Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Министерство транспорта Российской Федерации
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Дальневосточный государственный
университет путей сообщения»
(ДВГУПС)
ИИФО
Кафедра «Финансы и кредит»
Контрольная работа
по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»
на тему: «Безналичные платежи»
Выполнила: Власова Н.В.
Шифр КП13-Э(БП)ЭП-248
Проверил: Кононова О.В.
Хабаровск
2014
Содержание
Введение…………………………………………………………………………3
Задача №1…………………………………………………………………13
Задача №2…………………………………………………………………16
Задача №3…………………………………………………………………18
Задача №4…………………………………………………………………20
Заключение…………………………………………………………………...22
Список использованной литературы………………………………………24
Введение
В современных условиях рыночной экономики деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Их использование гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйственными органами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.
Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Однако на сегодняшний день российские банки в большей степени ориентированы на кредитно-депозитные и в меньшей степени на расчетные операции. Чистые процентные доходы российских банков более чем в пять раз превышают комиссионные доходы, в отличие от крупных западных банков, которые получают комиссионный доход от расчетных операций на уровне, сопоставимом с процентными доходами от кредитно-депозитных операций. Это существенно увеличивает прибыльность банковского бизнеса, снижает риски, делает банки более устойчивыми.
В данной работе объектом изучения является безналичный денежный оборот РФ, предметом исследования - совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота1. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.
Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами:
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются в договоре. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.
Значение безналичных расчетов велико, так как:
С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.
Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.
Все безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие реквизиты:
На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов Российской Федерации остро стоит целый ряд нерешенных проблем:
1) основная проблема – это создание действенной национальной платежной системы;
2) большое количество наличных денег в обращении;
3) медленное и ограниченное внедрение интернет-банкинга;
4) недоработки в области системы клиринговых расчетов;
5) проблемы применения универсальной электронной карты;
6) большое количество препятствий для мобильных платежей;
7) недостаточная скорость совершения платежей;
8) отсутствие надежной системы защиты межбанковских переводов от несанкционированного доступа;
9) нехватка высококвалифицированных банковских кадров, не смотря на большое количество выпускников специализированных учебных заведений.
Важность создания национальной платежной системы обусловлена необходимостью модернизации российской экономики, обеспечения международных стандартов в рамках членства Российской Федерации в комитете по платежным и расчетным системам Банка Международных Расчетов. Кроме того, важным фактором совершенствования платежной системы является развитие современных информационно-коммуникационных технологий, появления новых участников рынка платежных услуг.
В действующем законодательстве Российской Федерации отсутствует системная правовая база, регулирующая весь комплекс отношений в сфере функционирования национальной платежной системы, оно ограничивается регулированием лишь отдельных вопросов. Первый шаг в этом направлении был предпринят лишь в 2011 году и заключался в принятии Федерального закона «О национальной платежной системе», в котором четко определены назначение национальной платежной системы, задачи всех ее субъектов, требованиях к деятельности отдельных операторов.
Объем безналичных платежей в Российской Федерации ежегодно увеличивается, но этот рост значительно отстает от экономически развитых стран. Большое значение в этой проблеме занимает недостаточный уровень развития инфраструктуры обслуживания пластиковых карт. Сегодня практически невозможно одновременно соответствовать технологическим и финансовым условиям организации приема пластиковых карт (определяются международными платежными системами) и эффективно, с выгодой для банка и торгового предприятия размещать точки обслуживания карт там, где население тратит свои деньги.
В России практически отсутствует упорядоченная правовая система, которая должна была бы регулировать правовые отношения в области электронной коммерции вообще и в сфере финансовых услуг в частности. Нормы действующего законодательства позволяют лишь при определенных условиях построить правильные договорные отношения между продавцом и потребителем интернет-услуг.
Еще одна проблема совершенствования безналичных расчетов в российских платежных системах – это организация необходимого уровня безопасности. Особенно остро она проявляется при разработке систем on-line сервиса и принятии решения о начале коммерческой эксплуатации. Проблема безопасности часто становится доминирующей, тормозящей развитие интернет-услуги. При решении этой проблемы важно не только правильно оценивать и учитывать риски, связанные с ней, но и не отказываться от перспективного начинания. Наиболее динамично развивающейся on-line системой в Российской Федерации остается интернет-банкинг, для которого основными недостатками являются следующие:
1) большинство действующих систем не охватывают весь спектр банковских операций, некоторые системы ограничены до информационного уровня, лишая клиента возможности проведения каких-либо транзакций;
2) системы электронного банкинга недостаточно интегрированы: в банке действуют системы интернет-банкинга и интернет-трейдинга, но между собой они практически никак не связаны;
3) большинство банков не прибегают к комплексному введению в действие системы интернет-банкинга: для обслуживания и физических, и юридических лиц.
