Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
|
[0.1] Макроэкономическое и налоговое окружение [0.2] описание предприятия [0.3] Местоположение [0.4] Режим работы: [1] Анализ среды [1.1] Анализ рынка сбыта продукции [1.2] Общая характеристика потребителя [1.3] Перспективы [1.4] Анализ конкурентной среды [1.4.1] Анализ показателей конкурентоспособности проекта и основных конкурентов [1.4.2] сравнение цен конкурентов и цен проекта [2] План маркетинга [3] Организационный план [4] Финансовый план [4.1] Персонал [4.2] Первоначальные затраты [4.3] Постоянные затраты [4.4] Расчет амортизации [4.5] Переменные затраты и прибыль [4.6] Показатели за 5 лет [4.7] направления использования инвестиционных средств [4.8] Ценообразование [4.8.1] Расчет себестоимости продукции [4.8.2] Политика ценообразования [5] риски [5.1] риски [5.2] Основные риски. Расчет вероятности осуществления проекта [6] Анализ эффективности проекта и расчет точки безубыточности [6.1] Анализ эффективности проекта [6.2] Расчет точки безубыточности [6.2.1] Расчет критического объема [6.2.2] Расчет срока достижения точки безубыточности [6.3] Период окупаемости проекта |
1 Резюме
Целью данного проекта является создание нового конкурентоспособного кафе, приносящего устойчивую прибыль, путём учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями.
После исследования проблем, встающих перед владельцами данного заведения в различные периоды, мы пришли к выводу, что наш проект вполне конкурентоспособен. Вероятность его осуществления составляет более 70%, точку безубыточности предприятие проходит через 66 дней функционирования. Показатель его конкурентоспособности на 0,2 выше, чем аналогичный показатель основного конкурента. Рентабельность проекта составляет в первый год 6%, во второй год 13%, а на пятый год достигает 22,4% . Таким образом, данный проект является эффективным.
Планируется вести отчётность по упрощённой системе налогообложения в соответствие с гл. 26.2 НК РФ (т.е. замена уплаты совокупности установленных законодательством РФ налогов уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организации за отчётный год). Сохраняется уплата лишь таможенных платежей, государственных пошлин, лицензионных сборов, а также страховых платежей в пенсионный фонд (14%). Ставка налога равна либо 6% дохода, либо 15% - «доход-расход».
Так как рентабельность проекта составляет менее 40%, принимается ставка, равная 15% величины «доход-расход».
Проект требует инвестиций в размере 800 тысяч рублей.
Организационная форма проекта – общество с ограниченной ответственностью, уставный капитал которого составляет 300 тыс. рублей (здание).
Чистая приведённая стоимость на первом году существования нашего проекта равна 53 684 р. Во второй год этот показатель равен 371 854 р., а на пятом году – 480 530 р.
Внутренняя норма рентабельности по первому году составляет 33%, по второму году-25%, а по пятому – 29%
|
показатель |
2005 |
2006 |
|
Темп инфляции |
11,7% |
5,4%* |
|
Ставка рефинансирования ЦБР |
13% |
12% |
|
Норма дисконта |
- |
16% |
|
ЕНВД |
15% |
15% |
|
1) корректирующий коэффициент К1 |
1,133 |
1,132 |
|
2) корректирующий коэффициент К2 |
0,049 |
0,048 |
|
Страховые выплаты в ПФ |
24% |
14% |
|
Налог на рекламу |
5% |
5% |
* с начала 2006 года ( на апрель 2006)
Вместимость зала для посетителей-72 человека. Вместимость парковки– 10 автомобилей.
Кафе расположено на выезде из г. Усолье -Сибирское в сто рону г. Черемхово на Московском тракте. В 300 м от кафе рас положена остановка пригородных автобусов. Также в радиусе 1 км от кафе находятся ОАО «ХимпромУсолье», ОАО «ХимФарм Комбинат», ТЭЦ-11, цех по производству мебели. Недалеко находятся и п. Белореченское, дачный кооператив.
Круглосуточно с технологическими перерывами с 8 до 9.30, с 03 до 05.
