Будь умным!

У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Валютнообменные операции кредитных организаций 2 Условие задачи- В обменном пункте АКБ Интехбан

Работа добавлена на сайт samzan.net:


«Валютно-обменные операции кредитных организаций» № 2

Условие задачи:

В обменном пункте АКБ «Интехбанк» 22 мая текущего года г. в течение операционного дня были совершены следующие операции:

1. Кассир обменного пункта Трофимова Т.С. на основании заявки получила под отчёт:

  •  40000 рублей
  •  1500 долларов США
  •  3500 евро

2. Куплено:

  •  600 долларов США

3. Продано:

  •  700 долларов США
  •  1000 евро

Курсы обмена валют в банке «Интехбанк» на 22.05.2008.

Валюта

Покупка

Продажа

Курс ЦБ

1 доллар США

25-70

26-20

25-90

1 евро

35-30

36-10

35-95

Дополнительные данные:

Адрес обменного пункта №856 – г. Казань, ул. Кабанная, 8

БИК АКБ «Интехбанк» – 049205752

Недостающие данные укажите самостоятельно.

Требуется:

  1.  Определить сумму проданной и купленной валюты в рублёвом эквиваленте.
  2.  Определить сумму остатка рублей, валюты на конец операционного дня.
  3.  Составить бухгалтерские проводки на сумму:

а) аванса в:

  1.  рублях
    1.  долларах
    2.  евро

б) купленной валюты;

в) проданной валюты;

г) остатка рублей и валюты, подлежащих возврату в уполномоченный банк.

  1.  Оформить:
  •  реестр
  •  справку на продажу евро
  •  мемориальные ордера на сумму:

а) купленных долларов США

б) курсовой разницы от покупки долларов США

  1.  На основании исходных данных, показанных в таблице № 1, необходимо рассчитать коэффициенты. Расчеты оформить в таблицу № 2. По результатам анализа написать вывод о финансовом состоянии банка.

Оценка финансового состояния банка

На основании исходных данных, показанных в таблице № 1, необходимо рассчитать коэффициенты. Расчеты оформить в таблицу. № 2.

По результатам анализа написать вывод о финансовом состоянии банка.

№

п/п

Показатели

Сумма

1.

Сумма активов

22214862

2.

Доходные активы

15582782

3.

Чистая прибыль 

557083

4.

Доходы всего

3702277

5.

Собственные средства

3337003

6.

Ликвидные активы

2147099

7.

Всего обязательств

18877859

8.

Расходы всего

3142632

Вывод:


Эталон решения по предметам «Банковские операции» и «Учет в банках»:

  1.  Куплено 600 долларов США.

25,70 * 600 = 15 420

  1.  Продано

а) 700 долларов

26,20 * 700 = 18 340

б) 1000 евро

36,10 * 1 000 = 36 100

  1.  Остатки на конец операционного  дня:

а) доллары США

1 500 – 700 + 600 = 1 400 * 25,90 = 36 260

б) евро

3 500 – 1 000 = 2 500 * 35,95 = 89 875

в) рублей

40 000 + 18 340 + 36 100 – 15 420 = 79 020

  1.  Бухгалтерские проводки

Получен аванс

а) рублей

Д20206810К00000000001

40 000=

К20202810К00000000001

б) долларов США

Д20206840К00000000001

38 850=

К20202840К00000000001

в) евро

Д20206978К00000000001

125 825=

К20202978К00000000001

  1.  Куплено долларов

Д20206840К00000000001

15 540=

К20206810К00000000001

15 420=

К70603810К00001220101

120=
  1.  Продано

а) доллары США

Д20206810К00000000001

18 340=

К20206840К00000000001

18 130=

К70603810К00001220101

210=

б) евро

Д20206810К00000000001

36 100=

К20206978К00000000001

35 950=

К70603810К00001220101

150=

  1.  Возврат остатков в уполномоченный банк

а) рублей

Д20202810К00000000001

79 020=

К20206810К00000000001

б) долларов США

Д20202840К00000000001

36 260=

К20206840К00000000001

в) евро

Д20202978К00000000001

89 875=

К20206978К00000000001

Справка о проведенной операции с наличной валютой

АКБ «Интехбанк»

Обменный пункт №856

Казань, ул. Кабанная, 8

Номер операции 2

Дата и время  совершения операции: 22.05.2008 г., 13.00

Код вида операции: 02

Хамидуллина Лейсан Фаритовна

Паспорт гражданина РФ серия 92 00 125115 ОМ «Заречье» УВД Приволжского района г. Казани от 05.04.2001 г.

