Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Самостоятельная работа выполняется по вариантам. Номер варианта соответствует номеру фамилии студента в зачетной ведомости.
Задания , приведены в приложении методического пособия .
Студенту по алгоритму бизнес- планирования необходимо последовательно на основе предпосылок перспективности бизнеса( начальное состояние), сформулированных предстоящих проблем и выдвинутых бизнес- идей решения проблем , спланировать конечное состояние бизнеса(цели) и оценить эффективность достижения целей бизнеса для всех участников бизнеса.
Алгоритм бизнес - планирования - циклическая последовательность пяти основных операций, которые выполняют менеджеры различных функциональных областей(предприниматели).
Алгоритм бизнес- планирования приведен в приложении 1 , содержание операций бизнес-планирования приведены в приложении 2 методического пособия.
Методология бизнес- планирования включает в себя:
разработку управленческих решений по выбору перспективных сфер бизнеса и альтернатив решения проблем для перехода в новое состояние бизнеса;
планирование дисконтированных доходов и стоимости бизнеса (стоимостная характеристика цели);
оценку эффективности выбора перспективных сфер бизнеса и путей решения проблем в бизнесе для всех участников бизнеса.
1.Анализ перспективности бизнеса.
1.1. Исследование перспективности бизнеса
Для организации нового бизнеса необходимо выявить предпосылки перспективности определенных сфер бизнеса на основе компетенций, которыми на данный момент обладает или может привлечь предприниматель, начинающий бизнес и описать «идеальную структуру».
Исследование перспективности бизнеса проводится в несколько этапов:
определение предпосылок перспективности сфер бизнеса;
построение функциональной структуры бизнеса;
формирование стадий жизненного цикла изготовления продукции или предоставления услуг.
Определение предпосылок перспективности сфер бизнеса проводится с помощью типового набора предпосылок перспективности сфер бизнеса. Структурные элементы типовых наборов предпосылок перспективности сфер бизнеса, представлены в таблицах Приложения 3 методического пособия.
Затем определяются с помощью перечня перспективных сфер бизнеса, рынки и виды деятельности бизнеса(услуги, производство продукции, коммерция (торговлю), коммерческое посредничество, финансово-инвестиционной бизнес и государственный бизнес).Типовой перечень перспективных видов деятельности на рынках, представлен в таблицах Приложения 4 методического пособия.
Устанавливаются взаимосвязи между перспективными рынками, предпосылками перспективности бизнеса и перспективными видами деятельности на рынках.
Типовой пример взаимосвязи между перспективными рынками, предпосылками перспективности и перспективными видами деятельности на рынках представлен в таблице 1
Таблица 1 Взаимосвязи перспективные рынки, предпосылки перспективности и перспективные виды деятельности
|
Рынки/ функциональные области менеджмента |
Предпосылки перспективности сфер бизнеса |
Перспективные виды деятельности на рынках |
|
Рынок продаж(конкуренты) |
Неудовлетворенный спрос, расширение потребностей, увеличение емкости рынка, недостаток производственных мощностей, благоприятная конъюктура и т.д. Потребность GR – Компании, PR-компании, в совершенствовании системы продвижение и промоушина и т.д. |
Маркетинговые услуги, Торговля, консалтинг, производство Услуги по лоббированию, Услуги с PR-компаниями, Услуги по модернизации старой продукции |
|
Финансовый рынок |
Потребность в финансовых и инвестиционных институтах, кредитных и инвестиционных продуктах , в реструктуризации задолженности , активов и бизнесов и т.д. |
Посреднические услуги по реструктуризации, долгов, активов, Организация финансовых институтов, разработка кредитных продуктов, организация инвестиционных институтов, разработка инвестиционных продуктов |
|
Рынок поставщиков ресурсов |
Неудовлетворенный спрос, расширение потребностей, увеличение емкости рынка, недостаток производственных мощностей, благоприятная конъюктура и т.д. |
Торговля, производство сырья , материалов и т.д. |
|
Рынок поставщиков оборудования, инструмента и т.д.в |
Потребность в новых, сооружениях и оборудовании, в производительном оборудовании ,инструменте, приспособлениях |
Торговля, производство оборудования ,инструмента, приспособлений |
|
Рынок технологий изготовления продукции |
Потребность в новых способах производства сырья, материалов, полуфабрикатов, деталей, изделий и т.д. |
Услуги по разработке новых способов изготовления сырья, материалов, полуфабрикатов, деталей, изделий |
|
Рынок логистики |
Потребность в современных технологических переделах, торговом оборудовании, складском оборудовании, транспортных средств и т.д. |
Услуги закупки Услуги транспортировки Услуги хранения Услуги по продвижения готовой продукции Услуги по производству продукции |
|
Рынок инфраструктуры |
Потребность в мощности и протяженности линий, дорог, средств связи и т.д. |
Торговля, производство, Услуги ремонта реконструкции, строительства, ликвидации, объектов |
|
Рынок технологий управления |
Потребность в Функциональных областях менеджмента, видах деятельности, стадиях жизненного цикла изготовления продукции |
Консалтинг. |
В результате выбирается перспективная деятельность на определенном рынке для организации бизнеса на основе исходных данных задания методического пособия.
Пример выбора перспективной деятельности на определенном рынке для организации бизнеса, приведен в таблице2
Таблица2. Взаимосвязи перспективные рынки, предпосылки перспективности и перспективные виды деятельности
|
Рынки/ функциональные области менеджмента |
Предпосылки перспективности сфер бизнеса |
Перспективные виды деятельности на рынках |
|
Рынок поставщиков оборудования и т.д. |
Потребность в новых, сооружениях и оборудовании, в производительном оборудовании ,инструменте, приспособлениях |
производство оборудования ,инструмента, приспособлений, торговля, консалтинг |
На следующем шаге необходимо построить функциональную структуру бизнеса. Исходные данные. компетенции по стадиям жизненного цикла продукции , которыми на данный момент обладает(+), может организовать функциональную службу (О) или закупать на рынке (З)предприниматель, начинающий бизнес приведены в задании 1 методического пособия.
Пример, построения функциональной структуры бизнеса приведен в таблице3
Таблица 3 . Функциональная структура нового бизнеса.
|
Характеристика компетенций |
обладает(+), может организовать функциональную службу (О) или закупать на рынке (З) |
|
Рынок продаж в т.ч. |
|
|
маркетинговые услуги |
о |
|
консалтинг прогнозирования конъюктуры |
з |
|
торговля |
о |
|
система бенчмаркинга |
з |
|
система продвижения продукции |
о |
|
Система промоушина |
о |
|
Рынок поставщиков в т.ч. |
|
|
маркетинговые услуги |
о |
|
Мощности по производству сырья, материалов и т.д. |
о |
|
Рынок технологий в т.ч. |
|
|
мощности производства продуктов питания и ТНП |
|
|
Услуги по разработке новых способов изготовления сырья, материалов, полуфабрикатов, деталей |
о |
|
Услуги по разработке нового оборудования, инструмента, приспособлений |
о |
|
мощности производства оборудования ,инструмента, приспособлений |
обладает(+),(организовывает бизнес) |
|
Рынок инфраструктуры в т.ч. |
|
|
Мощности по производству энерго,тепло оборудование, дороги |
о |
|
Услуги по энергии, тепло, вода, и т.д. |
о |
|
Услуги ремонта, реконструкции, модернизации и т.д. |
о |
|
Рынок логистики в т.ч. |
|
|
Услуги закупок , перевозок, складирования, распределения, производства |
о |
|
Финансовый рынок в т.ч. |
|
|
финансовый институт, разработка кредитных продуктов |
з |
|
Инвестиционный институт. Разработка инвестиционных продуктов |
з |
|
Рынок технологий управления в т.ч. |
|
|
консалтинг |
з |
|
стадии жизненного цикла продукции |
|
|
Функциональные области менеджмента |
|
|
Организационно- правовая форма |
о |
После выбора функциональной структуры бизнеса необходимо оценить правильно ли сделан выбор предпринимателем между организацией функциональной службы (О) и закупаемыми услугами на рынке (З) если известны следующие тенденции на рынках., приведенные в таблице 4.
