Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
52
СОДЕРЖАНИЕ
|
Введение |
3 |
|
|
1. |
Бизнес-план как основа инвестиционного проекта |
5 |
|
2. |
Практический пример составления бизнес-плана |
22 |
|
Заключение |
46 |
|
|
Список литературы |
47 |
Введение
Упорядоченную схему действий по достижению определенной цели называют "планом”, следовательно, планирование есть непрерывный процесс поиска новых путей и методов оптимизации целевых действий за счет новых возможностей.
Так, руководство любого предприятия все время ощущает необходимость выбора. Оно должно осуществить выбор оптимальной цены реализации, величины выпускаемой серии продукции, принимать решения в область кредитной и инвестиционной политики и многое другое. Чтобы обеспечить возможность принятия экономически обоснованных решений, на предприятиях производятся и анализируются расчеты альтернативных предложений и описываются ожидаемые результаты экономической деятельности. Правда, руководители многих предприятий (особенно небольших) склонны считать, что не следует тратить время на так называемое "формальное планирование” (т.е. подробно фиксировать на бумаге всю схему действий), поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. Следовательно, эта часть руководителей полагает, что в быстроменяющихся экономических условиях достаточно неформального планирования, т.е. такого планирования, при котором все держится в уме и нет необходимости тратить время на фиксацию (запись) своих действий.
Однако ученые, а также руководители крупных предприятий относят планирование к деятельности высшего порядка и считают, что формальное планирование предоставляет немало выгод:
- помогает руководству предприятия мыслить перспективно;
- способствует четкой координации предпринимаемых предприятием усилий;
- формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля;
- готовит предприятие к возможным внезапным рыночным переменам;
- демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.
Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес - этот совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность предпринимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с которыми во всем мире принято начинать любое коммерческой предприятие. В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потребителям-инвесторам, сотрудникам фирм, желающим оценить свои перспективы и задачи, и, прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идей, проверить их реалистичность. Собственно говоря, без бизнес-плана, вообще нельзя браться за коммерческую деятельность, т.к. возможность неудачи будет слишком велика.
Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всем областях коммерческой деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности.
В связи с этим тема является актуальной.
Цель данной курсовой работы –разработка экономического обоснования целесообразности получения долгосрочного кредита на производство оконных блоков ООО «Евроокно».
Задача работы –ближе познакомиться с методикой подготовки и расчета бизнес-плана по налаживанию производства новой продукции на примере ООО «Евроокно».
Отечественные предприятия имеют пока небольшой опыт работы в условиях рынка, да и рыночные отношения еще далеки от их уровня в развитых странах. Наша экономика находится в глубоком экономическом кризисе. Экономическая и социальная ситуация, в которой работают предприятия, не позволяет осуществлять прямое использование зарубежных методических разработок при составлении бизнес-планов российскими предприятиями. Необходима их адаптация к реальным экономическим условиям нашей страны.
Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач. (10)
В кризисных экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен, прежде всего, решать задачи улучшения его финансового состояния. В этой связи рассмотрение именно финансового аспекта бизнес-плана наиболее актуально.
Поскольку бизнес-план является документом внутрифирменного планирования, при его разработке на предприятии возникает вопрос: в какой мере можно использовать накопленный опыт составления применявшихся ранее на практике техпромфинпланов?
Представляется, что такая преемственность возможна. В экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен быть планом производственной, хозяйственной и финансовой деятельности, своеобразной трансформацией годового техпромфинплана, его адаптацией к рыночным условиям. Ошибочно противопоставление бизнес-плана техпромфинплану как совершенно разных документов. Конечно, по целям они отличаются, но полное отрицание взаимосвязи методических вопросов, их разработки отрицает и преемственность в необходимости планирования. Игнорируется при этом богатейший опыт работников плановых служб предприятий. Это недопустимо для переходного к рынку периода, когда у работников предприятий частично еще сохраняются традиционные для плановой экономики навыки планирования, а новые методы еще достаточно хорошо не известны.
В зависимости от целей потребность в разработке бизнес-планов выявляется при решении финансовых и управленческих задач в различных сферах хозяйственной деятельности. Обобщение пока еще небольшого опыта составления бизнес-плана отечественными предприятиями и организациями позволяет выделить следующие области их применения:
К основным задачам, которые акционерное общество может решить при помощи составления бизнес-плана, относятся:
Законодательство не закрепляет обязательность разработки бизнес-плана. Зарубежный опыт и пока еще небольшой опыт отечественных предприятий показывают, что составлять бизнес-планы заставляет сама жизнь. Бизнес-план решает задачи не только оперативного планирования, но может иметь и стратегические цели. В этой сфере хозяйственных интересов предприятия бизнес-план может помочь решить проблему финансирования. При заключении договоров банка с инвестиционным фондом либо другим возможным инвестором бизнес-план позволяет убедить их в том, что предприятие имеет перспективные возможности развития производства, что есть последовательная и реальная программа проведения предпринимательской идеи в жизнь.
Хозяйственные партнеры предприятия прежде чем установить с ним договорные отношения, могут с помощью бизнес-плана убедиться в наличии шансов на коммерческий успех и обеспечение достаточного уровня прибыльности. Таким образом можно строить хозяйственные взаимоотношения с поставщиками сырья, материалов, топлива, оборудования; с посредниками в реализации собственной продукции предприятия; с фирмами, с которыми предполагается осуществлять кооперирование научно-технической, производственной, инвестиционной и иной хозяйственной деятельности. (18)
Бизнес-план можно составлять на несколько лет вперед, с его корректировкой и пересмотром по мере необходимости.
Целью проведения экспресс-анализа финансового состояния предприятия является оценка структуры его баланса с точки зрения платежеспособности в соответствии с системой критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса предприятий, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. М 448 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», На основе предлагаемой методики можно дать оценку финансовому состоянию, сопоставимую с официальными требованиями государства, понятную для российских акционерных обществ. Вместе с тем следует заметить, что методика эта пока несовершенна. Поиск новых, более точных критериев оценки продолжается.
Для проведения экспресс-анализа финансового состояния предприятия используются его годовая и квартальная отчетность: форма 1 «Баланс предприятия»; форма 2 «Отчет о финансовых результатах их использовании», справка к форме 2 «Справка к отчету о финансовых результатах и их использовании». Анализ и оценка структуры баланса предприятия проводятся на основе показателей:
- коэффициента текущей ликвидности;
- коэффициента обеспеченности собственными средствами.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности. Он рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов (сумма итогов II и III разделов актива баланса) к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных видов кредиторской задолженности (итог II пассива баланса за вычетом строк 500, 510, 730, 740). (13)
Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости. Данный коэффициент определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств (итог 1 раздела пассива баланса) к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности, прочих оборотных активов (сумма итогов II и III разделов актива баланса).
Сопоставление рассчитанных значений показателей с их позитивной величиной и фактическими данными за другие периоды хозяйственной деятельности позволяет дать оценку не только фактически сложившегося финансового состояния, но и динамики показателей, определить тенденции в результатах хозяйственной деятельности. И, следовательно, наметить первоочередные меры и направления работы по улучшению финансового положения путем использования внешних и внутренних факторов, влияющих на производство.
Большой практический интерес для руководителей предприятий вызывает составление программы выполнения организационного плана с указанием сроков выполнения работы и ответственных исполнителей и подготавливаемых выходных документов.
Такая программа, помимо уже названных подготовительных работ, должна предусмотреть проведение по направлениям, выявленным экспресс-анализом, более детального анализа финансово-хозяйственной деятельности включающего:
Организационный план разработки бизнес-плана целесообразно рассмотреть и утвердить Правлением предприятия либо Советом директоров акционерного общества. Вопросы методического обеспечения реализации бизнес-плана и контроль за ходом его выполнения интересуют всех акционеров и работников предприятия, поскольку от успешного решения зависит и курс акций общества и уровень выплачиваемых дивидендов.
В методических указаниях отделам и службам предприятия по составлению основных разделов бизнес-плана обычно предусматривается разработка Программы социальной защиты работников и акционеров. Рекомендуется также иметь график контрольных проверок и периодические отчеты администрации и другие формы информирования акционеров и работников предприятия о результатах проведения работ по составлению и реализации бизнес-плана.