Курс: 36,10

Принято от физического лица

Наличная валюта

Код 810 рубль

36100

Тридцать шесть тысяч сто рублей

Выдано физическому лицу

Наличная валюта

Код 978 евро

1000

Одна тысяча евро

Трофимова Т.С.

---------------------

Ф.И.О. кассового работника

Сумма

прописью

Пятнадцать тысяч четыреста двадцать рублей

ИНН 

Касса обменного пункта

Сумма

15 420=

Плательщик 

Сч. №

20206840К00000000001

БИК

049205752

АКБ «Интехбанк» г. Казань

Банк плательщика

Сч. №

30101810К00000000752

БИК

049205752

АКБ «Интехбанк» г. Казань

Банк получателя

Сч. №

30101810К00000000752

ИНН   

Сч. №

20206810К00000000001

Касса обменного пункта

Шифр док.

09

Срок плат.

22.05.2008

Наз. плат.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 001   22.05.2008

/Дата/



0481008

Назначение платежа:

куплено 600 долларов

Подписи


0481008

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 002   22.05.2008

/ Дата /

Сумма

прописью

Сто двадцать рублей

ИНН 

Касса обменного пункта

Сумма

120=

Плательщик 

Сч. №

20206840К0000000001

БИК

049205752

АКБ «Интехбанк» г Казань

Банк плательщика

Сч. №

30101810К00000000752

БИК

049205752

АКБ «Интехбанк» г. Казань

Банк получателя

Сч. №

30101810К00000000752

ИНН   

Сч. №

70603810К00001220101

Доходы

Шифр док.

09

Срок плат.

22.05.2008

Наз.плат.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа:

положительная курсовая разница от покупки 600 долларов

Подписи

Эталон решения по предмету «Экономический анализ»:

№

п/п

Показатели

Оптим. знач.

Отчетный год

1.

Уровень доходных активов

75-85

70,1

2.

Доходность активов

14-22

16,7

3.

Уровень прибыли в доходах 

8-20

15

4.

Достаточность капитала

8-15

21,4

5.

Эффективность использования привлеченных средств

<100

121,1

6.

Ликвидность банка

30

11,4

7.

Коэффициент эффективности затрат

-

117,8

№

п/п

Коэффициенты

Расчет (%)

Оптим. знач.

Экономическое значение 

показателя

1.

Уровень доходных активов

Доходные активы / сумма активов

75-85

Характеризует уровень доходных активов в сумме всех активов

2.

Доходность активов

Доходы всего / сумма активов

14-22

Показывает доход, полученный с каждого рубля активов

3.

Уровень прибыли в доходах 

Чистая прибыль / доходы всего

8-20

Показывает уровень прибыли в доходах

4.

Достаточность капитала

Собственные средства / доходные активы

20

< 8% - риск банкротства; >15%-нетехнологичный и не конкурентоспособный банк

5.

Эффективность использования привлеченных средств

Всего обязательств /  доходные активы

< 100

Если значение >100%, следовательно, привлеченные средства используются в т.ч. на покрытие собственных затрат

6.

Ликвидность банка

Ликвидные активы / всего обязательств

30

Характеризует платежеспособность банка за счет ликвидных активов

7.

Коэффициент эффективности затрат

Доходы / расходы

-

Характеризует качество управления издержками банка

  1.  

  1.  Уровень доходных активов 

( 15 582 782 / 22 214 862 ) * 100% = 70,1%

  1.  Доходность активов 

( 3 702 277 / 22 214 862 ) * 100% = 16,7%

  1.  Уровень прибыли в доходах

( 557 083 / 3 702 277 ) * 100% = 15%

  1.  Достаточность капитала

( 3 333 703 / 15 582 782 ) * 100% = 21,4%

  1.  Эффективность использования привлеченных средств

( 18 877 859 / 15 582 782 ) * 100% = 121,1%

  1.  Ликвидность банка

( 2 147 099 / 18 877 859 ) * 100% = 11,4%

  1.  Коэффициент эффективности затрат

( 3 702 277 / 3 142 632 ) * 100% = 117,8%


Вывод:

По результатам анализа мы видим, что:

У банка невысокий уровень доходных активов в сумме всех активов. Он составляет всего 70,1%, в то время как оптимальным значением является 75-85%.

