Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования – Всероссийский заочный финансово-экономический институт
Ярославский филиал
Контрольная работа
по дисциплине «Бюджетная система»
Вариант № 3
Исполнитель: студентка V курса
Специальность ФК
Форма обучения дневная
____________
№ зачетной книжки ___________
Проверила: ______________
Ярославль, 2008 год
Содержание
Теоретическое задание 3
Практическое задание 11
Список используемой литературы 36
ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
Межбюджетные отношения и их развитие в РФ.
Межбюджетные отношения - взаимоотношения между публично – правовыми образованиями по вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса.
Они строятся на следующих принципах:
• распределения и закрепления расходов бюджетов по определенным уровням бюджетной системы Российской Федерации;
• разграничения (закрепления на постоянной основе и распределения по временным нормативам) регулирующих доходов по уровням бюджетной системы Российской Федерации;
• равенства бюджетных прав субъектов Российской Федерации, равенства бюджетных прав муниципальных образований;
• выравнивания уровней минимальной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации, муниципальных образований;
• равенства всех бюджетов Российской Федерации во взаимоотношениях с федеральным бюджетом, равенства местных бюджетов во взаимоотношениях с бюджетами субъектов Российской Федерации.
В соответствии со ст. 129 Бюджетного кодекса Российской Федерации оказание финансовой помощи из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации может быть осуществлено в нескольких формах:
1. Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации.
Дотации – межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и условий их использования.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации предусматриваются в составе федерального бюджета и распределяются между субъектами Российской Федерации в соответствии с единой методикой, утверждаемой Правительством Российской Федерации в соответствии с требованиями настоящего Кодекса.
Дотации образуют Федеральный фонд финансовой поддержки субъектов Российской Федерации.
Общий объем дотаций определяется исходя из необходимости достижения минимального уровня расчетной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации предоставляются субъектам Российской Федерации, уровень расчетной бюджетной обеспеченности которых не превышает уровня, установленного в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации.
Использование при определении уровня расчетной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации показателей фактических доходов и расходов за отчетный период и (или) показателей прогнозируемых доходов и расходов консолидированных бюджетов отдельных субъектов Российской Федерации не допускается.
Уровень расчетной бюджетной обеспеченности субъекта Российской Федерации определяется соотношением между расчетными налоговыми доходами на одного жителя, которые могут быть получены консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации исходя из уровня развития и структуры экономики и (или) налоговой базы (налогового потенциала), и аналогичным показателем в среднем по консолидированным бюджетам субъектов Российской Федерации с учетом структуры населения, социально-экономических, географических, климатических и иных объективных факторов и условий, влияющих на стоимость предоставления одного и того же объема государственных и муниципальных услуг в расчете на одного жителя.
В составе дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации могут быть выделены дотации, отражающие отдельные факторы и условия, учитываемые при определении уровня расчетной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации. Объем указанных дотаций не может превышать 10 процентов объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации.
2. Предоставление субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации.
Субсидия – это бюджетные средства, передаваемые бюджету другого уровня, юридическому или физическому лицам на условиях долевого финансирования целевых расходов.
Совокупность субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета образует Федеральный фонд софинансирования расходов.
В составе федерального бюджета могут предусматриваться субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на выравнивание обеспеченности субъектов Российской Федерации в целях реализации ими их отдельных расходных обязательств.
Цели и условия предоставления и расходования субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета, критерии отбора субъектов Российской Федерации для предоставления указанных межбюджетных субсидий и их распределения между субъектами Российской Федерации устанавливаются федеральными законами и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации на срок не менее трех лет.
Выделение субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации (за исключением субсидий за счет средств резервных фондов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации) на цели и (или) в соответствии с условиями, не предусмотренными федеральными законами и (или) нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, не допускается.
Распределение субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации устанавливается федеральными законами о федеральном бюджете и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации.
При этом допускается утверждение не распределенного между субъектами Российской Федерации объема субсидий в размере не более 5 процентов общего объема соответствующей субсидии, утвержденного на первый год планового периода, и не более 10 процентов общего объема указанной субсидии, утвержденного на второй год планового периода.
Федеральным законом о федеральном бюджете отдельные виды межбюджетных трансфертов могут не распределяться между субъектами Российской Федерации.
3. Предоставление субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации
Субвенции – межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов Российской Федерации в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов Российской Федерации и (или) муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий Российской Федерации, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов Российской Федерации и (или) органам местного самоуправления в установленном порядке.
Совокупность субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета образует Федеральный фонд компенсаций.
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета распределяются между субъектами Российской Федерации в соответствии с методиками, утверждаемыми Правительством Российской Федерации в соответствии с требованиями настоящего Кодекса, федеральных законов и нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации.
Проект распределения субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета между субъектами Российской Федерации вносится в Государственную Думу в проекте федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и утверждается при рассмотрении проекта указанного федерального закона во втором чтении.
При этом допускается утверждение не распределенной между субъектами Российской Федерации субвенции в объеме, не превышающем 5 процентов общего объема соответствующей субвенции, которая может быть распределена между субъектами Российской Федерации в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, на те же цели в процессе исполнения федерального бюджета без внесения изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета, предоставляемые на исполнение отдельных расходных обязательств субъектов Российской Федерации, зачисляются в бюджет субъекта Российской Федерации и расходуются в порядке, установленном федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации.
