модуль 4 Налоги и налогообложение Вариант 27 Определить НДС подлежащий уплате в бюджет и заполнить нал

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Утверждено на заседании кафедры

учета, анализа и аудита

протокол № 2 от 16.09.2013 г.

Управляемая самостоятельная работа

по дисциплине «Финансы и финансовый рынок»

модуль 4 «Налоги и налогообложение»

Вариант 27

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль. Операции за отчетный месяц:

2.02 получены и оприходованы товары стоимостью 236 000 тыс. руб., в т.ч. НДС – 36 000 тыс. руб.;

5.02 получены и оприходованы товары стоимостью 118 000 тыс. руб., в т.ч. НДС – 18 000 тыс. руб.;

13.02 оплачена арендная плата в сумме 5 400 тыс. руб. (с учетом НДС);

13.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 75 840 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

14.02 произведена оплата электрической энергии в сумме 6 780 тыс. руб. (с учетом НДС);

15.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 134 789 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

16.02 оплачены коммунальные услуги в сумме 871 тыс. руб. (с учетом НДС);

18.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 245 783 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

19.02 получена выручка от оказания услуг заказчику на сумму 60 500 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %).

Данные декларации за январь, тыс. руб.:

Показатели	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС
1	2	3	4
Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА
1. По операциям, облагаемым по ставке		24/124
2. По операциям, облагаемым по ставке	540485	20/120	90081
3. По операциям, облагаемым по ставке		18/118
4. По операциям, облагаемым по ставке		10/110
5. По операциям, облагаемым по ставке		16,67 %
6. По операциям, облагаемым по ставке		15,25 %
7. По операциям, облагаемым по ставке		9,09 %
8. По операциям, облагаемым по ставке		0 %	x
8а. По операциям по реализации нефтепродуктов, не облагаемых НДС		х	х
8б. По операциям по реализации лизингодателям товаров, не облагаемых НДС		х	х
9. По операциям, освобождаемым от НДС		x	x
9а. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь		x	x
10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам		x
11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям	х	x
12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода	x	x
13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов*** у иностранных организаций		х
14. ИТОГО по разделу I	540485	x	90081
14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
14в. Сумма НДС по остальным объектам	x	x	90081
Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
15. Налоговые вычеты – всего (стр. 15а + стр. 15б + стр. 15в)	х	x	51245
15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
15в. Налоговые вычеты по остальным объектам	x	x	51245
Раздел III. СУММА НАЛОГА
16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего (стр. 16а + стр. 16б + стр. 16в)	x	x	38836
16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 14а - стр.15а)	x	x
16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 14б - стр. 15б)	x	x
16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в - стр.15в)	x	x	38836
17. Сумма НДС за отчетный период – всего (стр. 17а + стр. 17б + стр. 17в)	x	x	38836
17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 16а - стр. 16а предыдущей налоговой декларации)	x	x
17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 16б - стр. 16б предыдущей налоговой декларации)	x	x
17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (стр. 16в - стр. 16в предыдущей налоговой декларации)	x	x	38836
18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период - всего (стр. 17б + стр. 17в)	x	x	38836
18.1. в том числе к доплате (уменьшению) по акту проверки	x	x

1. тема АС представляет собой организационнотехническую систему обеспечивающую выработку решений на основе
2. Методические рекомендации в помощь студентупрактиканту специальности 050146 Преподавание в начальных кла
3. Электрические сети и системы
4. Амід сульфанілової кислоти використовується як антибактеріальний засіб
5. лекция ISBN 50400S7539 Viktor E
6. Unexplined The police would not directly identify him but when sked bout Berezovsky by nme they red sttement sying they were investigting the deth of 67yerold mn t property in scot town 40 k
7. Проливы Конвенция ставит регулирование прохода через проливы в зависимость от ряда факторов- в мирн.html
8. Это сделано для вашего удобства
9. ВВЕДЕНИЕ Задача обеспечения финансовой устойчивости требует от страховщика соблюдения целого ряда усл
10. тема образования в Японии организуется и развивается на вполне определенных теоретических и методологическ
11. Сущность и содержание государственной миграционной политики Миграционная политика осуществляется госу
12. 1 Аны~тал~ан интегралды~ аны~тамасы Аны~тал~ан интеграл ертеректе жазы~ фигураларды~ ауданын табу негізі
13. Макроэкономика
14. Экономические аспекты охраны труда в странах ЕС (Великобритания)
15. Исследование имущества предприятия1.html
16. Improvement rt clens the inner world of ech person nd bring closer to the idel world
17. Этика делового общения
18. Зміст контрольних робіт та методичні вказівки до їх виконання 1
19. Неопухолевые заболевания прямой кишки
20. Тематика домашних контрольных работ по возрастной анатомии, физиологии и гигиене

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе