Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Международные расчеты
Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.
Международные расчеты включают условия и порядок платежей, выработанные практикой и закрепленные национальным законодательством, международными документами и обычаями, а также повседневные банковские операции по их осуществлению.
Международные расчеты проводятся в безналичной форме банками, которые организуют, кредитуют и гарантируют их. Банки используют свои зарубежные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками. Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.
В международных расчетах используются преимущественно валюты ведущих стран, иногда международные валютные единицы.
Исторически сложились следующие особенности международных расчетов:
1) Импортеры, экспортеры, их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей.
Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов.
2) Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями.
3) Международные расчеты являются объектом унификации:
Женевские вексельная и чековая конвенции 1930 и 1931 годов;
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов;
Унифицированные правило по инкассо.
4) Международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют. На эффективность их проведения влияют динамики валютных курсов.
5) В рамках одного контракта может применяться несколько разных форм международных расчетов (комбинированные расчеты), например, часть стоимости контракта может быть оплачена авансом, возврат которого гарантируется авансовой гарантией, для расчетов за основную часть контракта может быть использован аккредитив, остаток оплачивается в форме банковского перевода.
Выбор форм международных расчетов и детали их проведения оговариваются во внешнеэкономическом контракте. На выбор форм международных расчетов влияют следующие факторы: вид товара; наличие кредитного соглашения; платежеспособность и репутация контрагентов; уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.
2. Аккредитивная форма расчетов
(нем. – доверительный)
«Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» - документ, выработанный Международной торговой палатой, для упрощения и унификации понятий, связанных с аккредитивом. Они в основном определяют ответственность сторон (прежде всего банков) и уточняют толкование терминов.
Документарный аккредитив – договор, в силу которого банк-эмитент (банк, выставивший аккредитив), действуя по просьбе и в соответствии с указаниями импортера, берет на себя обязательство произвести платеж третьему лицу (бенефициару) или его приказу, либо распорядиться, чтобы такие платежи были произведены или такие тратты оплачены, акцептованы или негоциированы (учтены) другим банком против обусловленных документов и в соответствии с оговоренными условиями.
Импортер определяет свои отношения с банком-эмитентом в заявлении об открытии аккредитива. В нем должны содержаться все важные, предусмотренные договором купли-продажи условия:
банк и его адрес;
название банка, которому направляется аккредитив для передачи бенефициару;
наименование, номер и реквизиты аккредитива,
в силу каких обязательств и за чей счет открывается аккредитив;
в чью пользу и на какую сумму открывается аккредитив;
наименование валюты;
против каких документов производится выплата с аккредитива;
за какой товар (наименование, количество, цена);
порядок оформления документов;
вид страхования;
срок действия аккредитива и др.
Изменения в условия аккредитива может внести только импортер.
Виды аккредитивов:
документарные (товарные) – используются при расчетах за товары и услуги при представлении соответствующих документов;
денежные (циркулярные) – выплата с них не обусловлена представлением коммерческих документов (во внешней торговле не применяются);
отзывный (может в любой момент быть изменен или аннулирован покупателем без уведомления экспортера, во внешнеторговых расчетах практически не применяется)
безотзывный (не может быть аннулирован до истечения срока, его условия не могут быть изменены без согласия экспортера);
подтвержденный другим банком (банком экспортера) (этот банк обязан своевременно производить платежи)
Преимущества для экспортера:
перед ним отвечают два банка;
дополнительные гарантии некоторых рисков, которые не могут быть обеспечены банком - эмитентом (например, в стране импортера может быть запрещено выплачивать иностранную валюту по торговым обязательствам);
Недостатки для импортера:
двойные расходы;
замораживание средств импортера.
не подтвержденный другим банком (этот банк не несет ответственности перед экспортером);
переводный (трансферабельный) (используется для финансирования поставщиков экспортера из средств аккредитива, обычно в пределах одной страны);
револьверный (англ. revolve – вращаться) (по мере исполнения сумма аккредитива автоматически пополняется до первоначальной суммы в течение всего срока действия аккредитива, используется, например, при постоянных поставках сырья)
и другие
Схема 15 из альбома по ДКБ.
Возможен вариант, аналогичный расчетам аккредитивами, применяемый в России, когда средства перечисляются в банк экспортера.
Схема 16 из альбома по ДКБ.
Аккредитивная форма расчетов выполняет три основные функции
определяет порядок платежа за поставленный товар;
гарантирует экспортеру своевременную оплату поставленного товара, а импортеру – поставку товара;
служит средством краткосрочного кредитования и финансирования внешнеторговых сделок.