Таблица 4. Тенденции на рынках
|
Компетенции на рынках |
правильно ли сделана выбор: организовать функциональную службу (О) или закупать на рынке (З) |
Тенденции на рынках |
|
Рынок продаж в т.ч. |
||
|
маркетинговые услуги |
О (правильно) |
Рост цен, снижение компетенций |
|
консалтинг прогнозирования конъюктуры |
З ( неправильно) |
Рост цен, снижение компетенций |
|
торговля |
О ( неправильно) |
Снижение цен на услуги |
|
система бенчмаркинга |
З (правильно) |
Рост цен на услуги, повышение компетенций |
|
система продвижения продукции |
О ( неправильно) |
Снижение цен на услуги, повышение компетенций |
|
Система промоушина |
О ( неправильно) |
Снижение цен на услуги, повышение компетенций |
|
Рынок поставщиков в т.ч. |
||
|
маркетинговые услуги |
О ( неправильно) |
Снижение цен на услуги, повышение компетенций |
|
Мощности по производству сырья, материалов и т.д. |
О (неопределенность) |
Повышение цен, сокращение сроков изготовления |
|
Рынок технологий в т.ч. |
||
|
мощности производства продуктов питания и ТНП |
Для бизнес не важно |
|
|
Услуги по разработке новых способов изготовления сырья, материалов, полуфабрикатов, деталей |
О (неопределенность) |
Повышение цен, сокращение сроков разработок |
|
Услуги по разработке нового оборудования, инструмента, приспособлений |
О (неопределенность) |
Повышение цен, сокращение сроков разработок |
|
мощности производства оборудования ,инструмента, приспособлений |
обладает(+),(организовывает бизнес) |
Повышение цен, сокращение сроков изготовления |
|
Рынок инфраструктуры в т.ч. |
||
|
Мощности по производству энерго,тепло оборудование, дороги |
О (неопределенность) |
Повышение цен, сокращение сроков изготовления |
|
Услуги по энергии, тепло, вода, и т.д. |
О ( неправильно) |
Повышение цен |
|
Услуги ремонта, реконструкции, модернизации и т.д. |
О (неопределенность) |
Повышение цен, повышение качества ремонта |
|
Рынок логистики в т.ч. |
||
|
Услуги закупок , перевозок, складирования, распределения, производства |
О (неопределенность) |
Повышение цен, снижение длительности цикла поставок |
|
Финансовый рынок в т.ч. |
||
|
финансовый институт, разработка кредитных продуктов |
З (правильно) |
Повышение стоимости финансовых продуктов |
|
Инвестиционный институт. Разработка инвестиционных продуктов |
З (правильно) |
Повышение стоимости инвестиционных продуктов |
|
Рынок технологий управления в т.ч. |
||
|
консалтинг |
З (правильно) |
Повышение стоимости услуг, повышение эффективности |
|
стадии жизненного цикла продукции |
о ( неправильно) |
снижение стоимости услуг, повышение эффективности |
|
Функциональные области менеджмента |
О ( неправильно) |
Повышение стоимости услуг, повышение эффективности |
|
Организационно- правовая форма |
О ( неправильно) |
Повышение стоимости услуг, повышение эффективности |
После оценки правильности выбора предпринимателем между организацией функциональной службы (О) и закупаемыми услугами на рынке (З) необходимо сформировать стадии жизненного цикла изготовления продукции или предоставления услуг, которые составляют суть бизнеса.
Пример, описания стадий жизненного цикла изготовления продукции или предоставления услуг приведен на схеме 1.
|
маркетинговые услуги, прогнозирование конъюктуры рынка |
Разработка нового оборудования, инструмента, приспособлений |
Закупки, перевозки, складирование продукции |
Производство оборудования инструмента, приспособлений |
Схема 1 Стадии жизненного цикла изготовления продукции нового бизнеса.
2.Постановка цели
Этот этап позволит сформулировать цели для генерации бизнес – идей по переходу в желаемое состояние бизнеса.
2.1.Формулирование цели.
На основе выбранной схемы 1 Стадии жизненного цикла изготовления продукции нового бизнеса необходимо разработать схему функционирования нового бизнеса. Пример схемы функционирования бизнеса приведен в приложении 5.