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета, предоставляемые на исполнение отдельных расходных обязательств муниципальных образований, расходуются в порядке, установленном федеральными законами, принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации и (или) нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации.
Указанные субвенции предоставляются бюджетам субъектов Российской Федерации для предоставления субвенций местным бюджетам в порядке, предусмотренном статьей 140 настоящего Кодекса. Субъекты Российской Федерации вправе предоставлять субвенции бюджетам муниципальных районов для предоставления их бюджетам поселений, входящих в их состав.
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета распределяются между всеми субъектами Российской Федерации по единой для соответствующего вида субвенций методике пропорционально численности населения (отдельных групп населения), потребителей соответствующих государственных (муниципальных) услуг, другим показателям с учетом нормативов формирования бюджетных ассигнований на исполнение соответствующих обязательств и объективных условий, влияющих на стоимость государственных (муниципальных) услуг в субъектах Российской Федерации.
Использование при распределении субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета показателей, характеризующих собственные доходы бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), не допускается.
4. Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации
Межбюджетные трансферты – средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации.
В случаях и порядке, которые предусмотрены федеральными законами и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, бюджетам бюджетной системы Российской Федерации могут быть предоставлены иные межбюджетные трансферты.
5. Предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам государственных внебюджетных фондов.
Межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации предоставляются в форме:
дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов);
субсидий местным бюджетам;
субвенций местным бюджетам и субвенций бюджетам автономных округов, входящих в состав краев, областей, для реализации полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации, передаваемых на основании договоров между органами государственной власти автономного округа и соответственно органами государственной власти края или области, заключенных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
иных межбюджетных трансфертов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации.
Формы, порядок и условия предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам внутригородских муниципальных образований из бюджетов субъектов Российской Федерации - городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга устанавливаются законами указанных субъектов Российской Федерации.
Необходимость реформирования бюджетной системы в современных условиях определяется объективными требованиями экономической действительности. Важные шаги в направлении совершенствования бюджетного устройства Российской Федерации уже были сделаны как в законодательной, так и в институциональной и финансово - кредитной сферах. Принят новый бюджетный кодекс, который позволит на основе четко определяемых объемов реальных потребностей наиболее рационально проводить оптимизацию бюджетных потоков, обеспечит учет и контроль каждого этапа исполнения федерального бюджета. Достаточно успешно реализованна программа развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 года, принята к исполнению новая концепция развития. Основной задачей этих законопроектов является четкое разграничение полномочий и ответственности между органами власти разных уровней. Субфедеральные органы власти должны получить достаточную самостоятельность налогово-бюджетной политики в рамках своих полномочий, а закрепление источников их доходов на долгосрочной основе призвано создать стимулы для активизации усилий по улучшению инвестиционного климата и расширению налоговых баз на соответствующих территориях. Будет исключено появление новых “нефинансируемых мандатов“, поскольку вмешательство вышестоящего органа власти в сферу ответственности другого уровня бюджетной системы возможно лишь при выделении соответствующих финансовых ресурсов в виде субвенций.
Налогово-бюджетные взаимоотношения между федеральными, региональными (субъекты Федерации) и местными органами власти и управления (межбюджетные отношения) являются одним из ключевых факторов экономического и политического развития России. Эффективная система межбюджетных отношений должна обеспечивать для региональных и местных властей стимулы повышать качество предоставляемых населению бюджетных услуг, ответственно управлять общественными финансами с учетом нужд и запросов местного населения, поддерживать экономическое развитие при оптимальном использовании налогового и ресурсного потенциала территорий.
Процесс преобразования системы межбюджетных отношений – сложный и длительный, порой весьма болезненный. Тем не менее, начало ему уже положено. И от успешного его завершения зависит ни много ни мало – будущее всей российской экономики.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
Вариант 3
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
В текущем году данный налог начислен в сумме 32000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25 % против уровня текущего года.
Текущий год и ожидаемое исполнение 32000 тыс. руб.
Следующий год (проект) 40000 тыс. руб
32 000 + 25% = 40000 тыс. руб.
По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству поступление земельного налога на земли городов и поселков по району в текущем году – 148000 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году – 65 %. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году – 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году – 1300 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году – 100 %. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.
Текущий год и ожидаемое исполнение 96200 тыс. руб.
148000 * 65 % = 96200 тыс. руб.
Следующий год (проект) 171860 тыс. руб.
Ni = (НнiКи – Ппзи)*Нс.г.н
Ni = (96200 1,8 - 1300)1,00 = 171860 тыс. руб.
В текущем году данный налог начислен в сумме 272000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15 % против уровня текущего года.
Текущий год и ожидаемое исполнение 272000 тыс. руб.
Следующий год (проект) 312 800 тыс. руб.
272000 + 15 % = 312800 тыс. руб.
4. Транспортный налог
|
Показатель |
|
|
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт. в том числе:
|
9846 6851 2995 |
|
2. Общая мощность в лошадиных силах в том числе:
|
903175 513825 389350 |
|
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб. |
20 |
|
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб. |
28 |
|
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб. |
1030551925 |
|
6. Норматив отчислений в бюджет региона, % |
100 |
|
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс. руб. |
1030551 |
Планирование транспортного налога:
ТН=(6851*513825)*0,20=704043015 руб. – по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с.