Кафе в первую очередь ориентировано на работников близлежащих предприятий, во дителей – дальнобойщиков и водителей транзитного транспорта, а также водителей и пассажиров междугородного и пригородного транспорта.
|
Предприятие, населенный пункт и т.д. |
Всего человек на предприятии, в населенном пункте и т.д. |
Всего человек в непосредственной близости от кафе(потенциальные клиенты) |
|
УсольеХимпром |
5400 |
500 |
|
Мебельный цех |
45 |
45 |
|
ХимФармКомбинат |
500 |
500 |
|
Дачный поселок |
100 |
50 |
|
П. Белореченское |
500(ближние окраины)* |
250 |
|
Проезжающие водители |
500(за сутки) |
500 |
|
всего |
1845 |
*к кафе «Мечта»
В принципе все эти 1845 человек являются потенциальными клиентами нашего кафе. Естественно, что не все они будут посещать данное кафе. Для обеспечения минимального уровня спроса планируется с первых дней работы кафе заключать договора об обеспечении горячим питанием работников близлежащих предприятий, особенно небольших и развивающихся, таких, например, как мебельный цех, отдельные цеха Химпрома и ХимФарма, расположенных далеко от собственных столовых предприятий. Естественно, что, при осуществлении удачной маркетинговой стратегии, с развитием кафе число посетителей значительно увеличится.
Основными потребителями являются рабочие близлежащих предприятий – мужчины (80%) в возрасте от 18 до 50 лет. Причём 18-30-летние составляют около 60%. Средняя заработная плата на близлежащих предприятиях – 5000р.
Рядом находятся динамично развивающиеся предприятия, причём одно из них градообразующее, с постоянно повышающимися заработными платами, которые в настоящий момент являются самыми высокими в городе. УсольеХимпром в последние 2 года заключил несколько крупных контрактов с заграничными и российскими компаниями, осуществление которых началось недавно или начнется в ближайшее время. Мебельный цех «Ивушка» в конце 2005 года вышел на рынок г. Иркутска, что обуславливает постоянное увеличение количества производимой им продукции и, соответственно, количества работников предприятия и, следовательно, числа наших потенциальных клиентов.
При успешном закреплении проекта на рынке, постоянный прирост числа посетителей будет обеспечен успешным развитием близлежащих предприятий.
|
№ |
параметр |
ai |
проект |
“Олеся” |
“Vit’ас” |
|||
|
pi |
aipi |
pi |
aipi |
pi |
aipi |
|||
|
1 |
Качество |
0.2 |
0.9 |
0.18 |
0.6 |
0.12 |
0.8 |
0.16 |
|
2 |
Местоположение |
0.2 |
0.9 |
0.18 |
0.7 |
0.14 |
0.6 |
0.12 |
|
3 |
Уровень цен |
0.14 |
0.8 |
0.112 |
0.5 |
0.07 |
0.8 |
0.112 |
|
4 |
Дизайн |
0.10 |
0.8 |
0.08 |
0.5 |
0.05 |
0.6 |
0.06 |
|
5 |
Ассортимент |
0.2 |
0.8 |
0.16 |
0.5 |
0.1 |
0.5 |
0.1 |
|
6 |
Время работы |
0.12 |
1.0 |
0.12 |
0.8 |
0.096 |
0.7 |
0.084 |
|
7 |
Репутация фирмы |
0.04 |
0 |
0 |
0.3 |
0.012 |
0.5 |
0.01 |
|
Σ aipi |
1 |
0.832 |
0.588 |
0.646 |
pi - ранжированное значение параметра,
ai – доля параметра в определении конкурентоспособности проекта,
aipi – показатель конкурентоспособности(%) по каждому из параметров,
Σ aipi – показатель конкурентоспособности.
Примечание:
1.Кафе «Vit'ас» находится в черте города в 5 км от кафе-проекта, «Олеся» - в 3 км от кафе «Мечта».
|
|
|
олеся |
Vit'ас |
проект |
|
1 |
пиво |
35 |
30 |
30 |
|
2 |
вино |
90 |
85 |
80 |
|
3 |
водка |
115 |
100 |
100 |
|
4 |
сигареты |
25 |
25 |
25 |
|
5 |
1-е блюда |
30 |
20 |
20 |
|
6 |
2-е блюда |
35 |
25 |
30 |
|
7 |
закуски |
30 |
25 |
25 |
|
8 |
блюда из рыбы |
0 |
0 |
30 |
|
9 |
шашлыки |
0 |
0 |
80 |
|
10 |
десерты |
0 |
30 |
30 |
|
11 |
чай, кофе |
8 |
6 |
6 |
|
12 |
соки |
43 |
40 |
40 |
|
13 |
фрукты |
20 |
15 |
15 |
|
|
средняя цена |
43,1 |
36,45455 |
39,30769 |
Наиболее эффективной является телевизионная и газетная реклама. Но данный проект в первую очередь рассчитан на водителей, и поэтому более эффективной будет наружная реклама, соответственно большая часть средств будет затрачена именно на этот вид рекламы.
|
Вид рекламы |
Затраты в месяц (первые 3 месяца) |
Затраты (общие)за первый год |
Затраты за 2 год |
Затраты за 3 год |
|
Реклама на «11 канале» |
1500 |
10000 |
8000 |
7000 |
|
Реклама в газетах |
500 |
2000 |
1000 |
1000 |
|
всего |
Предполагается, что директором будет учредитель.
|
должность |
возраст |
кол-во человек |
Оклад** |
|
администратор |
20-30 |
1 |
4000 |
|
повар |
18-50 |
3 |
3000 |
|
бармен |
19-40 |
3 |
3000 |
|
официант |
18-25 |
6 |
3000 |
|
уборщица* |
18-50 |
3 |
3000 |
|
бухгалтер |
20-50 |
1 |
4000 |
|
директор |
19 |
1 |
10000 |
*совмещает обязанности гардеробщика и дворника
**С течением времени оклад персонала будет возрастать. В данном случае приведены данные за 1 год.
За минимальный интервал планирования принят один квартал.
Основная валюта проекта – рубль. Все цены проекта приняты постоянными.
Расчетный период данного бизнес-плана – 1 квартал 2006 года – 4 квартал 2011года.
На первом этапе реализации проекта заработная плата работников будет чуть выше среднего уровня заработной платы в данной отрасли г. Усолье – Сибирское. В дальнейшем при увеличении объемов реализации планируется повышение заработной платы.
|
должность |
оклад |
ч-к |
∑мес. |
∑1 год |
оклад |
∑2 год |
оклад |
∑3 год |
оклад |
∑4 год |
оклад |
∑5 год |
|
уборщица |
3 |
3 |
9 |
108 |
3,5 |
126 |
4 |
144 |
4,5 |
162 |
4,8 |
172,8 |
|
бармен |
3 |
3 |
9 |
108 |
3,5 |
126 |
4 |
144 |
4,5 |
162 |
4,8 |
172,8 |
|
официант |
3 |
6 |
18 |
216 |
3,5 |
252 |
4 |
288 |
4,5 |
324 |
4,8 |
345,6 |
|
повар |
3 |
3 |
9 |
108 |
3,5 |
126 |
4 |
144 |
4,5 |
162 |
4,8 |
172,8 |
|
администратор |
4 |
1 |
8 |
96 |
4,5 |
108 |
5 |
120 |
5,5 |
132 |
5,8 |
139,2 |
|
бухгалтер |
4 |
1 |
4 |
48 |
4,5 |
54 |
5 |
60 |
5,5 |
66 |
5,8 |
69,6 |
|
директор |
10 |
1 |
10 |
120 |
15 |
180 |
20 |
240 |
25 |
300 |
29 |
348 |
|
сумма |
|
|
58 |
804 |
|
846 |
|
1140 |
|
1308 |
|
1420,8 |
|
Тыс.руб. |
|
|
Покупка здания |
300,000 |
|
Ремонт* |
100,000 |
|
мебель |
69,000 |
|
регистрация, лицензии, печати и т.д. |
100,000 |
|
установка телефона |
12,000 |
|
оборудование |
51,000 |
|
вывеска |
15,000 |
|
всего |
647,000 |
* в стоимость ремонта включены постоянные издержки, которые несет проект в течение срока ремонта.
|
FC(тыс.руб.) |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|||||
|
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год |
мес. |
год |
|
|
амортизация |
2,5 |
30 |
2,09 |
25,08 |
1,760 |
21,12 |
1,236 |
14,84 |
1,24 |
14,94 |
|
кредит |
0 |
0 |
33,3 |
400 |
33,3 |
400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
% за кредит |
9,33 |
112 |
9,33 |
112 |
9,33 |
112 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
административные |
2 |
24 |
2,5 |
30 |
2,7 |
32,4 |
3 |
36 |
3,8 |
45,6 |
|
всего |
13,83 |
166 |
45,17 |
567,08 |
45,36 |
565,52 |
4,24 |
36 |
5,045 |
60,54 |
При прямолинейном методе норма амортизации на каждый год составляет 10%. При методе уменьшающегося остатка с удвоенной нормой списания, применяемом в данном проекте, норма амортизации будет равна 20%. Эта фиксированная ставка в 20 % относится к остаточной стоимости в конце каждого года. Предполагаемая ликвидационная стоимость не принимается в расчет при подсчете амортизации, за исключением последнего года. Так как в данном бизнес-плане проект просчитан за 5 первых лет существования, то данный аспект в расчетах отсутствует.