Сложившаяся ситуация на мировых финансовых рынках, а также рост интереса международных финансовых институтов и фондовых бирж к российскому финансовому рынку требуют создания качественно нового законодательства в сфере инвестиций, финансового рынка и финансовых услуг. В этих условиях целесообразно подойти к вопросу модернизации российского законодательства о финансовом рынке с однозначным понимание места финансового рынка в государственной системе управления экономикой, целей и приоритетов его развития, а также качественных и количественных параметров и ориентиров финансового рынка России на перспективу.
Основными причинами недостаточной капитализации российского финансового рынка являются недостатки клиринговых процедур и существующих механизмов расчетов между участниками финансового рынка, что создает возможность возникновения рисков в процессе клиринга и расчетов по сделкам с финансовыми активами, механизмы управления которыми в настоящее время остаются за пределами законодательного регулирования. Необходимо создать условия для повышения надежности системы клиринга и расчетов на финансовом и товарном рынках, а также внедрения международных стандартов функционирования этой системы. В то же время в условиях роста глобализации в финансовом секторе российские компании и инвесторы прибегают к ресурсам мировой индустрии финансовых услуг. Чтобы выдержать глобальную конкуренцию и построить в России международный финансовый центр, российский финансовый рынок должен ликвидировать свое отставание от ведущих мировых финансовых центров в области регулирования, инфраструктуры, доступного инструментария.
Несмотря на динамичное развитие сферы безналичных расчетов, увеличение количественных и качественных показателей, в платежной системе Российской Федерации наблюдаются противоречия, не позволяющие использовать весь потенциал быстро развивающейся экономики страны. В первую очередь это вызвано отсутствием национальной платежной системы, что ставит российскую экономику в зависимость от иностранных платежных систем.
Большим недостатком является отставание нормативной и законодательной базы, затрудняющее использование передового мирового опыта, создающее предпосылки для отказа от некоторых прогрессивных видов безналичных расчетов из-за невозможности их интегрирования в о отечественный платежные системы. Решение проблемы совершенствования безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации возлагается в первую очередь на Банк России, как на основной субъект организации и контроля безналичных расчетов в платежных системах.
Задача №1
Рассчитать реальную процентную ставку по депозиту на основе имеющейся информации. Сделать вывод о целесообразности размещения средств на депозит.
|
Годовая номинальная процентная ставка по депозиту, % |
5 |
|
Дата вклада (в текущем году) |
01.09 |
|
Прогнозируемый годовой темп инфляции в следующем году, % |
2 |
|
ИПЦ в текущем году, в % к декабрю предыдущего года: |
|
|
Декабрь |
100 |
|
Январь |
100,2 |
|
Февраль |
100,5 |
|
Март |
100,6 |
|
Апрель |
101,1 |
|
Май |
101,2 |
|
Июнь |
101,5 |
|
Июль |
101,8 |
|
Август |
102,4 |
|
Сентябрь |
- |
|
Октябрь |
- |
Чтобы рассчитать реальную ставку по депозиту, необходимо определить темп инфляции, приходящийся на период вклада Он принимается равным среднемесячному темпу инфляции в текущем году за прошедшие месяцы. Фактические данные об инфляции в текущем году представлены в виде индекса потребительских цен (ИПЦ).
Так как показатель инфляции, который приходится на срок вклада в текущем году, зависит от фактической инфляции в этом же году, необходимо рассчитать фактические темпы инфляции за текущий год, а потом определить её среднемесячный темп.
Темп инфляции вычисляем по формуле в январе 0,2 %, в феврале 0,3 %, в марте 0,1 %, в апреле 0,5%, в мае 0,10%, в июне 0,30%, в июле 0,3%, в августе 0,6% Среднемесячная инфляция за период с января по август текущего года составила:
Таким образом, темп инфляции во второй половине текущего года – 0,299 % в месяц. В следующем году темп инфляции по прогнозам Банка России составит 2 % в месяц.