ТН=(2995*389350)*0,28=326508910 руб. – по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с.
ТН=704043015+326508910=1030551925 руб.
Текущий год и ожидаемое исполнение 1030551925 руб.
Следующий год (проект) 1030551 тыс. руб.
5. Налог на доходы физических лиц
|
Показатель |
|
|
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования) |
12351700 |
|
2. Налоговые вычеты – всего, тыс. руб. в том числе:
|
3153900 2010950 158950 8600 975400 |
|
3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, тыс. руб. |
9197800 |
|
4. Ставка налога, % |
13 |
|
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб. |
1195714 |
|
6. Норматив отчислений в бюджет региона, % |
40 |
|
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. |
478285,6 |
Налогооблагаемый совокупный доход: 12351700-3153900=9197800 тыс. руб.
Планируемая сумма налога: 9197800*13%=1195714 тыс. руб.
Проект поступления налога: 1195714*40%=478285,6 тыс. руб.
6. Неналоговые доходы
Текущий год и ожидаемое исполнение 500 тыс. руб.
Следующий год (проект) 575 тыс. руб.
500+15%=575 тыс. руб.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Образование
1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам
|
Показатель |
Текущий год |
Следующий год |
||||
|
Принято |
Средне-годовое |
Проект |
Средне- годовое |
|||
|
На 01.01 |
На 01.09 |
На 01.01 |
На 01.09 |
|||
|
1.Число классов, всего |
54 |
70 |
59,3 |
70 |
70 |
70,1 |
|
В том числе: |
||||||
|
1-4-е классы |
24 |
30 |
26,0 |
30 |
29 |
29,8 |
|
5-9-е классы |
20 |
28 |
22,7 |
28 |
28 |
28,1 |
|
10-11-е классы |
10 |
12 |
10,7 |
12 |
13 |
12,3 |
|
2.Число учащихся, всего |
1140 |
1572 |
1284 |
1572 |
1523 |
1556 |
|
В том числе: |
||||||
|
1-4-е классы |
480 |
660 |
540 |
660 |
605 |
642 |
|
5-9-е классы |
480 |
672 |
544 |
672 |
677 |
674 |
|
10-11-е классы |
180 |
240 |
200 |
240 |
241 |
240 |
|
3.Наполняемость классов |
||||||
|
1-4-е классы |
20 |
22 |
21 |
22 |
21 |
22 |
|
5-9-е классы |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
|
10-11-е классы |
18 |
20 |
19 |
20 |
19 |
20 |
Среднегодовые показатели:
Наполняемость классов:
Н = Кср уч / Кср кл
Выпуск: Прием:
4 класс –110 чел. 1 класс + 55 чел.
9 класс – 135 чел. 5 класс + 140 чел.
11 класс – 100 чел 10 класс + 75% выпуска 9 классов – 101 чел.
135*75% = 101
2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам
|
Группы классов |
Количество классов |
Данные тарификационного списка |
Количество педагогических ставок |
Средняя ставка учителя в месяц |
ФЗП в год, руб. |
|||||||||||||||
|
На 01.01 |
На 01.09 |
Среднегодовое |
Число учительских часов |
Заработная плата в месяц |
По группе классов |
На 1 класс |
Среднегодовое |
|||||||||||||
|
Теку щий |
Про ект |
Теку щий |
Про ект |
Теку щий |
Про ект |
Теку щий |
Про ект |
Теку щий |
Про ект |
Теку щий |
Про ект |
Теку щий |
Про ект |
Теку щий |
Про ект |
Теку щий |
Про ект |
Текущий |
Проект |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
1-4 классы |
24 |
30 |
30 |
29 |
26,0 |
29,8 |
570 |
542 |
6250 |
6100 |
28,5 |
27,1 |
1,2 |
0,9 |
31,2 |
26,9 |
219,3 |
225,1 |
82105,9 |
72662,3 |
|
5-9 классы |
20 |
28 |
28 |
28 |
22,7 |
28,1 |
708 |
740 |
16530 |
17480 |
39,3 |
41,1 |
2,0 |
1,5 |
45,4 |
42,2 |
420,6 |
425,3 |
229142,9 |
215371,9 |
|
10-11 классы |
10 |
12 |
12 |
13 |
10,7 |
12,3 |
265 |
323 |
6100 |
6770 |
14,7 |
17,9 |
1,5 |
1,5 |
16,6 |
18,5 |
415 |
378,2 |
80178 |
83960,4 |
|
1.Итого |
54 |
70 |
70 |
70 |
59,3 |
70,1 |
1543 |
1605 |
28800 |
30350 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
391426,8 |
371994,6 |
|
2.ФЗП руководя-щего, админист-ративно-хозяйст-венного и учебно-вспомога-тельного состава |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
68000,0 |
80240,0 |
|
3.Итого тарифный ФЗП |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
459426,8 |
452234,6 |
|
4.Допол-нительный ФЗП (надтариф-ный), в % к общему ФЗП 20% |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
91885,4 |
90446,9 |
|
5.Общий ФЗП по школе |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
551312,2 |
542681,5 |
Количество педагогических ставок по группе классов (п. 12, 13,):
Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:
1 – 4 классы – 20 часов в неделю;
5 – 9 классы – 18 часов в неделю;
10 – 11 классы – 18 часов в неделю.