Следующий этап, отобразить инфраструктуру бизнеса. Пример инфраструктуры бизнеса приведен в приложении 6.
Дать характеристику (планировку) объекта инфраструктуры. Пример планировки объекта инфраструктуры бизнеса приведен в приложении 7.
Отобразить логистическую цепочку нового бизнеса. Пример логистической цепочки бизнеса приведен в приложении 8.
2.2.Определение факторов воздействующих на цель (финансово-экономические показатели)
Определение факторов воздействующих на цель (приток денежных средств, цена продукции, выпуск продукции) производится на основе плановых темпов изменения факторов, приведенных в задании 2 методического пособия.
Определение негативных факторов по закупаемым услугам и ресурсам, влияющих на появление будущих негативных симптомов в бизнесе, производится на основе типового набора факторов.
Результатом этапа является определение наиболее важных факторов, которые могут повлиять на бизнес в будущем. Устанавливается взаимосвязь между рынками, негативными факторами и изменением финансово-экономических показателей бизнеса в будущем.
Взаимосвязи между рынками, негативными факторами и изменением финансово-экономических показателей бизнеса в будущем приведены в таблице 5.
Таблица 5. Взаимосвязи гипотез – негативных факторов- показателей
|
Рынки/ функциональные области менеджмента |
Негативные факторы |
Показатели бизнеса |
|
Рынок поставщиков |
Повышение цены ресурса |
Рост оттоков, уменьшение потока свободных денежных средств |
|
Технология изготовления продукции |
Повышение норм расхода на ед. продукции |
Рост оттоков, уменьшение потока свободных денежных средств |
|
Рынок логистики |
Повышение тарифов, цен, длительности цикла |
увеличение производственных запасов, уменьшение потока свободных денежных средств, снижение притока |
|
Рынок технологий управления |
Снижение численности, выработки, стоимости наемного труда |
Рост оттоков, уменьшение потока свободных денежных средств, |
|
Рынок продаж(конкуренты) |
Снижение цен, выпуска продукции |
уменьшение потока свободных денежных средств, снижение притоков |
|
Финансовый рынок |
Повышение процентной ставки |
уменьшение потока свободных денежных средств, |
|
Рынок инфраструктуры |
Повышение тарифов |
Рост оттоков денежных средств, уменьшение потока свободных денежных средств |
Определение негативных факторов воздействующих на цель (Повышение цены ресурса, повышение норм расхода на ед. продукции, снижение численности, выработки, стоимости наемного труда) производится на основе плановых темпов изменения , приведенных в задании 2 методического пособия.
3. Разработка плана
В основу планирования закладывают следующие темпы изменения факторов:
средних темпов достигнутых за прошлый период;
средних темпов по отрасли;
средних темпов , превышающих темпы конкурентов.
Плановое изменение притоков денежных средств( продаж) может происходить под воздействием 2 основных факторов:
Цен на продукцию;
Выпуска продукции;
Результаты факторного планирования изменения притока денежных средств за счет цен и выпуска продукции приведены в таблице 6.
Таблица 6.Плановое изменение объема притока денежных средств за счет цен и выпуска продукции, млн.руб.
|
показатели |
Первый период |
Второй период |
Третий период |
Четвертый период |
Пятый период |
|
Приток денежных средств, млн.руб. |
100 |
121 |
144 |
169 |
256 |
|
Цена продукции, тыс.руб. |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|
Выпуск продукции, шт. |
1000 |
1100 |
1200 |
1300 |
1400 |
Плановое изменение оттоков денежных средств может происходить под воздействием 3 основных факторов:
Нормы расхода ресурсов;
Цены ресурсов;
Выпуска продукции.
Результаты факторного планирования изменения оттоков денежных средств за счет нормы расхода, цены ресурсов и выпуска продукции приведены в таблице 7.
