітність комерційного банку має таку інформацію

п/н

Показники

Сума

(тис. грн.)

1

Регулятивний капітал

37600

2

Заборгованість за кредитами на одного контрагента

505

3

Заборгованість за урахованими векселями щодо цього контрагента

1100

4

Позабалансові зобов’язання, що надані банком цьому контрагенту

2090

5

Фактична заборгованість за всіма великими кредитами з урахуванням забалансових зобов’язань

357200

6

Заборгованість за кредитами одного банка-інсайдера

290

7

Строкові депозити, що розміщені у цьому банку-інсайдеру

1000

8

Сума гарантії, що надана цьому інсайдеру

1470

9

Сукупний розмір наданих банком позик з урахуванням позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів

14290

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. Що відноситься до функцій капіталу комерційного банку:

а) розподільна;

б) забезпечення діяльності;

в) захисна;

г) фіскальна;

д) регулятора діяльності;

е) всі відповіді вірні.

2. До інсайдерів – юридичних осіб не належать:

а) установа, що має істотну участь у банку;

б) установа, у якій власником істотної участі є особа, яка водночас є власником істотної участі в банку;

в) велика корпорація – постійний клієнт банку;

г) юридична особа, в якій керівником є батько головного бухгалтера.

3. Норматив миттєвої ліквідності, який розраховується, як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку та в касі до розрахункових поточних  зобов’язань банку, має бути:

а) 20%;

б) 40%;

в) 15%;

г) 50%.

Висновок:___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Після виконання практичного завдання  студент повинен:

Вміти:

  1.  визначати фінансову надійність комерційних банків
  2.  розраховувати економічні нормативи НБУ

Знати :

  1.  суть и функції банків в ринковій економіці
  2.  порядок регулювання діяльності комерційних банків

 

Арк

Запорожець О.В.

Змін

Арк.

Прізвище

Підпис

Дата

ПРАКТИЧНА РОБОТА  №2

Тема: «Визначення банківських ресурсів»

Мета: закріпити теоретичні знання та навчитися розраховувати суми власного, запозиченого та залученого капіталу та їх питому вагу в сумі ресурсів банку

Методично-технічне обладнання та посібники:

  1.  ЗУ «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 07.12.2000
  2.  Васюренко О.В. «Банківські операції»
  3.  Щибиволок З.І. «Аналіз банківської діяльності»

Методичні вказівки до виконання роботи:

Ресурси комерційного банку – це сукупність грошових коштів, які перебувають у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій. Комерційні банки виступають посередниками між тими клієнтами, які мають тимчасово вільні кошти, і тими, які ці кошти потребують.

Усі операції банку з формування його ресурсів називаються пасивними. Пасивні операції банку передбачають різні способи формування його ресурсів. За цим критерієм вони поділяються на три основні частини: власні ресурси банку або власний капітал, залучені ресурси і позичені ресурси.

При визначенні рівня доходів вкладників від розміщення їхніх грошових коштів банки використовують схеми нарахування простих і складних процентів:

1. прості проценти

Rd = R + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) = R * (1 + n * r * (i / 360)), де

Rdзагальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду;

Rосновна сума вкладу;

rрічна процентна ставка за вкладом;

iперіод нарахування (у днях);

360 – кількість днів у році;

n – кількість періодів нарахування.

2. складні проценти

Rd = R * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) = R * (1 + r * (i / 360))n

Ефективна річна процентна ставка визначається за наступною формулою:

r(e) = ((1 + r * (i / 360))n – 1) * (360/ m), де

mзагальний термін користування вкладом (у днях).

Для оцінювання ефективності та повноти використання банком своїх зобов’язань застосовуються такі показники:

  1.  ступінь використання платних пасивів;
  2.  ступінь використання сукупних зобов’язань.

Аналіз наведених показників здійснюється у динаміці, а також порівнюючи фактичні показники з їх нормативними значеннями. Для розрахунку впливу факторів на показники ефективності використання зобов’язань банку використовується спосіб ланцюгових підстановок.

Розрахункова вартість капіталу для визначення нормативу капіталу банку становить:

К=К1 – (ОЗ – К1), де К1 – розрахункова сума капіталу після необхідних відрахувань (К1 = ОК + ДК + СК - В); (ОЗ – К1) – перевищення вартості основних засобів над розрахунковою вартістю капіталу.