Количество педагогических ставок на 1 класс (п. 14, 15):
Среднегодовое количество педагогических ставок (п.16, 17)
- количество педагогических ставок на 1 класс (п. 14,15)
- среднегодовое количество классов в каждой группе (п. 6,7)
Средняя ставка учителя в месяц (п. 18, 19):
Фонд заработной платы (п. 20,21):
- средняя ставка учителя в месяц (п. 18,19)
среднегодовое количество педагогических ставок (п. 16,17)
3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
|
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1. Хозяйственные и командировочные расходы: |
||
|
среднегодовое кол-во классов расходы на 1 класс, в тыс. руб. |
59,3 300 |
70,1 300 |
|
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, тыс. руб. |
17790 |
21030 |
|
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое кол-во 1—4 классов норма расходов на 1 класс, тыс. руб. сумма расходов на 1—4 классы, тыс. руб. среднегодовое кол-во 5—9 классов норма расходов на 1 класс, тыс. руб. сумма расходов на 5—9 классы, тыс. руб. среднегодовое кол-во 10—11 классов норма расходов на 1 класс, тыс. руб. сумма расходов на 10—11 классы, тыс. руб. |
26 200 5200 22,7 350 7945 10,7 300 3210 |
29,8 200 5960 28,1 350 9835 12,3 300 3690 |
|
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб. |
16335 |
19485 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 2.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 59,3*300=17 790 тыс. руб.
Проект: 70,1*300=21 030 тыс. руб.
Норма расходов на 1 класс 1-4 классы:
Текущий год: 26,0*200 = 5200 тыс. руб.
Проект: 29,8*200 = 5960 тыс. руб.
Норма расходов на 1 класс 5-9 классы:
Текущий год: 22,7*350 = 7945 тыс. руб.
Проект: 28,1*350 = 9835 тыс. руб.
Норма расходов на 1 класс 10-11 классы:
Текущий год: 10,7*300 = 3210 тыс. руб.
Проект: 12,3*300 = 3690 тыс. руб.
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
|
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1. Среднегодовое число учащихся 1—4 классов |
540 |
642 |
|
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
432 |
514 |
|
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, тыс. руб. на всех учащихся, тыс. руб. |
260 112320 |
260 133640 |
|
4. Начисления на заработную плату: 26 % на 1 учащегося, тыс. руб. на всех учащихся, тыс. руб. |
67,6 29203,2 |
67,6 34746,4 |
|
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, тыс. руб. на всех учащихся, тыс. руб. |
300 129600 |
300 154200 |
|
6. Расходы на питание: норма расходов на питание на 1 учащегося в день, тыс. руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, тыс. руб. |
40 248 4285440 |
40 248 5098880 |
|
Итого расходов на ГПД, тыс. руб. (стр. 3+4+5+6) |
4556563,2 |
5421466,4 |
Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1 – 4 классов.
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из таблицы 1.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи - 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.
Текущий год: 540,0*0,80 = 432,0 Проект: 642,0*0,80 = 514,0 тыс. руб.
Расходы по заработной плате в год на всех учащихся:
Текущий год: 260*432 = 112 320 руб. Проект: 260*514 = 133 640 тыс. руб.
Начислено на заработную плату 26%:
на 1 учащегося, тыс. руб.
Текущий год: 260*0,26 = 67,6 тыс. руб.
Проект: 260*0,26 = 67,6 тыс. руб.
на всех учащихся:
Текущий год: 112 320*0,26 = 29 203,20 тыс. руб.
Проект: 133 640 * 0,26 = 34 746,40 тыс. руб.
Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:
Текущий год: 300*432 = 129 600 руб. Проект: 300*514 = 154 200 тыс. руб.
Расходы на питание в год:
Текущий год: 432*40*248 = 4 285 440 тыс. руб.
Проект: 514*40*248 = 5 098 880 руб.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
|
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1.Заработная плата педагогического персонала |
391426,8 |
371994,6 |
|
2.Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала |
68000 |
80240 |
|
3.Всего ФЗП |
1010739 |
994916,1 |
|
4.Начисления на заработную плату |
262792,1 |
258678,2 |
|
5.Хозяйственные и командировочные расходы |
17790 |
21030 |
|
6.Учебные и прочие расходы |
16355 |
19485 |
|
7.Расходы на ГПД |
4556563,2 |
5421466,4 |
|
Итого расходов на текущее содержание школ |
5864239,3 |
6715575,7 |
Всего ФЗП (п.3) = З/п пед.персонала (п.1) + З/п адм.-обсл. и уч.-вспом. персонала + Общий ФЗП по школе (п.5 табл. 2)
6. Расчет расходов на содержание ДОУ
|
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1. Число детей: на начало года на конец года среднегодовая (прирост с 01. 07) |
300 350 325 |
350 400 375 |
|
2. Расходы на заработную плату в год: на 1 ребенка, тыс. руб. на всех детей, тыс. руб. |
280 91000 |
280 105000 |
|
3. Начисления на заработную плату, тыс. руб. |
23660 |
27300 |
|
4. Расходы на питание: норма расходов на 1 ребенка в день, тыс. руб. число дней функционирования число дето-дней расходы на питание всех детей в год, тыс. руб. |
50 225 73125 3656250 |
50 225 84375 4218750 |
|
5. Расходы на мягкий инвентарь: на оборудование 1 –го нового места, тыс. руб. на оборудование всех новых мест, тыс. руб. на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, тыс. руб. на дооборудование всех ранее действовавших мест, тыс. руб. |
500 25000 350 105000 |
500 25000 350 122500 |
|
6. Хозяйственные и прочие расходы: на 1 ребенка, тыс. руб. на всех детей, тыс. руб. |
640 208000 |
640 240000 |
|
7. Родительская плата: на 1 ребенка в день, тыс. руб. на всех детей в год, тыс. руб. |
30 2193750 |
30 2531250 |
|
8. Всего расходов, тыс. руб. |
6302660 |
7269800 |
|
в том числе: средства родителей финансирование из бюджета |
2193750 4108910 |
2531250 4738550 |
Среднегодовое количество детей:
Начисления на заработную плату составляют 26% от расходов на заработную плату:
Число дето-дней определяется как произведение среднегодового числа детей и числа дней функционирования ДОУ.