Преимущества аккредитива:
гарантия экспортеру своевременной оплаты поставленного товара;
возможность для импортера контролировать выполнение условий сделки (через банки)
Недостатки аккредитива:
более дорогая форма расчетов;
отвлечение средств у импортера:
удорожание расчетов при использовании кредита банка.
3. Инкассовая форма расчетов
Инкассо – банковская операция: банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства за отгруженные товары от покупателя и зачисляет эти средства на счет клиента.
Документ, регламентирующий эту форму расчетов -«Унифицированные правила по инкассо».
Инкассо бывает чистое и документарное.
Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов (простых и переводных векселей, чеков), когда они не сопровождаются коммерческими документами (счетами, транспортными и страховыми документами и пр.).
Обычно применяется документарное инкассо – поручение экспортера банку получить от импортера платеж против товарных документов с последующим перечислением сумм платежа экспортеру. При документарном инкассо инкассо финансовых документов сопровождается коммерческими документами, возможно также инкассо только коммерческих документов.
При инкассовой форме возможны два типа сделок:
платеж против документов;
акцепт против документов.
В первом случае банк передает документы импортеру после их оплаты, во втором – после их акцепта.
Схема 17 из альбома по ДКБ
Схема 18 из альбома по ДКБ.
В контракте целесообразно предусматривать штрафные санкции за несвоевременную оплату документов, особенно по отношению к фирмам, которые допускали задержку платежа по предыдущим сделкам.
Если такие санкции предусмотрены, то в инкассовом поручении дается указание банку, в каком размере и с какого срока начать начисление процентов в пользу экспортера при несвоевременной оплате документов.
В контракте и в инкассовом поручении должно быть определено, на чей счет относится банковская комиссия (ее берут оба банка).
Преимущества инкассовой формы расчетов
гарантия экспортеру, что товар не будет передан покупателю, пока не будет оплачен либо пока не будет дано обязательство оплатить товар;
для импортера:
гарантия поставки товара;
это более дешевая форма расчетов по сравнению с аккредитивной формой.
Недостатки инкассовой формы расчетов:
замедление оборачиваемости средств экспортера;
покупатель к моменту получения документов может оказаться неплатежеспособным или может отказаться от оплаты.
Поэтому экспортер соглашается на инкассовую форму
только с добросовестным, платежеспособным покупателем;
либо требует дополнительной гарантии оплаты. Чаще всего используется гарантия банка.
Банковская гарантия своевременной оплаты отгруженного товара дополняет инкассовую форму расчетов, но является самостоятельным соглашением между продавцом и покупателем, с одной стороны, и между импортером и его банком – с другой.
Банковская гарантия – это денежное обязательство соответствующего банка перед бенефициаром, в пользу которого выдана гарантия, произвести платеж за отгруженный товар (или предоставленные услуги) в случае, если этот товар не будет оплачен покупателем.
Обязанность импортера предоставить банковскую гарантию должна быть оговорена в контракте. В нем также указывается время, когда гарантия должна быть представлена экспортеру (до ее получения экспортер не должен отгружать товар).
Гарантия вступает в силу, если экспортер выполнил свои обязательства по контракту.
В ней указывается срок ее действия, он должен быть примерно на месяц большим, чем срок последнего платежа по контракту, чтобы экспортер мог своевременно потребовать платежа по гарантии.
Гарантия является безотзывной. Она может выписываться как на самого экспортера, так и на его банк. Она выдается как банком импортера, так и банком экспортера по поручению и за счет банка импортера (такая практика встречается реже).
Расчеты за поставленный товар при наличии гарантии осуществляются обязательно через банк, выдавший гарантию.
За предоставление гарантии банки взимают комиссию исходя из суммы гарантии.
4. Банковский перевод и другие формы международных расчетов
Банковский перевод – это поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя).
Банк, принявший поручение на перевод, выполняет его через своего корреспондента (то есть банк страны получателя).
Банковский перевод используется:
при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам;
при выдаче авансов;
при урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом товаров;
по расчетам неторгового характера (в оплату членских взносов в международных организациях и командировочных расходов представителей российских организаций за границей и др.)
Схема 19 из альбома по ДКБ.
Если между банками нет прямых корреспондентских отношений, то расчеты осуществляются через третий банк, с которым у двух других банков имеются прямые корреспондентские отношения.
В настоящее время банковский перевод осуществляется по системе СВИФТ.
Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями.
Преимущества расчетов банковскими переводами - относительная простота, невысокая стоимость, быстрота осуществления платежа.
Недостатки - высокие риски одной из сторон (риск неоплаты поставленного товара для экспортера, риск непоставки товара для импортера при авансовом платеже.)