Для того чтобы рассчитать инфляцию за весь срок вклада, необходимо перевести темп инфляции в индекс цен по формуле:
Индекс инфляции за весь срок вклада рассчитывается по формулам:
Чтобы рассчитать реальную процентную ставку, необходимо индекс перевести в темп инфляции по формуле:
Реальная процентная ставка по вкладу в банке рассчитывается по формуле И. Фишера:
где rN – номинальная ставка доходности за период t (в долях), rR – реальная ставка доходности без учета инфляции за период t (в долях), i – темп инфляции за период t (в долях).
Так как темп инфляции за период вклада и процентная ставка по депозиту более 10 %, то инвестор не может пренебречь инфляционной премией (:
Итак, если деньги инвестируются под 5 % годовых, то при прогнозируемых темпах инфляции, вклад будет убыточным, о чем свидетельствует отрицательное значение реальной ставки доходности. Таким образом, размещение средств на депозит нецелесообразно. Реальный доход составит -5,2 %. При предлагаемой коммерческим банком процентной ставке вкладчик не сможет обеспечить сохранность своих сбережений от обесценивания.
Задача №2
Определить соответствует ли реальное количество денег в обращении действительной потребности в них. Сделать вывод о нехватке/избытке денежных средств в экономике и о последствиях, возможных в данной ситуации. Какие могут возникнуть сложности при использовании формулы К. Маркса на практике? Как определяется действительная потребность в деньгах в РФ:
|
Стоимость проданных в кредит товаров, млрд р. |
774,0 |
|
Сумма выплаченного государственного долга, млрд р. |
359,2 |
|
Задолженность предприятий железнодорожного транспорта бюджету, млрд р. |
422,3 |
|
Стоимость оказанных услуг, млрд р. |
108,8 |
|
Стоимость произведенных и реализованных товаров, млрд р. |
1842,8 |
|
Задолженность государства перед предприятиями железнодорожного транспорта, млрд р. |
1125,3 |
|
Наличные деньги, млрд р. |
66,9 |
|
Вклады до востребования и остатки средств на срочных счетах, млрд р. |
145,8 |
В первую очередь необходимо рассчитать фактический объём денежной массы, обслуживающей сделки в экономике по формуле:
где М2 – наличные деньги и объем средств на банковских счетах; ВВП – стоимость произведённых в стране товаров и услуг за определённый период.
Данный показатель будет использован для расчёта скорости обращения денежной единицы, а также для сравнения его с действительной потребностью в деньгах.
Получается что, в среднем 1 р. обслуживает 9 сделок по реализации товаров в стране за рассматриваемый период.
Рассчитаем теперь действительную потребность в деньгах на основе имеющихся данных, используя формулу:
где Мобращ/плат – количество денег, необходимое в качестве средства обращения и платежа; К – сумма цен товаров, проданных в кредит; П – сумма платежей по долговым обязательствам срок погашения которых наступил; В – сумма взаимопогашающихся расчётов; О – среднее число оборотов денег как средства обращения и платежа.
Таким образом, действительная потребность в деньгах не превышает фактический объём денежной массы: 121,41 млрд. р. и 212,7 млрд. р. Такая ситуация может привести к обесценению денег, то есть количества товаров, которое может быть приобретено на денежную единицу по сложившимся на рынке ценам. Темп обесценения денег отражает темп инфляции.
Закон денежного обращения К.Маркса не позволяет определить действительную потребность в деньгах. Закон денежного обращения дает лишь правильную оценку зависимости потребности оборота в деньгах, её недостаточно для конкретного расчёта такой потребности.
Таким образом, рассмотренные выше теории не могут быть использованы для конкретного определения (расчёта) необходимого количества денег в обращении, но могут быть полезны при определении факторов влияющих на денежное обращение, а также при осуществлении государственного регулирования денежного обращения.
Задача №3
Торговая сделка, оформлена простым векселем сроком обращения 60 дней, который был учтён в банке. Определить доход и годовую доходность для продавца векселя и банка. Условия сделки представлены в таблице:
|
Вексельная сумма, р. |
260 000 |
|
Дата составления |
21.09.05 |
|
Дата учёта |
25.10.05 |
|
Процентная ставка, % |
9 |
|
Учётная ставка, % |
7 |
В условиях конкуренции стимулятором реализации товаров могут являться: реклама, ценовая конкуренция и отсрочка платежа. Таким образом, коммерческий вексель является одним из факторов способствующих борьбе с конкурентами. На практике поставщик товара, получив вексель стремиться, быстрее конвертировать его в деньги путём реализации третьему лицу – коммерческому банку. При этом вексель индоссируется в пользу нового покупателя (банка) и последний становится векселедержателем.
