Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE \* MERGEFORMAT 2
МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ)
Институт экономики и финансов
КУРСОВАЯ РАБОТА
На тему: «Сущность и функции кредита. Теории кредита»
Студент группы ДМЭ-202 Научный руководитель доцент Николаева Т.П.
Москва, 2012.
Содержание:
Введение............................................................................................................3
1. Теории кредита.................................................................................................4
1.1 Натуралистическая теория кредита.........................................................4
1.2 Капиталотворческая теория кредита.......................................................6
1.3 Теория денежно – кредитного регулирования.......................................8
2. Роль кредита в экономике..............................................................................10
2.1 Необходимость кредита в рыночной экономике..................................11
2.2 Сущность и функции кредита................................................................12
2.3 Принципы кредита..................................................................................19
3. Классификация кредита.................................................................................21
3.1 Формы кредита.........................................................................................21
3.2 Виды кредита............................................................................................23
Заключение......................................................................................................24
Список литературы.........................................................................................25
Введение.
Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества в сфере экономики. Его можно отнести к числу важнейших категорий экономической науки, и его исследованию посвящены произведение классиков марксизма и другие многочисленные работы известных экономистов. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение потребностей. Кредит представляет собой опору современной рыночной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Кредит, предоставляемый в денежной форме, - это новые платежные средства.
Говоря об этой теме, нельзя не подчеркнуть те проблемы, с которыми сталкивалась наша страна переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования и до сих пор имеет свои недостатки, что требует более значительных преобразований в кредитной сфере. Для таких преобразований и для устранении этих недостатков необходимо тщательное изучение теорий кредита как классиков, так и современных ученых экономической науки.
Необходимо также уделять большое внимание проблеме кредита, так как от его состояние в значительной степени зависит экономическое состояние страны. Также я считаю, что нужно учитывать опыт, накопленный другими развитыми странами в кредитной сфере, чтобы ускорит развитие экономики нашей страны и сделать ее более эффективной.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на экономику неоднозначно. Одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, нехватки ресурсов и имущества у субъектов экономики. По мнению других, кредит разрушает экономику страны, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству.
В первой главе данной работы будут изучены основные теории кредита. В дальнейшем будут рассмотрены основные понятия, связанные с кредитом вообще, его сущность, функции, формы и виды.
Глава 1. Теории кредита
Я хочу начинать свою работу с изучением основных теорий кредита. То, что известно экономической науке уже давно пользовались талантливые бизнесмены, а ученые систематизировали и уточнили эти знания, а также ввели представления и категории, то есть теории кредита сами по себе не являются теориями, они только объясняют те или иные процессы, связанные с рынком ссудного капитала.
Необходимо усовершенствовать кредитный механизм, увеличивать количество производительных кредитов, которые необходимы для предприятий в современных условиях, чтобы осуществить необходимые улучшения и нововведения в процессе производства. Изучение теорий кредита позволит более полно понять современным предпринимателям кредитный механизм его основу. Данное обстоятельство позволит наиболее эффективно получать кредиты, а кредитным учреждениям наилучшим образом размещать денежные средства в экономике для получения максимального эффекта от их использования.
В экономической науке различают три основные теории кредита: натуралистическую, капиталотворческую и теорию денежно – кредитного регулирования.
§ 1.2 Натуралистическая теория кредита
Основоположниками натуралистической теории кредита являются А. Смит и Д. Рикардо, которые раскрыли сущность ссудного процента. Этой теории также придерживались представители так называемой исторической школы Австрии и Германии, французские экономисты Ж.Б. Сэй, Ф. Бастия и американский экономист Д. Мак - Куллох.
Основные идеи экономистов этой теории заключается в следующем:
Таким образом, можно отметить, что представители натуралистической школы давали немного неправильную трактовку сущности кредита и его роли в капиталистической экономике. Они отрицали активную роль кредита в экономике и влияния способа и предложения на кредит на величину ссудного процента.
Как и все теории, натуралистическая теория имеет свои негативные и позитивные стороны. Представители этой теории трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала. Отождествляя ссудный капитал, натуралисты не понимали не только роли кредита и его создателей – банков, но и его двойственного характера, в силу которого кредит может способствовать как расширению капиталистического воспроизводства, так и его противоречий.