|
срок |
первонач. Стоимость |
норма амортизации |
норма аморт. По ускор. Методу |
годовая сумма амортизации |
накопленный износ |
остаточная стоимость |
|
дата приобретения |
420000 |
10 |
20 |
0 |
0 |
420000 |
|
конец 1 года |
420000 |
10 |
20 |
30000 |
30000 |
390000 |
|
конец 2года |
420000 |
10 |
20 |
25080 |
55080 |
364920 |
|
конец 3 года |
420000 |
10 |
20 |
21122,4 |
76202,4 |
343797,6 |
|
конец 4 года |
420000 |
10 |
20 |
17935,15 |
94137,55 |
315662,45 |
|
конец 5 года |
420000 |
10 |
20 |
13324,61 |
107462,2 |
312537,84 |
|
1 год |
∑1 год |
||||
|
VC( тыс.руб.) |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
|
|
коммунальные услуги |
12 |
12 |
12 |
12 |
48 |
|
охрана(тревожная кнопка) |
12,96 |
12,96 |
12,96 |
12,96 |
51,84 |
|
электроэнергия |
3 |
3 |
3 |
3 |
12 |
|
заработная плата |
201 |
201 |
201 |
201 |
804 |
|
страховые выплаты в ПФ |
28,14 |
28,14 |
28,14 |
28,14 |
112,56 |
|
трансп. расходы |
5 |
5 |
5 |
5 |
20 |
|
затраты на закупку товара |
594 |
737,55 |
881,1 |
766,08 |
2978,73 |
|
налог на рекламу |
0,2 |
0,15 |
0,15 |
0,1 |
0,6 |
|
VC(без ЕВНД) |
825,52 |
969,02 |
1112,57 |
997,5 |
3904,61 |
|
FC |
41,5 |
41,5 |
41,5 |
41,5 |
166 |
|
первоначальные |
647 |
0 |
0 |
0 |
647 |
|
TC |
1544,8 |
1041,3 |
1184,85 |
1069,78 |
4840,73 |
|
TR |
1003,5 |
1243,35 |
1483,2 |
1290,96 |
5021,01 |
|
"доходы-расходы" |
-541,3 |
202,05 |
298,35 |
221,18 |
180,28 |
|
ЕНВД |
0 |
16,4678832 |
24,3167184 |
18,02705472 |
64,9008 |
|
ПРИБЫЛЬ |
-541,3 |
185,5821168 |
274,0332816 |
203,1529453 |
322,19 |
|
Рентабельность |
-0,539412058 |
0,149259755 |
0,184758146 |
0,157365794 |
0,064168365 |
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
||
|
VC |
4013,8 |
5283,9 |
5496,02 |
5778,17 |
6535,266 |
27126,77 |
|
FC |
166 |
542 |
544,4 |
50,84 |
60,54 |
1363,78 |
|
TC |
4179,8 |
5825,9 |
6040,42 |
5829,01 |
6615,4 |
28490,55 |
|
TR |
5021,01 |
6634,1 |
7039,76 |
7583,58 |
8558,3 |
34806,749 |
|
ПРИБЫЛЬ |
322,19 |
808,2 |
999,34 |
1754,56 |
1912,89 |
5797,21 |
|
рентабельность |
0,064 |
0,132 |
0,142 |
0,231 |
0,229 |
0,167 |
|
IC |
647 |
647 |
|
|
направление |
сумма |
|
1 |
покупка здания |
300000 |
|
2 |
ремонт |
100000 |
|
3 |
мебель |
69000 |
|
4 |
регистрация |
100000 |
|
5 |
установка телефона |
12000 |
|
6 |
оборудование |
51000 |
|
7 |
вывеска |
15000 |
|
8 |
покупка товара |
200000 |
|
|
всего |
847000 |
Расчет себестоимости продукции проведен на основе 1 квартала 1 года функционирования проекта.
|
Средняя себестоимость 1 единицы продукции |
19,97 |
|
Средняя цена 1 единицы продукции |
36,45455 |
|
Средняя прибыль на единицу продукции |
16,48 |
Ценообразование планируется вести по методу «упреждающих цен». Данный метод предполагает, что предприятие пытается понять, какую цену установит конкурент и в некотором смысле соревнуется с ним.
От риска невозможно избавиться полностью, один вид риска можно лишь заменить каким-либо другим или уменьшить его.
Результаты комплексного анализа рисков приведены в таблице. Рассчитаны средние значения вероятности(V) наступления того или иного события, вес(W) этого события в факторном пространстве устойчивого функционирования предприятия.
Значения V соответствует непрерывной шкале со следующими опорными точками:
«О» - событие не возникает, «25» - событие скорее всего не возникает (не реализуется), «50» - о вероятности возникновения или невозникновения события определённо сказать нельзя,«75» - событие скорее всего проявится, «100%» - событие реализуется наверняка.
Вес W характеризует принадлежность риска к соответствующей зоне:
W= 1 - катастрофический риск ; W= 0,1 - критический риск; W= 0,06 - повышенный риск ; W= 0,001 –минимальный риск
|
|
|
риски |
гарантии |
методы управления |
V |
W |
|
1 |
|
производственные |
|
|
|
|
|
|
1 |
перебои с поставками ресурсов |
договор о поставке |
диверсификация (увеличение числа) поставщиков |
10 |
0,01 |
|
|
3 |
потери материальных объектов |
страховка |
страхование |
25 |
0,1 |
|
|
4 |
Снижение качества продукции в связи с некачественным сырьём |
договор о поставке |
тщательный выбор поставщиков |
8 |
0,06 |
|
|
5 |
Невыполнение технических условий хранения готовой продукции и сырья |
|
|
20 |
0,06 |
|
2 |
|
коммерческие |
|
|
|
|
|
|
1 |
повышение закупочных цен |
договор о поставке |
увеличение числа поставщиков |
20 |
0,06 |
|
|
2 |
снижение цен конкурентов |
|
сбор информации, формирование круга постоянных посетителей |
50 |
0,05 |
|
|
3 |
уменьшение спроса |
|
резервирование информации, прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры |
20 |
0,05 |
|
|
4 |
увеличение арендной платы |
договор аренды |
резервирование средств |
20 |
0,02 |
|
|
5 |
повреждение товара в процессе перевозок |
Договор о поставке |
|
20 |
0,02 |
|
|
6 |
выход на рынок новых конкурентов |
|
формирование круга постоянных посетителей, создание системы скидок |
30 |
0,05 |
|
|
7 |
уменьшение платежеспособности покупателей |
|
Резервирование информации, анализ развития ситуации. |
30 |
0,042 |
|
|
8 |
потери качества товара в процессе обращения |
|
обучение персонала, повышение квалификации работников |
20 |
0,03 |
|
|
9 |
риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами |
страховка |
страхование |
50 |
0,06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
технические |
|
|
|
|
|
|
1 |
сбои и поломки оборудования |
|
Контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт |
45 |
0,04 |
|
6 |
|
внутрифирменные |
|
|
|
|
|
|
1 |
недовольство работников и риск забастовки |
трудовой договор |
эффективная система оплаты труда |
10 |
0,01 |
|
|
2 |
ошибки управленческого персонала |
|
10 |
0,01 |
|
|
3 |
|
финансовые |
|
|
|
|
|
|
1 |
Кредитный (невыплата ссуды) |
залог активов |
группировка риска(увеличение числа участников проекта) |
20 |
0,1 |
|
|
2 |
Валютный (колебание курса валют) |
курс, заложенный в государственный бюджет |
сбор информации |
10 |
0,01 |
|
4 |
|
политические |
|
|
|
|
|
|
1 |
принятие новых нормативных актов, ограничивающих или запрещающих деятельность подобных заведений |
гарантий нет, но риск очень невелик |
сбор информации |
5 |
0,06 |
|
|
2 |
риск военных и гражданских беспорядков |
гарантий нет, но риск очень невелик |
Поглощение (признание невозможности избежать риска малого размера) |