Подобная операция называется учётом векселя или банковским учётом. В результате её проведения поставщик продукции получает денежные средства раньше срока погашения векселя, хотя и не в полном объёме – за вычетом комиссии (дисконта) коммерческого банка. Вексель в данной операции выполняет две функции – коммерческого кредита и средства платежа.
Так как вексель имеет вид ценной бумаги с объявленным процентным доходом, в первую очередь необходимо определить общую сумму обязательства, которая будет выплачена в момент погашения векселя по формуле:
где N – номинал векселя; t – срок займа; К – временная база (количество дней в году); i – процентная ставка.
Таким образом, общая сумма вексельного обязательства составит:
Далее определяем цену, по которой вексель учитывается коммерческим банком:
где t – количество дней до даты погашения; d – учётная ставка.
С момента учёта векселя до даты его погашения 25 дней (при условии соблюдения следующего правила подобных финансовых операций: день учёта и день погашения считаются за 1 день). Соответственно:
Доход коммерческого банка:
263 846,6 – 262 581,6 = 1 265 руб.
Доходность этой операции за 25 дней определяется отношением дохода к затратам, понесённым для получения этого дохода:
Соответственно годовая доходность этой операции за 360 дней – 7 %.
Доход продавца векселя (поставщика продукции):
262 581 – 260 000 = 2 581 руб.
Доходность операции за 35 дней:
Годовая доходность – 10,32 %.
Задача № 4.
Сравнить проценты к уплате, связанные с использованием револьверного кредита и отдельного кредита (ролл-овера) получаемого на условиях простого процента сроком на 1 месяц.
|
Сумма кредита, р. |
112 000 |
|
Ставка по кредиту, % |
21 |
|
Комиссионные, % |
7 |
|
Остаток на счёте, р. |
27 456 |
Динамика движения средств на расчётном счёте
|
День |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Приход, р. |
13 850 |
36 860 |
38 232 |
8 548 |
88 960 |
15 810 |
26 660 |
311 854 |
|
Расход, р. |
0 |
98 765 |
48 765 |
39 652 |
56 780 |
38 563 |
45 679 |
285 675 |
|
День |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
Приход, р. |
38 888 |
42 680 |
4 962 |
27 570 |
28 471 |
18 970 |
163 958 |
10 220 |
|
Расход, р. |
10 400 |
87 994 |
12 458 |
25 431 |
16 778 |
14 577 |
114 397 |
27 695 |
|
День |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
Приход, р. |
14 836 |
57 113 |
22 428 |
23 050 |
14 000 |
21 752 |
166 875 |
52 593 |
|
Расход, р. |
15 678 |
87 899 |
37 665 |
19 873 |
32 455 |
14 900 |
107 953 |
0 |
Расчет показателей осуществлен на основе методических указаний в табличном редакторе EXCEL и сведен в таблицу
|
День |
Приход |
Расход |
Остаток на счете |
Размер кредита |
Проценты |
Комиссионные |
Остаток кредита |
|
1 |
13 850 |
0 |
41 306 |
0 |
0 |
21,78 |
112000 |
|
2 |
36860 |
98 860 |
-20 694 |
20694 |
12,07 |
17,75 |
91 306 |
|
3 |
38 232 |
48 765 |
-31 227 |
31227 |
18,22 |
15,71 |
80 773 |
|
4 |
8 548 |
39 652 |
-62 331 |
62331 |
36,36 |
9,66 |
49 669 |
|
5 |
88 960 |
56 780 |
-30 151 |
30151 |
17,59 |
15,92 |
81 849 |
|
6 |
15 810 |
38 563 |
-52 904 |
52904 |
30,86 |
11,49 |
59 096 |
|
7 |
26 660 |
45 679 |
-71 923 |
71923 |
41,96 |
7,79 |
40 077 |
|
8 |
311 854 |
285 675 |
-45 744 |
45744 |
26,68 |
12,88 |
66 256 |
|
9 |
38 888 |
10 400 |
-17 256 |
17256 |
10,07 |
18,42 |
94 744 |
|
10 |
42 680 |
87 994 |
-62 570 |
62570 |
36,5 |
9,61 |
49 430 |
|
11 |
4 962 |
12 458 |
-70 066 |
70066 |
40,87 |
8,15 |
41 934 |
|
12 |
27 570 |
25 431 |
-67 927 |
67927 |
39,62 |
8,57 |
44 073 |
|
13 |
28 471 |
16 778 |
-56 234 |
56234 |
32,8 |
10,84 |
55 766 |
|
14 |
18 970 |
14 577 |
-51 841 |
51841 |
30,24 |
11,7 |
60 159 |
|
15 |
163 958 |
114 397 |
-2 280 |
2280 |
1,33 |
21,33 |
109 720 |
|
16 |
