Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Таблица 1
Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 200_г.
|
Наименование счета |
Сумма т. руб. |
|
3 вариант |
|
|
Основные средства |
918000 |
|
Амортизация основных средств |
132000 |
|
Нематериальные активы |
180 |
|
Амортизация нематериальных активов |
12 |
|
Материалы |
2205 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам |
960 |
|
Основное производство |
600 |
|
Готовая продукция |
3000 |
|
Касса |
12 |
|
Расчетный счет |
5982 |
|
Задолженность поставщикам |
5760 |
|
Задолженность покупателей и заказчиков |
1800 |
|
Задолженность бюджету |
558 |
|
Задолженность органам социального страхования и обеспечения |
912 |
|
Задолженность перед персоналом по оплате труда |
2400 |
|
Задолженность подотчетных лиц |
30 |
|
Задолженность кредиторам |
984 |
|
Прибыль текущего года |
21000 |
|
Уставный капитал |
474030 |
|
Резервный капитал |
1050 |
|
Добавочный капитал |
279000 |
|
Нераспределенная прибыль |
9063 |
|
Краткосрочные кредиты банков |
6000 |
Таблица 2
Остатки незавершенного производства на 1 декабря 200_г.
|
Статьи затрат |
Сумма, руб. 3 вариант |
|
Материалы Заработная плата Отчисления на социальные нужды Общепроизводственные расходы Итого |
240 120 46,2 193,8 600 |
Таблица 3
Остатки незавершенного производства на конец периода
|
Статьи затрат |
Сумма, руб. 3 вариант |
|
Основная зарплата |
120 |
|
Отчисления на соц. нужды |
44,88 |
|
Общепроизводственные расходы |
147,12 |
|
Прочие |
108,93 |
|
Итого |
420,93 |
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций за декабрь 200_г.
|
№ |
Документы и содержание операций |
3 вариант |
Дт |
Кт |
|
1 |
Приходный кассовый ордер № 301 от 1.12 Выписка из расчетного счета за 1.12 Получено в кассу наличными |
2,7 |
50 |
51 |
|
2 |
Расходный кассовый ордер №229 от 1.12 Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П. |
2,7 |
71 |
50 |
|
3 |
Авансовый отчет Соколова А.П. № 111 от 13.12 Согласно приложенным документам израсходовано в пределах норм, установленных законом |
2,34 |
20 |
71 |
|
|
Приходный кассовый ордер № 302 от 13.12 Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса |
0.36 |
50 |
71 |
|
5 |
Авансовый отчет № 112 от 5 .12 Семенова Т.В. Приобретены материалы |
29,52 |
10 |
71 |
|
6 |
Денежный чек № 133123. Приходный кассовый ордер № 303 от 15.12 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты |
2400 |
50 |
51 |
|
7 |
Платежная ведомость № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16.12 Выдана зарплата за декабрь |
2340 |
70 |
50 |
|
8 |
Платежная ведомость № 10 Депонирована зарплата |
60 |
76 |
50 |
|
9 |
Выписка из расчетного счета от 16.12 Списано с расчетного счета ошибочно. |
4,5 |
76 |
51 |
|
10 |
Объявление на взнос наличными №30 от 18.12 Расходный кассовый ордер№301 от 18.12 Возвращены на расчетный счет суммы депонированной зарплаты |
60 |
51 |
76 |
|
111 |
Приходный кассовый ордер № 304 от 18.12 Сдан остаток неиспользованного аванса Семеновым |
0,48 |
50 |
71 |
|
12 |
Реестр платежных поручений № 32 от 15.12 Перечислено с расчетного счета: В фонд социального страхования Профкому фабрики В фонд обязательного медицинского страхования В пенсионный фонд Налог на доходы физических лиц НДС Итого |
67,2 24 86,4 758,4 288 270 ? |
69 76 69 69 68 68 |
51 51 51 51 51 51 |
|
13 |
Выписка из расчетного счета от 20.12.Платежное поручение №18 Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную продукцию в ноябре |
18000 |
51 |
62 |
|
14 |
