Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
БИЗНЕС-ПЛАН
«Организация производства пескобетонных строительных блоков и тротуарной плитки ________»
(период _____________________)
Резюме бизнес-плана
Наименование бизнес-плана:
Сведения об организации, представляющей проект:
Полное наименование:
Организационно-правовая форма:
Форма собственности:
ИНН:
КПП:
ОГРН:
Местонахождение:
Телефон:
Основной вид деятельности:
Учредители кооператива:
Должность, фамилия, имя, отчество лица, представляющего проект:
Цель бизнес-плана
Основной целью бизнес-плана является представление плана финансово-хозяйственной деятельности ___________________________________________________________________.
В рамках бизнес-плана решаются следующие задачи:
Источники финансирования бизнес-проекта
Основные ожидаемые финансово-экономические результаты от финансово-экономической деятельности предприятия в 2010-2012 г.г.
Оценка экономической эффективности проекта
|
период окупаемости |
|
|
дисконтированный период окупаемости |
|
|
средняя норма рентабельности |
|
|
чистый приведенный доход |
|
|
индекс прибыльности |
Риски
Анализ положения дел в отрасли
Производственный план
Для организации данного производства планируется:
Производительность линии при изготовлении:
приобретение пунсон-матриц «Камень стеновой пустотелый КСЛ-ПР-ПС-39» и «Плита тротуарная Волна» для производственного комплекса Рифей-05 общей стоимостью 108 000 руб.;
Также планируется возведение пристроя площадью 180 кв.м к имеющемуся помещению, где будет располагаться производственная линия. Для строительства будут использоваться стеновые блоки собственного производства, затраты на дополнительные материалы для строительства будут составлять 68 135 руб. - приобретение пиломатериала и профнастила.
План амортизационных отчислений по объектам основных средств кооператива представлен в таблице 1.
Таблица 1 - План амортизационных отчислений по видам ОПФ
|
Виды ОПФ |
Первоначальная стоимость, руб. |
||
|
комплекс для производства строительных пескобетонных блоков |
|||
|
пневмосхват |
|||
|
пуансон-матрицы |
|||
|
ИТОГО |
Пескобетонные блоки производятся методом полусухого вибропрессования. Основными материалами для пескобетонных блоков служит: цемент, песок и вода. Также в состав входят отвердитель и опилки.
Технология производства: в смеситель закладываются основные компоненты: песок, цемент, вода, отвердитель, опилки. Количество материалов в соответствии с рецептурой представлено в таблице 2.
Таблицы 2 – Количество исходных материалов для производства пескобетонных блоков
|
Наименование |
Единица измерения |
Расход на 10 блоков |
Расход на 1 блок |
|
песок |
кг |
120 |
12 |
|
цемент |
кг |
17 |
1,7 |
|
вода |
л |
6 |
0,6 |
|
отвердитель |
кг |
0,2 |
0,02 |
|
опилки |
кг |
5 |
0,5 |
Указанные компоненты в соответствующих пропорциях смешиваются в течении 5 минут. Полученная масса посредством транспортировочный ленты передается на участок вибропрессования, где методом полусухого вибропрессования происходит формирование продукции.
Производимые стеновые блоки по своим физико-механическим свойствам будут соответствовать требованиям ГОСТ 6133-99 "Камни бетонные стеновые. Технические условия".
Прямые издержки на производство пескобетонных блоков представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Прямые издержки «Пескобетонные блоки»
|
Наименование |
Расход |
Сумма, руб. |
|
Материалы и комплектующие |
11,17 |
|
|
вода |
0,600 |
0,90 |
|
опилки |
0,750 |
0,15 |
|
отвердитель |
0,020 |
0,32 |
|
песок |
12,000 |
3,00 |
|
цемент |
1,700 |
6,80 |
|
Всего |
11,17 |
Изготовление тротуарной плитки происходит с тем расчётом, чтобы она имела более длительный срок службы, чем асфальтное покрытие, так как производство тротуарной плитки происходит с таким расчётом, чтобы она обладала более высоким уровнем износостойкости и морозостойкости.