Таблица 7 .Плановое изменение оттоков денежных средств за счет цен на ресурсы, нормы расхода, выпуска продукции, млн.руб.
|
показатели |
Первый период |
Второй период |
Третий период |
Четвертый период |
Пятый период |
|
Стоимость материальных ресурсов, млн.руб. |
60 |
79,9 |
102,5 |
127,9 |
156,2 |
|
Цена ресурса, тыс.руб. |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Расход ресурса, в н.е. на штуку |
12 |
12,1 |
12,2 |
12,3 |
12,4 |
|
Выпуск продукции, шт. |
1000 |
1100 |
1200 |
1300 |
1400 |
Нахождение абсолютных изменений потока денежных средств за планируемый период времени, позволяет увидеть , угрозы и вызовы, возможные негативные отклонения от запланированных( ожидаемых) показателей.
Пример результатов планирования приведен в таблице 8.
Таблица8 Результаты планирования
|
показатели |
Первый период |
Второй период |
Третий период |
Четвертый период |
Пятый период |
|
Приток денежных средств, млн.руб. |
100,00 |
121,0 |
146,4 |
177,2 |
214,4 |
|
Цена продукции, тыс.руб. |
100 |
110 |
121 |
133 |
146 |
|
Выпуск продукции, шт. |
1000 |
1100 |
1210 |
1331 |
1464 |
|
Стоимость материальных ресурсов, млн.руб. |
60,0 |
81,3 |
91,1 |
102,0 |
114,2 |
|
Цена ресурса, тыс.руб. |
5 |
5,6 |
6,27 |
7,02 |
7,87 |
|
Расход ресурса, в н.е. на штуку |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
Выпуск продукции, шт. |
1000 |
1100 |
1210 |
1331 |
1464 |
|
Стоимость наемного труда, млн. руб. |
10,00 |
12,10 |
14,64 |
17,72 |
21,44 |
|
Стоимость капитала, млн.руб. |
10,0 |
10,0 |
10,0 |
10,0 |
10,0 |
|
Стоимость капитала, млн.руб. н.и. |
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
|
Поток денежных средств, млн.руб. |
23,80 |
9,49 |
21,15 |
34,76 |
51,98 |
|
Поток денежных средств, млн.руб. н.и. |
23,80 |
33,29 |
54,4 |
89,2 |
141,2 |
|
Первоначальные вложения |
100 |
||||
|
Чистый поток денежных средств, млн.руб. |
-76,200 |
9,49 |
21,15 |
34,76 |
51,98 |
|
Чистый поток денежных средств, млн.руб. н.и. |
-76,20 |
-66,71 |
-45,56 |
-10,80 |
41,18 |
|
Дисконтированный чистый поток денежных средств, млн.руб. |
-76,20 |
7,3 |
12,5 |
15,8 |
18,2 |
|
Дисконтированный чистый поток денежных средств, млн.руб. н.и. |
-68,90 |
-56,4 |
-40,6 |
-22,4 |
4.Оценка эффективности разработанного плана
4.1. Оценка необходимого объема инвестиций и эффективности их вложений
Необходимые инвестиции в бизнес и эффективность их вложений оцениваются через 5 лет по двум вариантам:
при наличии собственных средств на начало бизнеса без и с учетом рисков;
без собственных средств на начало бизнеса без и с учетом рисков;
Объем необходимых инвестиций рассчитывается по следующей формуле:
IC= ПЗ+УФ-СС
Где: IC-инвестиции (вложения) в бизнес, млн.руб.
ПЗ- вложения в производственные запасы на начало бизнеса, млн.руб.
УФ- вклады в уставной фонд на начало бизнеса, млн.руб.
СС- собственные средства на начало бизнеса, млн.руб.
Эффективность вложений денежных средств в бизнес через 5 лет рассчитывается по формуле чистого приведенного эффекта (NPV):
Где: РV - общая накопленная величина дисконтированных доходов (поток денежных средств) в течении срока реализации бизнес-плана, млн.руб.
Pk – годовые доходы(чистый поток денежных средств + амортизация),млн. руб.
ΙС – инвестиции ( первоначальный капитал), млн.руб.
r- коэффициент дисконтирования , устанавливается аналитиком (инвестором) самостоятельно, исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый капитал.
к - показатель степени, характеризующий годы реализации бизнес-плана.
Пример расчета необходимых инвестиции в бизнес и эффективность их вложений через 5 лет при наличии собственных средств на начало бизнеса без и с учетом рисков приведен в таблице9.