Количество новых мест:
350 – 300 = 50 – новых мест в текущем году;
400 – 350 = 50 – новых мест на следующий год (проект).
300 мест – ранее действующие в текущем году;
350 мест – ранее действующих по проекту.
Родительская плата на всех детей в год:
30 * 225 (дней функционирования) * 325 = 2139750
30 * 225 (дней функционирования) * 375 = 2531250
7. Свод расходов на образование, тыс. руб.
|
Наименование |
Принято |
Исполнено за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение |
Проект на следующий год |
|
1. ДОУ в городах |
6302660 |
3151330 |
6302660 |
7269800 |
|
2. ДОУ в сельской местности |
700000 |
400000 |
700000 |
800000 |
|
3. Школы общеобразовательные в городах |
5864239,3 |
2932119,7 |
5864239,3 |
6715575,7 |
|
4. Школы общеобразовательные в сельской местности |
850000 |
425000 |
850000 |
900000 |
|
5. Школы-интернаты в горо дах и сельской местности |
398191 |
200000 |
398191 |
365900 |
|
6. Приобретение учебников |
48000 |
240000 |
480000 |
500000 |
|
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы |
46923 |
23460 |
46923 |
48220 |
|
8. Учреждение и меропри ятия по внешкольной работе с детьми |
660200 |
330100 |
660200 |
710000 |
|
9. Детские дома |
40000 |
20000 |
40000 |
40000 |
|
10. Фонд всеобуча (п.3+п.4) * 1% |
67142,4 |
33571,2 |
67142,4 |
76155,8 |
|
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования |
400000 |
200000 |
400000 |
500000 |
|
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков |
45000 |
22500 |
45000 |
50000 |
|
13. Итого расходов |
15422355,7 |
7978080,9 |
15854355,7 |
17975651,5 |
|
14. Приобретение инвентаря и оборудования |
1000000 |
500000 |
1000000 |
1150000 |
|
15. Капитальные вложения на строительство |
900000 |
500000 |
900000 |
1200000 |
|
16. Капитальный ремонт |
600000 |
300000 |
600000 |
500000 |
|
Всего расходов, тыс. руб. |
17922355,7 |
9278080,9 |
18354355,7 |
20825651,5 |
Приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 15%:
Здравоохранение
1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
|
Учреждение |
Показатель |
Проект |
|||||||||
|
На начало года |
На конец года |
Средне годовое |
Сроки разверты-вания сети |
Число дней функциони-рования |
Число койко- дней |
Норма расходов на 1 койко-день |
Сумма расходов в год, руб. |
||||
|
Питание |
Медикамен-ты |
Питание |
Медикаменты |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Больницы и диспансеры в сельской местности |
1.Хирургические койки |
58 |
66 |
63 |
с 01.06 |
320 |
20160 |
24 |
20 |
483840 |
403200 |
|
2.Детские койки |
49 |
55 |
52 |
с 01.07 |
320 |
16640 |
25 |
30 |
416000 |
499200 |
|
|
3.Терапевтические койки |
60 |
78 |
72 |
с 01.05 |
340 |
24480 |
21 |
17 |
514080 |
416160 |
|
|
4.Родильные койки |
40 |
40 |
40 |
- |
330 |
13200 |
30 |
32 |
396000 |
422400 |
|
|
5.Прочие койки |
70 |
80 |
73 |
с 01.10 |
300 |
21900 |
20 |
30 |
438000 |
657000 |
|
|
Итого |
277 |
319 |
300 |
x |
x |
x |
x |
x |
2247920 |
2397960 |
|
|
Больницы и диспансеры в городах |
1.Хирургические койки |
90 |
100 |
94 |
с 01.08 |
300 |
28200 |
23 |
27 |
648600 |
761400 |
|
2.Детские койки |
100 |
110 |
106 |
с 01.06 |
320 |
33920 |
25 |
30 |
848000 |
1017600 |
|
|
3.Терапевтические койки |
140 |
180 |
170 |
с 01.04 |
310 |
52700 |
21 |
22 |
106700 |
1159400 |
|
|
4.Родильные койки |
120 |
135 |
126 |
с 01.08 |
330 |
41580 |
27 |
32 |
1122660 |
1330560 |
|
|
5.Прочие койки |
100 |
110 |
103 |
с 01.10 |
300 |
30900 |
22 |
30 |
679800 |
927000 |
|
|
Итого |
550 |
635 |
599 |
x |
x |
x |
x |
x |
3405760 |
5195960 |
Среднегодовое количество коек (п. 5):
- среднегодовое количество коек
- количество коек на начало года
- количество развернутых новых коек
m – количество месяцев функционирования новой койки в первый год
Для больниц и диспансеров в сельской местности:
58+((66-58)*7/12) = 63 – среднегодовое количество хирургических коек
49+((55-49)*6/12) = 52 – среднегодовое количество детских коек
60+((78-60)*8/12) = 72 – среднегодовое количество терапевтических коек
40+((40-40)/12) = 40 – среднегодовое количество родильных коек
70+((80-70)*3/12) = 73 – среднегодовое количество прочих коек
Для больниц и диспансеров в городах:
90+((100-90)*5/12) = 94 – среднегодовое количество хирургических коек
100+((110-100)*7/12) = 106 – среднегодовое количество детских коек
140+((180-140)*9/12) = 170 – среднегодовое количество терапевтических коек
120+((135-120)*5/12) = 126 – среднегодовое количество родильных коек
100+((110-100)*3/12) = 103 – среднегодовое количество прочих коек
Число койко-дней (п. 8) рассчитывается как произведение среднегодового числа коек (п. 5) на число дней функционирования (п. 7).
