варіантами. Варіанти визначаються по списку студентів
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Завдання для контрольної роботи
Робота виконується за трьома варіантами. Варіанти визначаються по списку студентів.
Перший варіант виконує завдання: 1, 5, 8, 10, 15
Другий варіант виконує завдання: 2, 6, 9, 11, 14
Третій варіант виконує завдання: 3, 4, 7, 12, 13
Задача 1. ЗАТ „Промінь” придбало товари у ТОВ „Едельвейс” з метою їх продажу на експорт. Вартість придбання 30000 тис. грн., у тому складі ПДВ – 5000 тис. грн. 25 березня товари були відвантажені фірмі „Трейд ЛТД”. Вартість поставки у відповідності до ВМД становила 6 000 дол. Курс НБУ на дату складання ВМД (25.03) – 8,0 грн./дол.
10 квітня покупець перерахував 6 000 дол. Курс НБУ на дату отримання коштів – 7,9 грн./дол.
Для визначених умов необхідно:
- написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,
- визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,
- скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,
- порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.
Довідково: станом на 30 березня курс НБУ становив 8,0 грн./дол.
Задача 2. ТОВ „Світанок” придбало за 60000 грн., у тому складі ПДВ 10000 грн., товари у ПП „Енергія” з метою їх поставки на експорт.
20 березня було отримано передплату від фірми „Меркьюрі енд спайс” в сумі 12000 дол. Курс НБУ на дату отримання коштів становив 8,0 грн./дол.
25 березня товари були відвантажені. Вартість поставки у відповідності до ВМД становила 12 000 дол. Курс НБУ на дату складання ВМД (25.03) – 8,1 грн./дол.
Для визначених умов необхідно:
- написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,
- визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,
- скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,
- порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.
Задача 3. ПП „Травень” придбало за 96000 грн., у тому складі ПДВ 16000 грн. товари у ТОВ „Десна” з метою їх поставки на експорт.
20 березня було отримано передплату від фірми „Глобал” в сумі 4000 дол. Курс НБУ на дату отримання коштів становив 7,9 грн./дол.
25 березня товари були відвантажені. Вартість поставки у відповідності до ВМД становила 12 000 дол. Курс НБУ на дату складання ВМД (25.03) – 8,05 грн./дол.
10 квітня покупець перерахував 8000 дол. Курс НБУ на дату отримання коштів – 8,0 грн./дол.
Для визначених умов необхідно:
- написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,
- визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,
- скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,
- порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.
Довідково: станом на 30 березня курс НБУ становив 8,0 грн./дол.
Задача 4. ТОВ „Промінь” закуповує сировину по імпортних поставках у фірми „Мега ЛТТ”. Загальна вартість поставки у відповідності до укладеного договору становить 8000 дол.
23 березня сировину було поставлено у повному обсязі згідно до умов договору. Курс НБУ на дату оформлення вантажної митної декларації (ВМД) становив 8,05 грн./дол. Під час розмитнення було сплачено наступні платежі: мито в розмірі 10% від фактурної вартості та ПДВ.
На кінець звітного періоду кредиторська заборгованість перед постачальником не була погашена.
Для визначених умов необхідно:
- написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,
- визначити витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,
- скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,
- порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.
Довідково: станом на 30 березня курс НБУ становив 8,1 грн./дол.
Задача 5. ТОВ „Промінь” закуповує товари по імпортних поставках у фірми „Мега ЛТТ”. Загальна вартість поставки у відповідності до укладеного договору становить 8000 дол.
10 березня було перераховано передоплату постачальнику в сумі 8000 дол. Курс НБУ на дату перерахування валюти становив 8,05 грн./дол., а балансова вартість перерахованої валюти становила 64000 грн.
29 березня сировину було поставлено у повному обсязі згідно до умов договору. Курс НБУ на дату оформлення вантажної митної декларації (ВМД) становив 8,1 грн./дол. Під час розмитнення було сплачено наступні платежі: мито в розмірі 10% від фактурної вартості та ПДВ.
10 квітня товари були продані на території України за 96000 грн. з ПДВ.
На кінець звітного періоду кредиторська заборгованість перед постачальником не була погашена.
Для визначених умов необхідно:
- написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,
- визначити витрати,
- визначити дату виникнення та суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,
- визначити дату та порядок погашення податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з обов’язком погашення податкового векселя,
- скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,
- порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.