Разработчикам бизнес-планов на предприятиях следует иметь в виду, что не существует общепринятой, единой для всех, регламентированной его формы и структуры. В то же время при значительных внешних различиях бизнес-планов методы из разработки практически совпадают. Это позволяет для решения проблем методического обеспечения разработки бизнес-плана пользоваться наиболее типичными методами его составления.
Структура и содержание бизнес-плана строго не регламентированы. В отличие оргтехпромфинплана (плана производственно-хозяйственной деятельности предприятия) бизнес-план может иметь 6, 7, 12, 18 и другое число разделов. Он ориентирован на достижение успеха главным образом в финансово-экономической деятельности. Хотя бизнес-план не имеет строго регламентированных содержания и структуры, при его подготовке следует обратить внимание на следующие условия.
. Бизнес-план должен быть профессиональным. По содержанию, внешнему виду судят о компетенции предпринимателя, разработавшего этот бизнес-план. Этот документ должен быть простым, понятным и доступным для пользования.
2. Бизнес-план должен быть разделен на главы (разделы). Первый раздел (глава) - цели и задачи предпринимательского дела. Бизнес-план должен быть составлен таким образом, чтобы любой инвестор мог легко отыскать в плане интересующие его разделы, части, пункты. С этой целью необходимо предусмотреть функциональное подразделение каждой главы. Для более полного и наглядного восприятия информации рекомендуется использовать таблицы, схемы, диаграммы, графики.
3. Следует заручиться объективной оценкой бизнес-плана. Прежде всего необходимо ознакомить с ним всех членов предпринимательского коллектива. Бухгалтер или главный бухгалтер должен тщательно проверить все финансовые расчеты. При возможности заключение по бизнес-плану должен сделать аудитор. Другими словами, ни один потенциальный инвестор не должен обнаружить какой-либо ошибки в бизнес-плане.
. Необходимо контролировать распространение бизнес-плана, так как он содержит конфиденциальную информацию о бизнесе предпринимателя или группы предпринимателей. Следует нумеровать каждый экземпляр. В любом случае при первом знакомстве с потенциальным инвестором следует представить ему краткий обзор или сводку данных, и если инвестор выразил свою заинтересованность, только в этом случае можно представить ему детальный план.
. Оптимальным по структуре и содержанию считается бизнес-план, включающий семь разделов. (11)
Как уже говорилось, бизнес-план может содержать различное количество разделов, приведем схему наиболее распрастроненного из них.
Последовательность работы над составлением бизнес-плана выглядит следующим образом:
Данный раздел должен состоять из 3 - 4-х страниц.
Это сводный раздел бизнес-плана, представляющий основные идеи и содержание плана в миниатюре. Он должен быть наиболее четким, лаконичным и убедительным, так как ознакомление с ним должно дать относительно полное представление о содержании всего бизнес-плана. Поскольку этот раздел основной, он создается и уточняется по мере проработки плана, а завершается лишь после составления бизнес-плана в целом. В сводном разделе бизнес-плана представлены:
В этом разделе бизнес-плана должны быть зафиксированы:
Результаты прогнозно-аналитических оценок этих параметров включаются в бизнес-план; прогноз цен, по которым предполагается реализовать продукт предпринимательской деятельности (продукция, товар, работы, услуги). С учетом высокого уровня инфляции предвидение цены продукта предпринимательства представляет самый трудный элемент составления большинства бизнес-планов.
Объем данного раздела должен содержать не более 5-6 страниц машинописного текста.
Этот раздел - непосредственное продолжение изучения потребностей и прогнозирования цен. Он предопределяет объемы производства и продаж товаров по временным периодам реализации предпринимательского проекта.
Исследование, анализ, оценка рынка в процессе подготовки бизнес-плана опираются, с одной стороны, на предположения, т.е. носят прогностический характер, а с другой, - на предварительную договоренность с потенциальным покупателем или с торговыми, сбытовыми организациями.
В случаях кратковременных мелких или долговременных крупных предпринимательских проектов ситуации различны. В первом случае можно с высокой степенью достоверности установить круг покупателей, потребителей предпринимательского продукта, что позволяет сделать вывод об объемах продаж. Во втором случае ситуация более сложная. Изменение спроса на товар, его продажа, потребление устанавливаются при составлении бизнес-плана на основе предположений, оценок, расчетов) прогнозов.
Наряду с расчетно-аналитической оценкой рынка сбыта бизнес-план должен предусматривать также способы активизации рынка посредством маркетинговой и других видов деятельности.
При разработке этого раздела необходимо учитывать конкурентов, их возможности, способности и ценовую политику. Поэтому работа над бизнес-планом должна включать корректировку прогнозируемого объема продаж с учетом конкуренции.
В данном разделе бизнес-плана необходимо охарактеризовать внешнюю маркетинговую среду предприятия.
Прежде всего следует объективно ответить на вопросы :
1. Кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров.
2. Как обстоят их дела:
3.Что собой представляет продукция конкурентов:
4. Каков уровень цен на продукцию конкурентов. В общих чертах
(ориентировочно) их политика цен.
Однако следует оценивать конкурентов предельно трезво, в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя.
Содержание этого раздела во многом зависит от вида предпринимательской деятельности (производственное, коммерческое, финансовое). Программа предпринимательских действий обычно включает:
В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживание с ним работы. При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, где указывается:
Так же в этом разделе приводится и организационная структура предприятия, которая отражает:
Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы оплаты труда руководящего персонала и его стимулирования.
В этом разделе также рассматривается, в какой форме, по мнению разработчика, должна осуществляться реализация проекта (совместное предприятие, долевое участие и др.), какие необходимы организационные меры по созданию организационной основы проектов.
Раздел должен быть содержательным, полезным и убедительным. Основная задача - объяснить потенциальным партнерам и инвеститорам основные элементы своего плана маркетинга (этот документ используется и для своего внутреннего пользования).
Объем раздела составляет 3-4 страницы машинописного текста.
К основным элементам плана маркетинга относятся:
1. Схема распространения товаров
2. Ценообразование
3. Реклама
4. Методы стимулирования продаж:
6. Формирование общественного мнения о фирме и товарах: разработка методик, позволяющих добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности
7. В случае реализации товара за рубежом желательно привести сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах их реализации.
Главная задача данного раздела бизнес-плана доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного объема товаров и в заданные сроки.
Необходимо ответить на следующие вопросы:
.Место производства товаров на действующем или на вновь создаваемом предприятии.
.Необходимые для этого производственные мощности и их рост из года в год.
.Где и у кого, на каких условиях будет закупаться сырье, материалы и комплектующие. Какова репутация этих поставщиков и есть ли опыт работы с ними.
.Предполагается ли производственная кооперация и с кем.
.Возможно ли какое либо лимитирование объемов производства или поставок ресурсов.
.Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести.
Возможны ли при этом проблемы и какого рода.
Данные этого раздела приводятся в перспективе на 2-3 года вперед, а для крупных предприятий и на 4-5 лет.
При этом рекомендуется составить схему производственных потоков непосредственно на предприятии, на которой должно быть наглядно показано:
В этом разделе приводятся сведения о видах и объемах ресурсов, необходимых для осуществления предпринимательского проекта, источниках и способах получения ресурсов. Ресурсное обеспечение охватывает: материальные ресурсы (материалы, полуфабрикаты, сырье, энергия, здания, оборудование и др.);
Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных издержек производства и ее динамика на перспективу.
Конкретное наполнение раздела зависит от выбранной формы организации, которую необходимо указать:
Раздел разбит на две части:
В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы бизнес-плана могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.
Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ должен состоять из двух пунктов:
В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.
Анализируя отечественный опыт по вопросам составления бизнес-плана, можно сделать вывод, что из всех его разделов наименее разработанным справедливо считается финансовый план. В этой связи подчеркнем, насколько велика роль методического обеспечения именно финансовой части бизнес-плана. Поскольку в данной главе рассматривается только финансовый аспект его составления, остановимся на изложении именно этой задачи.
Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:
Основная задача дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам:
первый год - данные приводятся помесячно второй год - данные приводятся поквартально третий год - приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.
.Баланс денежных расходов и поступлений.
Главная задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.
Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки его при составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются:
первый год - помесячно
второй год - поквартально
третий год - в целом за 12 месяцев
3.Таблицу доходов и затрат.
Задача данного документа показать, как будет формироваться и изменяться прибыль:
первый год - помесячно
второй год - поквартально
третий год - в целом за 12 месяцев
Среди анализируемых показателей выделяются:
4.Сводный баланс активов и пассивов предприятия.