Для больниц и диспансеров сельской местности:
63320 = 20160 - хирургические
52320 = 16640 - детские
72340 = 24480 - терапевтические
40330 = 13200 - родильные
73300 = 21900 – прочие
Для больниц и диспансеров в городах:
94300 = 28200 - хирургические
106320 = 33920 - детские
170310 = 52700 - терапевтические
126330 = 41580 - родильные
103300 = 30900 - прочие
Расходы в год на питание (п. 11) определяются как произведение числа койко-дней (п. 8) на норму расходов питания на 1 койко-день (п. 9).
Расходы в год на медикаменты (п. 12) определяются как произведение числа койко-дней (п. 8) на норму расходов медикаментов на 1 койко-день (п. 10).
2. План амбулаторно – поликлинических посещений. Планирование медикаментов.
|
Должность |
Число ставок должностей |
Расчет нормы обслуживания в час |
Число часов работы в день |
Дневная нагрузка |
Число рабочих дней в году |
Годовая нагрузка гр.10* гр.9 |
Число врачебных посещений гр.11*гр.2 |
Средний расход на медикаменты на 1 посещение |
Сумма расходов на медика-менты, руб. гр.13*гр.12 |
||||
|
в полик- линике |
на дому |
в полик- линике |
на дому |
в полик- линике гр.3*гр.5 |
на дому гр.3*гр.5 |
всего гр.7+ гр.8 |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1.Терапия |
2,5 |
5 |
2 |
3 |
3 |
15 |
6 |
21 |
281 |
5901 |
14753 |
8 |
118024 |
|
2.Хирургия |
1,5 |
8 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
36 |
0,63 |
36,63 |
281 |
10293,03 |
15439 |
22 |
339658 |
|
3.Гинекология |
1 |
5 |
1,25 |
4,5 |
1 |
22,5 |
1,25 |
23,75 |
281 |
6673,75 |
6673 |
18 |
120114 |
|
4.Педиатрия |
2,5 |
7 |
2 |
3 |
3 |
21 |
6 |
27 |
281 |
7587 |
18968 |
11 |
208648 |
|
5.Неврология |
0,5 |
5 |
1,25 |
5 |
Х |
25 |
1,25 |
26,25 |
281 |
7376,25 |
3688 |
5 |
18440 |
|
6.Дерматология |
0,5 |
8 |
1,25 |
5 |
Х |
40 |
1,25 |
41,25 |
281 |
11591,25 |
5796 |
15 |
86940 |
|
7.Стоматология |
2 |
4 |
Х |
5 |
Х |
20 |
- |
20 |
281 |
5620 |
11240 |
20 |
224800 |
|
ВСЕГО |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
1116624 |
Дневная нагрузка в поликлинике (п.7) и на дому (п.8) определяется как произведение нормы обслуживания в час в поликлинике (п.3) и на дому (п. 4), числа часов работы в поликлинике (п. 5) и на дому (п. 6) и числа должностных ставок (п. 2).
Годовая нагрузка (п.11) рассчитывается как произведение дневной нагрузки, всего (п.9) на число рабочих дней (п.10).
Число врачебных посещений (п. 12) рассчитывается как произведение дневной нагрузки на дому (п.8) и числа рабочих дней в году (п. 10).
Сумма расходов на медикаменты (п. 14) рассчитывается как произведение числа врачебных посещений (п. 12) и среднего расхода медикаментов на 1 посещение (п.13).