10 220 |
27 695 |
-19 755 |
19755 |
11,52 |
17,94 |
92 245 |
|
17 |
14 836 |
15 678 |
-20 597 |
20597 |
12,01 |
17,77 |
91 403 |
|
18 |
57 113 |
87 899 |
-51 383 |
51383 |
29,97 |
11,79 |
60 617 |
|
19 |
22 428 |
37 665 |
-66 620 |
66620 |
38,86 |
8,82 |
45 380 |
|
20 |
23 050 |
19 873 |
-63 443 |
63443 |
37,01 |
9,44 |
48 557 |
|
21 |
14 000 |
32 455 |
-81 898 |
81898 |
47,77 |
5,85 |
30 102 |
|
22 |
21 752 |
14 900 |
-75 046 |
75046 |
43,78 |
7,19 |
36 954 |
|
23 |
166 875 |
107 953 |
-16 124 |
16124 |
9,41 |
18,64 |
95 876 |
|
24 |
52 593 |
0 |
36 469 |
0 |
0 |
21,78 |
112000 |
|
Итого процентов и комиссионных |
605,5 |
Используя кредитную линию револьверного типа за месяц (24 банковских дня) предприятие выплатило процентов и комиссионных 605,51 руб. Если бы предприятие пользовалось кредитом на условиях простого процента, то его затраты, связанные с поддержанием этого источника финансирования составили бы:
Таким образом, используя кредитную линию револьверного кредита предприятие выплатило процентов в размере 605,51 руб. Если фирма будет использовать кредит на условиях простого процента, то ее затраты связанные с поддержанием этого источника составят 1960 руб.
Заключение
Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. От качества организации этих платежей зависит поступательное развитие как отдельных хозяйствующих субъектов, так и экономики страны в целом. Для достижения полного и своевременного обеспечения расчетов между экономическими субъектами создаются разнообразные платежные системы, отличающиеся по механизму осуществления платежей, документообороту, срокам и многим другим характеристикам. Проведенное исследование позволяет назвать платежную систему основой организации всей экономической деятельности в любой стране, в том числе и в Российской Федерации. Уровень развития и организации платежной системы влияет на все производственные, распределительные и перераспределительные процессы, определяет возможности экономики по ее совершенствованию, соответствию предъявляемым современными условиями требованиям и устойчивость к воздействию негативных факторов, приводящих к ее дестабилизации.
В экономической литературе присутствует значительное количество оснований для классификации существующих платежных систем, но несомненным общим фактором является их назначение – своевременное и качественное осуществление расчетов и платежей между хозяйствующими субъектами. В платежных системах платежи могут осуществляться в двух формах: наличной и безналичной. Наличный денежный оборот связан с большими издержками, медленным проведением платежей, значительным ограничением в пространстве. Для решения этих проблем был разработан безналичный денежный оборот, открывающий огромные возможности по обеспечению потребностей всех экономических агентов. Его удобство заключается в том, что существует значительное количество форм и методов по его использованию. Согласно законодательству Российской Федерации, в нашей стране выделяют четыре основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Кроме того, выделяются другие формы, не противоречащие законодательству, определенные договорами банковского обслуживания и обычаями делового оборота. Применение той или иной формы расчетов определяется клиентом кредитной организации и зависит от конкретных условий осуществления платежа.
Совершенствование безналичных расчетов является важным фактором в поступательном развитии экономики страны, открывающим широкие возможности для интеграции в мировые экономические процессы. Раскрытие отечественного потенциала в этом направлении возможно как за счет собственных возможностей, так и в результате использования иностранных инноваций.
Список использованной литературы.