Выписка из расчетного счета от 20.12.Платежное поручение №214 Перечислено с расчетного счета: Штраф за недопоставку продукции покупателю Проценты банку за просроченный краткосрочный кредит В погашение ранее полученного кредита банка Узлу связи Деревообрабатывающему комбинату Итого |
1,5 120 360 150 636 ? |
91 91 66 76 60 |
51 51 51 51 51 |
|
15 |
Выписка из расчетного счета от 20.12 Получен штраф за нарушение условий перевозки |
3,6 |
51 |
91 |
|
16 |
Выписка из расчетного счета от 24.12 Зачислено на расчетный счет ошибочно списанная сумма |
4,5 |
51 |
76 |
|
17 |
Платежное требование- поручение №12 от 28 ноября Ивановского комбината Поступил к оплате счет №12 за бязь, принятую к приходному ордеру №8 от 5.12 покупная стоимость транспортный тариф Итого НДС Всего |
50,4 9,6 60 12 72 |
10 10 19 |
60 60 60 |
|
18 |
Выписка из расчетного счета в банке от 22.12 Оплачено платежное требование №12 Ивановского комбината |
72 |
60 |
51 |
|
19 |
Платежное требование – поручение №18 от 1.12 Минского комбината Поступил к оплате счет №18 за обивочную ткань, принятую по приходному ордеру №9 от 7.12 покупная стоимость транспортный тариф Итого НДС Всего |
540 108 648 129,6 777,6 |
10 10 19 |
60 60 60 |
|
20 |
Платежное требование поручение НПО «Металлоизделия» № 10 от 19.12 Приобретены металлоизделия, оприходованные по приходному ордеру №10 от 10 от 19.12 покупная стоимость НДС Всего |
18 3,6 21,6 |
10 19 |
60 60 |
|
21 |
Требования накладные №16-18 от 6.12 Отпущено со склада по покупным ценам швейному цеху разные материалы на хозяйственные цели |
0,75 |
26 |
10 |
|
22 |
Лимитно-заборная карта №4 от 5.12 Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам |
78,3 |
26 |
10 |
|
23 |
Лимитно-заборная карта №5 от 9.12 Отпущены со склада сборочному цеху металлоизделия для сборки кресел |
12 |
26 |
10 |
|
24 |
Сигнальное требование №3 от 10.12 Отпущена со склада швейному участку на исправление брака обивочная ткань |
18 |
28 |
10 |
|
25 |
Лимитно-заборная карта №6 от 10.12 Отпущен со склада транспортному цеху бензин |
210 |
23 |
10 |
|
26 |
Ведомость начисления амортизации за декабрь основного цеха транспортного цеха общепроизводственного назначения Итого |
3127,85 328 521,80 |
20 23 25 |
02 02 02 |
|
27 |
Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь Начислена амортизация программного продукта |
6 |
25 |
05 |
|
28 |
Ведомость распределения заработной платы и другие виды оплат Начислены и распределены зарплата и пособия Производственным рабочим основного цеха Рабочим транспортного цеха Рабочим занятым исправлением брака Ра Работникам общепроизводственного назначения Ра Работникам общехозяйственного цеха Начислены отпускные рабочим основного цеха Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни Итого Справка: отпускные начисляются без использования резерва |
520 000 230 000 2 800 170 000 20 000 100 000 14 000 1 056 800 |
||
|
29 |
Ведомость распределения заработной платы, отчислений на социальные нужды (Таблица 5) Произведены отчисления от начисленной зарплаты ЕСН и страхование от несчастных случаев |
? |
||
|
30 |
Расчет бухгалтерии Удержано от начисленной зарплаты: налог на доходы физических лиц в возмещение потерь от брака Итого |
130 358 2 500 132 858 |
||
|
31 |
Приказ директора №15 от 15.12 Расчетная ведомость Начислено единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию из нераспределенной прибыли |
5 000 |
||
|
32 |
Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы с единовременного пособия |
1 820 |
||
|
33 |
Расчет бухгалтерии Распределены и списаны затраты транспортного цеха основному цеху 15 т/км общепроизводственного назначения 5 т/км Всего 20 т/км |
