Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Условие задачи:
В обменном пункте АКБ «Интехбанк» 22 мая текущего года г. в течение операционного дня были совершены следующие операции:
1. Кассир обменного пункта Трофимова Т.С. на основании заявки получила под отчёт:
2. Куплено:
3. Продано:
Курсы обмена валют в банке «Интехбанк» на 22.05.2008.
|
Валюта |
Покупка |
Продажа |
Курс ЦБ |
|
1 доллар США |
25-70 |
26-20 |
25-90 |
|
1 евро |
35-30 |
36-10 |
35-95 |
Дополнительные данные:
Адрес обменного пункта №856 – г. Казань, ул. Кабанная, 8
БИК АКБ «Интехбанк» – 049205752
Недостающие данные укажите самостоятельно.
Требуется:
а) аванса в:
б) купленной валюты;
в) проданной валюты;
г) остатка рублей и валюты, подлежащих возврату в уполномоченный банк.
а) купленных долларов США
б) курсовой разницы от покупки долларов США
Оценка финансового состояния банка
На основании исходных данных, показанных в таблице № 1, необходимо рассчитать коэффициенты. Расчеты оформить в таблицу. № 2.
По результатам анализа написать вывод о финансовом состоянии банка.
|
№ п/п |
Показатели |
Сумма |
|
1. |
Сумма активов |
22214862 |
|
2. |
Доходные активы |
15582782 |
|
3. |
Чистая прибыль |
557083 |
|
4. |
Доходы всего |
3702277 |
|
5. |
Собственные средства |
3337003 |
|
6. |
Ликвидные активы |
2147099 |
|
7. |
Всего обязательств |
18877859 |
|
8. |
Расходы всего |
3142632 |
Вывод:
Эталон решения по предметам «Банковские операции» и «Учет в банках»:
25,70 * 600 = 15 420
а) 700 долларов
26,20 * 700 = 18 340
б) 1000 евро
36,10 * 1 000 = 36 100
а) доллары США
1 500 – 700 + 600 = 1 400 * 25,90 = 36 260
б) евро
3 500 – 1 000 = 2 500 * 35,95 = 89 875
в) рублей
40 000 + 18 340 + 36 100 – 15 420 = 79 020
Получен аванс
а) рублей
|
Д20206810К00000000001 |
40 000= |
|
К20202810К00000000001 |
б) долларов США
|
Д20206840К00000000001 |
38 850= |
|
К20202840К00000000001 |
в) евро
|
Д20206978К00000000001 |
125 825= |
|
К20202978К00000000001 |
|
Д20206840К00000000001 |
15 540= |
|
К20206810К00000000001 |
15 420= |
|
К70603810К00001220101 |
120= |
а) доллары США
|
Д20206810К00000000001 |
18 340= |
|
К20206840К00000000001 |
18 130= |
|
К70603810К00001220101 |
210= |
б) евро
|
Д20206810К00000000001 |
36 100= |
|
К20206978К00000000001 |
35 950= |
|
К70603810К00001220101 |
150= |
а) рублей
|
Д20202810К00000000001 |
79 020= |
|
К20206810К00000000001 |
б) долларов США
|
Д20202840К00000000001 |
36 260= |
|
К20206840К00000000001 |
в) евро
|
Д20202978К00000000001 |
89 875= |
|
К20206978К00000000001 |
Справка о проведенной операции с наличной валютой
АКБ «Интехбанк»
Обменный пункт №856
Казань, ул. Кабанная, 8
Номер операции 2
Дата и время совершения операции: 22.05.2008 г., 13.00
Код вида операции: 02
Хамидуллина Лейсан Фаритовна
Паспорт гражданина РФ серия 92 00 125115 ОМ «Заречье» УВД Приволжского района г. Казани от 05.04.2001 г.
Курс: 36,10
Принято от физического лица
Наличная валюта
Код 810 рубль
36100
Тридцать шесть тысяч сто рублей
Выдано физическому лицу
Наличная валюта
Код 978 евро
1000
Одна тысяча евро
Трофимова Т.С.
---------------------
Ф.И.О. кассового работника
|
Сумма прописью |
Пятнадцать тысяч четыреста двадцать рублей |
|||
|
ИНН Касса обменного пункта |
Сумма |
15 420= |
||
|
Плательщик |
Сч. № |
20206840К00000000001 |
||
|
БИК |
049205752 |
|||
|
АКБ «Интехбанк» г. Казань Банк плательщика |
Сч. № |
30101810К00000000752 |
||
|
БИК |
049205752 |
|||
|
АКБ «Интехбанк» г. Казань Банк получателя |
Сч. № |
30101810К00000000752 |
||
|
ИНН |
Сч. № |
20206810К00000000001 |
||
|
Касса обменного пункта |
Шифр док. |
09 |
Срок плат. |
22.05.2008 |
|
Наз. плат. |
Очер. плат. |
|||
|
Получатель |
Код |
Рез. поле |
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 001 22.05.2008
/Дата/
0481008
Назначение платежа:
куплено 600 долларов
Подписи
0481008
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 002 22.05.2008
/ Дата /
|
Сумма прописью |
Сто двадцать рублей |
|||
|
ИНН Касса обменного пункта |
Сумма |
120= |
||
|
Плательщик |
Сч. № |
20206840К0000000001 |
||
|
БИК |
049205752 |
|||
|
АКБ «Интехбанк» г Казань Банк плательщика |
Сч. № |
30101810К00000000752 |
||
|
БИК |
049205752 |
|||
|
АКБ «Интехбанк» г. Казань Банк получателя |
Сч. № |
30101810К00000000752 |
||
|
ИНН |
Сч. № |
70603810К00001220101 |
||
|
Доходы |
Шифр док. |
09 |
Срок плат. |
22.05.2008 |
|
Наз.плат. |
Очер. плат. |
|||
|
Получатель |
Код |
Рез. поле |
Назначение платежа:
положительная курсовая разница от покупки 600 долларов
Подписи
Эталон решения по предмету «Экономический анализ»:
|
№ п/п |
Показатели |
Оптим. знач. |
Отчетный год |
|
1. |
Уровень доходных активов |
75-85 |
70,1 |
|
2. |
Доходность активов |
14-22 |
16,7 |
|
3. |
Уровень прибыли в доходах |
8-20 |
15 |
|
4. |
Достаточность капитала |
8-15 |
21,4 |
|
5. |
Эффективность использования привлеченных средств |
<100 |
121,1 |
|
6. |
Ликвидность банка |
30 |
11,4 |
|
7. |
Коэффициент эффективности затрат |
- |
117,8 |
|
№ п/п |
Коэффициенты |
Расчет (%) |
Оптим. знач. |
Экономическое значение показателя |
|
1. |
Уровень доходных активов |
Доходные активы / сумма активов |
75-85 |
Характеризует уровень доходных активов в сумме всех активов |
|
2. |
Доходность активов |
Доходы всего / сумма активов |
14-22 |
Показывает доход, полученный с каждого рубля активов |
|
3. |
Уровень прибыли в доходах |
Чистая прибыль / доходы всего |
8-20 |
Показывает уровень прибыли в доходах |
|
4. |
Достаточность капитала |
Собственные средства / доходные активы |
20 |
< 8% - риск банкротства; >15%-нетехнологичный и не конкурентоспособный банк |
|
5. |
Эффективность использования привлеченных средств |
Всего обязательств / доходные активы |
< 100 |
Если значение >100%, следовательно, привлеченные средства используются в т.ч. на покрытие собственных затрат |
|
6. |
Ликвидность банка |
Ликвидные активы / всего обязательств |
30 |
Характеризует платежеспособность банка за счет ликвидных активов |
|
7. |
Коэффициент эффективности затрат |
Доходы / расходы |
- |
Характеризует качество управления издержками банка |
( 15 582 782 / 22 214 862 ) * 100% = 70,1%
( 3 702 277 / 22 214 862 ) * 100% = 16,7%
( 557 083 / 3 702 277 ) * 100% = 15%
( 3 333 703 / 15 582 782 ) * 100% = 21,4%
( 18 877 859 / 15 582 782 ) * 100% = 121,1%
( 2 147 099 / 18 877 859 ) * 100% = 11,4%
( 3 702 277 / 3 142 632 ) * 100% = 117,8%
Вывод:
По результатам анализа мы видим, что:
У банка невысокий уровень доходных активов в сумме всех активов. Он составляет всего 70,1%, в то время как оптимальным значением является 75-85%.
Каждый рубль активов банка приносит доход в размере 16,7%, что является оптимальным.
Уровень прибыли в доходах банка невысокий, но является оптимальным: он составляет 15% при оптимальном значении 8-20%.
Банк может защитить активные операции собственным капиталом на 21,4% при оптимальном значении 20%.
Банком привлеченные средства используются не по назначению, в том числе и на покрытие собственных затрат, поэтому доходные активы должны быть настолько доходными, чтобы не только приносить доход, но и покрывать затраты.
Банк может отвечать по своим обязательствам за счет ликвидных активов всего лишь на 11,4% при оптимальном значении 30%.
Банк эффективно управляет своими затратами.
Рекомендации: изучить доходность операций.
|
Наименование уполномоченного банка |
АКБ «Интехбанк» |
||||||||||
|
(филиала уполномоченного банка) |
|||||||||||
|
Регистрационный номер уполномоченного банка/ |
8 |
5 |
6 |
/ |
|||||||
|
порядковый номер филиала уполномоченного банка |
|||||||||||
|
Адрес уполномоченного банка |
Казань, ул. Московская, 2 |
||||||||||
|
(филиала уполномоченного банка) |
|||||||||||
|
Адрес обменного пункта |
Казань, ул. Кабанная, 8 |
||||||||||
|
|
|||||||||||
|
Дата заполнения Реестра |
2 |
2 |
. |
0 |
5 |
. |
2 |
0 |
0 |
7 |
|
|
день |
месяц |
год |
|||||||||
|
Порядковый номер Реестра в течение рабочего дня обменного пункта |
1 |
Реестр операций с наличной валютой и чеками
|
Порядковый номер операции |
Время совершения операции, ЧЧ.ММ |
Kод вида операции |
Kурс (кросс-курс) иностранной валюты |
Наличные денежные средства |
Платежная карта |
Принято (выдано) кассовым работником |
Номер счета |
Доверенность |
Код страны гражданства физического лица |
Ф. И. О. физического лица |
Документ, удостоверяющий личность |
Адрес места жительства (места пребывания) |
|||||
|
Принято кассовым работником |
Выдано кассовым работником |
||||||||||||||||
|
код валюты |
сумма |
код валюты |
сумма |
количество чеков |
код валюты |
сумма |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
1 |
11,00 |
02 |
26,20 |
810 |
18 340 |
840 |
700 |
||||||||||
|
2 |
13,00 |
02 |
36,10 |
810 |
36 100 |
978 |
1 000 |
||||||||||
|
3 |
14,00 |
01 |
25,70 |
840 |
600 |
810 |
15 420 |
||||||||||
|
840 |
600 |
840 |
700 |
||||||||||||||
|
978 |
1 000 |
||||||||||||||||
|
810 |
53 740 |
810 |
15 420 |
Итого по Реестру:
|
Кассовый работник обменного пункта |
(фамилия и инициалы) |
|
|
(подпись) |