Таблица 9.Результаты расчета эффективности вложений
|
накоплено(чистый поток денежных средств + амортизация) за 5 лет, млн.руб. |
Собственные средства, млн.руб. |
IC-инвестиции (первоначальный капитал), млн.руб. |
NV-накопленный поток денежных средств, млн.руб. |
|
186,8 |
50 |
100 |
86,8 |
|
NPV без рисков, млн.руб. |
коэффициент дисконтирования |
NPV с рисками, млн.руб. |
коэфф. дисконтирования с рисками |
|
45,1 |
0,57 |
22 |
0,35 |
Пример расчета необходимых инвестиции в бизнес и эффективность их вложений через 5 лет без собственных средств на начало бизнеса без и с учетом рисков приведен в таблице10.
Таблица 10. Результаты расчета эффективности вложений
|
накоплено(чистый поток денежных средств + амортизация) за 5 лет, млн.руб. |
Собственные средства, млн.руб. |
IC-инвестиции (первоначальный капитал), млн.руб. |
NV-накопленный поток денежных средств, млн.руб. |
|
141,2 |
0 |
100 |
41,2 |
|
NPV без рисков |
коэффициент дисконтирования |
NPV с рисками |
коэффициент. дисконтирования с рисками |
|
0,6 |
0,57 |
-22,4 |
0,35 |
k = (1+d+Р)(j-1)
где: k коэффициент дисконтирования;
d- ставка дисконтирования;
Р- величина поправки на риск
|
Риск |
Категория |
P, % |
|
Низкий(А) |
Вложения при интенсификации производства на базе освоенной продукции |
3-5 |
|
Средний(В) |
Увеличение объема продаж существующей продукции |
8-10 |
|
Высокий(С) |
Производство и продвижение на рынок нового продукта |
13-15 |
|
Очень высокий(D) |
Вложения в исследования и инновации |
18-20 |
Возможны и другие типы рисков и поправки на риск при расчетах дисконтированной стоимости (страновой риск, риск ненадежности участников бизнеса).
Пример расчета коэффициента дисконтирования с учетом рисков приведен в таблице 11.
Таблица11. Значения коэффициента дисконтирования без учета риска
|
годы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
коэффициент дисконтирования |
1,0 |
0,87 |
0,76 |
0,66 |
0,57 |
0,50 |
|
дисконт |
0,15 |
Пример расчета коэффициента дисконтирования с учетом рисков приведен в таблице 12
Таблица 12. Значения коэффициента дисконтирования с учетом риска
|
годы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
коэффициент дисконтирования |
1 |
0,80 |
0,64 |
0,51 |
0,41 |
0,33 |
|
риски |
0,1 |
|||||
|
дисконт |
0,15 |
Очевидно, что если:
NPV > 0, то бизнес- план следует принять;
NРV < 0, то бизнес- план следует отвергнуть;
NРV = 0, то бизнес- план ни прибылен, ни убыточен.
Все расчеты необходимо проводить в таблице ECXEL, приведенной в приложении 9 методического пособия.
4.3. Оценка бюджетной эффективности от организации бизнеса
Оценить бюджетную эффективность от организации бизнеса .
Заполнить следующую таблицу.
|
Показатели бюджетной эффективности |
Норма дисконта |
Значение, млн. руб. |
|
Накопленный бюджетный эффект (ЧД) для государства в целом |
||
|
Дисконтированный бюджетный эффект для государства в целом |
||
|
Дисконтированный бюджетный эффект для государства в целом с учетом с учетом риска |
||
|
Региональный накопленный бюджетный эффект (ЧД) |
||
|
Региональный дисконтированный бюджетный эффект (ЧДД) |
||
|
Региональный дисконтированный бюджетный эффект с учетом с учетом риска |
Необходимо учитывать величину ставок основных налогов и систему перераспределения налогов между федеральными и региональными бюджетами.
|
Виды налогов |
Ставка налога, % |
Процент перераспределения в федеральный бюджет |
|
Налог на прибыль |
20 |
75 |
|
НДФЛ |
13 |
90 |
|
ЕСН |
30 |
100 |
|
Налог на имущество |
2,2 |
0 |
|
НДС |
18 |
100 |