При всех своих негативных сторонах эта теория как мы уже сказали, имеет ряд позитивных аспектов: натуралисты считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства, не преувеличивали его роли, подчеркивали зависимость процента от колебания и динамики прибыли и т.д.
Адам Смит как основоположник по поводу этой теории написал в своей работе «О капитале, ссужаемом под проценты». В этой работе он рассматривает такие вопросы, как взаимодействия кредитора и заемщика, капитал, который дается под определенный процент и т.д. Другой известный экономист Маршалл тоже рассматривал эти вопросы в своей работе «О проценте на капитал».
§ 1.3 Капиталотворческая теория кредита
Капиталотворческая теория появилась раньше натуралистической теории – еще до начала XVIII в. Основоположниками капиталотворческой теории кредита являются английский экономист Джон Ло (1671- 1729), Г. Маклеод (1821-1902) и Шон Питер.
Эта теория появилась из-за эмиссии банкнот, которая расширила сферу денежного обращения и тем самым способствовала росту капиталистического производства. Дж. Ло не поняв реальной роли денег в процессе воспроизводства, приписывал им решающую роль в развитии экономики. Он думал, что неиспользованные земли и рабочие руки, результат недостаточного количества денег. Вместе с тем, простейшим способом увеличение национального богатства он видел в кредите и выпуске кредитных денег в обращении.
Дж. Ло отождествлял кредит с деньгами и богатством и приписывал ему такие свойства как устранение кризиса, безработицы и т.д. Он считал, что кредит способен привести в движение все неиспользуемые возможности страны, создавать капитал и богатство. Также он считал, что банки не посредники а скорее всего создатели, т.е. они могут создавать кредит и преумножать состояние общество. Одни специалисты считают, что Дж. Ло был «мошенником», так как он использовал эмиссию банкнот не по назначению – для личного обогащения и покрытие государственных расходов. По мнению других специалистов он был «пророком», поскольку еще на заре развития кредитной системы предвидел важную роль кредита и банков в развитии капитализма.
Во второй половине XIX в. Капиталотворческую теорию кредита продолжил английский экономист Г. Маклеод. Интенсивное развитие кредитных операций банков на основе депозитной эмиссии стали причиной для возрождения капиталотворческой теории кредита. Кредит, он рассматривал не с точки зрения роли его в общественном воспроизводстве в целом, а сточки зрения банкира. Все, что обладает покупательной силой, он считал богатством и производительным капиталом. Поэтому предоставляемые банками кредиты за счет депозитной эмиссии – это такое же богатство и капитал. Также он доказывал положение о том, что создаваемые банками кредитные деньги являются производительным капиталом. Другие представители этой теории также сильно преувеличивали роль кредита и банков в развитии капиталистического производства.
Благодаря банкам, как утверждал И. Шумперт, создаются для всех, кто обладает талантом предпринимателя, независимо от унаследованного богатства, равные возможности преуспевания в предпринимательской деятельности. Талант предпринимателя достигает успеха благодаря кредиту банка.
Причину образования капитала А. Ган видел в кредитовании. По этому поводу он писал: «Без кредитования не могли бы производиться никакие капитальные блага, не могло ба происходить капиталообразование в смысле образования средств производства…».
Современные экономисты считают, что самой главной ошибкой этой теории является, что сторонники капиталотворческой теории не учитывали спрос на кредит, который зависит не от банка, а зависит от потребности хозяйственных субъектов. Отсюда можно сказать, что при кредитовании как за счет реальных вкладов, так и за счет депозитной эмиссии, источником кредита являются средства клиентов, роль банков сводится к посредничеству.
Таким образом, производство развивается не потому, что банки создают кредит, а наоборот, банки могут создавать кредит потому, что развивается производство и возникает в связи с этим потребность в кредите. Если же банки осуществляют кредитование независимо от потребностей производства в нем, как это имеет место при кредитовании государства для покрытия его непроизводительных расходов, то оно неизбежно ведет к избыточному росту платежных средств и их инфляционному обесценению.
Развитие капиталистического производства было бы невозможно без системы кредита, но «… не следует создавать никаких мифических представлений о производительной силе кредита, поскольку он лишь предоставляет в распоряжение денежный капитал или приводит его в движение»1.
______________________________________
1 Карл Маркс. Капитал. Л.
