Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Правительство Российской Федерации
Санкт-Петербургский государственный университет
Юридический факультет
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоговое право России, часть 2»
“Russian Tax law. Part 2”
Язык (и) обучения: русский
Трудоемкость: 3 зачетных единицы
Регистрационный номер
рабочей программы:
Cанкт-Петербург
2012
Раздел 1. Характеристики, структура и содержание учебной дисциплины
1.1. Цели и результаты изучения дисциплины
Цели изучения дисциплины: ознакомление студентов с основами правового регулирования уплаты конкретных налогов и сборов, применения специальных налоговых режимов и их соотношения с общей системой налогообложения; изучение элементного состава конкретных налогов.
Результаты изучения дисциплины: формирование у студентов целостной картины правового регулирования уплаты конкретных налогов и сборов; усвоение правовых позиций Конституционного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ, формирование представлений о системе налогов и сборов.
1.2. Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины (пререквизиты)
Изучение общей части налогового права.
1.3. Перечень формируемых компетенций (результаты обучения)
С6 (шестой семестр обучения) и С8 (восьмой семестр обучения):
ПК-2 готов осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры;
ПК-3 готов обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права;
ПК-4 способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;
ПК-5 способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;
ПК-6 способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства
ПК-7 способен разрабатывать юридические документы;
СЛК-5 владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения, умеет логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;
СЛК-9 понимает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности;
СЛК-10 способен систематически повышать свою профессиональную квалификацию, изучать законодательство и практику его применения, ориентироваться в специальной литературе.
1.4. Знания, умения, навыки, осваиваемые обучающимся
Требования к уровню освоения дисциплины: студенты должны иметь достаточно полное знание о правовом регулировании уплаты конкретных налогов и сборов; знать проблемы правового регулирования элементного состава налогов; уметь применять нормы, регулирующие порядок уплаты налогов; уметь формировать правовую позицию по проблемам правового регулирования уплаты конкретных налогов.
1.5. Перечень и объем активных и интерактивных форм учебных занятий
Для повышения качества освоения дисциплины используются следующие формы учебной работы. Во-первых, классические лекционные методы с использованием презентаций - объем учебной работы за курс: 30 часов.
1.6. Организация учебных занятий
|
Трудоёмкость, объёмы учебной работы и наполняемость групп обучающихся Трудоёмкость, объёмы учебной работы и наполняемость групп обучающихся Код модуля в составе дисциплины, практики и т.п. Аудиторная учебная работа обучающихся Самостоятельная работа Объём активных и интерактивных форм учебных занятий Трудоёмкость лекции семинары консультации практические лабораторные контрольные коллоквиумы текущий контроль промежуточная под руководством в присутствии в т.ч. с использованием методических материалов текущий контроль промежуточная по формам С8 30 - - - - - - - 1 - - 22 - - - 3 до 100 - - - - - - - до 100 - - до 100 - - ИТОГО: 30 - - - - - - - 1 - - 22 - - 3 Очно-заочная форма (сокращенная программа) С6 16 - - - - - - - 1 - - 22 - - - 3 до 100 - - - - - - - до 100 - - до 100 - до 100 ИТОГО: 16 - - - - - - - 1 - - 22 - - - 3 Указываются виды, формы и сроки текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации по модулям и формам обучения в таблице: Виды, формы и сроки Код модуля в составе дисциплины, практики и т.п. Промежуточная аттестация Текущий контроль Виды Сроки Формы Сроки очная форма обучения С8 Зачет До 25 мая - - очно-заочная (сокращенная программа) С6 Зачет До 25 мая - |
1.7. Структура и содержание учебной дисциплины/практики/курсовой работы
Тема 1. Понятие и правовое регулирование специальных налоговых режимов, их соотношение с общей системой налогообложения
Тема 1. Правовая характеристика элементов налогообложения (2 часа)
Особенности правового статуса налогоплательщиков отдельных налогов.
Понятие и виды объектов налогообложения. Имущество. Товары. Работы и услуги. Доход. Дивиденды и проценты. Реализация товаров, работ и услуг. Рыночная цена товара. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Полномочия налоговых органов по контролю за правильностью применения цен. Идентичные и однородные товары, работы, услуги. Методы определения рыночной цены.
Налоговая база, порядок её исчисления, единицы измерения.
Налоговая ставка, виды налоговых ставок.
Налоговые льготы. Виды налоговых льгот.
Налоговый период. Ичисление налогового периода. Отчетные периоды.
Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога.
Правовой режим налоговых льгот.
Тема 2. Налог на добавленную стоимость (4 часа)
Понятие налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Объекты налогообложения по НДС. Место и дата реализации товаров, работ (услуг). Исчисление налоговой базы. Налоговый период. Освобождение от уплаты НДС. Операции, не облагаемые НДС. Ставки НДС и «расчетные ставки». Определение сум мы налога, подлежащей перечислению в бюджет. Зачет и возмещение НДС из бюдже та. Отчетность и документальное оформление операций по НДС. Счет-фактура. Порядок и сроки уплаты НДС.