Производство тротуарной плитки — это технологичный процесс, требующий современного и качественного оборудования. Он включает в себя несколько этапов: подготовка бетонной смеси, приготовление смеси в форме, изготовление тротуарной плитки и, наконец, складирование готовой продукции.
__________________ будет производить тротуарную плитку методом вибропрессования. Бетонную смесь укладывают в пресс-форму, располагающуюся на станине оборудования тротуарной плитки (она находится в непрерывной вибрации). На эту смесь сверху оказывает давление пуансон (точно входящая в пресс-форму деталь, точно также находится в постоянно вибрации), процесс изготовления тротуарной плитки продолжается до полного уплотнения смеси. Давление при этом составляет 30-35 атм. Для получения готового продукта поднимают пуансон и пресс-форму, а на поддоне остаётся готовая плитка. Вибропрессование является высокопроизводительным способом производства тротуарной плитки, а наш вибропресс позволяет автоматизировать большую часть работы.
Расход материалов, используемых при производстве тротуарной плитки, приведен в таблице 4.
Таблица 4 - Расход материалов при производстве тротуарной плитки
|
Наименование |
Единица измерения |
Расход на 1 кв. м |
|
песок |
кг |
56 |
|
цемент |
кг |
23 |
|
вода |
л |
1 |
|
отвердитель |
кг |
0,11 |
Основные преимущества производства тротуарной плитки методом вибропрессования:
Прямые издержки при производстве тротуарной плитки представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Прямые издержки «Тротуарная плитка»
|
Наименование |
Расход |
Сумма, руб. |
|
Материалы и комплектующие |
109,26 |
|
|
вода |
1,000 |
1,50 |
|
отвердитель |
0,110 |
1,76 |
|
песок |
56,000 |
14,00 |
|
цемент |
23,000 |
92,00 |
|
Всего |
109,26 |
В таблице 6 представлены общие издержки, возникающие при реализации данного проекта.
Таблица 6 - Общие издержки
|
Наименование затрат |
Сумма, руб. |
Платежи |
|
затраты на отопление |
По сложной схеме |
|
|
затраты на электроэнергию |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
утилизация отходов (сухой мусор) |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
затраты на водоснабжение |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
транспортные расходы |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
затраты на спецодежду и охрана труда |
Ежеквартально, весь проект |
|
|
прочие расходы |
Ежемесячно, весь проект |
В таблице 7 представлена плановая себестоимость по видам затрат на выполняемые работы и производимую продукцию.
Таблица 7 - Плановая калькуляция полной себестоимости по видам затрат
|
Вид продукции |
Единица измерения |
Прямые издержки на единицу продукции, руб. |
Поступления от продаж |
Доля продукта в общем объеме продаж |
Годовой объем продаж |
Общие издержки на единицу продукции, руб. |
Амортизация на единицу продукции, руб. |
Проценты по кредитам, руб. |
Затраты на персонал, руб. |
Налоги, относимые на себестоимость, руб. |
Полная себестоимость, руб. |
Цена продукта за единицу, руб. |
Величина прибыли на ед. продукции, руб. |
Норма прибыли, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
тротуарная плитка |
кв.м |
|||||||||||||
|
строительный блок |
шт. |
|||||||||||||
|
Итого |
Цены на производимую продукцию (стеновые пескобетонные блоки, тротуарная плитка) представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Цены на производимую продукцию
|
Наименование продукции |
Цена, руб. |
|
пескобетонный блок |
|
|
тротуарная плитка |
Планирование объемов производства пескобетонных блоков и тротуарной плитки осуществляется на основании прогнозов спроса на продукцию и развитие строительства в области (таблица 9).