§ 1.4 Теория денежно – кредитного регулирования
Западноевропейские теории денег и кредита всегда преследовали определенные цели и были выражением определенного класса или групп. До начала XIX в. Вопрос о государственном регулировании экономики вообще не мог стоять перед экономистами, так как капитализм еще не вступил в период циклического развития. Позже когда экономика стран запада стала подвергаться продолжительным и тяжелым кризисам, ведущие экономисты запада стали рассматривать их как следствие нарушений в сфере денежно-кредитного обращения, с которыми капиталистическая экономика способна сама справиться с помощью внутренне присущего ей автоматического механизма.
Усиление кризиса 1929-1933 годов заставили многих западных экономистов признать, что капиталистической системе присущи противоречия и циклическое развитие экономики является их проявлением. Эти противоречия можно преодолеть путем денежно-кредитного регулирования экономики государством.
Английский экономист Дж. Кейнс (1883-1946) положил начало одному из ведущих западной экономической мысли, которое получило название кейнсианство. Он заявил о неспособности капитализма своими внутренними силами справиться с кризисом. По Кейнсу, при решении этого кризиса необходимо вмешательство государства.
Основные положения теории и программы государственного регулирования экономики изложены Кейнсом в работе «Общая теория занятости, процента и денег», опубликованной в 1936 г. Кейнс разработал макроэкономическую модель, в которой установил зависимость между инвестициями, занятостью, потреблением и доходом. Важная роль в ней, конечно, отводится государству.
Государство должно делать все возможное, чтобы поднять предельную эффективность капитальных вложений, т.е. предельную рентабельность последней единицы капитала за счет дотаций, госзакупок и пр. В свою очередь, ЦБ должен понижать ставку ссудного процента и проводить умеренную инфляцию. Инфляция должна обеспечить систематический умеренный рост цен, который будет стимулировать рост капиталовложений. В результате будут созданы новые рабочие места, что приведет к достижению полной занятости. Таким образом, потребительский спрос нужно стимулировать через потребительский кредит.
Глава 2. Роль кредита в экономике
Чтобы раскрыть роль кредита в экономике, сначала необходимо понять что представляет собой термин «роль». Терминологическое содержание слова «роль» трактуется неодинаково. В экономической литературе встречаются два толкования этого термина. Одни считают, что роль – это результат функционирования кредита, то, к чему приводит круговращение кредита; другие считают, что – это назначение кредита в экономике.
Роль кредита в развитии рыночной экономики многообразно.
Во-первых, в условиях перехода к рынку кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформирование денежного капитала в ссудный и устанавливает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Во-вторых, кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие. Также кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег и т.д.
В-третьих, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.
В-четвертых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
Таким образом, можно сказать, что роль кредита очень важна в современной экономике. Кредит – это всегда часть общего «организма», в которой все «органы» существенно важны, без них общий экономический процесс затрудняется, становится менее эффективным. Чтобы более четко ответить на вопрос о роли кредита в экономике, необходимо понимание сущности и функции кредита, которые будут рассмотрены далее.
§ 2.1 Необходимость кредита в рыночной экономике
Возникновение кредита происходит не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе движения капитала образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайне мере два:
Чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Этот интерес не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений.
Банки как кредиторы должны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определить его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств.
Таким образом, благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.
Также кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что очень важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на кредитование тех предприятий, которые занимаются осуществлением общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.
§ 2.2 Сущность и функции кредита
Кредит является одной из важных и сложнейших экономических категорий, который происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). Также он переводится как «верю», «доверяю».
Для того чтобы определить сущность кредита, важно уточнить что означает понятие «сущность». Сущность кредита – это его внутреннее свойство, она выступает как главное в содержании этой экономической категории. Она имеет немало оттенков и поэтому определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них будет выражать то или иное его качество, показывать ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы. Так, можно сказать, что кредит – это:
- взаимоотношение между кредитором и заемщиком;
- возвратное движение стоимости;
- движение платежных средств на началах возвратности;
- движение ссуженной стоимости;
- движение ссудного капитала и т.д.
Кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.2 Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но нет тождества. Причина может привести к разным следствиям, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому он не дает исчерпывающий характер.
При кредите появляется договор займа, или ссуды. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отно шений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм де нежных отношений, — это возвратное движение стоимости.
В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.
_______________________________
2 Гражданский Кодекс РФ статья 819.
Кредитное отношение – это все денежные отно шения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией де нежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением стра ховых операций (частично) и т.д.
При помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит является катализатором в процессе денежного обращения, который обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. В широком смысле можно сказать, что кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет дру гому (заемщику) деньги или имущество на опреде ленный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Его источником является доход, полученный от использования кредита.
Более точно можно отражать стоимость кредита с помощью нормы процента, или процентной ставки. Норма процента представляет собой отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.
Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:
- масштабами производства;
- размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;
- соотношением между размерами кредитов и его задолженностью;
- темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут;
- циклическими колебаниями производства и его сезонными условиями;
- рыночной конъюнктуры и рыночными колебаниями;
- государственным регулированием процентных ставок и т.д.
Особое место занимает в современных условиях коммерческий кредит – это поставки товаров одной компанией другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг – это аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности в течении нескольких лет. Эти формы тоже тяжело определить с точки зрения движения ссудного капитала.
Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.
Функция кредита чаще всего воспринимается как проявление его сущности, т.е. это продолжение анализа сущности. Функция так же, как и сущность кредита, имеет объективный характер. Например, она показывает зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик во время кредитного отношения. Так как функция выражает специфические взаимодействие кредита как целостного процесса, можно сделать несколько выводов.
Посредством использования функций кредита экономические субъек ты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускоре ния обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций креди та имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.
Сущность кредита выступает в его трех основных функциях:
Распределительная функция кредита обнаруживается при аккумуля ции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происхо дит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предпри ятиям и организациям для удовлетво рения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для ин вестиций.
Создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция) проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Также эта функция обнаруживается даже тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Когда заемщик выбирает конкретный вид кредита, он должен учитывают экономи ческую целесообразность, выяснить, позволяет ли данная форма креди тования наиболее полно использовать ссуду для увеличения доходности и развития их деятельности.
При рассмотрении функции кредита, можно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль. Именно на базе кредитных от ношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредито ров, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствую щих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Отсюда можно говорить о присущей кредиту контрольной функции. Каждый кредитор (банк, предприниматель или частное лицо) контролирует состояние заемщи ка, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредит ное дело построено с юридической точки зрения на гражданском законо дательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расче ты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций.
Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщи ком ряда обязательств. В гражданском законодательстве Российской Федерации предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным догово ром. В этом договоре должны указать все обязанности банка или иного лица, которые предоставляют кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами. Если заемщик признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению кредита, кредитор вправе отказаться от кредитования. По кредитному договору кредитор, передает временно заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное управ ление стоимость т.е. деньги или вещи. Заемщик в свою очередь обязуется в установленный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается плата — процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов устанавливается соглашением сторон в соответствии с зако нодательными актами. При отсутствии соглашения размер процента определяется в соответствии с размером средней ставки банковского процента, существующей в месте нахожде ния кредитора. Кроме того, кредит может быть предоставлен в формах аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, если это вытекает из договора купли-продажи и не запрещено законом.
Некоторые экономисты кроме основных функций еще такие функции как:
1. Экономия издержек обращения. Иногда возникает разрыв между поступлением и расходованием денежных средств в функционировании предприятия, в последствии которого может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Поэтому, широкое распространение получил кредит на восполнение временного недостатка оборотных средств предприятий, которые используются заемщиками и способствуют ускорение оборачиваемости капитала и экономию издержек.
2. Ускорение концентрации капитала. В экономике необходимым условием развития сопровождается процесс концентрации капитала. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, которые позволяют рассчитать и существенно расширить масштабы производства, а также обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов считается оправданным, чем ориентация исключительно на собственные средства.
3. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
4. Стимулирования экономии ресурсов. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно заимствованной стоимости. Заемщик стимулируется к эффективному использованию ресурса, чтобы вовремя возвратить его банку с процентами и при этом получить максимальную прибыль.
Для того чтобы расширить свои знание, после изучение сущности и функции кредита, необходимо знать и принципы кредита, которые является одним из важнейших этапов в изучении кредита.
В экономической науке кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступает принципы кредита. Принципы кредита, строго соблюдаются при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов, для того чтобы снижать риск проведение кредитных операций или. Основные принципы кредита:
- Возвратность кредита. Этот принцип является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других категорий. Так как без возвратности не может существовать кредит, возвратность является неотъемлемой частью кредита. Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Возвратность обусловлена тем, что банк мобилизует для кредитования временно свободные денежные средство населения, предприятий и т.д., соответственно банку не принадлежит это денежное средство. Главная особенность таких средств состоит в том, что должна быть готовность к возврату владельцам, вложившим их в банк. Поэтому основная правила любого банка гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. В противном случае он может вызвать банкротство.