Вхідний контроль:

  1.  Чому використання складних процентів у більшості випадків є більш вигідним для вкладників банку, ніж використання простих процентів?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

  1.  Чому кошти, отримані комерційним банком від розміщення облігацій, не відносяться до власного капіталу?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

Баланс акціонерного банку «Промбанк» станом на 01.10.2010 становить:

Активи:

Зобов’язання:

Кошти на рахунку НБУ

15 300

Депозити та кредити банків

54 000

Цінні папери в портфелі банку на інвестиції

 

 6 400

Кошти до запитання клієнтів

35 800

Кредити надані клієнтам

80 000

Цінні папери власного боргу

 5 200

Інвестиції капіталу в дочірні компанії

 2 300

 

Сукупні зобов’язання

95 000

Нематеріальні активи

 2 250

Капітал:

Приміщення

 7 100

Основний капітал

 8 500

Обладнання

 1 650

Додатковий капітал

 7 500

 

Сукупні активи:

115 000

Субординований капітал

 

4 000

Сукупні капітал і зобов’язання

20 000

Визначити норматив капіталу банку

Завдання №2

Комерційний банк здійснював емісію акцій номінальною вартістю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію.

Визначити розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Завдання №3

Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням простих процентів.

Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Завдання №4

Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням складних процентів.

Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Завдання №5

Комерційний банк пропонує юридичним особам тримісячний депозит двох типів:

  1.  депозит на умовах щодекадного нарахування складних процентів за ставкою 16,5% річних;
  2.  депозит на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 17% річних.

Необхідно визначити найбільш прийнятний для потенційного вкладника варіант шляхом розрахунку ефективної річної процентної ставки.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №6

Депозит на суму 500 тис. грн розміщений на строк до одного року зі сплатою доходу по закінченні строку дії договору виходячи з 15% річних. Нарахування процентів відбувається щомісячно. Необхідно розрахувати загальну суму для   дохіду, при обчисленні його за складними процентами.

Розв’язання:

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. Яку частину загального обсягу банківських ресурсів займають залучені ти запозичені банківські ресурси:

а) не менше 50%;

б) 85-90%;

в) це залежить від спеціалізації комерційного банку;

г) 10-15%;

д) вірна відповідь відсутня.

2. До запозичених банківських ресурсів належать:

а) кошти НБУ;

б) кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;

в) кошти на рахунках банків-кореспондентів;

г) нерозподілений прибуток.

Висновок:________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Після виконання практичного завдання  студент повинен:

Вміти:

  1.  розраховувати суму власного та запозиченого капіталу;
  2.  визначати питому вагу в сумі ресурсів банку

Знати :

  1.  власні ресурси комерційного банку та їх економічну характеристику

Арк

Запорожець О.В.

Змін

Арк.

Прізвище

Підпис

Дата

ПРАКТИЧНА РОБОТА  №3

Тема: «Визначення прибутковості банку»

Мета: закріпити теоретичні знання та навчитися визначати прибутковість комерційних банків за допомогою показників рентабельності

Методично-технічне обладнання та посібники:

  1.  Дзюблюк О.В. «Банківські операції»
  2.  Мороз А.М. «Банківські операції» 

Методичні вказівки до виконання роботи:

Процентна маржа (процентний прибуток) банку визначається як різниця між процентними доходами (ПД) та процентними витратами (ПВ).

Чиста процентна маржа (ЧПМ) визначається як відношення різниці між процентними доходами і процентними витратами до активів банку (А), %:

ЧПМ = ((ПД – ПВ) / А) * 100%

Цей коефіцієнт допомагає з’ясувати, чи може банк забезпечити прибуток у вигляді доходу від процентної різниці як процент до середніх активів. оптимальним значенням цього показника є 4,5%.

Чистий спред (ЧС) (спред прибутку) є традиційним показником прибутковості банку і визначається як різниця між середньозваженими процентами за активами та за пасивами банку, %:

ЧС = (ПД / ПА) * 100% - (ПВ / ПП) * 100%

де ПА — активи, які приносять процентний дохід;  ПП — пасиви, за якими виплачуються проценти.

За Мінімальне значення показника 0. Оптимальне – не менше 1,25%.

Показник прибутку на активи ROA визначається відношенням чистого прибутку (після оподаткування) ЧП до середньої вартості загальних активів А, %:

ROA = (ЧП / А) * 100%

ROA може застосовуватися як показник ефективності роботи керівництва банку. На практиці вважається, якщо показник прибутковості активів перевищує 1%, то банк працює рентабельно.

Показник прибутку на капітал ROE визначається відношенням чистого прибутку до вартості акціонерного капіталу банку К, %:

ROЕ = (ЧП / К) * 100%

Оптимальне значення цього показника – не менше 15%. ROE показує рівень дохідності вкладених акціонерами коштів і може слугувати орієнтиром при виборі найпривабливішого напрямку інвестування. При цьому слід пам’ятати, що високий рівень дохідності пов’язується з високим ризиком.

Показники ROE та ROA істотно впливають на ринкову ціну акцій банку, тому менеджери у процесі управління банком приділяють особливу увагу саме цим коефіцієнтам та їх взаємозв’язку:

ROЕ = ROA * (А / К),

Для аналізу прибутковості банків використовують також такий показник, як чистий прибуток на одну акцію (ЧПа).