5 |
0,06 |
|
|
3 |
ограничение на конвертирование национальной валюты |
гарантий нет, но риск очень невелик |
сбор информации |
5 |
0,06 |
|
вид риска |
вероятность(%) |
приоритет |
вес |
Баллы (вероятность* вес) |
значение в баллах* |
ранжирование |
|
повышение цен поставщиков |
0.3 |
1 |
0.25 |
0.075 |
12 |
1 |
|
недостаточный спрос |
0.2 |
1 |
0.25 |
0.05 |
8 |
2 |
|
снижение цен конкурентами |
0.5 |
2 |
0.042 |
0.021 |
3.4 |
4 |
|
неплатежеспособность потребителей |
0.3 |
2 |
0.042 |
0.0084 |
1.4 |
5-6 |
|
недостаток оборотных средств |
0.2 |
2 |
0.042 |
0.0084 |
1.4 |
7-8 |
|
эпидемиологический |
10 |
0,01 |
0,01 |
0,06 |
9 |
|
|
среднее |
0.2 |
0.044 |
0.1628 |
26.2 |
||
|
итого |
0.19 |
1 |
100 |
*принимая значение показателя итого за 100 баллов, находим значения рисков в баллах
Примечание: отношение веса первого приоритета ко второму f=3
Веса групп:
W2=2/k*(f+1)=0.25 (где k- № приоритета=2)
W1=(w2*(k-1)*(f+1)-1)/k-1=0.75
Веса простых рисков в первой приоритетной группе : 0,25.6=0,042.
Таким образом, анализ рисков проекта показал, что вероятность его реализации составляет более 70%. В целом, проект устойчив к влиянию неблагоприятных факторов, он имеет достаточные финансовые и организационные ресурсы для нейтрализации воздействия факторов риска эксплуатационного периода.
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
итог |
|
|
NPV |
10223,45 р |
981140,01 р |
939444,45 р |
875346,49 р |
923788,73 р |
10223,45 р |
|
IRR |
33% |
25% |
27% |
30% |
30% |
27% |
, где I0 - инвестиции на создание проекта
IRR=r , при котором NPV=0. Как правило, значения IRR находят либо графическими методами (построив график зависимости NPV от ставки дисконтирования), либо с помощью специализированных программ. В MS Excel для расчета IRR используется функция =ВСД(). В данном проекте для расчетов применялась функция MS Excel.
Точка безубыточности – это точка, в которой выручка равна полным затратам (без прибыли). Критический объем – это объем продаж в точке безубыточности.
|
q |
140040 |
|
p |
36,45454545 |
|
v |
27,88210511 |
|
Qm |
19364,3809 |
|
Qi |
56948,77777 |
g – объем реализации в натуральном выражении,
p – средняя цена 1 единицы продукции,
v – переменные издержки на 1 единицу продукции,
Qm -критический объем продаж в натуральных единицах
Qi -критический объем продаж в денежном выражении
Qm=FC/(p-v)
QI=(FC+прибыль)/(p-v)
Q (за 1 квартал) =26820>Qm
Срок достижения точки безубыточности =90-[(Q( 1 кв.)-Qm)/Q(за 1 смену)]
Точка безубыточности достигается через 65 дней после начала функционирования проекта.
Период окупаемости проекта ( с учетом фактора дисконтирования) 10 месяцев.
Расчет проводился по формуле TokTC=n, при котором , где
I0 - инвестиции на создание проекта,
ТокТС – период окупаемости инвестиций в текущей стоимостях,
n – число периодов,
r – ставка дисконтирования.
|
Тыс.руб. |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
|
TR |
1003,5 |
1243,35 |
1483,2 |
1290,96 |
|
ПРИБЫЛЬ |
-510,52 |
232,83 |
329,13 |
251,96 |
|
VC |
825,52 |
987,9965763 |
1139,395412 |
1018,035748 |
|
TC |
1514,02 |
1010,52 |
1154,07 |
1039 |
|
NPV |
-108,260 р. |
22 ,50р |
22,950 р. |
13,010 р. |
|
PV |
-520,4807692 |
194,2788462 |
286,875 |
212,6730769 |
|
I0 |
800 |
PV1- PV за 1 месяц
PV1+PV2+PV3=734<800
PV1+PV2+PV3+PV4=951>800 PV4/3=72,4 PV1+PV2+PV3+ PV4/3=806,4
Период окупаемости инвестиций составляет примерно 10 месяцев.
- 12 - - 12 -