3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
|
Показатель |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности |
||
|
принято в текущем году |
проект на следующий год |
принято в текущем году |
проект на следующий год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Среднегодовое количество коек |
Х |
599 |
Х |
300 |
|
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. |
850 |
950 |
800 |
900 |
|
3. Годовой ФЗП в год, тыс. руб. |
500000 |
569050 |
300000 |
270000 |
4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
|
Показатель |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности |
||
|
принято в текущем году |
проект на следующ. год |
принято в текущем году |
проект на следующ. год |
|
|
I. Канцелярские и хозяйственные расходы |
||||
|
1. Среднегодовое количество коек |
Х |
599 |
Х |
300 |
|
2. Расходы на 1 койку в год, руб. |
450 |
450 |
450 |
450 |
|
Итого канцелярских и хозяйственных расходов,руб |
Х |
269550 |
Х |
135000 |
|
II. Мягкий инвентарь |
||||
|
1. Количество коек на начало года |
Х |
550 |
Х |
277 |
|
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
3.Итого расходов на дооборудование, руб. |
Х |
275000 |
Х |
138500 |
|
4. Прирост коек за год |
Х |
85 |
Х |
42 |
|
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. |
700 |
700 |
700 |
700 |
|
6.Итого расходов на оборудование новых коек, руб. |
Х |
59500 |
Х |
29400 |
|
7.Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс. руб. |
Х |
334500 |
Х |
167900 |
5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:
- на приобретение оборудования на 18%;
- на капитальный ремонт – на 15%.
|
Показатель |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности |
||
|
принято в текущем году |
проект на следующий год |
принято в текущем году |
проект на следующий год |
|
|
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров |
500000 |
569050 |
300000 |
270000 |
|
2. Начисления на заработную плату (26%) |
130000 |
147953 |
78000 |
70200 |
|
3. Питание |
3000000 |
4405760 |
2000000 |
2247920 |
|
4. Медикаменты |
3500000 |
5195960 |
2500000 |
2397960 |
|
5. Мягкий инвентарь |
Х |
334500 |
Х |
167900 |
|
6. Канцелярские и хозяйственные расходы |
Х |
269550 |
Х |
135000 |
|
7. Приобретение оборудования |
250000 |
295000 |
150000 |
177000 |
|
8. Капитальный ремонт |
1200000 |
1380000 |
700000 |
805000 |
|
9. Прочие расходы |
400000 |
450000 |
300000 |
350000 |
|
Итого расходов |
8980000 |
13047773 |
6028000 |
6620980 |
6. Свод расходов по амбулаторно–поликлиническим учреждениям, руб.
На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно - поликлинических учреждениях на 2 %.
|
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1. Заработная плата мед. персонала |
750000 |
800000 |
|
2. Начисления на заработную плату (26%) |
195000 |
208000 |
|
3. Медикаменты |
1116624 |
1200000 |
|
4. Мягкий инвентарь |
Х |
350000 |
|
5. Канцелярские и хозяйственные расходы |
Х |
160000 |
|
6. Приобретение оборудования и инвентаря |
380000 |
472000 |
|
7. Капитальный ремонт |
1000000 |
980000 |
|
8. Прочие расходы |
Х |
250000 |
|
Итого расходов |
3441624 |
4420000 |
7. Свод расходов на здравоохранение, тыс. руб.
|
Учреждение |
Текущий год |
Проект на следующий год |
||
|
Принято |
Исполнено за 6 мес. |
Ожидаемое исполнение |
||
|
1. Больницы и диспансеры в городах |
8980000 |
4490000 |
8980000 |
13047773 |
|
2. Больницы и диспансеры в сельской местности |
6028000 |
3014000 |
6028000 |
6620980 |
|
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения |
3441624 |
1720812 |
3441624 |
4420000 |
|
4. Прочие учреждения здравоохранения |
2000000 |
1000000 |
2000000 |
2400000 |
|
Итого расходов, тыс. руб. |
20449624 |
10224812 |
20449624 |
26488753 |
Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:
Текущий год и ожидаемое исполнение – 105000 тыс.руб.
Исполнено за 6 мес. – 60000 тыс. руб.
Ожидаемое исполнение – на уровне плана
На следующий год планируется увеличение расходов – на 6 %:
105000+6%=111300 тыс.руб.
Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:
Текущий год и ожидаемое исполнение – 100000 тыс.руб.
Исполнено за 6 мес. – 50% плана.
Ожидаемое исполнение – на уровне плана
На следующий год планируется увеличение расходов – на 10 %:
100000+10%=110000 тыс.руб.
Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:
Текущий год и ожидаемое исполнение – 250000 тыс.руб.
Исполнено за 6 мес. – 50% плана.
Ожидаемое исполнение – на уровне плана
На следующий год планируется увеличение расходов – на 7,5 %:
250000+7,5%=268750 тыс.руб.
Расходы бюджета на жилищно – коммунальное хозяйство:
Текущий год и ожидаемое исполнение – 800000 тыс.руб.
Исполнено за 6 мес. – 300000 тыс.руб.
Ожидаемое исполнение – на уровне плана
На следующий год планируется увеличение расходов – на 11 %:
800000+11%=888000 тыс.руб.
Расходы бюджета на охрану окружающей среды:
Текущий год и ожидаемое исполнение – 100000 тыс.руб.
Ожидаемое исполнение – на уровне плана
На следующий год планируется увеличение расходов – на 5 %:
100000+5%=105000 тыс.руб.
Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:
Текущий год и ожидаемое исполнение – 250000 тыс.руб.
Исполнено за 6 мес. – 125000 тыс.руб.
Ожидаемое исполнение – на уровне плана
На следующий год планируются расходы – 300000 тыс.руб.
Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.