? ? ? |
||
|
34 |
Расчет бухгалтерии Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (Таблица 6) основной цех исправление брака Итого |
? ? ? |
||
|
35 |
Расчет бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы |
? |
||
|
36 |
Ведомость учета затрат Списаны затраты на исправление брака |
? |
||
|
37 |
Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь Расчет бухгалтерии Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости кресла (вар 1- 4000 шт.) Остатки незавершенного производства на начало месяца Таблица 2, на конец месяца Таблица 4 |
? |
||
|
38 |
Платежное требование-поручение №25-28 Предъявлены счета покупателям за отпущенную продукцию по свободным ценам без НДС: Кресла (вар 1 -3500 шт.) по цене (1-вар.1100 руб.) |
? |
||
|
39 |
Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции |
? |
||
|
40 |
Выписка из расчетного счета за 22.12 Поступило на расчетный счет от покупателей, согласно расчетному документу |
? |
||
|
41 |
Расчет бухгалтерии Выявляется результат от реализации продукции |
? |
||
|
42 |
Акт на списание основных средств от 15 декабря Демонтирована швейная машина: первоначальная стоимость износ |
30 000 5 000 |
||
|
43 |
Накладная на внутреннее перемещение от 15 декабря Оприходован лом от демонтажа швейной машины |
200 |
||
|
44 |
Расчет бухгалтерии Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов |
? |
||
|
45 |
Возмещение налога на добавленную стоимость |
? |
||
|
46 |
Начислен налог на прибыль |
? |
||
|
47 |
Справка бухгалтерии Произведена реформация баланса. |
? |
Таблица 5
Ведомость распределения зарплаты и отчислений на социальные нужды
|
В дебет счетов |
Начислено зарплаты |
Отчисления на социальные нужды |
||||
|
ФСС |
ПФРФ |
ФМС |
ФСС (несч.случ.) |
Итого |
||
|
20 23 25 26 28 Итого |
Таблица 6
Расчет распределения общепроизводственных расходов
|
Счет |
Зарплата производственных рабочих |
Общепроизвод. расходы (коэф. распределения) |
Общепроиз. расходы Сумма |
|
20 28 |
Таблица 7
Калькуляция производственной себестоимости кресел
|
Статьи затрат |
Незавершенное производство на начало месяца |
Затраты за месяц (оборот по дебету сч. 20) |
Незавершенное производство на конец месяца |
Фактическая производственная себестоимость выпуска |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5(2+3-4) |
|
1.Материалы 2.Зарплата 3.Отчисления на соц. нужды 4.Общепроизводст. расходы 5.Вспомогательное производство 6.Прочие Итого |
Таблица 8
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
|
Счет |
Сальдо на _____ |
Оборот на ____ |
Сальдо на _____ |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
50 51 71 20 10 70 76 69 68 62 91 66 60 19 26 28 25 23 02 05 84 90 43 99 01 04 80 82 83 Итого: |
12 5982 30 600 2205 - - - - 1800 - - - 960 - - - - - - - - 3000 - 918000 180 - - - 935769 |
- - - - - 2400 984 912 558 - - 6000 5760 - - - - - 132000 12 9063 21000 - - - - 474030 1050 279000 935769 |
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Воропаева Л. В.
Семенова Л. В.
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
Методические рекомендации по выполнению,
оформлению и защите курсовых работ
для студентов специальности 080502
«Экономика и управление на предприятиях сферы быта и услуг»
Подписано в печать _____________
Формат 60×90 1/16. Бумага офсетная.
Гарнитура «Таймс». Усл. печ. л. 1,13
Тираж ___ экз. заказ № 247
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Отпечатано с готового оригинал – макета в типографии
ООО «Мир Данных», 355044, Ставрополь, ул. Кулакова, 8б
ПД № 10-72098, т.77-51-62