Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Таблица 6.1 Выполнение плана производства зерна по ассортименту
|
Виды продукции |
Объём производства продукции, ц |
Выполнение плана, % |
|
|||
|
план |
факт |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 (ф/п)*100 |
5 |
||
|
Зерно |
5298 |
5298 |
100% |
5298 |
||
|
Сахарная свекла |
39480 |
18838 |
47,7 |
18838 |
||
|
Итого |
44778 |
24136 |
53,9 |
24136 |
К асс = 24136/44778= 53,9
План по ассортименту выполнен на 53,9 % . Причинами недовыполнения плана могут быть:
Изменение конъюнктуры рынка;
Изменение спроса на отдельные виды продукции;
Недостатки в организации про-ва.
Таблица 6.2 Анализ влияния структурных сдвигов на объем производства продукции
|
Виды продукции |
Производство продукции, ц |
Структура, % |
Отчетный объем при ба- зисной струк- туре, ц |
Изменение объе- ма производства за счет структурных сдвигов, ц |
Цена |
||
|
план |
факт |
План (п/итог) |
Факт (ф/итог) |
||||
|
Зерно |
5298 |
5298 |
0,12 |
0,22 |
635,76 |
3074 |
|
|
Сахарная свекла |
39480 |
18838 |
0,88 |
0,78 |
34742 |
8148 |
|
|
Итого |
44778 |
24136 |
100 |
100 |
Способ цепной подстановки
ВП ф= ( Vф* УДф*Цф)
ВП усл = ( Vф* УДпл*Цпл)
Вп стр = ВП ф – ВП усл
Таблица 6.3 Резервы увеличения производства продукции, тыс. руб.
|
Показатели |
Резервы роста выпуска продукции за счет лучшего использования |
||
|
трудов. ресурсов |
средств. труда |
предметов труда |
|
|
Рост количество рабочих мест и укомплектование их оборудованием |
326 |
||
|
Ликвидация потерь рабочего време- ни работы оборудования |
|||
|
Повышение производительности труда оборудования |
|||
|
Снижения норм расхода материалов |
|||
|
Итого |
Таблица 6.4 Анализ влияния факторов использования трудовых ресурсов
на изменение объема производства продукции
|
Показатели |
2010 |
2011 |
Отклонение, (+,-) |
|
Среднегодовая численность работников, чел. (Ч) |
130 |
210 |
+80 |
|
Производительность труда, руб./чел. (ПТ) |
375,11 |
268,5 |
-106,61 |
|
Объём валовой продукции, тыс. руб. (ВП) |
48765 |
56387 |
+7622 |
Вывод: из данной таблицы видно, что среднегодовая численность рабочих увеличилась на 80. Но производительность труда снизилась.
Таблица 5.8 Анализ движения трудовых ресурсов
|
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 |
Измене- ние (+;-) |
|
Численность персонала на начало года, чел. |
190 |
166 |
154 |
-36 |
|
Принято на работу, чел. |
30 |
25 |
16 |
-4 |
|
Выбыло, чел. |
10 |
8 |
10 |
0 |
|
в том числе: по собственному желанию |
10 |
8 |
10 |
0 |
|
уволены за нарушение трудовой дисциплины |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Численность персонала на конец года, чел. |
210 |
183 |
160 |
-50 |
|
Среднесписочная численность персонала, чел. |
206 |
180 |
153 |
-53 |
|
Коэффициент оборота по приёму работников, (стр.2 / стр.7) |
0,15 |
0,14 |
0,10 |
-0,05 |
|
Коэффициент оборота по выбытию работников, (стр.3 / стр.7) |
0,05 |
0,04 |
0,07 |
0,02 |
|
Коэффициент текучести кадров, (стр.4 / стр.7) |
0,05 |
0,04 |
0,07 |
0,02 |
|
Коэффициент постоянства кадров, (стр.6 / стр.7) |
1,02 |
1,01 |
1,05 |
0,03 |
Вывод: из таблицы видно, что численность персонала в 2012 году уменьшилась на 50 сотрудников по сравнению с 2010 годом. Коэффициенты по приему работников и текучести кадров положительны и в среднем составляют 0,13 и 0,06 соответственно за счет приема на работу новых сотрудников. Коэффициент оборота по выбытию работников также положителен отрицателен и равен в среднем 0,06.
Таблица 5.9 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
|
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 |
Отклонение, (+,-) |
Изменение, % |
|
Выручка от продаж на 1 чел., руб. (ПР) |
125,3 |
111,7 |
150,3 |
+25 |
+16,7 |
|
Отработано за год, всего: - тыс. чел. - дней - тыс. чел. - часов |
61 471 |
59 470 |
54 465 |
-7 -6 |
-12,9 -1,01 |
|
Отработано за год одним работником (Д), дней |
264 |
250 |
255 |
-9 |
- 1,03 |
|
Отработано за год одним работником часов |
1247 |
1257 |
1250 |
+3 |
0,9 |
|
Продолжительность рабочего дня (П), час |
8 |
8 |
8 |
0 |
0 |
|
Среднечасовая выработка одним работником (ЧВ), руб. |
0,21 |
0,19 |
0,18 |
-0,03 |
1,16 |
Вывод: из таблицы можно сделать вывод, что выручка от продаж в 2012 году увеличилась, по сравнению с предыдущими годами. В среднем одним сотрудником отработано за год 256 дней. Продолжительность рабочего дня установлена законом и составляет 8 часов.