Назначение - главным образом для специалистов коммерческих банков в оценке тех сумм, которые намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов, рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации продукции.
5.График достижения безубыточности.
Это схема, показывающая влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (в разбивке на условно-постоянные и условно-временные издержки).
С помощью этого графика можно найти так называемую точку безубыточности, то есть тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается несколько вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на продукцию.
Прогноз финансовых результатов предлагается составлять по форме, утвержденной распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве). При этом предлагается при разработке финансового раздела бизнес-плана исходить из того, что определение средств, необходимых для финансового развития предприятия, предполагает оценку этого плана как инвестиционного проекта. Это означает, что предусмотренные бизнес-планом затраты предприятия должны быть обоснованы их экономической эффективностью.
Прогноз финансовых результатов только тогда будет достоверным, когда достоверны сведения о перспективах роста основных производственных показателей, динамика которых была обоснована в других разделах бизнес-плана. Выручка от реализации продукции определяется исходя из прогнозных объемов продаж на планируемый год и прогнозных цен. Естественно, что из-за большого ассортимента выпускаемой продукции выручка от реализации может быть дана только в общей сумме, а не применительно к одному виду продукции, как это предусмотрено методикой Федерального управления по делам о несостоятельности.
Прогнозирование объемов продаж, затрат на производство реализованной продукции, результатов от прочей реализации, доходов и расходов от внереализационных операций, а также платежей в бюджет из прибыли должно учитывать возможности предприятия по изысканию дополнительных резервов роста производства и реализации продукции. Такие дополнительные возможности могут появиться у предприятия уже на стадии реализации программы работ по разработке и реализации бизнес-плана, который составлен с учетом отраслевых особенностей предприятий топливно-энергетического комплекса.
Для реальной оценки дополнительных финансовых возможностей, выявленных в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности общества, полезно эту оценку производить в нескольких вариантах.
Финансовый план является результирующей частью бизнес-плана. Содержит проектные данные о финансовых потоках, размерах инвестиций, объемах продаж, а также требования к инвестициям. Финансовый план разрабатывается, как правило, на 3-5 лет. Проект первого года расписывается помесячно, второго - поквартально, данные последующих лет даются в целом по годам. Если на первый год планирование осуществляется с привязкой к определенной группе показателей и специфике затрат первого года производства, то на второй - на основе результатов исследований емкости рынка и тенденций его изменения в целом. На третий - пятый годы финансовое планирование целесообразно осуществлять на основе моделей цен в процентном соотношении к объему продаж. В финансовом плане должны найти отражение следующие вопросы: объем продаж и общая прибыль; процентное отношение доходов и расходов; общий объем инвестиций; использование собственных и заемных средств, их источники и сроки погашения задолженности; срок окупаемости вложений; сроки начала выплаты дивидендов; издержки производства и обращения. Структура финансового плана состоит из плана доходов, плана расходов (кассового плана) и баланса первого (помесячно), второго (поквартально) и третьего (в целом за год) годов. На последние годы приводятся общие данные о доходах и расходах в соответствующем плане.
В плане доходов делается расшифровка динамики объема продаж, стоимости товара с учетом транспортных средств (издержки, непосредственно относимые на данный товар) и общей прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные затраты, к которым относят аренду, страхование, амортизацию, управленческие затраты, затраты на маркетинг и сбыт.
План расходов содержит данные о динамике расходования и возмещении всего инвестированного капитала. В расходы включаются покупка активов, выплата займов, приобретение оборудования (непроизводственного), инвентаря, а также убытки от хозяйственной деятельности (определенные в плане доходов).
Баланс отражает структуру активов и пассивов компании и соответствует отчетной форме 1.
В целом необходимо отметить что данный план является стандартным и предприятие может его самостоятельно изменять под собственные особенности, при этом оставляя все необходимые разделы.
3. Практический пример составления бизнес-плана
Резюме
Общая информация
Название предприятия
ООО «Евроокно»
Сведения о предприятии
Сфера деятельности и отраслевая принадлежность
Деревообрабатывающая промышленность.
Организационно-правовая форма предприятия
Организационно-правовая форма предприятия –«Общество с ограниченной ответственностью».
Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг
Предприятие будет производить: евроокна высшего и первого сорта из древесины (в настоящее время на территории Вологодской области не выпускаются).
Основные потребители
Основными предполагаемыми потребителями будут строительные компании.
Производственные мощности
Заключены договора на поставку высокотехнологичного оборудования и технологий.
Персонал
Предполагаемое количество персонала составит 20 (двадцать) человек при 1-й сменной работе.
Цель проекта
Создание высокорентабельного завода по производству окон евростандарта в г. Вологде, способного производить конкурентно-способную продукцию.
Стратегия реализации проекта
Организация производства с целью разработки и выпуска новой конкурентоспособной продукции.
С 2001 года одним из приоритетов в инвестиционной сфере области остается поддержка высокоэффективных проектов в перспективных для области отраслях, имеющих местную сырьевую базу, и емкие рынки сбыта. В первую очередь это развитие лесного комплекса отраслей по производству стройматериалов и конструкций.
Потребность в инвестициях
Общая сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 315 тыс. руб., в том числе –млн. 315 тыс. руб. - это собственные средства участника, 3 млн. руб. - это кредит предоставляемый АКБ «Севергазбанк» сроком на 36 месяцев под 30% годовых.
График реализации проекта
Ñïèñîê ýòàïîâ
|
Название |
Äàòà íà÷àëà |
Дата окончания |
|
Строительно-монтажные работы |
01.10.2002 |
30.11.2002 |
|
Приобретение и установка оборудования |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Угловой обрабатывающий центр "Окома" |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Шлифовальный станок "RMS-280S" |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Пресс "Hess" |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Тележка гидравлическая* |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Комплект ключей |
.11.2002 |
.12.2002 |
|
Мини торцовка* |
.11.2002 |
.12.2002 |
|
Ручной фрезер* |
.11.2002 |
.12.2002 |
|
Шуруповерт* |
.11.2002 |
.12.2002 |
|
Дрель* |
.11.2002 |
.12.2002 |
|
Фрезерный станок |
.11.2002 |
.12.2002 |
|
Четырехсторонний станок |
.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Стружко-уборочный агрегат АСУ-1 |
01.11.2002 |
.12.2002 |
|
Стружко-уборочный агрегат АСУ-4 |
01.11.2002 |
.12.2002 |
|
Насос с системой "Airles" |
.11.2002 |
.12.2002 |
|
Компрессор |
.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Ресивер |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Вентилятор в покрасочной камере |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Шкаф-сборник пыли и краски |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Пневмопистолет для нанесения силикона |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Наконечник для пневмопистолета |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Лопатка для выравнивания силикона |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Пневмопистолет для прибивания штапиков |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Гвозди к пистолету (5000 штук) |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Сверла |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Ножницы для прокладок |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Ручка для перемещения стеклопакета |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Профильная фреза |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Пила к угловому центру |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Пила для штапика |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Пила для алюминиевого профиля |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Транспортер сушки окон |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Фреза наружного профиля рамы |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Фреза нижнего профиля рамы |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Пускатели |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Дрель стационарная |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Редуктор 3-х ступенчатый |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Приспособление для изготовления арочных окон |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Стационарная циркулярная пила |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Стационарная торцовочная пила |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Прибор для смазки оборудования |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Масла для смазки оборудования |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Компьютер |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Автомобиль "Газель"* |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
|
Автомобиль ГАЗ –* |
01.11.2002 |
31.12.2002 |
* - îáîðóäîâàíèå óæå ïðèîáðåòåíî
Èñïîëüçîâàíèå êàïèòàëà
Ïðèâëå÷åííûé êàïèòàëà áóäåò èñïîëüçîâàí äëÿ: ðåìîíòà çäàíèé è ñîîðóæåíèé, çàêóïêè è ìîíòàæà îáîðóäîâàíèÿ, ïðîôåññèîíàëüíîé ïîäãîòîâêè êàäðîâ, îðãàíèçàöèîííûõ è äðóãèõ ðàñõîäîâ ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà, à òàêæå êàê îáîðîòíûé êàïèòàë.
Ôèíàíñîâàÿ îöåíêà ïðîåêòà
Èíòåãðàëüíûå ïîêàçàòåëè
|
Ставка дисконтирования |
,00 % |
|
Период окупаемости |
мес. |
|
Дисконтированный период окупаемости |
мес. |
|
Средняя норма рентабельности |
,94 % |
|
Чистый приведенный доход |
601 776 руб. |
|
Индекс прибыльности |
,64 |
|
Внутренняя норма рентабельности |
,60 % |
|
Модифицированная внутренняя норма рентабельности |
,81 % |
Период расчета интегральных показателей - 39 мес.