Довідково: станом на 30 березня курс НБУ становив 8,0 грн./дол.
Задача 6. ТОВ „Промінь” закуповує товари по імпортних поставках у фірми „Мега ЛТТ”. Загальна вартість поставки у відповідності до укладеного договору становить 12000 дол.
10 березня було перераховано передоплату постачальнику в сумі 8000 дол. Курс НБУ на дату перерахування валюти становив 8,0 грн./дол., а балансова вартість перерахованої валюти становила 63500 грн.
12 березня сировину було поставлено у повному обсязі згідно до умов договору. Курс НБУ на дату оформлення вантажної митної декларації (ВМД) становив 8,05 грн./дол. Під час розмитнення було сплачено наступні платежі: мито в розмірі 10% від фактурної вартості та ПДВ.
10 квітня товари були продані на території України за 96000 грн. з ПДВ.
На кінець звітного періоду кредиторська заборгованість перед постачальником не була погашена.
Для визначених умов необхідно:
- написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями,
- визначити витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту,
- скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,
- порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.
Довідково: станом на 30 березня курс НБУ становив 8,04 грн./дол.
Задача 7. ТОВ „Поліс” (орендар) уклало договір оренди офісу з ВАТ „Промінь”(орендодавцем). Загальна площа приміщення 150 м2. Оцінена вартість 280 тис. грн. Вартість користування 1 м2 складає 60 грн. з ПДВ за місяць.
Орендні платежі сплачуються щомісячно до 10 числа наступного місяця. Орендар додатково сплачує орендодавцю фактичні витрати за телефон та комунальні послуги.
За перший місяць оренди вони склали:
- телефон – 240 грн. з ПДВ
- комунальні послуги – 480 грн. з ПДВ.
Для визначених умов необхідно:
- розрахувати загальну суму орендної плати;
- написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями для орендодавця та орендаря (по операціях передачі майна в оренду, нарахування амортизації, здійсненню поточних експлуатаційних витрат, орендним платежам, сплаті орендних платежів);
- визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту, у орендодавця та орендаря;
- скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних для орендодавця та орендаря;
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій,
- порівняти вплив цих операцій на фінансові результати та розмір оподатковуваного прибутку.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для орендодавця та орендаря.
Задача 8. ТОВ „Енергія” (орендар) уклало договір оренди виробничих площ з ТОВ „Професіонал”(орендодавець). Щомісячна орендна плата становить 24000 грн. (разом з ПДВ).
Орендні платежі сплачуються авансом один раз на квартал (до 10 числа першого місяця поточного кварталу).
Для визначених умов необхідно:
1) написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями для орендодавця та орендаря (нарахування орендних платежів, погашення зобов’язань з орендних платежів);
2) визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту, у орендодавця та орендаря, які виникають щодо орендних платежів;
3) скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних для орендодавця та орендаря;
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для орендодавця та орендаря.
Задача 9. Підприємство «Маш-Буд» 02.01 взяло станок первісною вартістю 10000 грн. (вказана в договорі) в операційну оренду у підприємства «Траст-Інвест». 25.01 орендарем (підприємством «Маш-Буд») проведена модернізація станка на суму 7000 грн.
Відобразити наступні операції в бухгалтерському та податковому обліку орендаря та орендодавця:
- передача станка в оренду;
- проведення модернізації станка;
- нарахування амортизації після модернізації станка;
- повернення станка орендодавцю,
якщо за даними податкового обліку:
а) балансова вартість всіх груп основних фондів орендаря на 01.01 становила 24 000 грн. (в тому числі балансова вартість основних фондів 4 групи – 6000 грн.), балансова вартість основних фондів 4 групи в орендодавця – 52 000 грн.
Довідково:
- підприємство «Траст-Інвест» використовує для станків прямолінійний метод нарахування амортизації у бухгалтерському обліку. Строк корисного використання даного станка – 5 років;
- підприємство «Маш-Буд» для інших необоротних матеріальних активів, створених у результаті поліпшення об’єкта оренди, використовує прямолінійний метод нарахування амортизації. Строк корисного використання даного об’єкта – 7 років.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для орендодавця та орендаря.
Задача 10. ТОВ „Фінансист” придбало для підприємства ЗАТ „Мир” виробниче обладнання з метою передачі його у фінансовий лізинг. Вартість придбаного обладнання – 48000 грн. з ПДВ. Термін дії договору 5 років. Комісійна винагорода – 12 000 грн.