Таблица 9 - Объемы реализации продукции, руб.
|
Наименование продукции |
||
|
строительный блок |
||
|
тротуарная плитка |
В таблице 10 представлены планируемые поступления от реализации продукции
Таблица 10 - Поступления от выполнения работ и реализации продукции, руб.
|
Наименование продукции |
Цена за ед., руб. |
||
|
строительный блок |
|||
|
тротуарная плитка |
|||
|
Итого |
План маркетинга
В результате реализации бизнес-проекта планируется производство пескобетонных строительных блоков размером 190*390*188 и тротуарной плитки "Волна". Цена и себестоимость производства указаны в таблице 11.
Таблица 11 - Себестоимость и цена на пескобетонные блоки
|
Наименование продукции |
Единица измерения |
Себестоимость, руб. |
Цена, руб. |
Средняя цена у конкурентов, руб. |
|
пескобетонный блок |
шт. |
|||
|
тротуарная плитка |
кв.м |
Планируемые объемы производства строительных блоков приведены в таблице 12. Указанные объемы соответствуют имеющимся производственным мощностям, что позволяет предприятию гибко реагировать на изменения рыночного спроса.
Таблица 12 - Объемы производства пескобетонных блоков
|
Наименование продукции |
||
|
строительный блок |
||
|
тротуарная плитка |
Организационный план
Полное наименование:
Организационно-правовая форма:
Форма собственности:
ИНН:
КПП:
ОГРН:
Местонахождение:
Инициатором проекта организации деятельности _______________________________ являются его учредители:
___________________ зарегистрирован в _________________________________________ ____________________________________________, свидетельство сер. ______________ от ________________ года.
Руководителем является ____________________________________________
Предприятие образовано из _______членов.
Организационно-управленческая структура ____________________________ представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 - Организационно-управленческая структура ____________________________.
В таблице 13 представлен график подготовительных работ, которые запланированы на _______________ год.
Таблица 13 - График подготовительных работ
|
Название этапа |
Длительность, дн. |
Дата начала |
Дата окончания |
|
газификация |
|||
|
подключение к электросети 380 В |
|||
|
подводка воды |
|||
|
приобретение комплекса для производства строительных блоков |
|||
|
приобретение пневмосхвата |
|||
|
приобретение пуансон-матриц |
План по персоналу представлен в таблице 14.
Таблица 14 - План по персоналу
|
Должность |
Количество, чел. |
Зарплата, руб. |
Платежи |
Финансовый план
Условия и допущения, принятые для расчета
Основная валюта проекта — рубли (руб.).
Уровень инфляции принят равным
Ставка дисконтирования принята равной
Срок расчетов по проекту —
Налоговое окружение
При осуществлении указанной деятельности допускается использование такого налогового режима как _________________________________________. В соответствии с главой 26.2 Налогового Кодекса РФ при УСН налогоплательщики уплачивают единый налог, заменяющий ряд налогов традиционной системы налогообложения (таблица 15).
Таблица 15 - Налогообложение кооператива
|
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
План налоговых выплат представлен в таблице 16.
Таблица 16 – План налоговых выплат
|
Название налога |
||
Объем финансирования бизнес-проекта по источникам
Финансовые результаты реализации бизнес-проекта
Оценка экономической эффективности проекта
Показатели экономической эффективности проекта представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Интегральные показатели эффективности работы
|
Показатели |
Значение |
|
период окупаемости |
|
|
дисконтированный период окупаемости |
|
|
средняя норма рентабельности |
|
|
чистый приведенный доход |
|
|
индекс прибыльности |
Период расчета интегральных показателей - 20 мес.
На рисунке 2 представлен график окупаемости (NPV).
Рисунок 2 - График окупаемости (NPV) (руб.)
Движение денежных средств на три года реализации бизнес-проекта
Прогноз баланса и отчета о прибылях и убытках
.
Определение точки безубыточности
В таблице 18 представлен расчет точки безубыточности. Ниже представлены графики безубыточности.