Описание товара
Îêíà деревянные для жилых и общественных зданий подразделяются на две серии: С - со спаренными оконными переплётами и дверными полотнами; Р - с двойными раздельными переплетами и двойными полотнами. Оконные блоки изготовляют с неравными и равными створками. В блоках с неравными створками узкая створка служит форточкой для проветривания помещения
Оконные блоки с равными створками выпускают с форточками и без них. Оконные блоки со спаренными переплетами и дверные балконные блоки со спаренными полотнами делают с наплавом, а с раздельными переплетами и полотнами - с наплавом и без наплава.
Выпускаемые оконные блоки маркируют. Марка состоит из буквенных индексов и двух двузначных цифр обозначающих высоту и ширину проема в дециметрах. Буквенные индексы обозначают следующее: ОС - оконный блок со спаренными переплетами; ОР - оконный блок с раздельными переплетами; БС - балконный дверной блок со спаренными полотнами; БР - то же с раздельными полотнами. Оконные блоки с равными створ-коми без форточек для жилых зданий и трехстворчатые для общественных зданий без фрамуг обозначают буквой А в конце марки.
Оконные блоки с форточками или фрамугами обозначают в конце марки дополнительными буквенными индексами: В - с форточкой или верхней фрамугой, Г - с верхней и нижней фрамугами, Е - с нижней фрамугой. Трехстворчатые оконные блоки с верхней фрамугой для общественных зданий обозначают в конце марки буквой И.
Размеры оконных проемов для жилых и общественных зданий соответствуют модулю 1М, равному 100 мм. Основные размеры проемов решены в укрупненном модуле ЗМ (300 мм). Высота проемов для жилых зданий принята равной 12М (1200 мм) и 15 М (1500 мм); для общественных зданий -18М (1800 мм) и 21М (2100 мм).
Ширина проемов принята 5М, 9М, 12М, 14М, 15М, 18М, 21М для жилых зданий и 9М,
В оконных блоках со спаренными переплетами толщина наружной и внутренней створок одинаковая - 42 мм, что упрощает технологию их производства.
В связи с тем, что оконные блоки серии С можно изготовлять без импоста, створки делают с правым притвором. Для обеспечения прочности навески больших размеров створок, створки спаренных оконных переплетов высотой более 1400 мм или шириной свыше 800 мм при высоте более 1000 мм навешивают на три петли - две верхние и одну нижнюю. Остальные створки навешивают на две петли. Дверные балконные полотна навешивают на три петли, располагаемые равномерно по высоте полотна. Оконные и дверные балконные блоки для жилых зданий остекляют стеклом толщиной 2,5-3 мм, а для общественных зданий - толщиной 3-4 мм.
Для снижения воздухопроницаемости по периметру притвора в переплетах устанавливают уплотняющие прокладки из шерстяного шнура, пенополиуретана и др. Прокладки должны быть упругими, прочными, свето- и морозостойкими, долговечными. Пенополиуретановые прокладки приклеивают клеем повышенной водостойкости (КН-2, № 88). Шерстяной шнур крепят к наплаву мелкими оцинкованными гвоздями длиной 10-15 мм с шагом 150-200 мм. Чтобы не смять шнур, гвозди забивают в край его, сохраняя по всему периметру створки равномерную толщину шнура. При установке шнур не следует сильно натягивать, так как он от этого вытягивается и теряет свои упругие свойства.
Оконные блоки деревянные со спаренными створками, вращающимися на средних осях, для гражданских зданий подразделяются на два типа: вращающиеся на средних горизонтальных осях - среднеподвесные ОСГ, имеющие дополнительно вентиляционные клапаны или верхние фрамуги, и окна со створками, вращающимися на средних вертикальных осях, - среднеповоротные ОСВ.
Окна среднеповоротные ОСВ для проемов 18М. 21М и шириной 15М без фрамуг дают возможность делать сплошное ленточное остекление в зданиях каркасной конструкции с двухрядной разрезкой навесных панелей.
Окна с проемом шириной 13,5М можно устанавливать рядом и этим самым заполнить проем шириной 27М.
Для окон с клапанами принята ширина проема 12М, 15М, 18М, 21М, а высота 12М и 15М; для остальных окон, в том числе и с фрамугами, ширина проема принята 13.5М, 15М, 18М, 21М, высота 18М, 21М.
Окно деревянные для зданий промышленных предприятий предназначены для заполнения оконных проемов в зданиях любой этажности. По этому окна подразделяются на две серии: Н - с наружным открыванием створок, В - с внутренним открыванием створок.
Окна серии Н изготовляют без наплава с одинарными или со спаренными переплётами, серии В - с наплавом со спаренными переплетами.
В одноэтажных зданиях рекомендуется применять окна с наружным и внутренним открыванием створок, а в многоэтажных - с внутренним открыванием.
Оконные блоки обозначают марками, состоящими из буквенных индексов и цифр. Буквенные индексы обозначают Н - наружное открывание, В - внутреннее открывание, С - спаренные переплеты
Цифра, стоящая после буквенных индексов, обозначает номер блока, а цифра, стоящая после дефиса, - ширину брусков коробок в миллиметрах. Например, марка оконного блока НС6-124 обозначает, что оконный блок наружного открывания, спаренной конструкции, типа 6 с шириной коробки 124 мм.
Оконные блоки при заполнении проемов по высоте одним блоком имеют следующие размеры: серии Н - высоту 1164, 1764 мм, ширину 1461, 2966 и 4490 мм, серии В - высоту 1182, 1782 мм, ширину 1445, 2693, 2943 мм, а при заполнении по высоте несколькими блоками имеют размеры: серии Н - высоту 1164, 1764 мм, ширину 2966 и 4490 мм; серии В - высоту 1182, 1782 мм, ширину 2693, 2943 мм. Для жилых и общественных зданий, возводимых в I и II подзонах Северной строительно-климатической зоны, а также для районов с расчетной температурой наружного воздуха -40С и ниже (при соответствующем обосновании) применяют деревянные окна и балконные двери с тройным остеклением и тройным уплотнением притворов (ГОСТ 16289-70).
Для жилых зданий применяют окна одностворчатые с узкими створками высотой 863, 1163, 1463 мм и шириной 880, 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 мм и окна с форточками –полустворками высотой 1163, 1463 мм и шириной 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 и 2172 мм.
Для общественных зданий применяют окна высотой 1758 мм и шириной 875, 1150, 1350 и 1758 мм. Балконные двери для жилых и общественных зданий имеют высоту 2198, 2398 мм, ширину 700 и 875 мм.
Створки спаренных переплетов высотой более 1400 мм или шириной более 800 мм (при высоте более 1000 мм) навешивают по три петли - две верхние и одну нижнюю, двери балконные - на три петли, располагаемые равномерно по высоте.
Для заполнения оконных проемов в животноводческих и птицеводческих зданиях применяют окна, изготовленные по ГОСТ 16470-70. В соответствии с этим ГОСТом окна бывают: с одинарными переплетами - с глухим, наружным или внутренним открыванием створок, со спаренными переплетами - с внутренним открыванием створок, с раздельными переплетами - с открыванием створок в разные стороны.
Оценка рынка и конкурентов
Экономика и анализ окружающей среды
Вологодская область относится к числу лесных регионов, поэтому вполне естественно, что лесопромышленный комплекс относится к числу приоритетных отраслей промышленности.
Рассматривая ситуацию с производством окон в Вологодской области, следует выделить несколько моментов, которые подчеркивают уникальность нашего производства в сравнении с другими производителями окон России:
Анализ потребителей
Основными покупателями нашей продукции будут производители индивидуальных домов (по каркасно-панельной технологии), а также строительные компании.
По данным экспертов в 2002-2003 году в России прогнозируется строительный бум, который будет характеризоваться существенным увеличением темпов роста гражданского строительства, что даст значительный рост в различных областях экономики. Стремительно увеличится спрос на высококачественные строительные и отделочные материалы, удовлетворяемый в настоящее время на 95% за счет импорта. С другой стороны, высокие таможенные пошлины и транспортные расходы делают стоимость европейских стройматериалов на внутреннем рынке чрезвычайно высокой (в 2 - 2,5 раза выше, чем в странах Западной Европы). В связи с этим в России созданы условия, при которых высокотехнологичное производство стройматериалов европейского стандарта качества из отечественного сырья становится, несмотря на все трудности, достаточно высокорентабельным и быстро окупаемым.