Орендар сплачує 15% річних за користування кредитом у складі орендних платежів.
Орендна плата сплачується один раз на місяць. По закінченню дії договору оренди, орендодавець передає право власності на майно орендарю.
Для визначених умов необхідно:
1) зробити розрахунок орендних платежів;
2) написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями для орендодавця та орендаря (придбання обладнання, передача майна в оренду, нарахування амортизації, нарахування орендної плати, передачу у власність орендаря обладнання);
3) визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту, у орендодавця та орендаря;
4) скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних для орендодавця та орендаря;
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для орендодавця та орендаря.
Задача 11. ПП „Консул” (орендодавець) уклало угоду про фінансову оренду приміщення складу з ТОВ „Моноліт”(орендарем). Склад знаходиться у складі основних засобів орендодавця й на момент укладання договору його балансова вартість за даними податкового обліку становила 30000 грн.(70000 грн. – первісна вартість). За договором оренди вартість майна, що передається в оренду визначається в сумі 96000 грн. (разом з ПДВ).
Термін оренди становить 3 роки, після чого орендарю передається право власності на об’єкт оренди. Орендні платежі сплачуються рівними частками один раз на квартал.
Довідково: за даними бухгалтерського обліку
- первісна (переоцінена) вартість – 150000 грн.,
- сума нарахованого зносу – 60000 грн.,
- до оцінка – 70000 грн.
Для визначених умов необхідно:
1) написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями для орендодавця та орендаря (передача майна в оренду, нарахування амортизації, нарахування орендної плати, передачу у власність орендаря майна);
3) визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту, у орендодавця та орендаря;
4) скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних для орендодавця та орендаря ;
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для орендодавця та орендаря.
Задача 12. ТОВ „Азимут” (орендодавець) уклало угоду про фінансову оренду технологічного обладнання з ПП „Десна””(орендарем). Обладнання, первісна вартість якого становить 70000 грн., знаходиться у складі основних засобів орендодавця. За договором оренди вартість майна, що передається в оренду визначається в сумі 96000 грн. (разом з ПДВ).
Термін оренди становить 3 роки, після чого орендарю передається право власності на об’єкт оренди. Орендні платежі сплачуються рівними частками один раз на квартал.
Довідково:
за даними податкового обліку
- балансова вартість третьої групи основних фондів становить на початок кварталу, в якому було укладено договір оренди – 340000 грн.,
за даними бухгалтерського обліку
- первісна (переоцінена) вартість – 150000 грн.,
- сума нарахованого зносу – 60000 грн.,
- до оцінка – 70000 грн.
Для визначених умов необхідно:
1) написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями для орендодавця та орендаря (передача майна в оренду, нарахування амортизації, нарахування орендної плати, передачу у власність орендаря майна);
3) визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту, у орендодавця та орендаря;
4) скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних для орендодавця та орендаря;
- визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для орендодавця та орендаря.
Задача 13. Між ТОВ "Темп" (далі - комітент) і ТОВ "Промінь" (далі - комісіонер) 02 березня був укладений договір комісії на продаж товару реалізаційною вартістю 30 000 грн. (в тому складі ПДВ 20 % - 5 000 грн.). Облікова вартість товару складає 16 000 грн.
Умовами договору передбачено, що розмір комісійної винагороди становить 10 % від суми реалізованих комітентом товарів.
Протягом березня комісіонером отриманий товар був реалізований у повному обсязі. Акт виконаних робіт про надані комісіонером послуги був підписаний 04 квітня. 28 березня ТОВ «Промінь» перерахувало на користь ТОВ «Темп» 30000 грн. В свою чергу комітент окремим платіжним дорученням погасило заборгованість з отриманих послуг від комісіонера протягом квітня.
Комісіонер і комітент - платники податку на прибуток, і платники ПДВ.
Для визначених умов необхідно:
1) написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями для комісіонера та комітента (передача товарів на комісію, реалізація комісійного товару, нарахування комісійної винагороди, перерахування коштів комітенту та оплата комісійної винагороди);
2) визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту, у комісіонера та комітента по операціях, визначених у п.1;
3) скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних для комісіонера та комітента по операціях, визначених у п.1;
4) визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для комісіонера та комітента.
Задача 14. Між ТОВ "Ольга" (далі - комітент) і ТОВ "Марія" (далі - комісіонер) 02 березня був укладений договір комісії на продаж товару реалізаційною вартістю 30 000 грн. (в тому складі ПДВ 20 % - 5 000 грн.). Облікова вартість товару складає 16 000 грн.