Таблица 18 - Определение точки безубыточности
|
Наименование продукции |
||
|
тротуарная плитка |
||
|
стеновой блок |
Отчет о прибылях и убытках, руб.
|
|
2011 |
2012 |
2013 |
|||||||
|
|
окт |
нояб |
дек |
1 кварт |
2 кварт |
3 кварт |
4 кварт |
1 кварт |
2 кварт |
3 кварт |
|
Выручка от реализации |
625000 |
625000 |
625000 |
2062500 |
2062500 |
2062500 |
2062500 |
2268750 |
2268750 |
2268750 |
|
Полная себестоимость |
571 160 |
571 160 |
571 160 |
1 801 176 |
1 801 176 |
1 801 176 |
1 801 176 |
1 831 114 |
1 831 114 |
1 831 114 |
|
Валовая прибыль |
53 840 |
53 840 |
53 840 |
261 324 |
261 324 |
261 324 |
261 324 |
437 636 |
437 636 |
437 636 |
|
Налог УСН (Д*6%) |
37 500 |
37 500 |
37 500 |
123 750 |
123 750 |
123 750 |
123 750 |
136 125 |
136 125 |
136 125 |
|
Чистая прибыль |
16 340 |
16 340 |
16 340 |
137 574 |
137 574 |
137 574 |
137 574 |
301 511 |
301 511 |
301 511 |
|
Чистая прибыль нарастающим итогом |
16 340 |
32 680 |
49 020 |
186 594 |
324 168 |
461 742 |
599 316 |
900 827 |
1 202 339 |
1 503 850 |
|
NPV |
16178 |
16018 |
15859 |
122233 |
118673 |
115216 |
111860 |
238016 |
231083 |
224353 |
|
NPV нарастающим итогом |
16178 |
32196 |
48056 |
170288 |
288961 |
404177 |
516037 |
754053 |
985137 |
1209489 |
Отчет о движение денежных средств, руб.
|
Источники поступления доходов / цели расходов |
Планируемый период (месяц, квартал) |
|||||||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
||||||||
|
окт |
нояб |
дек |
1 квар |
2 квар |
3 квар |
4 квар |
1 квар |
2 квар |
3 квар |
|
|
1. Остаток денежных средств на начало периода |
50 |
14790 |
29530 |
44270 |
177044 |
309818 |
442592 |
575366 |
872077 |
1168788 |
|
2. Поступление денежных средств - всего |
925000 |
625000 |
625000 |
2062500 |
2062500 |
2062500 |
2062500 |
2268750 |
2268750 |
2268750 |
|
2.3. Целевые поступления - всего |
300000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- гранты |
300000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. Поступления от реализации - всего |
625000 |
625000 |
625000 |
2062500 |
2062500 |
2062500 |
2062500 |
2268750 |
2268750 |
2268750 |
|
2.5. Членские взносы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. Кредиты и займы полученные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. кредит Банка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.7. Операционные и внереализационные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Расходование денежных средств - всего |
910 260 |
610260 |
610260 |
1929726 |
1929726 |
1929726 |
1929726 |
1972039 |
1972039 |
1 972 039 |
|
3.1. Приобретение внеоборотных активов - всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из них: основные средства |
300000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. Погашение кредитов, займов и уплата процентов по ним -всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: уплата процентов - всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. по запрашиваемому кредиту Банка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашение кредитов - всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. по запрашиваемому кредиту Банка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3. Денежные выплаты, относимые на себестоимость продукции (услуг) (с НДС) |
571 160 |
571 160 |
571 160 |
1 801 176 |
1 801 176 |
1 801 176 |
1 801 176 |
1 831 114 |
1 831 114 |
1 831 114 |
|
3.4. НДС к уплате в бюджет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.5. Налоги, относимые на себестоимость, и налоги, уплачиваемые из прибыли |
39 100 |
39 100 |
39 100 |
128 550 |
128 550 |
128 550 |
128 550 |
140 925 |
140 925 |
140 925 |
|
3.6. Операционные и внереализационные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Остаток денежных средств на конец периода |
14 790 |
29530 |
44270 |
177044 |
309818 |
442592 |
575366 |
872077 |
1168788 |
1465499 |
Графики безубыточности производства тротуарной плитки
Оценка рисков