Как показывают маркетинговые исследования, использование для благоустройства жилья материалов европейского качества становятся в России приоритетными статьями затрат у граждан со средними и высокими доходами. Так, уже около половины семей с совокупным доходом $12 - 15 тыс. в год рассматривают вышеупомянутые затраты для себя как абсолютно приоритетные, а с дальнейшим увеличением совокупного дохода этот процент резко увеличивается.
Анализ каналов сбыта
В настоящее время уже проводятся мероприятия по налаживанию связей и составлению предварительных договоренности о поставках готовой продукции по следующим направлениям:
Анализ конкурентов
В настоящее время в России производство окон европейского стандарта качества ведется на более чем 30 предприятиях, но подавляющее большинство из них производят окна из пластика. Деревянные же окна являются «дышащими», а значит более полезными для здоровья людей.
Таможенные пошлины и накрутки посредников делают изделия импортных производителей чрезвычайно дорогими для основной массы потребителей. Впрочем, серьезный разрыв будет соблюдаться недолго. В последнее время стоимость отечественных окон стремительно растет, чего никак не скажешь о качестве.
Организационный план
Участок
Производственные мощности предприятия будут расположены на площадях собственного здания расположенного по адресу: г. Вологда, ул. Турундаевская, 126.
В данном производстве основными материалами будут следующие:
Материалы и комплектующие
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена($ US) |
|
Клееный брус |
м. пог. |
,000 |
|
Стеклопакет двухкамерный |
кв. м. |
,000 |
|
Чехол для петель |
шт. |
,500 |
|
Краска для прозрачного покрытия |
л. |
,300 |
|
Фурнитура |
комплект |
,910 |
|
Вспомогательные материалы |
комплект |
,420 |
Защита окружающей среды
Все производственные помещения, предполагаемые к запуску настоящим проектом, будут оснащены системами пневмотранспорта для удаления древесной пыли, опилок и стружки с рекуперацией и будут полностью соответствуют ТУ на данные типы помещений.
Собранные отходы (древесная пыль, опилки и стружка) являются экологически чистыми и отправляются на повторную переработку.
Фискальные и правовые аспекты
Вологодская область относится к числу регионов с привлекательным инвестиционным климатом. Инвестиционным законодательством региона предусматривается широкий спектр налоговых льгот для участников инвестиционной деятельности.
Зависимость от инфраструктуры:
Реализация проекта ООО «Евроокно» по производству окон европейского уровня не вызовет каких-либо серьезных инфраструктурных ограничений, т.к. непосредственно сам завод будет располагаться на площадях имеющих подъездные ж/д и автомобильные пути.
Доступность ресурсов:
Для эффективной реализации данного проекта имеются в полной мере все вспомогательные производственные ресурсы. Размещение производства непосредственно в черте города позволит обеспечить предприятие водой, топливом, электроэнергией и т.д.
Финансовые ресурсы:
Общая сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 052 тыс. руб., в том числе:
План маркетинга
Стратегические задачи предприятия
Тип рынка
С вводом завода в действие, рынок евроокон из древесины в Вологодской области на начальном этапе можно охарактеризовать как монопольный, так как качество и ассортимент производимой продукции несоизмеримо выше чем у конкурентов, к тому же ограниченность рынка (территория, сложность организации каналов сбыта, малый спрос, низкая платежеспособность) не позволят работать большому количеству компаний. Учитывая особенности местного рынка, очевидно, что для успешного развития предприятия необходимо организовывать каналы сбыта, как в соседних регионах, так и в целом по России, и данные каналы были успешно организованы, так были заключены договора на полный объем производимой продукции с двумя строительными фирмами г. Москвы.
Ñáûò (Öåíîîáðàçîâàíèå)
|
Продукт/Вариант |
Цена($ US) |
|
евроокно высший сорт |
,600 |
|
евроокно 1 сорт |
,400 |
Ñáûò (Óñëîâèÿ îïëàòû)
|
Продукт/Вариант |
Описание |
|
евроокно высший сорт |
Продажа с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00% |
|
евроокно 1 сорт |
Продажа с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00% |
Çàòðàòû íà ïðîèçâîäñòâî îêîí ñîñòàâÿò:
Ïðÿìûå èçäåðæêè
|
Наименование |
Расход |
($ US) |
|
Материалы и комплектующие |
,46 |
|
|
Вспомогательные материалы, комплект |
,500 |
,71 |
|
Клееный брус, м3 |
1,000 |
,00 |
|
Краска для прозрачного покрытия, литр |
1,000 |
,30 |
|
Стеклопакет двухкамерный, м2 |
1,000 |
,00 |
|
Фурнитура, комплект |
,500 |
,96 |
|
Чехол для петель, комплект |
,000 |
,50 |
|
Всего |
,46 |
Производственный план
Здания и сооружения
В настоящий момент подходит к завершению ремонт производственного здания и ведется подготовка к установке оборудования
Технические параметры производства
Планируемый объем производства на выходе - 250 м2 евроокна высшего сорта и 750 м2 евроокна 1 сорта в месяц. При этом поставки будут производиться по следующему графику:
Планируемый объём поставок
|
Продукт/Вариант |
Ед. изм. |
.2003 |
.2003 |
3.2003 |
.2003 |
.2003 |
|
евроокно высший сорт |
м. кв. |
,00 |
,00 |
,00 |
,00 |
,00 |
|
евроокно 1 сорт |
м. кв. |
,00 |
,00 |
,00 |
,00 |
,00 |
Планируемый объём поставок
|
Продукт/Вариант |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
|
евроокно высший сорт |
,00 |
,00 |
,00 |
,00 |
,00 |
|
евроокно 1 сорт |
,00 |
,00 |
,00 |
,00 |
,00 |
Планируемый объём поставок
|
Продукт/Вариант |
.2003 |
.2003 |
кв. 2004г. |
кв. 2004г. |
|
евроокно высший сорт |
,00 |
,00 |
,00 |
750,00 |
|
евроокно 1 сорт |
,00 |
,00 |
250,00 |
250,00 |
Планируемый объём поставок
|
Продукт/Вариант |
кв. 2004г. |
кв. 2004г. |
2005 год |
|
евроокно высший сорт |
,00 |
,00 |
000,00 |
|
евроокно 1 сорт |
250,00 |
250,00 |
000,00 |
Îáîðóäîâàíèå
Çàòðàòû íà ñîçäàíèå ïðîèçâîäñòâà
|
Íàçâàíèå |
Ñòîèìîñòü, USD |
|
Ñòðîèòåëüíî-ìîíòàæíûå ðàáîòû |
25 000 |
|
Ïðèîáðåòåíèå è óñòàíîâêà îáîðóäîâàíèÿ |
|
|
Óãëîâîé îáðàáàòûâàþùèé öåíòð "Îêîìà" |
150 000 |
|
Øëèôîâàëüíûé ñòàíîê "RMS-280S" |
12 000 |
|
Ïðåññ "Hess" |
14 000 |
|
Òåëåæêà ãèäðàâëè÷åñêàÿ |
440 |
|
Êîìïëåêò êëþ÷åé |
166,67 |
|
Ìèíè òîðöîâêà |
200 |
|
Ðó÷íîé ôðåçåð |
333,33 |
|
Øóðóïîâåðò |
600 |
|
Äðåëü |
200 |
|
Ôðåçåðíûé ñòàíîê |
416,67 |
|
×åòûðåõñòîðîííèé ñòàíîê |
4 166,67 |
|
Ñòðóæêî-óáîðî÷íûé àãðåãàò ÀÑÓ-1 |
393,33 |
|
Ñòðóæêî-óáîðî÷íûé àãðåãàò ÀÑÓ-4 |
898,33 |
|
Íàñîñ ñ ñèñòåìîé "Airles" |
2 099,17 |
|
Êîìïðåññîð |
833,33 |
|
Ðåñèâåð |
,33 |
|
Âåíòèëÿòîð â ïîêðàñî÷íîé êàìåðå |
,33 |
|
Øêàô-ñáîðíèê ïûëè è êðàñêè |
605,83 |
|
Ïíåâìîïèñòîëåò äëÿ íàíåñåíèÿ ñèëèêîíà |
|
|
Íàêîíå÷íèê äëÿ ïíåâìîïèñòîëåòà |
|
|
Ëîïàòêà äëÿ âûðàâíèâàíèÿ ñèëèêîíà |
,5 |
|
Ïíåâìîïèñòîëåò äëÿ ïðèáèâàíèÿ øòàïèêîâ |
,5 |
|
Ãâîçäè ê ïèñòîëåòó (5000 øòóê) |
,5 |
|
Ñâåðëà |
|
|
Íîæíèöû äëÿ ïðîêëàäîê |
|
|
Ðó÷êà äëÿ ïåðåìåùåíèÿ ñòåêëîïàêåòà |
,5 |
|
Ïðîôèëüíàÿ ôðåçà |
,33 |
|
Ïèëà ê óãëîâîìó öåíòðó |
,17 |
|
Ïèëà äëÿ øòàïèêà |
,33 |
|
Ïèëà äëÿ àëþìèíèåâîãî ïðîôèëÿ |
,5 |
|
Òðàíñïîðòåð ñóøêè îêîí |
|
|
Ôðåçà íàðóæíîãî ïðîôèëÿ ðàìû |
|
|
Ôðåçà íèæíåãî ïðîôèëÿ ðàìû |
|
|
Ïóñêàòåëè |
,33 |
|
Äðåëü ñòàöèîíàðíàÿ |
,67 |
|
Ðåäóêòîð 3-õ ñòóïåí÷àòûé |
,67 |
|
Ïðèñïîñîáëåíèå äëÿ èçãîòîâëåíèÿ àðî÷íûõ îêîí |
,67 |
|
Ñòàöèîíàðíàÿ öèðêóëÿðíàÿ ïèëà |
|
|
Ñòàöèîíàðíàÿ òîðöîâî÷íàÿ ïèëà |
,33 |
|
Ïðèáîð äëÿ ñìàçêè îáîðóäîâàíèÿ |
,67 |
|
Ìàñëà äëÿ ñìàçêè îáîðóäîâàíèÿ |
|
|
Êîìïüþòåð |
666,67 |
|
Àâòîìîáèëü "Ãàçåëü" |
083,33 |
|
Àâòîìîáèëü ÃÀÇ - 3307 |
500 |
|
ÈÒÎÃÎ |
562,66 |
Правовое обеспечение проекта
ООО «Евроокно» было организованно в 1999 году и зарегистрировано регистрационной палатой г. Вологды. Уставный фонд был сформирован из вкладов частных лиц, которые несут ответственность по финансовым обязательствам предприятия в соответствии с законодательством РФ. Кроме того, в настоящий момент на постоянной основе предприятие заключило договор с «Вологодским юридическим агентством» о юридическом сопровождении своей деятельности.