ЧПа = (ЧП / Кількість акцій) * 100%

Виділяються чотири категорії банків за рівнем рентабельності, встановивши для кожної з нимх такі граничні значення показників:

- високорентабельні банки – рентабельність активів – більше 2%, рентабельність капіталу – більше 10%;

- достатньо рентабельні банки – рентабельність активів – від 1% до 2%, рентабельність капіталу – більше 7%;

- низькорентабельні банки – рентабельність активів – від 0% до 1%, рентабельність капіталу – більше 0%;

- неприбуткові банки – рентабельність активів і капіталу – менше 0%.

Вхідний контроль:

  1.  За якими показниками оцінюється прибутковість банку?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

  1.  Чим відрізняється поняття платоспроможності від ліквідності?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

За даними балансу банку розрахувати показники прибутковості:

1) процентну маржу ПМ; 2) чистий спред ЧС; 3) чисту процентну маржу ЧПМ.

Баланс банку

Активи

Пасиви

Показник

Сума, млн. грн.

Середня ставка, %

Показник

Сума, млн. грн.

Середня ставка, %

1. Кредити

670

25

1. Строкові депозити

125

22

2. Цінні папери

370

28

2. Депозити та кредити інших банків

450

18

3. Інші працюючі активи

125

27

3. Кошти до запитання

520

20

4. Непрацюючі активи

155

-

4. Капітал

225

-

Усього

1320

-

Усього

1320

-

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №2

Якого рівня прибутковості активів має досягти банк, аби забезпечити прибутковість капіталу на рівні 20%, якщо відношення акціонерного капіталу до активів становить:

1) 1 : 25;    2) 1 : 10?

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №3

Оцінити чи є діяльність Приватбанку прибутковою на кінець 2012 року, якщо банк має 48490600 акцій?

Баланс на 31.12.2012 року

Назва статті

Звітний рік

Попередній рік

Активи

86066131

80165465

Зобов’язання

75795412

71969782

Статутний капітал

7810866

5684882

Власний капітал

10270719

8195683

Звіт про фінансові результати за рік

Назва статті

Звітний рік

Попередній рік

Чистий процентний дохід / (Чисті процентні витрати)

7371324

3992585

Процентні доходи

14325629

9059300

Процентні витрати

6954305

5066715

Комісійні доходи

3156810

5811594

Комісійні витрати

642336

447260

Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

-430130

-549879

Результат від торгівлі іноземною валютою

143611

988729

Результат від переоцінки іноземної валюти

48078

-109438

Резерв під заборгованість за кредитами

4866464

3276036

Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

11615

-1247

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж

10522

-521

Резерви за зобов’язаннями

-209960

198086

Інші операційні доходи

414668

159900

Адміністративні та інші операційні витрати

4258501

4488022

Прибуток / (збиток) до оподаткування

1145927

1884813

Витрати на податок на прибуток

95438

593037

Прибуток / (збиток) після оподаткування

1050489

1291776

Чистий прибуток / (збиток)

1050489

1291776

Чистий прибуток / (збиток) на одну просту акцію

21,66

0

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. Статті балансу групуються за економічним змістом і відображаються у балансі таким чином згори до низу в міру:

а) підвищення ліквідності (активні рах) і збільшення строків зобов’язань (пасивні рах);

б) зниження ліквідності (активні рахунки) і зменшення строків зобов’язань (пасивні рах);

в) зниження ліквідності (активні рахунки) і збільшення строків зобов’язань (пасивні рах);

г) правильної відповіді немає.

2. Показник RОA відображає:

а) прибутковість капіталу банку;

б) рівень прибутку банку;

в) прибутковість активів банку;

г) рентабельність активів банку.

3. У результаті операційної діяльності в банку виникають такі доходи:

а) процентні, комісійні, торговельні, інші доходи ;

б) доходи за операціями з цінними паперами власного боргу;

в) доходи від інвестицій в асоційовані та дочірні компанії;

г) всі відповіді правильні.

4.До процентних доходів банку належать такі:

а) за операціями з коштами, розміщеними в інших банках;

б) за кредитами, наданими клієнтам;

в) доходи у вигляді амортизації дисконту з цінними паперами;

г) всі відповіді правильні.

Висновок:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Після виконання практичного завдання  студент повинен:

Вміти:

  1.  визначати прибутковість комерційних банків за допомогою показників рентабельності

Знати :

  1.  аналіз показників прибутковості банківських активів;
  2.   прибутковість акціонерного капіталу банку.

Арк

Запорожець О.В.

Змін

Арк.