Тема 3. Налог на прибыль организаций (4 часа)
Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения на прибыль. Правовое регулирование состава облагаемых и необлагаемых доходов. Понятие и признаки расходов. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения. Методы учета доходов и расходов: метод начислений, метод по оплате. Налоговый учет по налогу на прибыль. Ставки налога на прибыль. Ставки налога на прибыль, действующие в Санкт-Петербурге. Порядок исчисления и уплаты налога. Авансовые платежи по налогу на прибыль. Уплата налога налоговыми агентами. Сроки уплаты налога на при быль. Порядок и сроки предоставления отчетности.
Тема 4. Налог на имущество юридических лиц (2 часа)
Плательщики налога на имущество юридических лиц. Объект налогообложения на имущество юридических лиц. Порядок установления ставок. Льготы по на логу на имущество юридических лиц. Порядок исчисления налога на иму щество юридических лиц. Порядок и сроки уплаты налога на имущество юридических лиц, отчетность по налогу на имущество. Особенности уплаты налога иностранными юридическими лицами.
Тема 5. Налог на доходы физических лиц (4 часа)
Физические лица - плательщики налога на доходы физических лиц. Объект подоход ного налога. Доходы от источников в России, доходы от источников за рубежом. Получение дохода в натуральной форме. Доход в форме материальной выгоды. Момент получения дохода. Доходы, не облагаемые налогом. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Став ки налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговые агенты при уплате налога. Порядок удержания налога налоговыми агентами. Уплата налога предпринимателями, адвокатами, нотариусами. Декла рирование доходов.
Тема 6. Государственная пошлина (2 часа)
Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Действия, за совершение которых взимается государственная пошлина. Государственные пошлины за осуществление нотариальных действий. Государственные пошлины, уплачиваемые при обращении в суд. Порядок уплаты государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Контроль за правильностью уплаты государственной пошлины.
Тема 7. Налоги на имущество физических лиц (4 часа)
Плательщики налогов на имущество физических лиц. Объекты налога. Порядок определения стоимости недвижимого имущества. Ставка налога. Льготы по налогу. Порядок уплаты налога.
Транспортный налог. Объект налога на транспортные средства. Ставки налога на транс портные средства. Льготы по налогу на транспортные средства. Порядок уплаты налога на транспортные средства.
Тема 8. Земельный налог (4 часа)
Круг налогоплательщиков. Объект налогообложения. Налоговая база. Льготы по уплате налога. Налоговые ставки. Отчетный и налоговый периоды Порядок исчисления налога. Отчетность по уплате налога.
Тема 9. Специальные налоговые режимы (4 часа)
Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства. Плательщики единого налога по УСН. Переход и применение УСН. Выбор объекта по УСН. Формирование доходов и расходов по УСН. Исичсление налоговой базы, исчисление налога. Порядок, сроки уплаты и отчетность по УСН.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Плательщики налога на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Базовая доходность и физические показатели. Ставки и порядок расчета единого налога. Порядок и сроки уплаты единого налога. Отчетность по ЕНВД.
Нормативные акты:
Раздел 2. Обеспечение учебной дисциплины
2.1. Методическое обеспечение
2.1.1. Методическое обеспечение аудиторной работы
Методическое обеспечение аудиторной работы включает Рабочую программу учебной дисциплины, презентации по курсу, материалы в SheraPoint.
2.1.2. Методическое обеспечение самостоятельной работы
Методическое обеспечение самостоятельной работы осуществляется путем предоставления обучающимся списков обязательной и дополнительной литературы.
2.1.3. Методика для проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации и критерии оценивания (с образцом задания)
Методика письменного зачета (с образцом задания)
Зачет проходит в письменной форме на компьютерах с использованием баз данных.
Продолжительность зачета –один академический час.
Экзаменационное задание состоит из 1 раздела.
Первый раздел.
Задание, предполагающее развернутый ответ на практическую проблему, связанную с несовершенством действующего законодательства и (или) правоприменительной практики.
Ответ должен включать:
В рамках выполнения заданий студент должен определить содержание тех или иных правовых понятий, аргументированно ответить на предложенные уточняющие вопросы и привести соответствующие примеры.
Ответы должны быть представлены в виде грамотно изложенного, связного текста, позволяющего проследить логику рассуждений, лежащих в основе сделанных выводов. Ответ, представляющий собой бессвязный набор определений, цитат и иных положений, рассматривается как неверный.
Критериями оценки являются:
Зачет проставляется при наличии в ответе указанных выше положений.