Расчеты чеками
Чек – это приказ чекодателя банку - плательщику оплатить определенную сумму чекодержателю за счет средств чекодателя, имеющихся в банке:
на текущем счете
по договоренности с банком клиент может выставить чек, в определенной сумме превышающей остаток по текущему счету (овердрафт).
Чеки используются:
при оплате товаров, приобретаемых со складов за рубежом;
при перерасчетах за поставленный товар (доплатах или скидках за качество, при ошибках в расчете);
в других случаях.
По способу указания получателя средств по чеку различают следующие чеки:
именные – выписанные на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой (например, «платите только Иванову»). Этой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;
ордерные – выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой;
предъявительские – чеки, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя. Однако в некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.
Чек – это частное обязательство, не имеет силы законного платежного средства;
выдача чека не является погашением долга. Банк, на который выписан чек, не несет ответственности за оплату чека (оплата только в пределах средств на счете). Поэтому чекодержатель должен проверить чек и принимать его только при уверенности в оплате.
При неоплате чекодержатель может заявить протест чекодателю до истечения срока, установленного для предъявления чека к оплате.
Сроки действия чеков (по Женевской чековой конвенции):
для чека:
обращающегося в пределах одной страны – 8 дней;
выписанного в одной стране и оплачиваемого в другой - 20 дней;
если страны находятся в разных частях света – 70 дней.
Чек должен быть представлен банку до указанного срока
+ установленное время оплаты;
+ время на перечисление денег получателю
\\
большой срок + чек, как правило, не дает никаких
гарантий платежа
\\ //
чеки используются в незначительных суммах,
в основном при перерасчетах между сторонами.
Если чек выписан в валюте, иностранной для страны платежа, то
при наличии оговорки «эффектив» чек должен быть оплачен в этой валюте;
при отсутствии оговорки может быть оплачен в местной валюте по курсу дня платежа.
В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные (туристские) чеки и еврочеки.
Еврочек — чек в евровалюте — выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране — участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.).
Другие формы международных расчетов
Авансовый платеж – уплачивает импортер до отгрузки, а иногда и до производства товара (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов).
В мировой практике авансовые платежи составляют 10-33 % суммы контракта.
По поручению экспортера банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и не поставки товара.
Авансом принято оплачивать поставки драгоценных металлов, ядерного топлива, оружия и др.
Согласие импортера на авансовые платежи связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера, заинтересованного в гарантиях платежа.
Расчеты по открытому счету – расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру после получения товара. Платежи по открытому счету чаще применяются между деловыми партнерами, имеющими длительные хозяйственные отношения и доверяющими друг другу.
Предприятия, использующие открытый счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером.
В международных расчетах активно используются банковские карточки, преимущественно американского происхождения (Виза, Мастеркард, Америкэн Экспресс).
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОРМ РАСЧЕТОВ
|
Авансовый платеж |
Аккредитив |
Инкассо |
Открытый счет |
|
|
Деловое знакомство |
новое |
новое |
Хорошо установленное |
|
|
Тип товара |
Изготовлен на заказ |
Изготовлен на заказ |
Стандартный |
|
|
Политическая ситуация |
Неустойчивая |
Неустойчивая |
Устойчивая |
Отличная |
|
Экономическая ситуация |
неустойчивая |
неустойчивая |
устойчивая |
отличная |
Валютные клиринги – расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений (задолженность одной страны погашается за счет ее встречных требований к другой стране).
Клиринг может быть двухсторонним и многосторонним.
Многосторонний клиринг включает три и более страны. До появления евро с 1985 г. функционировал многосторонний клиринг по операциям частных коммерческих банков в ЭКЮ. В 1999 г. клиринг в евро заменил клиринг в экю.
Международные расчеты осуществляются с помощью ЭВМ, электронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Информация по межбанковским расчетам передается через СВИФТ (англ. – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, SWIFT) - Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций.
Создано банками 15 стран в виде АО в 1973 г., официально функционирует с 1977 г. Имеет центральный офис в Бельгии (Брюссель), региональные центры в США, Гонконге и Нидерландах.
Россия стала членом системы в 1989 г. В настоящее время более 400 ведущих российских банков и организаций являются пользователями СВИФТ.
СВИФТ позволяет банкам получить преимущества при проведении международных платежей и расчетов:
предоставляет возможность передачи значительных объемов банковской информации на большие расстояния для обслуживания пользователей системы;
значительно упрощает расчеты, т.к. предлагает пользователям бездокументарную пересылку данных;
обеспечивает большую оперативность передачи банковской информации;
система надежна с точки зрения безопасности банковских операций.
PAGE 1