Каждый рубль активов банка приносит доход в размере 16,7%, что является оптимальным.

Уровень прибыли в доходах банка невысокий, но является оптимальным: он составляет 15% при оптимальном значении 8-20%.

Банк может защитить активные операции собственным капиталом на 21,4% при оптимальном значении 20%.

Банком привлеченные средства используются не по назначению, в том числе и на покрытие собственных затрат, поэтому доходные активы должны быть настолько доходными, чтобы не только приносить доход, но и покрывать затраты.

Банк может отвечать по своим обязательствам за счет ликвидных активов всего лишь на 11,4% при оптимальном значении 30%.

Банк эффективно управляет своими затратами.

Рекомендации: изучить доходность операций.


Наименование уполномоченного банка

АКБ «Интехбанк»

(филиала уполномоченного банка)

Регистрационный номер уполномоченного банка/

8

5

6

/

порядковый номер филиала уполномоченного банка

Адрес уполномоченного банка

Казань, ул. Московская, 2

(филиала уполномоченного банка)

Адрес обменного пункта

Казань, ул. Кабанная, 8

 

Дата заполнения Реестра

2

2

.

0

5

.

2

0

0

7

день

месяц

год

Порядковый номер Реестра в течение рабочего дня обменного пункта

1

Реестр операций с наличной валютой и чеками

Порядковый номер операции

Время совершения операции, ЧЧ.ММ

Kод 

вида операции

Kурс

(кросс-курс) иностранной валюты

Наличные денежные средства

Платежная карта

Принято (выдано) кассовым работником
чеков (в том числе дорожных чеков),
номинальная стоимость которых указана
в иностранной валюте

Номер счета

Доверенность

Код страны гражданства физического лица

Ф. И. О. физического лица

Документ, удостоверяющий личность

Адрес места жительства (места пребывания)

Принято

кассовым работником

Выдано

кассовым работником

код валюты

сумма

код валюты

сумма

количество чеков

код валюты

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

11,00

02

26,20

810

18 340

840

700

2

13,00

02

36,10

810

36 100

978

1 000

3

14,00

01

25,70

840

600

810

15 420

840

600

840

700

978

1 000

810

53 740

810

15 420

Итого по Реестру:

Кассовый работник обменного пункта

(фамилия и инициалы)  

(подпись)




1. Основные сферы жизни общества
2. Виктория12 22 Общая оценка динамики и выполнения плана по прибыли24 2
3. О символика Определение прядка малости
4. Бизнес план барапаба Великобританию трудно представить без пабов
5. х конце 1930х годов С завершением Гражданской войны и переходом к нэпу наметились новые тенденции в развит
6. расчетный механизм в СНГ
7. Курсовая работа- Пресс-служба и организация специальных событий
8. Николай Степанович Гумилев 1886 - 1921
9. I. Петровские преобразования в корне изменили весь строй культурной и общественной жизни России
10. Cовременная медицинская мифология
11. Об образовании в Российской Федерации Администрация Петрозаводского городского округа ПОСТАНОВЛЯЕТ
12. наука и практика планирования и организации движения материальных энергетических информационных сервисн
13.  Определение нагрузок на вал в характерных сечениях Исходны
14. на тему- Методы определения цены с ориентацией на спрос
15. Есепті кезе~ні~ басында~ы к~рсеткіштерді~ негізінде т~мендегі ~лгі бойынша бухгалтерлік балансты ~~ры~ыз
16. МОДУЛЬ 4 Экзамен Начертательная геометрия для ИУ 124 Вариант 1
17. . 1. общее общество общность культуры
18. . Mtch the words nd the pictures.
19. источника 2потребителя нагрузки
20. тематики философия физики философия химии философия биологии

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе