Задание 1 Основной вид деятельности ООО ИнтернСеть в 2011 и 2012 гг
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Задание 1
Основной вид деятельности ООО «Интерн-Сеть» в 2011 и 2012 гг. – создание информационных ресурсов Интернет (ОКВЭД 72.60; ИНН 5701265899; ОКПО 789741; ОКОПФ 65; ОКФС 16; Юридический адрес 302001 г. Орел, ул. Орловская д.23). Показатели деятельности организации представлены в таблице 1 – 3.
Согласно учетной политике ООО «Интерн-Сеть», общехозяйственные и коммерческие расходы списываются в дебет счета 90 субсчет «Себестоимость продаж» ежемесячно.
В соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» Общество в бухгалтерском учете формирует информацию о расчетах по налогу на прибыль (таблица 4).
По данным таблиц 1 – 4 заполните Отчет о финансовых результатах ООО «Интерн-Сеть».
Таблица 1 – Структура доходов общества
|
Показатель |
Период |
|
|
2011 год |
2012 год |
|
|
Выручка-нетто, всего: |
6 041 777,72 |
8 764 539,06 |
|
в том числе: |
||
|
Абонентская плата (услуги по функционированию и развитию интернет ресурсов) |
2 706 716,58 |
3 449 841,06 |
|
Веб-Дизайн |
1 189 460,39 |
1 745 698 |
|
Создание информационных технологий |
2 145 600,75 |
3 569 000 |
|
Доходы от участия в других организациях |
412 345,46 |
480 562,72 |
Таблица 2 – Данные о расходах организации по обычным видам деятельности
|
Показатель |
Период |
|
|
2011 год |
2012 год |
|
|
Основное производство, всего: |
4 905 500 |
5 301 160 |
|
в том числе: |
||
|
– материалы; |
740 100 |
810 200 |
|
– оплата труда; |
3 240 000 |
3 496 000 |
|
– отчисления на социальные нужды |
842 400 |
908 960 |
|
– амортизация |
71 000 |
71 000 |
|
– юридические, консультационные услуги |
12 000 |
15 000 |
|
Общехозяйственные расходы, всего: |
557 300 |
588 315 |
|
в том числе: |
||
|
– материалы; |
3000 |
3215 |
|
– оплата труда; |
450 000 |
476 000 |
|
– отчисления на социальные нужды |
80 800 |
85 600 |
|
– амортизация |
9000 |
9000 |
|
– расходы на командировки |
14 500 |
14 500 |
|
Расходы на организацию продаж |
113 500 |
104 650 |
Таблица 3 – Структура прочих доходов и расходов Общества
|
Показатель |
Период |
|
|
2011 год |
2012 год |
|
|
Прочие доходы, всего: |
125 145,45 |
114 754,18 |
|
в том числе: |
||
|
– от реализации ценных бумаг; |
64 111,08 |
75 841 |
|
– от реализации основных средств; |
18 049,65 |
7 023,14 |
|
– от реализации валюты; |
2120,41 |
1356,85 |
|
– от совместной деятельности; |
8456, 12 |
9562 |
|
– проценты по заемным средствам; |
19 049,15 |
5650 |
|
– прочие доходы. |
13 359,04 |
15 321,19 |
|
Прочие расходы, всего: |
145 158,45 |
110 194, 41 |
|
в том числе: |
||
|
– от реализации ценных бумаг; |
56 458,95 |
59 200,13 |
|
– от реализации основных средств; |
15 123,15 |
500 |
|
– от реализации валюты; |
2 450 |
1200 |
|
– от совместной деятельности; |
6 248,35 |
7120, 28 |
|
– курсовые разницы; |
1250 |
1360 |
|
– расходы на благотворительные цели; |
18 000 |
15 000 |
|
– проценты к уплате; |
35 628 |
17 814 |
|
– услуги банков. |
10 000 |
8000 |
Таблица 4 – Показатели, сформированные
согласно требованиям ПБУ 18/02
|
Показатель |
Период |
|
|
2011 год |
2012 год |
|
|
Условный расход по налогу на прибыль |
205 874 |
781 329 |
|
Отложенные налоговые активы |
12 000 |
21 000 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
35 000 |
30 000 |
|
Постоянное налоговое обязательство |
3000 |
4000 |
|
Текущий налог на прибыль |
185 874 |
776 329 |
Задание 2
Остаток денежных средств организации на начало отчетного года – 52 700 руб.
По итогам деятельности организации за отчетный год в бухгалтерском учете были отражены следующие операции, связанные с поступлением денежных средств:
– поступила выручка за оказанные услуги – 1 000 000руб.;
– получены авансы от заказчика – 750 000 руб.;
– получен кредит в размере 300 000 руб.;
– получена оплата от иностранного покупателя – 15 000 долл. США. Курс Банка России на дату поступления выручки (20.07.) – 30,4 руб./долл. США.
По итогам деятельности организации за отчетный год в бухгалтерском учете были отражены следующие расходные операции:
– уплачены проценты по кредиту – 11 800руб.;
– выдана зарплата через кассу – 840 460 руб.;
– уплачены налоги — 431 850 руб.;
– приобретены основные средства – 295 700руб.;
– перечислено иностранному поставщику за материалы – 12 000 долл. США. Дата перечисления – 29.08. Курс Банка России на эту дату составил 30,7 руб./долл. США.
Курс Банка России на 31.12.–30,6 руб./долл. США (условно).
Отразите представленные операции в учете.
Составьте отчет о движении денежных средств за отчетный год
2. ВНЕДРЕНИЕ ТВОРЧЕСКОЙ ИНДУСТРИИ В ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЦЕСС
3. ТЕМА 1 НАЛОГИ И ИХ ФУНКЦИИ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
4. Строительные конструкции
5. общее особенное единичное предстает как- а человечество в целом и общечеловеческое в каждом конкретн
6. О великих и величайших
7. Поэтическое искусство был- а Мольер б Николя Буало в Жан Расин г Иоганн Вольфганг Гёте 3
8. На тему- Пути улучшения использования ресурсов АТП на примере ООО СРОЧНО
9. Общая врачебная практика 1 Первый дородовый патронаж проводят в- 1012 недель 2028 недель 3032 недели
10. от скважины до бензоколонки Разведка запасов нефти бурение и обустройство месторождений; Добыч
11. Океанское марганценакопление в свете исторической тектоники
12. ИК Дневная 4 года 2 курс рус
13. І Життєвий шлях Святого Ієроніма Стридонського та його перекладацька робота над Вульґатою
14. Лейбница. Метод замены переменной в определенном интеграле
15. з курсу- ІСТОРІЯ ДЕРЖАВИ ТА ПРАВА УКРАЇНИ.html
16. Решить все эти задачи возможно при помощи правильно организованного физического воспитания детей дошкольн
17. Первый дошкольный период развития
18. ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТОЧНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МНОГОЭТАЖНЫХ ЖИЛЫХ ДОМОВ Студент
19. а Понятие и историческое развитие этического кодекса
20. Тема Микроэкономика как часть современной экономической теории Выполнил- Студент Абдуллина Л