Умовами договору передбачено, що розмір комісійної винагороди становить 10 % від суми реалізованих комітентом товарів.
Протягом березня комісіонером отриманий товар був реалізований у повному обсязі. Акт виконаних робіт про надані комісіонером послуги був підписаний 04 квітня. 28 березня ТОВ «Марія» перерахувало на користь ТОВ «Ольга» 18000 грн., а решту – 12000 грн. було перераховано у квітні. В свою чергу комітент окремим платіжним дорученням погасило заборгованість з отриманих послуг від комісіонера також протягом квітня.
Комісіонер і комітент - платники податку на прибуток, і платники ПДВ.
Для визначених умов необхідно:
1) написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями для комісіонера та комітента (передача товарів на комісію, реалізація комісійного товару, нарахування комісійної винагороди, перерахування коштів комітенту та оплата комісійної винагороди);
2) визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту, у комісіонера та комітента по операціях, визначених у п.1;
3) скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних для комісіонера та комітента по операціях, визначених у п.1.;
4) визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для комісіонера та комітента.
Задача 15. Між ТОВ "Зевс" (далі - комітент) і ТОВ "Прометей" (далі - комісіонер) 02 березня був укладений договір комісії на продаж товару реалізаційною вартістю 60 000 грн. (в тому складі ПДВ 20 % - 5 000 грн.). Облікова вартість товару складає 47 000 грн.
Умовами договору передбачено, що розмір комісійної винагороди становить 10 % від суми реалізованих комітентом товарів.
Протягом березня комісіонером було реалізовано комісійного товару на суму 36 000 грн. та отримано від покупців передоплати 12 000 грн.
Акт виконаних робіт про надані комісіонером послуги був підписаний 04 квітня. 28 березня ТОВ «Прометей» перерахувало на користь ТОВ «Зевс» 18000 грн. В свою чергу комітент окремим платіжним дорученням погасило заборгованість з отриманих послуг від комісіонера протягом квітня.
Комісіонер і комітент - платники податку на прибуток, проте платником ПДВ є тільки комітент.
Для визначених умов необхідно:
1) написати бухгалтерські проведення, пов’язані з даними господарськими операціями для комісіонера та комітента (передача товарів на комісію, реалізація комісійного товару, нарахування комісійної винагороди, перерахування коштів комітенту та оплата комісійної винагороди);
2) визначити доходи, витрати, суму податкових зобов’язань та податкового кредиту, у комісіонера та комітента по операціях, визначених у п.1;
3) скласти податкові накладні, та заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних для комісіонера та комітента по операціях, визначених у п.1;
4) визначити, в яких показниках декларації з податку на прибуток та декларації з податку на додану вартість будуть відображені наслідки цих господарських операцій.
Результати виконання завдань оформити у таблицю окремо для комісіонера та комітента.
2. Лабораторна робота 6 ПРОЕКТУВАННЯ ШТАМПОВАНОЇ ЗАГОТОВКИ 6
3. Основные права и обязанности работодателя Работодатель физическое лицо либо юридическое лицо организ
4. Тема 4 Факультет военного обучения Ростовского Государственного Университета Кафедра связ
5. Особенности терроризма как уголовного преступления.html
6. западное озеро Оно и на самом деле является здешней жемчужиной
7. Лекция 1.4 сентября Михайлова Надежда Константиновна
8. Московский педагогический государственный университет МПГУ Исторический факультет Кафедра истории
9. Эргономика наука о функциональных возможностях человека в процессе деятельности с целью создания условий
10. Этические нормы при охоте на кабана
11. Реферат- Физическая организация баз данных на машинных носителях
12. Журналистика на 2 семестр 20122013 уч
13. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук Киї
14. Реферат на тему- Філатов Володимир Петрович 18751956офтальмолог хірург Народився в селі Миха
15. тема УкраїниРозділ- Фінанси Податкова система України Зміст Автор- Муравйов Олег Зміст Вступ
16. Тема ~~Australian Wildlife~ Цель урока- Систематизировать и обобщить знания учащихся по теме ~~Australian Wildlife
17. Централизация и децентрализация в управлении предприятием
18. Курсовая работа- Методика і техніка складання фінансової звітності
19. 25 Про Охорону праці
20. первых это материальный носитель закрепляющий отражающий этот результат интеллектуальной деятельности н