Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Задание 1
Основной вид деятельности ООО «Интерн-Сеть» в 2011 и 2012 гг. – создание информационных ресурсов Интернет (ОКВЭД 72.60; ИНН 5701265899; ОКПО 789741; ОКОПФ 65; ОКФС 16; Юридический адрес 302001 г. Орел, ул. Орловская д.23). Показатели деятельности организации представлены в таблице 1 – 3.
Согласно учетной политике ООО «Интерн-Сеть», общехозяйственные и коммерческие расходы списываются в дебет счета 90 субсчет «Себестоимость продаж» ежемесячно.
В соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» Общество в бухгалтерском учете формирует информацию о расчетах по налогу на прибыль (таблица 4).
По данным таблиц 1 – 4 заполните Отчет о финансовых результатах ООО «Интерн-Сеть».
Таблица 1 – Структура доходов общества
|
Показатель |
Период |
|
|
2011 год |
2012 год |
|
|
Выручка-нетто, всего: |
6 041 777,72 |
8 764 539,06 |
|
в том числе: |
||
|
Абонентская плата (услуги по функционированию и развитию интернет ресурсов) |
2 706 716,58 |
3 449 841,06 |
|
Веб-Дизайн |
1 189 460,39 |
1 745 698 |
|
Создание информационных технологий |
2 145 600,75 |
3 569 000 |
|
Доходы от участия в других организациях |
412 345,46 |
480 562,72 |
Таблица 2 – Данные о расходах организации по обычным видам деятельности
|
Показатель |
Период |
|
|
2011 год |
2012 год |
|
|
Основное производство, всего: |
4 905 500 |
5 301 160 |
|
в том числе: |
||
|
– материалы; |
740 100 |
810 200 |
|
– оплата труда; |
3 240 000 |
3 496 000 |
|
– отчисления на социальные нужды |
842 400 |
908 960 |
|
– амортизация |
71 000 |
71 000 |
|
– юридические, консультационные услуги |
12 000 |
15 000 |
|
Общехозяйственные расходы, всего: |
557 300 |
588 315 |
|
в том числе: |
||
|
– материалы; |
3000 |
3215 |
|
– оплата труда; |
450 000 |
476 000 |
|
– отчисления на социальные нужды |
80 800 |
85 600 |
|
– амортизация |
9000 |
9000 |
|
– расходы на командировки |
14 500 |
14 500 |
|
Расходы на организацию продаж |
113 500 |
104 650 |
Таблица 3 – Структура прочих доходов и расходов Общества
|
Показатель |
Период |
|
|
2011 год |
2012 год |
|
|
Прочие доходы, всего: |
125 145,45 |
114 754,18 |
|
в том числе: |
||
|
– от реализации ценных бумаг; |
64 111,08 |
75 841 |
|
– от реализации основных средств; |
18 049,65 |
7 023,14 |
|
– от реализации валюты; |
2120,41 |
1356,85 |
|
– от совместной деятельности; |
8456, 12 |
9562 |
|
– проценты по заемным средствам; |
19 049,15 |
5650 |
|
– прочие доходы. |
13 359,04 |
15 321,19 |
|
Прочие расходы, всего: |
145 158,45 |
110 194, 41 |
|
в том числе: |
||
|
– от реализации ценных бумаг; |
56 458,95 |
59 200,13 |
|
– от реализации основных средств; |
15 123,15 |
500 |
|
– от реализации валюты; |
2 450 |
1200 |
|
– от совместной деятельности; |
6 248,35 |
7120, 28 |
|
– курсовые разницы; |
1250 |
1360 |
|
– расходы на благотворительные цели; |
18 000 |
15 000 |
|
– проценты к уплате; |
35 628 |
17 814 |
|
– услуги банков. |
10 000 |
8000 |
Таблица 4 – Показатели, сформированные
согласно требованиям ПБУ 18/02
|
Показатель |
Период |
|
|
2011 год |
2012 год |
|
|
Условный расход по налогу на прибыль |
205 874 |
781 329 |
|
Отложенные налоговые активы |
12 000 |
21 000 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
35 000 |
30 000 |
|
Постоянное налоговое обязательство |
3000 |
4000 |
|
Текущий налог на прибыль |
185 874 |
776 329 |
Задание 2
Остаток денежных средств организации на начало отчетного года – 52 700 руб.
По итогам деятельности организации за отчетный год в бухгалтерском учете были отражены следующие операции, связанные с поступлением денежных средств:
– поступила выручка за оказанные услуги – 1 000 000руб.;
– получены авансы от заказчика – 750 000 руб.;
– получен кредит в размере 300 000 руб.;
– получена оплата от иностранного покупателя – 15 000 долл. США. Курс Банка России на дату поступления выручки (20.07.) – 30,4 руб./долл. США.
По итогам деятельности организации за отчетный год в бухгалтерском учете были отражены следующие расходные операции:
– уплачены проценты по кредиту – 11 800руб.;
– выдана зарплата через кассу – 840 460 руб.;
– уплачены налоги — 431 850 руб.;
– приобретены основные средства – 295 700руб.;
– перечислено иностранному поставщику за материалы – 12 000 долл. США. Дата перечисления – 29.08. Курс Банка России на эту дату составил 30,7 руб./долл. США.
Курс Банка России на 31.12.–30,6 руб./долл. США (условно).
Отразите представленные операции в учете.
Составьте отчет о движении денежных средств за отчетный год