Оценка риска и страхование от них.
При разработке проекта все риски были условно разбиты на три группы:
Ôèíàíñîâûé ïëàí
Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2002 |
.2002 |
.2002 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
|
Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ |
880 |
880 |
640 |
499 400 |
|||
|
Ïîòåðè |
|||||||
|
Íàëîãè ñ ïðîäàæ |
999 |
999 |
996 |
994 |
|||
|
×èñòûé îáúåì ïðîäàæ |
881 |
881 |
644 |
484 406 |
|||
|
Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
221 |
221 |
662 |
103 |
|||
|
Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà |
|||||||
|
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè |
221 |
221 |
662 |
103 |
|||
|
Âàëîâàÿ ïðèáûëü |
661 |
661 |
982 |
303 |
|||
|
Íàëîã íà èìóùåñòâî |
631 |
596 |
150 |
057 |
964 |
870 |
777 |
|
Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè |
250 |
583 |
583 |
836 |
717 |
717 |
646 |
|
Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè |
200 |
200 |
768 |
300 |
300 |
500 |
700 |
|
Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè |
|||||||
|
Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà |
663 |
663 |
663 |
663 |
663 |
663 |
663 |
|
Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà |
181 |
181 |
181 |
181 |
|||
|
Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà |
|||||||
|
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè |
113 |
446 |
015 |
980 |
861 |
061 |
190 |
|
Àìîðòèçàöèÿ |
917 |
917 |
651 |
134 |
134 |
134 |
134 |
|
Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì |
978 |
370 |
661 |
108 953 |
|||
|
Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè |
917 |
917 |
651 |
113 |
504 |
796 |
087 |
|
Äðóãèå äîõîäû |
000 |
550 000 |
000 |
000 |
000 |
||
|
Äðóãèå èçäåðæêè |
021 |
697 |
|||||
|
Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ |
660 |
||||||
|
Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà |
-101 660 |
360 |
267 487 |
511 |
332 |
255 |
249 |
|
Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü |
-640 000 |
-3 550 000 |
-505 000 |
-490 000 |
-130 000 |
||
|
Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû |
|||||||
|
Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü |
-101 660 |
-227 640 |
-282 513 |
-308 489 |
-314 668 |
-14 745 |
249 |
|
Íàëîã íà ïðèáûëü |
500 |
||||||
|
×èñòàÿ ïðèáûëü |
-101 660 |
360 |
267 487 |
511 |
332 |
255 |
749 |
Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
|
Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ |
499 400 |
499 400 |
499 400 |
499 400 |
499 400 |
419 200 |
024 000 |
|
Ïîòåðè |
|||||||
|
Íàëîãè ñ ïðîäàæ |
994 |
994 |
994 |
994 |
994 |
192 |
240 |
|
×èñòûé îáúåì ïðîäàæ |
484 406 |
484 406 |
484 406 |
484 406 |
484 406 |
395 008 |
993 760 |
|
Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
017 765 |
272 206 |
|
Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà |
|||||||
|
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè |
103 |
103 |
103 |
103 |
103 |
017 765 |
272 206 |
|
Âàëîâàÿ ïðèáûëü |
303 |
303 |
303 |
303 |
303 |
377 243 |
721 554 |
|
Íàëîã íà èìóùåñòâî |
684 |
591 |
498 |
404 |
311 |
218 |
125 |
|
Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè |
417 |
250 |
179 |
217 |
217 |
217 |
217 |
|
Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
|
Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè |
|||||||
|
Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà |
663 |
663 |
663 |
663 |
663 |
663 |
663 |
|
Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà |
181 |
181 |
181 |
181 |
181 |
181 |
181 |
|
Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà |
|||||||
|
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè |
961 |
794 |
723 |
761 |
761 |
761 |
761 |
|
Àìîðòèçàöèÿ |
134 |
134 |
134 |
134 |
134 |
134 |
134 |
|
Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì |
244 |
536 |
827 |
119 |
410 |
247 |
041 |
|
Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè |
378 |
670 |
961 |
253 |
544 |
381 |
176 |
|
Äðóãèå äîõîäû |
|||||||
|
Äðóãèå èçäåðæêè |
|||||||
|
Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ |
|||||||
|
Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà |
280 |
248 |
121 |
885 |
687 |
883 |
226 493 |
|
Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü |
|||||||
|
Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû |
|||||||
|
Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü |
280 |
248 |
121 |
885 |
687 |
883 |
226 493 |
|
Íàëîã íà ïðèáûëü |
867 |
260 |
509 |
252 |
645 |
972 |
358 |
|
×èñòàÿ ïðèáûëü |
413 |
989 |
248 612 |
633 |
042 |
911 |
134 |
Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2003 |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
ãîä |
|
Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ |
024 000 |
072 000 |
072 000 |
072 000 |
072 000 |
288 000 |
|
Ïîòåðè |
||||||
|
Íàëîãè ñ ïðîäàæ |
240 |
720 |
720 |
720 |
720 |
362 880 |
|
×èñòûé îáúåì ïðîäàæ |
993 760 |
981 280 |
981 280 |
981 280 |
981 280 |
925 120 |
|
Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
272 206 |
816 619 |
816 619 |
816 619 |
816 619 |
266 475 |
|
Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà |
||||||
|
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè |
272 206 |
816 619 |
816 619 |
816 619 |
816 619 |
266 475 |
|
Âàëîâàÿ ïðèáûëü |
721 554 |
164 661 |
164 661 |
164 661 |
164 661 |
658 645 |
|
Íàëîã íà èìóùåñòâî |
032 |
536 |
697 |
858 |
019 |
969 |
|
Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè |
217 |
650 |
650 |
650 |
650 |
600 |
|
Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè |
700 |
100 |
100 |
100 |
100 |
604 400 |
|
Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè |
||||||
|
Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà |
663 |
989 |
989 |
989 |
989 |
956 |
|
Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà |
181 |
543 |
543 |
543 |
543 |
226 172 |
|
Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà |
||||||
|
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè |
761 |
073 282 |
073 282 |
073 282 |
073 282 |
293 128 |
|
Àìîðòèçàöèÿ |
134 |
403 |
403 |
403 |
403 |
877 |
|
Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì |
835 |
271 |
418 |
565 |
712 |
019 |
|
Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè |
970 |
674 |
821 |
968 |
115 |
897 |
|
Äðóãèå äîõîäû |
||||||
|
Äðóãèå èçäåðæêè |
||||||
|
Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ |
||||||
|
Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà |
268 792 |
709 170 |
729 862 |
750 553 |
771 245 |
341 651 |
|
Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü |
||||||
|
Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû |
||||||
|
Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü |
268 792 |
709 170 |
729 862 |
750 553 |
771 245 |
341 651 |
|
Íàëîã íà ïðèáûëü |
510 |
201 |
167 |
133 |
099 |
681 996 |
|
×èñòàÿ ïðèáûëü |
282 |
818 969 |
834 695 |
850 421 |
866 146 |
659 655 |
Êýø-ôëî (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2002 |
.2002 |
.2002 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
|
Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ |
988 |
856 |
419 832 |
139 544 |
799 280 |
||
|
Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
665 |
665 |
994 |
324 |
|||
|
Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó |
|||||||
|
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè |
665 |
665 |
994 |
324 |
|||
|
Îáùèå èçäåðæêè |
340 |
340 |
222 |
563 |
420 |
660 |
615 |
|
Çàòðàòû íà ïåðñîíàë |
374 |
374 |
374 |
946 |
946 |
946 |
946 |
|
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè |
714 |
714 |
596 |
509 |
366 |
606 |
561 |
|
Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè |
|||||||
|
Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì |
|||||||
|
Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ |
000 |
550 000 |
000 |
490 000 |
000 |
||
|
Äðóãèå âûïëàòû |