Пример задания на зачете по курсу
ООО «Л» на территории Санкт-Петербурга осуществляло предпринимательскую деятельность, имея один магазин розничной торговли площадью 100м2, а также осуществляя оптовые поставки и перевозки пассажиров и грузов на транспортных средствах в количестве 30 автомашин.
В отношении оптовых поставок и автотранспортных услуг ООО «Л» применяло упрощенную систему налогообложения, в то время как в отношении розничной торговли исчисляло и уплачивало ЕНВД.
С 1 января 2010 года ООО «Л» реконструировало помещение магазина и увеличило его площадь до 160 м2, организовав в магазине два торговых зала. Кроме того, ООО «Л» было продано 8 автомобилей и еще 5 автомобилей было законсервировано и не использовалось в течение всего 2010 года в предпринимательской деятельности.
В связи с произошедшими изменениями ООО «Л» обратилось в налоговый орган с заявлением о переходе на УСН полностью по всем видам деятельности с 1 января 2010 года. Однако налоговый орган направил в адрес ООО «Л» уведомление о невозможности применения УСН по автотранспортным услугам и по розничной торговле, полагая, что по этим видам деятельности ООО «Л» должно уплачивать ЕНВД.
ООО «Л» обжаловало уведомление налогового органа в суд.
Дайте правовую оценку ситуации.
2.2. Кадровое обеспечение учебной дисциплины
2.2.1. Требования к образованию и (или) квалификации штатных преподавателей и иных лиц, допущенных к преподаванию дисциплины/проведению практики/руководству курсовой работой
При определении преподавателей, допущенных к преподаванию учебной дисциплины "Налоговое право России. Особенная часть", учитываются требования к квалификации и опыту преподавателей, равно как их авторитет и признание в среде ученых, круг научных интересов которых составляет налоговое право, финансовое право; наличие ученой степени доктора юридических наук или кандидата юридических наук и ученого звания.
2.2.2. Требования к обеспеченности учебно-вспомогательным и (или) иным персоналом
Для преподавания настоящей учебной дисциплины не требуется вспомогательный персонал.
2.3. Материально-техническое обеспечение
2.3.1. Требования к аудиториям (помещениям, местам) для проведения занятий
В целях подготовленности аудиторий к проведению занятий по настоящей учебной дисциплине требуются стандартно оборудованные лекционные аудитории с мультимедийным оборудованием.
2.3.2. Требования к аудиторному оборудованию, в том числе к неспециализированному компьютерному оборудованию и программному обеспечению общего пользования
Мультимедийный софт для показа презентаций PowerPoint, SheraPoint.
2.3.3. Требования к специализированному оборудованию
Специализированное оборудование для аудиторных занятий по настоящей учебной дисциплине не требуется.
2.3.4. Требования к специализированному программному обеспечению
Не требуется.
2.3.5. Требования к перечню и объему расходных материалов
Стандартные требования к перечню и объему расходных материалов.
2.4. Информационное обеспечение
Общая справочная и учебно-методическая литература – перечень рекомендованной литературы, нормативных актов и судебных решений размещен на сайте юридического факультета.
2.4.1. Список обязательной литературы
2.4.2. Список дополнительной литературы
1. Винницкий Д.В. Российское налоговое право. СПб, 2003.
2.4.3. Перечень иных информационных источников
Иных информационных источников нет.
Раздел 3. Процедура разработки и утверждение рабочей программы
Разработчик (и) рабочей программы
|
Фамилия, имя, отчество |
Ученая степень |
Ученое звание |
Должность |
Контактная информация (служебный адрес электронной почты, служебный телефон) |
|
О.А. Ногина С.В. Овсянников |
к.ю.н. к.ю.н. |
доцент |
Доцент доцент |
3292840 |
В соответствии с порядком организации внутренней и внешней экспертизы образовательных программ, установленных приказом первого проректора по учебной работе от 18.02.2009 № 195/1, проведена двухуровневая экспертиза:
|
Первый уровень (оценка качества содержания программы и применяемых педагогических технологий) |
||
|
Наименование кафедры |
Дата заседания |
№ протокола |
|
Государственного и административного права |
21.02.12 |
12 |
|
Второй уровень (соответствие целям подготовки и учебному плану образовательной программы) |
||
|
Экспертиза второго уровня выполнена в порядке, установленном приказом |
||
|
Уполномоченный орган (должностное лицо) |
Дата принятия решения |
№ документа |
|
Учебно-методическая комиссия Юридического факультета |
Иные документы об оценке качества рабочей программы
|
Документ об оценке качества |
Дата документа |
№ документа |
Утверждение рабочей программы
|
Уполномоченный орган (должностное лицо) |
Дата принятия решения |
№ документа |
|
Ученый совет ЮФ |
21.06.2012 |
№ 8 |
Внесение изменений в рабочую программу
|
Уполномоченный орган (должностное лицо) |
Дата принятия решения |
№ документа |