Форма №1-Б
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА,
год, тыс. руб.
|
Учреждение |
Текущий год |
Проект на следующий год |
||
|
принято |
исполнено за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение |
||
|
Наименование доходов |
||||
|
1. Налог на имущество физических лиц |
32000 |
16000 |
32000 |
40000 |
|
2. Земельный налог |
148000 |
74000 |
148000 |
171860 |
|
3. Единый налог на вмененный доход |
272000 |
136000 |
272000 |
312800 |
|
4. Транспортный налог |
1030551 |
515275 |
1030551 |
1030551 |
|
5. Налог на доходы физических лиц |
786658 |
393329 |
786658 |
478285,6 |
|
6. Неналоговые доходы |
500 |
250 |
500 |
575 |
|
Итого доходов |
2269705 |
1134854 |
2269709 |
2034071,6 |
|
Дотации и субвенции из бюджета области |
– |
– |
– |
– |
|
ВСЕГО доходов |
2269705 |
1134854 |
2269709 |
2034071,6 |
|
Наименование расходов |
||||
|
1. Общегосударственные расходы |
105000 |
60000 |
105000 |
111300 |
|
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
100000 |
50000 |
100000 |
110000 |
|
3. Национальная экономика |
250000 |
125000 |
250000 |
268750 |
|
4. Жилищно-коммунальное хозяйство |
800000 |
300000 |
800000 |
888000 |
|
5. Охрана окружающей среды |
100000 |
– |
100000 |
105000 |
|
6. Образование |
17922355,7 |
9278080,9 |
18354355,7 |
20825651,5 |
|
7.Культура, кинематография и средства массовой информации |
250000 |
125000 |
250000 |
300000 |
|
8. Здравоохранение и спорт |
20449624 |
10224812 |
20449624 |
26488753 |
|
ИТОГО расходов |
39976979,7 |
20162892,9 |
40408979,7 |
49097454,5 |
|
Субвенции в областной бюджет |
– |
– |
– |
– |
|
ВСЕГО РАСХОДОВ |
39976979,7 |
20162892,9 |
40408979,7 |
49097454,5 |
|
Оборотная кассовая наличность |
799539,6 |
403257,9 |
808179,6 |
981949,1 |
Структурно-динамический анализ доходов и расходов бюджета.
|
Показатели |
Текущий год |
Проект |
Изменения |
|||
|
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
|
|
ИТОГО ДОХОДЫ |
2269705 |
100 |
2034071,6 |
100 |
-235633,4 |
|
|
1.Налог на имущество физических лиц |
32000 |
1,41 |
40000 |
1,97 |
+8000 |
+0,56 |
|
2.Земельный налог |
148000 |
6,52 |
171860 |
8,45 |
+23860 |
+1,93 |
|
3.ЕНВД |
272000 |
11,98 |
312800 |
15,38 |
+40800 |
+3,4 |
|
4.Транспортный налог |
1030551 |
45,4 |
1030551 |
50,66 |
0 |
+5,26 |
|
5.НДФЛ |
786658 |
34,66 |
478285,6 |
23,51 |
-308372,4 |
-11,15 |
|
6.Неналоговые доходы |
500 |
0,02 |
575 |
0,03 |
+75 |
0,01 |
|
ИТОГО РАСХОДЫ |
39976979,7 |
100 |
49097454,5 |
100 |
-9120474,8 |
|
|
1.Общегосударственные вопросы |
105000 |
0,26 |
111300 |
0,23 |
-6300 |
-0,03 |
|
2.Национальная безопасность |
100000 |
0,25 |
110000 |
0,22 |
-10000 |
-0,03 |
|
3.Национальная экономика |
250000 |
0,63 |
268750 |
0,55 |
-18750 |
-0,08 |
|
4.Жилищно-комунальное хозяйство |
800000 |
2,00 |
888000 |
1,81 |
-88000 |
-0,19 |
|
5.Охрана окружающей среды |
100000 |
0,25 |
105000 |
0,21 |
-5000 |
-0,04 |
|
6.Образование |
17922355,7 |
44,83 |
20825651,5 |
42,42 |
-2903295,8 |
-2,41 |
|
7.Культура и СМИ |
250000 |
0,63 |
300000 |
0,61 |
-50000 |
-0,02 |
|
8.Здравоохранение |
20449624 |
51,15 |
26488753 |
53,95 |
-6039129 |
2,8 |
Данные свидетельствуют, что доходы поступающие в бюджет за текущий год больше, чем в проекте следующего года на 235633,4 тыс.руб.
Наибольший удельный вес в доходах занимают транспортный налог (45,4%-текущий год, 50,66%-проект) и НДФЛ (34,66%-текущий год, 23,51% проект).
Наименьший удельный вес в доходах занимают неналоговые доходы (0,02%-текущий год, 0,03%-проект).
Расходы в проектном году больше, чем в текущем году на 9120474,8 тыс.руб.
Наибольший удельный вес в расходах занимают расходы на образование (44,83%-текущий год, 42,42%-проект) и здравоохранение (51,15%-текущий год, 53,95%-проект). Остальные расходы составляют не более 2%.
Расходы превышают доходы в текущем году на 37707274,5 тыс.руб., а в проекте на следующий год на 47063382,9 тыс.руб.
Список используемой литературы
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
2. Организация исполнения бюджета: Учебное пособие / Под ред. канд. экон. наук, проф. В.В. Карчевского. - М.: Вузовский учебник, 2006. – 224 с.