- Срочность кредита. Этот принцип представляет собой необходимость возвратности кредит. Принцип срочности кредита означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в точно определенный срок, установленным кредитным договором. Так как принцип срочности важен для рыночных условий хозяйствования, ему выделяют особое значение. Его соблюдения очень важно. Например, для заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
- Платность кредита. Данный принцип означает, что заемщик не только должен возвратить полученные от банка кредитные ресурсы, но и внести определенную сумму за временное пользование ссудой. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Можно сказать, что ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность обеспечивает покрытие его затрат, в основном которые связаны с уплатой процентов за депозиты, а также затрат по содержанию своего аппарата и обеспечение получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
- Целевое использование ссуды. Также как и все другие принципы, соблюдение принципа целевого использование ссуды (целевого характера) очень важно. Принцип целевого использование ссуды – это предоставление кредита на определенный срок с целью получение прибыли.
- Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
- Дифференцированность кредитования. Данный принцип означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита заемщиком. Кредит должен предоставляться только тем лицам, которые в состоянии вернуть его своевременно в установленный договором срок. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит.
Итак, отсюда можно сказать, что принципы как и сущность и функции кредита являются важными элементами в кредитных отношениях.
1. Банковский кредит. Данная форма кредитных отношений является самой распространенной в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица и инструментом кредитных отношений, является кредитный договор. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
2. Коммерческий кредит. Эта форма считается одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Главной целью этой формы кредита заключается в ускорении процесса реализации товаров, т.е. извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом данной формы является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Существуют две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Достоинства коммерческого кредита осуществляется без посредников, способствует завоеванию новых и укреплению старых рынков и ускоряет кругооборот, а также реализацию.
3. Потребительский кредит. В данной форме, в роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
4. Государственный кредит. Главный признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:
-конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах;
-коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
5. Международный кредит. Совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты, правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной. Характерным признаком такой формы кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
3.2 Виды кредита
Для того чтобы изучить виды кредита, сначала нужно дать определение, что из себя представляет вид кредита. Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует.
Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Они бывают отраслевыми, сельскохозяйственными, торговыми и т.д. По отраслям подразделяют кредиты и отдельные коммерческие банки.
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени и формам. По характеру обеспеченности бывают ссуды, имеющие косвенные и прямые обеспечения. По степени можно выделить кредиты с полным, неполным обеспечением и без обеспечения.
Также можно классифицировать по сроком кредитовании. Есть краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производство, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты и т.д. Чаще всего размер платы кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качество обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла: подъема, кризиса и т.д.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. Например, они могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной или иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и др.
Заключение
Подводя итог, хочу сказать, что кредит является одним из важных элементов в рыночной экономике и является неотъемлемым атрибутом современной цивилизации. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы. За счет кредита происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, давая правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на кредитование тех предприятий и организаций, деятельность которых соответствует задачам реализации общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Если не было бы кредита, то не было бы, я считаю такое быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса и т.д. Кредитная система как мы уже сказали, представлена банковским, коммерческим, государственным, международным и потребительским.
Что касается теории кредита, то проведенный анализ показывает нам, что не существует полноценной теории. Так как все они характеризовали кредитные отношение с точки зрения отдельного периода времени и противоречиями, нет теорий, которые бы охватывали бы всю его категорию.
Вышеперечисленные теории кредита работала в только определенный период времени и была эффективна в странах с долгой историей капитализма. Поэтому можно сделать вывод, что для нашей страны необходимо выработать своеобразною концепцию денежно-кредитного регулирования, учитывая опыт западных стран.
Список литературы:
Гражданский кодекс РФ.
Гузнов А.Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты. Деньги и кредит № 12, 2005.
Деньги. Кредит. Банки. Под ред. О.И. Лаврушина. –М.: Кнорус, 2005.
Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика. Деньги и кредит № 9, 2005.
Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике. Банковское дело № 6, 2002.
Николаева Т.П. Финансы предприятий. - М.: МГУ ЭСИ, 2007.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год. Деньги и кредит № 11, 2006.
www.cbr.ru: Банк России (ЦБ)