|||||||
|
Íàëîãè |
289 |
399 |
-3 210 |
-58 674 |
-50 135 |
-26 115 |
797 |
|
Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
-89 003 |
887 |
319 601 |
356 |
936 |
516 059 |
598 |
|
Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ |
424 |
467 931 |
981 473 |
||||
|
Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà |
025 |
637 |
|||||
|
Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ |
|||||||
|
Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé) |
|||||||
|
Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè |
|||||||
|
Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
|||||||
|
Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
-400 424 |
-3 479 956 |
-2 993 109 |
||||
|
Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë |
|||||||
|
Çàéìû |
000 000 |
||||||
|
Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ |
327 |
563 |
563 |
563 |
563 |
||
|
Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì |
978 |
370 |
661 |
953 |
|||
|
Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè |
|||||||
|
Âûïëàòû äèâèäåíäîâ |
|||||||
|
Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè |
000 000 |
-323 327 |
-455 541 |
-531 933 |
-526 224 |
-520 515 |
|
|
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà |
000 |
975 573 |
504 |
669 |
484 |
488 |
|
|
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà |
975 573 |
504 |
669 |
484 |
488 |
405 |
Êýø-ôëî (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
|
Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ |
799 280 |
799 280 |
799 280 |
799 280 |
891 260 |
963 520 |
628 800 |
|
Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
763 324 |
324 |
324 |
324 |
324 |
221 318 |
526 648 |
|
Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó |
|||||||
|
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè |
324 |
324 |
324 |
324 |
324 |
221 318 |
526 648 |
|
Îáùèå èçäåðæêè |
740 |
740 |
455 |
700 |
700 |
700 |
700 |
|
Çàòðàòû íà ïåðñîíàë |
946 |
946 |
946 |
946 |
946 |
946 |
946 |
|
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè |
686 |
686 |
401 |
646 |
646 |
646 |
646 |
|
Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè |
|||||||
|
Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì |
|||||||
|
Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ |
|||||||
|
Äðóãèå âûïëàòû |
|||||||
|
Íàëîãè |
645 |
659 |
937 |
348 |
884 |
820 |
509 |
|
Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
625 |
612 |
619 |
962 |
406 |
190 736 |
290 997 |
|
Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ |
|||||||
|
Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà |
|||||||
|
Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ |
|||||||
|
Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé) |
|||||||
|
Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè |
|||||||
|
Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
|||||||
|
Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
|||||||
|
Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë |
|||||||
|
Çàéìû |
|||||||
|
Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ |
563 |
563 |
563 |
563 |
563 |
563 |
235 |
|
Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì |
244 |
536 |
827 |
119 |
410 |
247 |
041 |
|
Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè |
|||||||
|
Âûïëàòû äèâèäåíäîâ |
|||||||
|
Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè |
-514 807 |
-509 098 |
-503 390 |
-497 681 |
-491 972 |
-473 810 |
-148 277 |
|
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà |
405 |
223 |
737 |
966 |
247 |
680 |
024 607 |
|
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà |
223 |
737 |
966 |
247 |
680 |
024 607 |
167 328 |
Êýø-ôëî (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2003 |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
ãîä |
|
Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ |
628 800 |
886 400 |
886 400 |
886 400 |
886 400 |
243 200 |
|
Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
526 648 |
579 943 |
579 943 |
579 943 |
579 943 |
319 770 |
|
Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó |
||||||
|
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè |
526 648 |
579 943 |
579 943 |
579 943 |
579 943 |
319 770 |
|
Îáùèå èçäåðæêè |
700 |
300 |
300 |
300 |
300 |
821 200 |
|
Çàòðàòû íà ïåðñîíàë |
946 |
838 |
838 |
838 |
838 |
379 352 |
|
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè |
646 |
050 138 |
050 138 |
050 138 |
050 138 |
200 552 |
|
Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè |
||||||
|
Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì |
||||||
|
Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ |
||||||
|
Äðóãèå âûïëàòû |
||||||
|
Íàëîãè |
873 |
106 140 |
093 987 |
098 115 |
102 242 |
460 603 |
|
Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
198 634 |
150 179 |
162 332 |
158 205 |
154 078 |
262 275 |
|
Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ |
||||||
|
Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà |
||||||
|
Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ |
||||||
|
Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé) |
||||||
|
Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè |
||||||
|
Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
||||||
|
Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè |
||||||
|
Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë |
||||||
|
Çàéìû |
||||||
|
Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ |
235 |
706 |
706 |
706 |
706 |
353 |
|
Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì |
835 |
271 |
418 |
565 |
712 |
019 |
|
Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè |
||||||
|
Âûïëàòû äèâèäåíäîâ |
||||||
|
Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè |
-146 071 |
-424 977 |
-405 124 |
-385 271 |
-365 418 |
-1 065 372 |
|
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà |
167 328 |
219 891 |
945 093 |
702 301 |
475 235 |
263 894 |
|
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà |
219 891 |
945 093 |
702 301 |
475 235 |
263 894 |
460 797 |
Áàëàíñ (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2002 |
.2002 |
.2002 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
|
Äåíåæíûå ñðåäñòâà |
975 573 |
504 |
669 |
484 |
488 |
405 |
|
|
Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ |
|||||||
|
Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
|||||||
|
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî |
|||||||
|
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè |
|||||||
|
Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè |
|||||||
|
Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû |
585 |
141 136 |
024 404 |
284 |
154 |
018 |
|
|
Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû |
975 833 |
089 |
179 805 |
026 888 |
771 |
477 |
423 |
|
Îñíîâíûå ñðåäñòâà |
100 000 |
756 250 |
808 190 |
808 190 |
808 190 |
808 190 |
808 190 |
|
Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ |
917 |
833 |
484 |
619 |
753 |
887 |
021 |
|
Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ: |
087 083 |
730 417 |
766 705 |
704 571 |
642 437 |
580 303 |
518 168 |
|
Çåìëÿ |
|||||||
|
Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ |
087 083 |
730 417 |
714 766 |
699 115 |
683 464 |
667 812 |
652 161 |
|
Îáîðóäîâàíèå |
051 940 |
005 456 |
958 973 |
912 490 |
866 007 |
||
|
Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû |
|||||||
|
Äðóãèå àêòèâû |
|||||||
|
Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû |
424 |
080 855 |
|||||
|
Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè |
|||||||
|
Èìóùåñòâî â ëèçèíãå |
|||||||
|
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ |
463 340 |
977 360 |
946 510 |
731 459 |
545 208 |
330 780 |
259 592 |
|
Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè |
899 |
525 |
|||||
|
Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû |
