Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Группы ресурсов	Подгруппы ресурсов	№ по табл.1	Отдельные виды ресурсов	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	Патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права	26	Зарегистрированное право на товарный знак “Fire Protektor”	13 100
Основные средства	Земельные участки и объекты природопользования	35	Земельный участок в собственности организации	52 160
	Здания и сооружения	13	Здание цеха	153 028
		3	Кабельная линия низкого напряжения	3 121
	Машины и оборудование	16	Аппараты сварочные полуавтоматические	45 425
	Транспортные средства	23	Автомобиль ГАЗ 3302 «Газель»	88 553
	Вычислительная техника	27	Автоматизированное рабочее место бухгалтера (персональная ЭВМ с печатающим устройством)	14 025
	Итого по группе	356 312
Вложения во внеоборотные активы	Незавершенное строительство	15	Строящееся здание проходной	89 221
Долгосрочные финансовые вложения	Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)	17	Облигация ОАО «Национальный альянс» сроком погашения 1 февраля 2010 г.	32 000
Отложенные налоговые активы		37	Отложенные налоговые активы	23 100
ИТОГО ресурсов с длительным сроком использования	513 733
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	2	Прокат стальной круглый	7 835
		5	Электроды сварочные	20 100
		11	Уголок стальной	6 421
		22	Лист стальной рифленый	15 139
		24	Бумага для офисной техники	1 775
		28	Краска масляная	2 204
		Итого по подгруппе	53 474
	Затраты в незавершенном производстве	32	Расходы текущего месяца, непосредственно связанные с выпуском продукции	16 836

Группы ресурсов	Подгруппы ресурсов	№ по табл.1	Отдельные виды ресурсов	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
Запасы	Готовая продукция	6	Готовая продукция на складе	10 450
	Расходы будущих периодов	9	Арендная плата за гибочный станок, уплаченная организацией до конца отчетного года	17 160
	Итого по группе	97 920
Краткосрочная дебиторская задолженность (погашение ожидается в течение 12 мес. после отчетной даты)	Покупателей и заказчиков	36	Задолженность покупателей за проданную продукцию (краткосрочная)	67 577
	Прочих дебиторов	25	Задолженность начальника отдела снабжения Курина Г.А. по подотчетной сумме	2 200
	Итого по группе	69 777
Краткосрочные финансовые вложения	Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)	8	Краткосрочный вексель сбербанка	34 000
Денежные средства	Касса	31	Денежные средства в кассе	20 192
	Расчетные счета	18	Денежные средства на расчетном счете	8 660
	Итого по группе	28 852
ИТОГО ресурсов в обороте	230 549
ВСЕГО ресурсов по видам	744 282

Группы ресурсов	Подгруппы ресурсов	№ по табл.1	Отдельные источники	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
СОБСТВЕННЫЕ ИСТОЧНИКИ (КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ)
Уставный капитал	Зарегистрированный уставный капитал	1	Уставный капитал	120 000
Резервный капитал	Резервы, образованные в соответствии с законодательством	34	Резервный фонд (капитал), образованный в соответствии с действующим законодательством	51 000
Финансовый результат (прибыль или убыток)	Нераспределенная прибыль прошлых лет	7	Нераспределенная прибыль прошлых лет	321 139*
	Нераспределенная прибыль отчетного года	30	Финансовый результат (прибыль) отчетного года	4 009
	Итого по группе	325 148
ИТОГО собственных источников	496 148

Группы ресурсов	Подгруппы ресурсов	№ по табл.1	Отдельные источники	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
ЗАЕМНЫЕ ИСТОЧНИКИ
Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	Кредиты банков	12	Полученный кредит банка сроком погашения в апреле 2009 г.	73 000
Отложенные налоговые обязательства		38	Отложенные налоговые обязательства	44 000
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	Займы полученные	19	Заем, полученный от акционера, сроком погашения до 1 мая 2008 г.	19 950
Кредиторская задолженность	Перед поставщиками и подрядчиками	29	Текущая задолженность поставщикам за материалы	9 462
	Перед персоналом	33	Задолженность по оплате труда за текущий месяц	13 906
	Перед государственными внебюджетными фондами	20	Задолженность перед Фондом социального страхования по взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	9 598
	Перед бюджетом по налогам и сборам	14	Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль	38 517
	Прочие (авансы полученные)	4	Авансы, поступившие от покупателей	17 120
	Итого по группе	88 603
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	Невыплаченные дивиденды акционерам	10	Задолженность по начисленным, но не выплаченным акционерам дивидендам	14 667
Резервы предстоящих расходов	Резервы, включаемые в расходы на производство продукции	21	Начисленный резерв на предстоящую оплату очередных отпусков работникам	7 914
ИТОГО заемных источников	248 134
ВСЕГО ресурсов по источникам формирования	744 282