Прізвище

Підпис

Дата

ПРАКТИЧНА РОБОТА№ 4

Тема: «Визначення доходності операції від урахування та перерахування векселів»

Мета: закріпити теоретичні знання та навчитися визначати суми дисконту при врахуванні векселя і суми, що підлягають сплаті пред’явнику

Матеріально-технічне обладнання та посібники:

  1.  Мороз А.М. «Банківські операції»
  2.  Положення «Про операції банків з векселями» (Постанова Правління НБУ №258)

Методичні вказівки до виконання роботи:

Операція врахування векселів полягає у купівлі банком векселя за іменним індосаментом у векселедержателя до настання строку платежу. При цьому банк стає повноправним власником векселя з усіма правами й обов’язками згідно з вексельним правом, а векселедержатель отримує суму векселя, зменшену на величину банківської процентної ставки, яка ще називається дисконтом, а також накладних витрат на здійснення операції.

Сума, яка підлягає утриманню на користь банку, складається з процентної ставки (дисконту), а для іногородніх векселів — також з порто (поштових витрат) і дамно (комісії за інкасування іногородніх векселів). Нарахування суми дисконту здійснюється за такою формулою:

,

де D — сума дисконту;  i — процентна ставка; S — номінальна сума векселя;

t — строк у днях від дня врахування до дня платежу за векселем;

n — кількість днів року.

Якщо необхідно на основі облікової ставки визначити суму, яку потрібно поставити в бланку векселя, тоді на основі початкової величини та облікової ставки визначають нарощену суму.

Формула нарощення за обліковою ставкою має такий вигляд:

де коефіцієнт 1 / (1 – nd) є множником нарощення, в основу якого покладена облікова ставка.

Дисконтна тавка, що застосовується банком при врахуванні векселів розраховується за формулою:

;                   , де  R- річна процентна ставка, 

n- кількість дні до погашення векселя     NV –номінальна вартість векселя

Вхідний контроль:

1. Які ризики бере на себе банк під час проведення операцій з векселями?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Яким чином банки намагаються мінімізувати дані ризики?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

Визначити суму дисконту при врахуванні векселя та суму, що підлягає сплаті пред’явнику, якщо вексель було обліковано в банку на суму 3465 грн. за 40 днів до дня платежу за ставкою 12% річних.

Розв'язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №2

Потрібно отримати 8000 грн. на 6 місяців. Банк пропонує дисконтний вексель із ставкою дисконту 12%. Визначити:

а) завершену вартість підписаного дисконтного векселя;

б) скільки коштуватиме користування 8000 грн. протягом 6 місяців згідно з цим дисконтним векселем.

Розв'язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання № 3

Необхідно визначити суму, яку потрібно поставити в бланку векселя за умови, що строк векселя 3 місяці, облікова ставка — 10 %, під вексель надається 1000 грн.

Розв'язання:

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання № 4

 Вексель на суму 25 000 грн.  враховано у банку за 60 днів до дня платежу за ставкою 15% річних. Визначити суму дисконту.

Розв'язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання № 5

Фірма продала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя  номінальною вартістю 750 тис. грн., та строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку становить 65% річних. Розрахувати ставку дисконту та суму, яку фірма зможе отримати від банку за врахований вексель.  

Розв'язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. До вексельних кредитів не відносять:

  1.  безоборотне врахування векселя;
  2.  врахування векселя з реверсом;
  3.  надання кредитів під заставу векселів;
  4.  акцептно-рамбурсний кредит.

2. Індосамент – це:

  1.  передатний напис на векселі, що означає перехід прав за векселем до іншої особи та виконує гарантійні функції;
  2.  особа, що несе відповідальність за платіж разом з іншими зобов’язаними особами по векселю;
  3.  згода сплатити вексель.

Висновок:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Після виконання практичного завдання  студент повинен:

Вміти:

  1.  визначати  суми дисконту при врахуванні векселя і суми, що підлягають сплаті пред’явнику

Знати :

  1.  доходність операції врахування та перерахування векселів;
  2.  сутність операцій дисконту векселя.

Арк

Запорожець О.В.

Змін

Арк.

Прізвище

Підпис

Дата




1. Для новичков для любителей для профессионалов это может быть и не важно но помнить об этом следут
2. Введение Электрические машины в общем объёме производства электротехнической промышленности занимают
3. Сердце В общем смысл был такой
4. Фауст Иоганн Вольфганг ГётеФауст OCR Бычков М
5. Восток др ист наук
6. Корпоративные средства коммуникации Действенным средством повышения эффективности работы фирм и даже
7. Бизнесадминистрирование которая пройдет 1 февраля ~ 1 марта 2014 года в Поволжском институте управления
8. Формальная социология
9. Вьетводао
10. акобальту нітрату б срібла нітрату в міді сульфату г заліза ІІІ хлорид