027 390 |
438 953 |
203 861 |
880 534 |
557 206 |
233 879 |
910 552 |
|
Ñ÷åòà ê îïëàòå |
|||||||
|
Ïîëó÷åííûå àâàíñû |
990 |
990 |
970 |
950 |
950 |
||
|
Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà |
027 390 |
438 953 |
228 851 |
905 524 |
632 176 |
390 728 |
175 027 |
|
Äîëãîñðî÷íûå çàéìû |
529 210 |
117 647 |
029 412 |
941 176 |
852 941 |
764 706 |
676 471 |
|
Îáûêíîâåííûå àêöèè |
|||||||
|
Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè |
|||||||
|
Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
Ðåçåðâíûå ôîíäû |
|||||||
|
Äîáàâî÷íûé êàïèòàë |
|||||||
|
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü |
-101 660 |
360 |
679 847 |
876 359 |
051 691 |
166 945 |
399 694 |
|
Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë |
-93 260 |
760 |
688 247 |
884 759 |
060 091 |
175 345 |
408 094 |
|
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ |
463 340 |
977 360 |
946 510 |
731 459 |
545 208 |
330 780 |
259 592 |
Áàëàíñ (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
.2003 |
|
Äåíåæíûå ñðåäñòâà |
223 |
737 |
966 |
247 |
680 |
024 607 |
167 328 |
|
Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ |
|||||||
|
Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
|||||||
|
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî |
|||||||
|
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè |
|||||||
|
Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè |
|||||||
|
Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû |
881 |
745 |
608 |
472 |
335 |
199 |
|
|
Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû |
105 |
482 |
574 |
719 |
016 |
108 806 |
167 328 |
|
Îñíîâíûå ñðåäñòâà |
808 190 |
808 190 |
808 190 |
808 190 |
8 808 190 |
808 190 |
808 190 |
|
Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ |
155 |
290 |
424 |
558 |
692 |
826 |
960 |
|
Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ: |
456 034 |
393 900 |
331 766 |
269 632 |
207 497 |
145 363 |
083 229 |
|
Çåìëÿ |
|||||||
|
Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ |
636 510 |
620 859 |
605 208 |
589 557 |
573 906 |
558 255 |
542 604 |
|
Îáîðóäîâàíèå |
819 524 |
773 041 |
726 557 |
680 074 |
633 591 |
587 108 |
540 625 |
|
Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû |
|||||||
|
Äðóãèå àêòèâû |
|||||||
|
Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû |
|||||||
|
Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè |
|||||||
|
Èìóùåñòâî â ëèçèíãå |
|||||||
|
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ |
139 139 |
013 382 |
811 340 |
713 350 |
694 513 |
254 169 |
250 557 |
|
Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè |
222 |
039 |
948 |
888 |
922 |
829 |
318 |
|
Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû |
587 225 |
263 897 |
940 570 |
617 243 |
293 916 |
588 |
588 |
|
Ñ÷åòà ê îïëàòå |
|||||||
|
Ïîëó÷åííûå àâàíñû |
950 |
950 |
950 |
950 |
600 |
000 |
000 |
|
Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà |
880 397 |
572 886 |
210 468 |
918 081 |
700 437 |
645 417 |
797 906 |
|
Äîëãîñðî÷íûå çàéìû |
588 235 |
500 000 |
411 765 |
323 529 |
235 294 |
147 059 |
058 824 |
|
Îáûêíîâåííûå àêöèè |
|||||||
|
Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè |
|||||||
|
Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
Ðåçåðâíûå ôîíäû |
|||||||
|
Äîáàâî÷íûé êàïèòàë |
|||||||
|
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü |
662 107 |
932 096 |
180 707 |
463 340 |
750 382 |
453 293 |
385 427 |
|
Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë |
670 507 |
940 496 |
189 107 |
471 740 |
758 782 |
461 693 |
393 827 |
|
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ |
139 139 |
013 382 |
811 340 |
713 350 |
694 513 |
254 169 |
250 557 |
Áàëàíñ (ðóá.)
|
Ñòðîêà |
.2003 |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
êâ. 2004ã. |
ãîä |
|
Äåíåæíûå ñðåäñòâà |
219 891 |
945 093 |
702 301 |
475 235 |
263 894 |
460 797 |
|
Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ |
||||||
|
Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå |
||||||
|
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî |
||||||
|
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè |
||||||
|
Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè |
||||||
|
Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû |
||||||
|
Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû |
219 891 |
945 093 |
702 301 |
475 235 |
263 894 |
460 797 |
|
Îñíîâíûå ñðåäñòâà |
808 190 |
808 190 |
808 190 |
808 190 |
750 724 |
716 818 |
|
Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ |
095 |
497 |
159 900 |
346 302 |
475 239 |
158 211 |
|
Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ: |
021 095 |
834 692 |
648 290 |
461 887 |
275 485 |
558 607 |
|
Çåìëÿ |
||||||
|
Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ |
526 953 |
480 000 |
433 047 |
3 386 094 |
339 141 |
151 328 |
|
Îáîðóäîâàíèå |
494 142 |
354 692 |
215 243 |
075 793 |
936 344 |
407 279 |
|
Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû |
||||||
|
Äðóãèå àêòèâû |
||||||
|
Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû |
||||||
|
Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè |
||||||
|
Èìóùåñòâî â ëèçèíãå |
||||||
|
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ |
240 986 |
779 785 |
350 591 |
937 122 |
539 379 |
019 404 |
|
Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè |
700 |
237 |
053 |
870 |
686 |
410 |
|
Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû |
588 |
588 |
588 |
588 |
353 |
|
|
Ñ÷åòà ê îïëàòå |
||||||
|
Ïîëó÷åííûå àâàíñû |
000 |
000 |
000 |
000 |
252 000 |
|
|
Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà |
912 288 |
896 825 |
897 641 |
898 458 |
811 039 |
410 |
|
Äîëãîñðî÷íûå çàéìû |
588 |
882 |
176 |
471 |
||
|
Îáûêíîâåííûå àêöèè |
||||||
|
Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè |
||||||
|
Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
Ðåçåðâíûå ôîíäû |
||||||
|
Äîáàâî÷íûé êàïèòàë |
||||||
|
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü |
349 709 |
168 678 |
003 373 |
853 794 |
719 940 |
379 595 |
|
Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë |
358 109 |
177 078 |
011 773 |
862 194 |
728 340 |
387 995 |
|
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ |
240 986 |
779 785 |
350 591 |
937 122 |
539 379 |
019 404 |
Ïðèëîæåíèå ¹1
Àíàëèç ÷óâñòâèòåëüíîñòè (NPV-$ US)
|
Ïàðàìåòð |
-20% |
-15% |
-10% |
-5% |
% |
% |
% |
% |
% |
|
Ñòàâêè íàëîãîâ |
978,75 |
351,30 |
205,51 |
529,31 |
329,62 |
596,04 |
318,50 |
487,27 |
092,93 |
|
Îáúåì èíâåñòèöèé |
693,16 |
852,27 |
011,39 |
170,50 |
329,62 |
488,74 |
647,85 |
806,97 |
966,09 |
|
Îáúåì ñáûòà |
411,51 |
141,04 |
870,57 |
600,09 |
329,62 |
979,56 |
519,86 |
060,17 |
053 600,47 |
|
Öåíà ñáûòà |
053,37 |
910,38 |
959,58 |
144,60 |
329,62 |
293,16 |
023 147,07 |
125 000,98 |
226 854,88 |
|
Ïðÿìûå èçäåðæêè |
693,67 |
380,07 |
066,46 |
752,86 |
329,62 |
874,13 |
418,63 |
963,14 |
507,64 |
|
Îáùèå èçäåðæêè |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
|
Çàðïëàòà ïåðñîíàëà |
188,36 |
251,09 |
313,81 |
327,07 |
329,62 |
332,18 |
334,73 |
337,29 |
791 339,84 |
|
Ñòàâêè ïî êðåäèòàì |
596,99 |
557,56 |
493,74 |
411,68 |
329,62 |
247,56 |
165,50 |
083,44 |
001,38 |
|
Çàäåðæêè ïëàòåæåé |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
329,62 |
Заключение
В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. На рассмотренном примере разработки бизнес-плана можно легко убедиться, что бизнес-план является очень удобным и перспективным инструментом развития производства, который сразу показывает:
Но, не смотря на кажущуюся простоту, данная работа связана с большими трудностями, одной из основных причин которых является нехватка знаний по предмету.
Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому БИЗНЕС-ПЛАН это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.
Список литературы