Расчетные документы не оплаченные в срок
Работа добавлена на сайт samzan.net:
17. Учет документов в картотеке (Карт) к счету 99814
Учет расч док-в по внебаланс счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" ведется по плательщикам в разрезе открытых им счетов.
На всех экз-рах расч док-та, помещенного в Карт, проставляется отметка банка о помещении его в указанную Карт.
При отсутствии денеж ср-в на тек счете в Карт к внебаланс счету 99814 помещаются:
- плат требования в бел рублях, в иностр вал, оформленные на основании исполн-х док-в, за исключением плат требований на взыскание ден ср-в с покупкой, конверсией, продажей. Исполн док-т до момента исполнения, отзыва, возврата без исполнения или изъятия по описи плат требования хранится в банке вместе с данным плат требованием;
- плат поручения в бел рублях, платежи по кот подлежат исполнению в соот-вии с закон-вом вне очереди и в первую очередь;
- плат поручения в иностр валюте, оформленные на перечисление ден ср-в в бюджет, госуд целевые бюджетные и внебюдж фонды.
Иные расчет документы в Карт не помещаются.
Срок нахождения расчет док-в в Карт составляет 6 месяцев.
18. Расчеты чеками, их оформление и учет
Чек - это цен.бум, сод. ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодатель (плательщик) – юр.л., ИП, физ.л, осущ-ее расчеты за товары, работы, услуги посредством чека.
Банк чекодателя - банк, его филиалы (отделения), где чекодатель имеет ср-ва, предн-ые в уплату чеков из чек. книжек либо расчетных чеков.
Чекодержатель (поставщик) – юр.л либо ИП, явл-ся получателем платежа по чеку из чек. книжки или расчетному чеку.
Срок действия чек. книжки - 1 год.
При депонировании ср-в: Д-т тек. Сч. клиента или сч.по уч.кредитов К-т 317 (3171,3172, 3173, 3174, 3175)
Принятые в уплату чеки из чек. книжек чекодержатель предст-ет в банк-чекодержателя вместе с поручением-реестром.
В случае, когда чекодатель и чекодержатель обслуж-ся в разных банках, сумма принятых на инкассо банком чекодержателя чеков из чековых книжек и поручений-реестров учитывается на внебаланс счете 99872 и списывается в расход счета с одноврем оприходованием на внебаланс счете 99871 при их отсылке в банк чекодателя.
В банке чекодержателя происходит зачисление средств на счет чекодержателя: Расход 99821 "Документы и ценности, отосланные на инкассо"
Дт корр счет Кт 1812 "Расчеты по операциям с чеками и банк пласт карточками"
Дт 1812 Кт счет чекодержателя.
19. Расчеты аккредитивами , их оформление и учет
Аккредитив – обязат-во, в силу кот. банк-эмитент, действ-ий по поруч. клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соот-вии с его указанием, должен провести платежи получателю ден. ср-в (бенефициару).
- При откр-ии покрытого аккр-ва приказодатель обязан предоставить банку-эмитенту покрытие в сумме аккр-ва. В банке-эмитенте:
Д-т р/с приказодателя
К-т 316Х «Аккр-ивы»
Приход 99012 «Обяз-ва по аккр-вам»
Приказодатель не вправе распоряжаться средствами, наход-ся на счете 316Х «Аккр-вы»
- В случае непредставления приказодателем ден ср-в при открытии аккр-ва: В банке-эмитенте:
Пр-д 99012 «Обяз-тва по аккр-вам»
Пр-д 99032 «Требования банка по аккр-вам»
Пр-д 9955Х «Залог и прочие виды обеспечения полученные» или 9903Х "Требования по отдельным видам гарантий"
- При открытии аккр-ва за счет кредита банка: В банке-эмитенте:
Пр-д 99012 «Обяз-ва по аккр-вам»
Д-т счета по учету кредита
К-т 316Х «Аккр-вы»
--Для внебаланс. уч. покрытых аккр-ов исп. Сч. 99816.
Исполн банк направляет док-ты банку-эмитенту с сопроводительным письмом исполн банка не позднее 5 (7- по внутр аккр-ву) банк-х дня после дня их получения от бенефициара: Расход 99816 «Док-ты по аккр-вам» - в исполн банке
Поступившие в банк-эмитент док-ты (при поступлении – Приход 99816 – в банке-эмитенте) по аккр-ву проверяются уполномоч работником банка-эмитента на их соот-вие по внеш признакам условиям аккр-ва в течение 5 (7 - по внутр аккр-ву) банк-х дней, след за днем их получения.
При осущ-нии платежа по Аккр: суммы по аккр-ву списываются с соответ-го счета расчетов по аккр-вам (счет группы 316 «Аккр-вы»).
Списание оформляется мемор-м ордером.
Оплаченные док-ты передаются банком-эмитентом приказодателю (Р-д 99816 «Док-ты по аккр-вам» )
2. Учет производственных затрат на предприятии
3. Эндокринная система
4. ВАРИАНТ 7 Задача 1 Исходные данные для расчетов- Показатель.
5. і. Безпосередньою причиною яка дала поштовх зародженню чартизму стали кризи 1825 та 1836 років і утворене ними
6. 9323371008 Год выпуска- 2010 г
7. География энергопотребления Европы
8. это скалярная величина которая определяется по формуле Работу выполняет не тело а сила Под действием э
9. КОНЦЕПЦИЯ НАУЧНО-МЕТОДИЧЕСКОЙ И ИННОВАЦИОННО-ПРЕОБРАЗУЮЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
10. На тему ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЙ Исполнитель- Курс IV Специальность ФК договор зачетно
11. контрольна робота Варіант Виконав ст
12. 72 Парное мясо в теч
13. Музей А.С.Пушкина
14. Библиотека колледжа.html
15. Вариант 2 Перечислить оболочки глазного яблока снаружи внутрь сосудистая фиброзная сетчатая фибр
16. на тему- ldquo;Курорти місцевого значення принципи відбору на курортне лікуванняrdquo;
17. Лабораторная работа 7 ПРОГРАММИРОВАНИЕ ЗАДАЧ ОБРАБОТКИ ОДНОМЕРНЫХ МАССИВОВ 1 Цель и порядок работы1
18. О федеральном бюджете на 2014 год [
19. . Всем ли христианам нужно поститься 2
20. 15 января 2014г. ПОЛОЖЕНИЕ о проведении конкурса Зимний кубок КВН 2014 Цели и задачи М.