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Изменение (+/-)	тип изменения (I-IV)
			актива	по строке баланса	пассива	по строке баланса	итога баланса, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Переданы со склада в производство электроды сварочные (40 кг по 244 руб.)	9 760	+ -	213 211			_	III
2	Получен в кассу неизрасходованный остаток подотчетной суммы от начальника отдела снабжения Курина Г.А.	1 800	+ -	260 240			_	III
3	Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы зам. директора Яровому Д.И.	6 255	+ -	240 260			_	III
4	Начислена премия рабочим за работу в праздничные дни	4 400	+	213	+	622	+ 4 400	I
5	Удержан налог на доходы физических лиц с начисленной премии	572			+ -	624 622	_	IV
6	Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на прибыль	9 100	-	260	-	624	- 9 100	II
7	Оприходованы на склад материалы от поставщика, оплата которых не произведена	31 500	+	211	+	621	+ 31 500	I
8	Возвращен заказчику с расчетного счета ранее полученный аванс в связи с расторжением договора	9 900	-	260	-	625	- 9 900	II
9	Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка	100 000	+	260	+	610	+ 100 000	I
10	Произведены отчисления в резервный фонд за счет нераспределенной прибыли	1 500			+ -	430 470	_	IV
Общее изменение итога баланса	+116 900	I

Будь умным!

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине Теория бухгалтерского учета Вариант III

Поможем написать учебную работу

Выберите тип работы:

Дебет	Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.03.08		36 300
Оборот
Остаток на 31.03.08		36 300

№ п/п	Наименование счета	Остаток на 1 марта	Оборот за март	Остаток на 31 марта
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
1	01 «Основные средства»	36 300				36 300
2	02 «Амортизация основных средств»		9870		660		10 530
3	10 «Материалы	44 170		9894	11 424	42 640
4	20 «Основное производство»	13 450		19 439	29 450	3439
5	26 «Общехозяйственные расходы»			6511	6511
6	43 «Готовая продукция»	9311		29 450	23 765	14 996
7	50 «Касса»	5085		20 558	12 000	13 643
8	51 «Расчетные счета»	22 024		1070	22 732	362
9	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»		24 180	4680	9894		29 394
10	62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	17 010		35 990	8378	44 622
11	66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»		28 350	3000			25 350
12	68 «Расчеты по налогам и сборам»		2300	1100	6263		7463
13	69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»		2960	1509			1451
14	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»		12 329	13 495	13 536		12 370
15	71 «Расчеты с подотчетными лицами»	800			400	400
16	73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»	310			180	130
17	76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»	1540	1350	663	1612	2203	2962
18	80 «Уставный капитал»		54 000				54 000
19	83 «Добавочный капитал»		7180				7180
20	90 «Продажи»			35 990	35 990
21	96 «Резервы предстоящих расходов»		2030		330		2360
22	99 «Прибыли и убытки»		5451		224		5675
Всего	150 000	150 000	183 349	183 349	158 735	158 735

№ п/п	Наименование счетов материалов	Ед. изм.	Цена	Остаток на начало месяца	Оборот	Остаток на конец месяца
					дебет	кредит
				кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	10-1-1 «Ткань портьерная»	пог. м	282	105	29610	50	14100	120	33840	35	9870
2	10-1-2 «Ткань декоративная»	пог. м	76	160	12160	64	4864	100	7600	124	9424
3	10-1-3 «Лента шторная»	пог. м	30	29	870			20	600	9	270
Итого				42640		18964		42040		19564

№ п/п	Наименование счетов подотчетных лиц	Остаток на начало месяца	Оборот	Остаток на конец месяца
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
1	71-1 «Правдин Г.И. (коммерческий директор)»	180			150	30
2	71-2 «Голикова А.С. (секретарь)»	125			125
3	Счет 71-3 «Данько В.В. (экспедитор)»	95		310	400	5
Итого	400		310	675	35

№ счета	Наименование	Вариант классификации
		по взаимосвязи с основным балансовым уравнением (А=П)	по отношению к балансу	по экономическому содержанию	по назначению и структуре
20	Основное производство	активный	балансовый	счет учета производства	калькуляционный
26	Общехозяйственные расходы	активный	балансовый	счет учета производства	собирательно-распределительный
40	Выпуск продукции (работ, услуг)	активный	балансовый	счет учета производства	операционно-результатный
43	Готовая продукция	активный	балансовый	счет учета готовой продукции и реализации	имущественный
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	активно-пассивный	балансовый	счет учета средств в расчетах	расчетный
90	Продажи	активно-пассивный	балансовый	счет учета готовой продукции и реализации	операционно-результатный
99	Прибыли и убытки	активно-пассивный	балансовый	счет учета финансовых результатов	финансово-результатный

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			дебет	кредит
1	2	3	4	5
13	Зарезервированы расходы на капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения	330	26	96
14	Получен в кассу от подотчетного лица остаток неизрасходованного аванса	180	50	71
15	Списаны общехозяйственные расходы	6511	90-2	26
16	Списана себестоимость изготовленных в марте чехлов (готовой продукции). Для ее определения следует считать, что остаток по счету 20 «Основное производство» на 31 марта составил по расчету бухгалтерии 3439 руб.	29 450	43	20
17	Отпущена покупателям готовая продукция, предъявлены документы на оплату (признана выручка от продаж)	35 990	62	90-1
18	Списана себестоимость проданной продукции	23 765	90-2	43
19	Начислен НДС к уплате в бюджет с выручки	5490	90-3	68
20	Установлен и списан финансовый результат от продаж	224	90-9	99
Всего за месяц	183 349