Таблица 5.10 Анализ динамики производительности и оплаты труда
|
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 |
Отклонение, (+,-) |
Изменение, % |
|
Выручка от продажи, тыс. руб. |
20106 |
25774 |
28680 |
+8574 |
+1,4 |
|
Численность ППП, чел. |
210 |
183 |
160 |
-50 |
-0,76 |
|
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
12432 |
10336 |
10218 |
-2214 |
-0,82 |
|
Сумма выплат социального характера, тыс. руб. |
1355 |
1303 |
1280 |
-75 |
-0,94 |
|
Производительность труда одного работника ППП, руб. |
95,7 |
140,8 |
179,25 |
+83,55 |
+1,87 |
|
Среднегодовая заработная плата одного работника ППП, руб. (с.3 * 1000 : с.2) |
59200 |
56481 |
63862,5 |
+5662,5 |
+1,08 |
|
Средний доход на одного работника ППП, руб. ((с.3 + с.4) * 1000 : с.2) |
65652,4 |
63601,1 |
71862,5 |
+6210,1 |
+1,09 |
|
Удельный вес дохода работающих в выручке от реализации продукции, % (с.3 + с.4) * 1000 : с.1) |
685,7 |
451,7 |
400,9 |
-284,8 |
-0,58 |
Вывод: из таблицы видно, что выручка от продаж с каждым годом возрастает и в 2012 году ее изменение составляло +8574. Но численность персонала заметно уменьшилась. Следовательно, и выплаты на социальные нужды уменьшились в 2012 году на 75 тыс. руб. по сравнению с 2010. Заметно стабильное увеличение заработной платы работников.
Таблица 5.11 Анализ влияния факторов на изменение размера прибыли
в расчете на одного работника
|
Показатели |
2010 |
2011 |
Измене- ние, (+,-) |
|
1.Прибыль от продажи, тыс. руб. |
-1565 |
6447 |
8012 |
|
2.Валовая продукция, тыс. руб. |
48765 |
56387 |
7622 |
|
3.Выручка от продажи продукции, тыс. руб. |
20106 |
25774 |
5668 |
|
4.Среднесписочная численность рабочих, занятых в производстве, чел. |
159 |
145 |
-14 |
|
5.Рентабельность продаж,%(стр.1:стр.3) |
-0,08 |
0,25 |
0,33 |
|
6.Уровень товарности,%(стр.3:стр.2) |
0,41 |
0,46 |
0,05 |
|
7.Годовая выработка одного работника, тыс. руб. (стр.2:стр.4) |
306,7 |
388,9 |
82,2 |
|
8.Прибыль на одного работника, тыс. руб. (стр.1:стр.4) |
-9,8 |
44,5 |
54,3 |
|
Факторы |
Размеры влияния, тыс. руб. |
||
|
9.Рентабельность продаж (стр.5гр.4*стр.6гр.2*стр.7гр.2) |
- |
- |
41,5 |
|
10.Уровень товарности (стр.5гр.3*стр.6гр.4*стр.7гр.2) |
- |
- |
3,8 |
|
11.Годовая выработка одного работника (стр.5гр.3**стр.6гр.3*стр.7гр.4) |
- |
- |
9,5 |
|
В том числе за счет: количества отработанных дней одним рабочим |
- |
- |
|
|
Продолжительность рабочего дня |
- |
- |
|
|
Среднечасовой выработки |
- |
- |
|
|
Итого |
X |
X |
Вывод: прибыль от продаж в 2011 году существенно возросла (+8012).
Таблица 5.12 Факторный анализ прибыли на 1 руб. заработной платы работников производства
|
Показатели |
2010 |
2011. |
2012 |
Изменение(+,-) |
|
1 |
||||
|
Прибыль от продажи продукции, тыс.руб. |
-1565 |
6447 |
7300 |
8865 |
|
Чистая прибыль, тыс. руб. |
15033 |
26028 |
37692 |
22659 |
|
Доля чистой прибыли в общей сумме прибыли,% |
-9,6 |
4,04 |
5,2 |
14,8 |
|
Выручка от продажи продукции, тыс. руб. |
20106 |
25774 |
28680 |
8574 |
|
Валовый объем производства продукции, тыс. руб. |
48765 |
56387 |
58160 |
9395 |
|
Доля выручки в стоимости произведенной продукции, % |
0,41 |
0,46 |
0,49 |
0,08 |
|
Рентабельность продаж,% |
-0,08 |
0,25 |
0,32 |
0,4 |
|
Фонд заработной платы работников производства, тыс. руб. |
12432 |
10336 |
10218 |
-2214 |
|
Среднегодовая зарплата одного работника, тыс. руб. |
59200 |
56481 |
63862,5 |
+5662,5 |
|
Прибыль на 1 руб. зарплаты, руб. |
-0,13 |
0,62 |
0,71 |
0,84 |
|
Чистая прибыль на рубль на рубль зарплаты, руб. |
1,2 |
2,5 |
3,7 |
2,5 |
|
Отработано одним работником за год, дней |
264 |
250 |
255 |
-9 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, час |
8 |
8 |
8 |
0 |
|
Среднечасовая выработка работника, руб. |
0,21 |
0,19 |
0,18 |
-0,03 |
|
Факторы |
Размеры влияния, руб. |
|||
|
Среднегодового заработка одного работника предприятия |
- |
- |
- |
-3,7 |
|
Количества отработанных дней одним работником за год |
- |
- |
- |
6,4 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня |
- |
- |
- |
-4,47 |
|
Среднечасовой выработки рабочих |
- |
- |
- |
-0,03 |
|
Уровня товарности продукции |
- |
- |
- |
0 |
|
Уровня рентабельности продаж |
- |
- |
- |
-0,06 |
|
Доли чистой прибыли в общей сумме валовой прибыли |
- |
- |
- |
-0,06 |
|
Общее изменение чистой прибыли на 1 руб. зарплаты |
- |
- |
- |
-1,92 |